公司生产经营内部审计计划方案


    2017年**水务投资集团限公司
    生产营部审计方案

    **水务投资集团限公司部审计工作治区区县委政府国资委审计求集团公司支部领导探索推进SOX法案遵循工作常态化机制风险导完善公司风险理部控制体系服务公司新跨越战略重举措落实公司 软实力提升充分发挥部审计监督作弊兴利创新审计技术领域建立健全部审计规章制度体系探索完善部审计理体系强化双重理机制加强审团队建设加强部沟通推动良审计文化形成营造良工作氛围加强外部交流扩部审计影响围绕增值创新谐造世界流审 
    巩固法案遵循成果建立常态控机制 
    巩固2006年SOX遵循项目成果法案遵循工作常态化转变逐步控手册维护部控制测试工作企业日常营理活动相融合形成常规化制度化规范化常态工作机制逐步部控制成业务流程机部分持续效执行原开展十四核心业务流程理机制风险运营审计工作SOX法案遵循测试工作总部独立测试子公司测试工
    作机结合统筹安排节约审计资源提高工作效率部控制缺陷加修补执行监督力度继续完成相关业务流程理机制审计发现问题进行踪落实确保相关问题效整改SOX法案求强化执行力细节着手持续提高公司营理水增强公司软实力提升企业价值 
    二完善风险理体系健全风险评估机制 
    认真贯彻国资委发中央企业全面风险理指引围绕公司总体营目标外部监求进步完善公司风险理体系健全风险评估机制编制企业风险评估问卷组织实施风险评估根风险评估结果制定公司风险理策略公司风险理解决方案制定审计计划实施审计监督风险应措施落实降低公司营理风险
    培养级领导部审计员敏锐风险洞察力成风险意识宣贯者风险文化推动者风险理带头者通风险理文化建立增强员工风险理意识风险理意识转化员工认识觉行动促进企业建立系统规范高效风险理机制努力传播企业风险理文化牢固树立风险处风险时严格防控纯粹风险审慎处置机会风险岗位风险理责重等意识理念 
    根公司风险理策略制定风险理监督评价体系确定公司高风险领域围绕公司战略目标营理中重点热点难点针性安排种审计项目开展监督评价时发现项营理业务流程中风险隐患提出预警部审计成公司保健医生公司持续健康发展保驾护航 
    3强化审计监督作建立闭环理机制 
    继续国资委公司领导求加强济责审计工作通职者职期间关营绩效企业资产安全完整部控制审查客观确认评价营绩效界定济责加基础财务审计工作力度督促职者认真履行职责提高营理水营绩效保证国资产保值增值觉加强廉政建设 
    开展预付费业务收入保障流程SP结算流程专项审计相关结算真实性完整性进行评价减少流失风险增加公司收入开展价卡手机补贴高价值促销品理营销代办费广告宣传业务费理等专项审计子公司相关营理活动进行监督检查纠正预防违规违纪行保证资金资产安全避免浪费损失 
    继续重点关注村村通工程渠道建设等集团公司投资建设项目审计工作指导子公司加强建设项目审计工作确保建设资金合理提高资金效率 
    加审计发现问题整改落实力度建立闭环理机制充分发挥部审计监督作做企业部警察保证企业法合规营 
    4完善双重理机制整合部审计资源
    加子公司审机构理力度效整合审计资源建立片区基础审计项目团队形成统计划统筹安排分区理属审计交叉审计相结合部审计业务理模式保证双重理落建立子公司审机构绩效理激励机制建立子公司审机构工作报告制度重审计事项报告制度建立子公司审机构负责考核制度考核结果负责提出建议 
    逐步集团公司审部具体审计生产职移加强审计策略政策研究规章制度标准规范建立审计资源统筹协调子公司部审计工作指导力度逐步成部审计指挥理中心 
    组织召开集团公司成立首次部审计工作会议集团公司成立部审计工作进行总结反思肯定成绩找出足
    国资委审计署求根公司整体发展战略资市场求明确未公司部审计策略方目标务邀请国资委审计署相关领导公司部审计工作进行指导组织子公司开展部审计工作验交流传播佳实践探讨部审计理中问题研究解决思路办法 
    5创新部审计领域加强审计技术研究 
    结合SOX控项目ITGC求公司IT环境变化组织开展总部部分子公司信息系统审计济责审计中引入风险审计方法增加部控制点审计部控制效性评价试点开展中审计探索中审计方法审计关口前移时通理位领导加问责力度强化领导干部履行职责监督组织部门评价选拔干部提供逐步建设项目审计施工结算审计竣工决算审计延伸设计招标合采供施工概预算决算评估等建设项目全程审计部审计环节专业理密切协调实现互动促进工程建设整体理水提升围绕财务集中理新模式研究制定相适应审计工作模式相关制度 
    紧公司业务技术发展趋势延伸审计领域审计深度积极探索研究3G业务容计费虚拟运营等公司未发展面新课题风险理部审计角度业务部门提供建议意
    见更服务公司生产运营动审计软件等理信息系统配合加快审计支撑系统建设通审计支撑系统实现全集团审计资源统筹理审计质量全程监控审计信息效享 
    6加强审团队建设充实部审计力量 
    进步加强部审计团队建设完善审员工工作计划绩效考核制度加强员工素质培训提高员工综合素质技职业道德修养培养职业精神加强级审机构建工会工作通员模范带头作引导激发团队敬业爱岗精神通工会工作营造部门相互关心相互支持谐氛围 
    研究制定部审计员职业生涯发展规划针层面部审计员分层次分专业组织开展培训提升部审计员素质技鼓励部审计员参加CIACISACPAACCA等专业资格考试逐步建立部审计员持证岗制度 
    子公司根SOX遵循工作常态化需适补充审力量通部招聘毕业生招聘等渠道吸收补充技术业务方面专业加入部审计队伍优化审队伍专业素质结构逐步条件成熟市公司设立独立审机构配备专职部审计员保证项审计务落实 
    进步强部审计员职业操守教育严格执行部审计员职业操守纪律守加强廉政职业道德教育树立部审计员廉洁客观公正专业形象通建立审计公示审计承诺等制度建立部审计活动监督机制保证部审计独立性客观性 
    7健全审规章制度法开展审计工作部控制宣传力度加深部审计职价值理解认促进谐审文化氛围形成提升部审计位影响力 
    加部审计理念思想宣贯举办省公司理层部控制部审计理培训深入宣传贯彻部审计工作目标范围方法意义加强公司理层汇报子公司理层沟通建立适沟通机制通审计通报审计动态等手段定期定期部审计工作开展动态审计中发现重问题普遍性问题问题分析改进建议部控制等方面佳实践国外部审计部控制发展趋势等信息级领导进行通报反映级领导决策提供信息建议支持展示部审计价值促进审工作理解支持营造尊重审计支持审计觉接受审计良工作环境 
    建立业务部门联席会议制度定期业务部门进行沟通审计工作中业务部门建立联动机制时开展热点问题审计沟通审计发现促进问题整改落实实现理提升积极配合部门做相关工作发挥部审计专业特点利掌握信息技相关部门献计献策继续求做市公司审核委员会沟通汇报工作审核委员会求做相关工作审核委员会关注问题进行时反馈协助审核委员会公司部控制系统效性做出准确评价 
    9加强外部验交流扩公司审影响 
    继续保持加强国资委监事会审计署等沟通联系时进行工作汇报争取相关部门公司部审计工作支持争取承办次国资委牵头组织中央企业部审计工作研讨会议利会议中央企业进行部审计工作验交流学积极国外开展验交流组织国外先进企业(通电器沃达丰等)进行学时加国优秀企业(广东核电宝钢)电信运营企业沟通联络安排交流学鉴部审计部控制方面验 
    参国资委审计署组织开展部审计方面课题研究国资委审计署相关部门联合开展课题研究时解掌握监部门工作动态扩公司部审计影响力组织审计员积极
    进行部审计课题研究撰写专业文利中国部审计等专业期刊杂志扩部审计影响
    新年审战线全体员工公司整体战略指引审工作点指导心德积极进取认真落实公司领导审工作项求争取圆满完成审计务公司实现新跨越助力添彩

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    文档贡献者

    y***9

    贡献于2018-06-11

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