酒店采购付款理制度
财务部政策程序
政策
采购付款理制度
编号
ACCT37
涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
第章 总
第条 目
规范**天翼新商务酒店限公司（简称公司）物资采购报销行加强物资采购理明确采购环节办员职责提高工作效率根中华民国会计法企业会计准财政部发布关准应规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 质价采购
业务员应广泛收集采购物资质量价格等市场信息掌握采购物资信息变化物资采购部门应根市场信息做质价采购
第三条 分级分权理
公司应根采购物资类金额实行分级分权理明确级理者关部门员权限
第二章 采购合理
第四条 明确双方权利义务采购物资必须供应商签订采购合
第五条 价格直接维系着企业济利益采购合标价格必须财务部门核准价格
第六条 合落实计划完成保证监督合执行情况利资金计划制定签合必须时报送财务部门
财务部政策程序
政策
采购付款理制度
编号
ACCT37
涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
第七条 公司项计划采购业务均必须供应商签订采购合未签订采购合业务财务部门予报销
第三章 采购付款涉组织职责
第八条 财务部门职责
（） 根采购合条款公司总体资金计划编制采购付款计划严格控制
（二） 负责根具体情况授权制度规定审批合格手续时办理采购款项支付
（三） 负责月供货商进行账款核
（四） 定期分析应付款项账龄偿情况
第九条 业务部门职责
（）会财务部门部门供应商进行分析评价
（二）定期公司财务部门核账目付款情况
（三）负责请购单填制报送
第十条 部门职责
（）负责时报送部门采购申请
（二）参供应商评价
（三）参制定采购物资验收标准必时应参采购物资验收
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政策
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ACCT37
涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
第十条 仓储保部门职责
（）组织采购物资验收入库负责采购物资价值数量理月
财务部门报送仓库资金月报表
（二） 妥善保采购物资规定正确填写库存卡片库存台账保证账
实相符
（三） 定期财务部门进行账账核发现差异应时查明原规定
报批处理
（四）半年全年进行物资盘点工作
第四章 理程序控求
第十二条 采购付款部控制求
（）建立供应商库制度
1物资均应合格供应商采购严格控制非定点单位进行采购
2发现欺诈行两次供货质量合格应立否定合格供应商
资格
（二）采购审批
1采购员根采购合规定容零星采购审批意采购申请单
报告填制符合求支票申请单报部门领导签字报财务部门领导总理审批连采购合零星采购审批意采购申请单
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政策
采购付款理制度
编号
ACCT37
涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
报告作支付采购物资付款
2 根付款金额否预算采购等素规定具体采购审批制
度程序严格执行
3公司采购应根采购预算计划进行
4预算外采购申请应部门采购部门财务部门负责分
审核批准时应总理批准方进行
（三）采购方式
1 根原材料性质供应情况确定采购方式
2 公司宗原材料采购金额较原料采购等具备招标采购
条件应量实行招标采购
3 般物品劳务等采购应采订单采购合订货等方式额零星
物品劳务等采购采直接购买等方式
4 采购物资实行分类理
(四) 验收入库
1检验合格取合格证合格品办理入库合格品
2根规定验收制度批准订单合等采购文件指定专
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涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
购物品等品种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
3 物品货时库房根货物资关明细表采购计划核
误签字方进库保员根入库物资关证登记台帐
4验收程中发现异常情况负责验收部门员应立关部
门报告关部门应查明原时处理
（五）物资出库
1检验合格合格品出库合格品
2结算时间求：保员必须取出库单日序时登记帐簿做
日清月结
（六）付款
1应现金理暂行条例资金理结算办法部会计控制
规范——货币资金（试行）等规定办理采购付款业务
2财务部应根公司资金情况采购欠款余额编制采购付款计划
3财务部门办理付款业务时应采购发票结算证验收证明等相
关证真实性完整性合法性合规性进行严格审核
4应建立预付款定金授权批准制度严格合规定进行审批支付采购物资果存必须先付货款方签定合情况业务员必须出示书面报告根预付款资金数额领导逐级审批方办理预付款
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请款
5应加强应付账款理专约定付款日期折扣条件等
理应付款项已期应付款项须关授权员审批方办理结算支付
6应建立退货理制度退货条件退货手续货物出库退货货款回
收等作出明确规定时收回退货货款
7应定期供应商核应付账款预付账款等款项符应查
明原时处理
8财务部门定期进行应付账款分析报理层分析容包括：应
付账款账龄应付账款周转天数实际付款期合约定付款期差异付款条件现金折扣等方面
（七）请款报销
1项完整采购业务必须具供应商开具增值税专发票符合规定
入库单应付帐款证明单合规定应需方承担运费开具运杂费发票方办理报销手续
第五章 监督检查
第十三条 检查机构检查方式
公司审计部门会相关部门负责担保业务监督检查检查包括年度定期检查定期检查
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总理批准
监督检查容：
（） 采购付款业务相关岗位员设置情况重点检查否存采购
付款业务相容职务混岗现象
（二） 采购付款业务授权批准制度执行情况重点检查宗采购付款
业务授权批准手续否健全否存越权审批行
（三） 应付账款预付账款理重点审查应付账款预付账款支付正
确性时效性合法性
（四） 关单证文件保情况重点检查证登记领
传递保注销手续否健全保制度否存漏洞
（五） 监督检查程中发现采购付款部控制中薄弱环节单位应
采取措施时加纠正完善
第六章 附
第十四条 制度签发日起生效
第十五条 制度委托财务部负责解释
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总理批准
第章 总
第条 目
规范**天翼新商务酒店限公司（简称公司）物资采购报销行加强物资采购理明确采购环节办员职责提高工作效率根中华民国会计法企业会计准财政部发布关准应规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 质价采购
业务员应广泛收集采购物资质量价格等市场信息掌握采购物资信息变化物资采购部门应根市场信息做质价采购
第三条 分级分权理
公司应根采购物资类金额实行分级分权理明确级理者关部门员权限
第二章 采购合理
第四条 明确双方权利义务采购物资必须供应商签订采购合
第五条 价格直接维系着企业济利益采购合标价格必须财务部门核准价格
第六条 合落实计划完成保证监督合执行情况利资金计划制定签合必须时报送财务部门
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编号
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涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
第七条 公司项计划采购业务均必须供应商签订采购合未签订采购合业务财务部门予报销
第三章 采购付款涉组织职责
第八条 财务部门职责
（） 根采购合条款公司总体资金计划编制采购付款计划严格控制
（二） 负责根具体情况授权制度规定审批合格手续时办理采购款项支付
（三） 负责月供货商进行账款核
（四） 定期分析应付款项账龄偿情况
第九条 业务部门职责
（）会财务部门部门供应商进行分析评价
（二）定期公司财务部门核账目付款情况
（三）负责请购单填制报送
第十条 部门职责
（）负责时报送部门采购申请
（二）参供应商评价
（三）参制定采购物资验收标准必时应参采购物资验收
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副总理审核
总理批准
第十条 仓储保部门职责
（）组织采购物资验收入库负责采购物资价值数量理月
财务部门报送仓库资金月报表
（二） 妥善保采购物资规定正确填写库存卡片库存台账保证账
实相符
（三） 定期财务部门进行账账核发现差异应时查明原规定
报批处理
（四）半年全年进行物资盘点工作
第四章 理程序控求
第十二条 采购付款部控制求
（）建立供应商库制度
1物资均应合格供应商采购严格控制非定点单位进行采购
2发现欺诈行两次供货质量合格应立否定合格供应商
资格
（二）采购审批
1采购员根采购合规定容零星采购审批意采购申请单
报告填制符合求支票申请单报部门领导签字报财务部门领导总理审批连采购合零星采购审批意采购申请单
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编号
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涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
报告作支付采购物资付款
2 根付款金额否预算采购等素规定具体采购审批制
度程序严格执行
3公司采购应根采购预算计划进行
4预算外采购申请应部门采购部门财务部门负责分
审核批准时应总理批准方进行
（三）采购方式
1 根原材料性质供应情况确定采购方式
2 公司宗原材料采购金额较原料采购等具备招标采购
条件应量实行招标采购
3 般物品劳务等采购应采订单采购合订货等方式额零星
物品劳务等采购采直接购买等方式
4 采购物资实行分类理
(四) 验收入库
1检验合格取合格证合格品办理入库合格品
2根规定验收制度批准订单合等采购文件指定专
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涉部门职位
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副总理审核
总理批准
购物品等品种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
3 物品货时库房根货物资关明细表采购计划核
误签字方进库保员根入库物资关证登记台帐
4验收程中发现异常情况负责验收部门员应立关部
门报告关部门应查明原时处理
（五）物资出库
1检验合格合格品出库合格品
2结算时间求：保员必须取出库单日序时登记帐簿做
日清月结
（六）付款
1应现金理暂行条例资金理结算办法部会计控制
规范——货币资金（试行）等规定办理采购付款业务
2财务部应根公司资金情况采购欠款余额编制采购付款计划
3财务部门办理付款业务时应采购发票结算证验收证明等相
关证真实性完整性合法性合规性进行严格审核
4应建立预付款定金授权批准制度严格合规定进行审批支付采购物资果存必须先付货款方签定合情况业务员必须出示书面报告根预付款资金数额领导逐级审批方办理预付款
财务部政策程序
政策
采购付款理制度
编号
ACCT37
涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
请款
5应加强应付账款理专约定付款日期折扣条件等
理应付款项已期应付款项须关授权员审批方办理结算支付
6应建立退货理制度退货条件退货手续货物出库退货货款回
收等作出明确规定时收回退货货款
7应定期供应商核应付账款预付账款等款项符应查
明原时处理
8财务部门定期进行应付账款分析报理层分析容包括：应
付账款账龄应付账款周转天数实际付款期合约定付款期差异付款条件现金折扣等方面
（七）请款报销
1项完整采购业务必须具供应商开具增值税专发票符合规定
入库单应付帐款证明单合规定应需方承担运费开具运杂费发票方办理报销手续
第五章 监督检查
第十三条 检查机构检查方式
公司审计部门会相关部门负责担保业务监督检查检查包括年度定期检查定期检查
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编号
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涉部门职位
部门
部门总监
副总理审核
总理批准
监督检查容：
（） 采购付款业务相关岗位员设置情况重点检查否存采购
付款业务相容职务混岗现象
（二） 采购付款业务授权批准制度执行情况重点检查宗采购付款
业务授权批准手续否健全否存越权审批行
（三） 应付账款预付账款理重点审查应付账款预付账款支付正
确性时效性合法性
（四） 关单证文件保情况重点检查证登记领
传递保注销手续否健全保制度否存漏洞
（五） 监督检查程中发现采购付款部控制中薄弱环节单位应
采取措施时加纠正完善
第六章 附
第十四条 制度签发日起生效
第十五条 制度委托财务部负责解释
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