根公司领导安排次综合检查时项目物资员进行简单物资业务培训面物资前期工作物资采购物资计划合理现场理物资核算物资纪律等方面家探讨
物资分类
般分三种
1甲供物资:指工程招标文件合中约定建设单位(建设单位方)招标采购供应专物资营改增涉税务抵扣甲供物资会增
2集中采购物资
①股份公司集中采购供应物资品类:钢材制品水泥铁路线路器材柴油沥青民爆炸物品
②集团公司集中采购物资:构成工程体结构材料通批量采购利质量保证降低采购成辅助材料包括:钢材(线材螺纹钢圆钢型材钢板等)钢绞线水泥锚具外加剂粉煤灰矿粉防水材料土工材料锚杆桥梁支座等
③公司国施工项目单品种(含规格)采购金额30万元物资均纳入集采物资范围
3购物资:甲供集中采购外物资购物资
二 物资采购
㈠物资资源市场调查
1项目场首先公司汇报项目部情况刘工报工程项目信息表时弄清楚材料供应源渠道分清甲供集采购材料
2市场调查 公司物资部参组织项目物资科相关员进行市场调查编制项目物资市场调查表调查施工材料分布情况详细情况
3通中国铁建电子商务台申报物资集采计划物资集采方案集采方案包括物资物资总需求计划市场调查表拟采购时间方式容建设单位求附建设单位物资采购文件
4新项目时报工程项目信息般求场10天报市场调查表采购计划集采方案通股份公司电子商务台逐级报审批集采方案包括物资物资总需求计划市场调查表拟采购时间方式容建设单位求附建设单位物资采购文件求场45天完成
㈡ 物资采购程序
1活动板房料棚等建材料通竞争性谈判进行采购相关资料手续齐全
2宗物资通股份公司电子商务台逐级报审批项目部批复意见执行属股份公司集采物资直接物资集团接属集团公司集采物资通集团公司集采中心完成集中采购目前股份公司物资集团接物资钢材水泥果接成功时公司汇报集采程序集采
3建设单位业没特殊求材料采购**集采中心通公开招标采购
4根集采理办法单品种(含规格)采购金额30万元物资均纳入集采物资范围施工程中材料采购通招标竞争性谈判程序采购程序合规通询价采购零星材料调查表会议纪等集体决策资料
四 物资计划
1物资采购定材料计划计划采购供应场前期物资需求总计划表程中物资采购年度计划物资采购月计划分批次采购计划
2材料计划交底签字必须齐全技术科长项目总工理审核签字物资科作采购供应成控制留存物资科收签字齐全材料计划盲目采购问清情况特殊情况外
五 合理
1合进行评审目前公司求合范招标文件中合样签订项目部领导相关科室评审签订
2合签订物资部时建立合台账合执行情况时踪记录收集合执行程中重资料作合附件妥善保已履行完毕合应供应商确认合已履行完毕避免合纠纷
六 现场理
1物资验收执行采收分双验收制度合规定验收方式进行验收进场材料数量确认
物资员收货员送货员方参确保数量精准物资科进场材料时委托试验室进行检验检验合格材料方工程物资科试验室时核材料进场数量进场时间检验批资
2进入仓库材料库员认真保仓库材料堆放整齐 数量清楚帐物相符
3 发料物资科项目技术科开物资领料通知单办理发料手续领料必须作业队负责书面委托合法领料材料供应超出核定限额时物资科权停止发料时领导汇报查明原项目理审批方发料
4 盘点
物资盘点项目物资部门牵头物资财务预算技术试验等相关部门员区负责作业队负责参加料库现场库存物资进行盘点
5 拌合站理
拌合站材料进场项目部磅员拌合站材料员磅单签字确认传递物资科核算员生产混凝土车必须磅印磅单现场技术员实验员施工队签字传递物资核算员登记混凝土逐日登记台账月底拌合站进行盘点核算拌合站节超分析节超原
6钢筋加工厂理
加工厂根技术科钢筋加工通知单进行加工施工队技术科签字钢筋领料单进行领料钢筋加工厂根钢筋领料单登记钢筋加工厂台账钢筋加工厂月20日左右分施工队单项工程汇总报物资科物资科开发料单施工队签字确认进行材料消耗
月底根钢筋加工厂月盘点库存+月进场数量出库量(领料单汇总量)理库存量理库存量月末盘点库存量进行致出现数异常分析原报项目领导领导批复意见执行
7废旧处理
废旧材料处理容易出现问题方处理关规范项目理通知中废旧处理程序进行成立废旧材料处理组(技术预算财务物资等员组成)物资部门牵头组织需处理材料竞标程序确定中标单位形成会议纪报项目政联席会议通执行货款先入账废旧材料方出场原避免资产流失情况发生处理程中项目加强磅环节监控防止安装遥控器利改装车辆装水装沙盗取材料现象发生
七物资核算理
㈠物资基础台账
⑴日事日清
根现场原始单登记料逐日登记表限额供料台账时填写材料委托检验单送交实验室检验天时登记台账时委托登记实验委托台账
天根拌合站提供混凝土输送卡登记混凝土拌合站逐日消耗统计表计算单项工程天砼水泥材等消耗量月末统汇总考挖说核
⑵日清月结
A月21日23日供应商账根发票数量填写材料点收入库单时报财务账登记计划购入费统计表然根供应商类登记外欠款情况月法取发票必须核数量金额实际工作中会出现月底季度末材料发票未甲供甲控材料级部门转账时情况先部分材料进行预点入库杜绝材料消耗库存出现负数预点入库材料填写计划单价计划金额发票物资科预点入库材料开负数量负金额转账财务科预点入库材料然物资科根发票重新开材料点验入库单报财务入账预点点验单暂时登记计划购入费统计台账中
B月21日23日进行材料盘点根材料盘点表计算工队月实际消耗量填写发料单工队扣款表然分登记级列销统计表工队材料扣款统计表
C根入库消耗情况形成材料收支存报表工队扣款汇总表送交财务存档保存
D根天登记砼项材料逐日登记表材料盘点表拌合站砼项材料进行节超考核根技术科提供设计量工队进行单项工程砼考核形成单项工程考核表
E月20日表材料数统计表物资采购价格信息统计表月25日汇总报物资部计划购入费统计表物资集中采购完成情况统计表物资外欠款统计表原材料源收支存统计表等表格数衔接闭合
F账务核
物资科月材料入款消耗时财务核入库消耗扣款金额库存数量科目余额供应商欠款等做时转账账务相符季度供应商账核外欠款做物资财务供应商外欠金额致
㈡材料核算
⑴材料消耗根库存盘点工点供料情况进行拌合站水泥材砼外加剂消耗拌合站必须附助台账砼量必须登记具体单项工程工程部位材料消耗单项工程(消耗量期库存数量+期进料数量期库存数量)
⑵材料限额理节超
物资科掌握工程体物资设计数量物资正常损耗系数建立施工队限额发放台账限额数量项目技术科提供物资正常损耗系数项目计划提供施工程掌握物资部位消耗数量限额数量时应耗量实施程控制
⑶ 物资节超核算
A混凝土拌合站节超
拌合站核算分三部分总节超:技术科计算砼应耗量原材料量节超二拌合站节超:实际生产混凝土方量原材料节超核算三砼超方引起节超:技术科计算砼应耗量实际生产混凝土方量节超核算第三部分节超找原分清责根实际情况具体处理
B钢材加工厂节超
钢材节超数确认:钢材应耗量技术部门根图纸计划部门加损耗确认
钢材节超核算:钢材应耗量(含合理损耗)实耗量进行算出节超量
C单项工程材料节超考核
物资科根月20日盘点计算实际消耗量25号前根技术科提供设计预算量工点材料进行节超分析节超情况认真分析总结制定措施节超情况分析原具体措施报项目理
八 周转材料理
㈠周转材料采购:
IIV类周转材料项目部报周转材料采购申请报告报告需附配置说明竞标结果单价资料公司批复根批复意见执行项目部新购置材料月周转材料净值账务移交基抵项目部缴款 基项目部账务回收签订合合条款应该包括材料规格数量合理完损坏丢失赔偿账务回收原等条款办理书面交接手续交物资部备案
V类周转材料项目领导批准采邀请招标竞争性谈判询价进行采购需基协基项目协商确定转账金额
㈡处置:
①项目场周转材料首先项目部基根材料通性完整性结合市场情况确定材料利价值材料应先考虑利原基现场整修完毕没项目调回基保
②利价值材料属基基公司工程理部提交处置报告属项目部项目部公司工程理部提交处置报告报告需附支撑资料支撑资料包括(图片文字说明)公司工程理部批复转交公司物资理部公司物资理部审核处置数量单价报公司领导审批方实施
九 物资涉税业务
㈠采购理
1采简易计税方法项目
项目材料通公开招标邀请招标竞争性谈判等方式进行采购项目部原先招标文件范进行
2采般计税方法项目
⑴选择供应商时严格审核供应商纳税资格采购业务原应选择具备般纳税资格公司作供应商果确实需选择规模纳税作合作象应充分考虑规模纳税供应商涉税风险
⑵提供增值税扣税证供应商供应商必须提供般纳税证明材料:国税登记证副复印件三证合税务机关核退纳税留存增值税般纳税资格登记表复印件
⑶求含税价作招标商务核算考虑附加税影响属增值税抵扣项目含税价作招标商务核算
⑷材料类供应商选择
材供应商:般纳税资格级供应商量控制规模纳税材供应商
二零星材料供应商:供应商选择范围较综合考虑材料价格质量纳税身份予选择
三周转材料供应商:周转材料分外部采购租赁应量选择般纳税身份供应商委托加工方式尤包工包料方式应量选择般纳税身份供应商否应材料项目部行采购仅加工费部分进**托加工
⑸价原
报价实行价税分离注明含税价税率需考虑进项税率影响应评审价格进行较首先供应商报价转化评审价格计算出评审价格进行较价公式:
投标评审价格净价+净价×(投标高进项抵扣税率投标进项抵扣税率)×附加税率
公式说明:
净价:提供增值税扣税证投标净价指增值税扣税证含税价格提供普通发票投标净价含税价格进项抵扣税率0
净价×(投标高进项抵扣税率投标进项抵扣税率)×附加税率计算高进项抵扣税率投标身进项抵扣税率差额附加税影响
附加税率包含城建税教育费附加方教育费附加等业务部门财务部门咨询附加税率
㈡合理
1采简易计税方法项目
首先根项目分包合情况现物资合进行梳理核实供应商计税方式统计分析发票类型税率启动供应商谈判工作补充完善相关合条款尤局指项目 5月1日必须保证三流致需变更签订名称必须变更原局指签订合工区付款符合规定必须改工区材料工区签订合工区接受发票工区付款确保货物流发票流资金流高度致集团公司中标四公司干活者公司中标公司干活存问题
2采般计税方法项目
简易计税法项目样首先动态梳理现合需变更签订名称必须变更次条款容开具增值税专发票供应商谈判增加渡期条款签订补充合明确国家税改结算发票付款税负承担等事项
营改增新项目
确保三流致前提合签订名称收货名称发票名称付款账户名称高度致股份公司新合范签订合
集采三流致问题通统谈分签进行解决集中采购项目部分开签订合通俗说包件份合份合
㈢核算理
1采简易计税方法项目
采简易计税方法项目保证三流致前提核算付款原没区
2采般计税方法项目
采般计税方法项目核算需价税分离原确认应税收入正确计算销项税额里说材料预估块常说预点预估购材料成根物资采购合抵扣进项税额确定含税单价进行预估付款方面考虑三流致坚决容许出现委托代付导致三流致例外
3三流致
三流致指货物劳务应税服务流资金流发票流相关方信息必须保持致根规定:纳税购进货物应税劳务支付运输费支付款项单位必须开具抵扣证销货单位提供劳务单位致够申报抵扣进项税额否予抵扣涉嫌虚开发票
十 物资纪律求
1物资理员严格求觉遵守国家关法律法规级规章制度恪守职业操守工作中学会保护正确规避种风险
2树立正确价值观金钱观作物资理员断提高拒腐防变力抵制诱惑
3物资员物资采购理程中违法违纪收受贿赂者受纪律处罚法律制裁目前国家反腐形势非常严峻物资员定时刻警示红线碰
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