1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
⑴ 款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵ 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章领导负责保财务专章支票出纳负责保领导出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶ 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷ 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸ 款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹ 非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺ 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2行政费支出理制度
⑴正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款月发生费必须月25号前报销逾期报销者罚款50元
⑵ 涉应酬等非正常费须公司领导批准
(3)试验基费报支实验基费必须月25号前清理次月费月报支逾期报销者罚款50元特殊原须财务领导申请意次月报销超3月
3公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴公外出时做出差登记方财务部门预差旅费出发须星期时财务部门结算做次清允许跨月结算方出差混合结算前账未清跨月拖欠占公款者罚款50500元
⑵ 公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行: ① 住宿标准:部门理职员住宿标准120元日 般职员住宿标准100元日② 伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴20元日市交通费6元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理说明原报公司领导审批支付
4车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养须先申请写清项目金额报财务审核领导签字批准方维修开具正规发票
⑵ 汽车加汽票必须月25号前财务处全部报销次月报销罚款50元
第二章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2000元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值2000元价值2000元耐年限足年品具均属低值易耗品
第三章 帐款理
⑴ 应收帐款理:公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
⑵ 应收款理:公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
⑶ 应付帐款理:公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
第四章 材料理
⑴支付预付账款必须合协议书等书面文件根合需预付账款时须办签章领导批准方付款时财务部门提拱关合协议书等关材料
(2) 宗原材料签订购销合票结算种材料采购验收入库否付款入库时填制入库单发票入库单时交财务处理账务便真实反映项债权债务避免发生账外资产发票入库单时交财务罚款50元仓库部门材料验收入库前应详细核发票载名称规格型号数量质量实际否相符检验合格方验收入库填制材料验收入库单名牌材料标签载明名称规格型号
(3) 材料验收入库单式三联联留存做仓库部门记账证联发票采购单等总理审批财务部门处理账务联供货方证明
(4)货已发票未材料仓库部门根检验单办理时入库做入库材料台账登记工作填制式三联估价入库单仓库留存联入账联送交财务处理账务月初红字入库单回估价入库发票达时填制正式入库单
(5)材料出库理生产部门根生产计划开具领料单填制容全面真实准确领料单途根生产计划填清产品批号作集成费领料单式三联车间统计联财务联仓库联
(6)产品入库理车间产成品生产完毕会仓库质检部门填制检验合格单仓库填制产成品入库单产成品入库单式三联(注明生产令号)联仓库记账联送交财务联送车间统计核算工资等项考核指标
(7)产成品出库理产成品出库时仓库理员开具出库单提货签字产成品出库单式三联(注明生产令号)联仓库记账联送交财务联货发走
(8)月末产品制半成品理月末生产部车间统计员搞产品制半成品盘点登记工作时编制报送盘点登记表确保月末成核算真实性准确性
(9)企业存货必须定期定期盘点年中年末进行两次全面财产清查盘盈盘亏报废存货分类填制盘盈盘亏表出现盘盈盘亏材料物资时查明原报公司领导批准处理时调整账务保证账实相符盘亏毁损物资查明原事负责赔偿
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