申报表汇总

申报表汇总
目 录
A06640中华民国企业税汇总纳税分支机构税分配表（2015年版） 13
A06636征税收入税基类减免应纳税额明细表（附表1） 17
A06637固定资产加速折旧（扣）明细表（附表2） 21
A06638减免税额明细表（附表3） 26
A06547居民企业参股外国企业信息报告表 29
A06608中华民国企业税年度纳税申报表（A类2014版）封面 32
A06557企业税年度纳税申报表填报表单 34
A06558企业基础信息表（A000000） 38
A06559中华民国企业税年度纳税申报表（A类）（A100000） 41
A06560般企业收入明细表（A101010） 46
A06561金融企业收入明细表（A101020） 49
A06562般企业成支出明细表（A102010） 52
A06563金融企业支出明细表（A102020） 54
A06564事业单位民间非营利组织收入支出明细表（A103000） 57
A06565期间费明细表（A104000） 59
A06566纳税调整项目明细表（A105000） 61
A06567视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表（A105010） 67
A06568未权责发生制确认收入纳税调整明细表（A105020） 70
A06569投资收益纳税调整明细表（A105030） 73
A06570专项途财政性资金纳税调整明细表（A105040） 76
A06571职工薪酬纳税调整明细表（A105050） 80
A06572广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表（A105060） 84
A06573捐赠支出纳税调整明细表（A105070） 85
A06574资产折旧摊销情况纳税调整明细表（A105080） 88
A06575固定资产加速折旧扣明细表（A105081） 93
A06576资产损失税前扣纳税调整明细表（A105090） 106
A06577资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091） 107
A06578企业重组纳税调整明细表（A105100） 111
A06579政策性搬迁纳税调整明细表（A105110） 114
A06580特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120） 117
A06581企业税弥补亏损明细表（A106000） 120
A06582免税减计收入加计扣优惠明细表（A107010） 124
A06583符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠明细表（A107011） 129
A06584综合利资源生产产品取收入优惠明细表（A107012） 133
A06585金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表（A107013） 136
A06586研发费加计扣优惠明细表（A107014） 138
A06587减免优惠明细表（A107020） 142
A06588抵扣应纳税额明细表（A107030） 150
A06589减免税优惠明细表（A107040） 154
A06590高新技术企业优惠情况明细表（A107041） 164
A06591软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042） 168
A06592税额抵免优惠明细表（A107050） 172
A06593境外税收抵免明细表（A108000） 176
A06595境外分支机构弥补亏损明细表（A108020） 179
A06596跨年度结转抵免境外税明细表（A108030） 181
A06597跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000） 183
A06598企业税汇总纳税分支机构税分配表（A109010） 185
A06258海油气生产设施弃置费情况表 188
A06358中华民国企业政策性搬迁清算损益表 189
A06548受控外国企业信息报告表 190
A06083中华民国企业年度关联业务报告表 192
A06084关联关系表（表） 193
A06085关联交易汇总表（表二） 195
A06086购销表（表三） 198
A06087劳务表（表四） 200
A06088形资产表（表五） 202
A06089固定资产表（表六） 204
A06090融通资金表（表七） 205
A06092外支付款项情况表（表九） 208
A06657非货币性资产投资递延纳税调整明细表 210
A06659居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表 214
A06661企业重组税特殊性税务处理报告表 216
A06662企业重组税特殊性税务处理报告表(债务重组) 219
A06663企业重组税特殊性税务处理报告表(股权收购) 221
A06664企业重组税特殊性税务处理报告表(资产收购) 224
A06665企业重组税特殊性税务处理报告表(企业合) 226
A06666企业重组税特殊性税务处理报告表(企业分立) 229
A06450限合伙制创业投资企业法合伙应纳税额抵扣情况明细表 231
A06450限合伙制创业投资企业法合伙应纳税额抵扣情况明细表 232
A06639中华民国企业税月（季）度年度纳税申报表（B类2015年版） 236
A06547居民企业参股外国企业信息报告表 240
A06213中华民国企业清算税申报表 242
A06214资产处置损益明细表 244
A06215负债清偿损益明细表 245
A06216剩余财产计算分配明细表 247
A06554城建税教育费附加方教育附加税（费）申报表 250
A06549土增值税纳税申报表（）（事房产开发纳税预征适） 253
A06106土增值税项目报告表（事房产开发纳税适） 255
A06556土增值税纳税申报表（二）（事房产开发纳税清算适） 256
A06108土增值税纳税申报表（三）（非事房产开发纳税适） 261
A06674土增值税纳税申报表（四）（事房产开发纳税清算尾盘销售适） 264
A06678清算尾盘销售土增值税扣项目明细表） 268
A06675土增值税纳税申报表（五）（事房产开发纳税清算方式核定征收适 271
A06676土增值税纳税申报表（六）（纳税整体转建工程适） 275
A06677土增值税纳税申报表（七）（非事房产开发纳税核定征收适） 280
A06615城镇土税税源明细表 282
A06105城镇土税纳税申报表 285
A06673城镇土税减免税明细申报表 289
A06551价计征房产税税源明细表 292
A06552租计征房产税税源明细表 295
A06109房产税纳税申报表 297
A06672房产税减免税明细申报表 301
A06110车船税纳税申报表 304
A06553车船税税源明细表（车辆） 308
A06555车船税税源明细表（船舶） 308
A06111印花税纳税申报（报告）表 310
A06112烟叶税纳税申报表 314
A06113烟叶收购情况表 315
A06114耕占税纳税申报表 317
A06115契税纳税申报表 321
A06119通申报表（税附征税费） 330
A06309通申报表（基金规费） 332
A06118定期定额体工商户纳税分月（季）汇总申报表 334
A06515定期定额纳税申报表 336
A06132代扣代缴代收代缴税款报告表 337
A06133代扣代缴代收代缴税款明细报告表 337
A06127中华民国扣缴企业税报告表 339
A03055非居民纳税税收居民身份信息报告表（企业适） 343
A03060非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税A表） 353
A03061非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税B表） 380
A03062非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税C表） 400
A03063非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税D表） 416
A06164扣缴企业税合备案登记表 424
A06134车船税代收代缴报告表 426
A06124委托代征税款报告表 430
A06125委托代征税款明细报告表 432
A06483委托代征税款审核表 434
A06237申报表作废申请单 435
C00119资产负债表（适执行企业会计准般企业） 436
C00120利润表（适执行企业会计准般企业） 437
C00121现金流量表（适执行企业会计准般企业） 438
A06370资产负债表（适执行企业会计准企业） 439
A06477成员权益变动表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位） 442
A06480资产负债表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位） 443
A06481盈余盈余分配表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位） 445
C00125资产负债表（适执行企业会计准商业银行） 446
C00126利润表（适执行企业会计准商业银行） 447
C00127现金流量表（适执行企业会计准商业银行） 449
C00128资产负债表（适执行企业会计准保险公司） 450
C00129利润表（适执行企业会计准保险公司） 451
C00130现金流量表（适执行企业会计准保险公司） 452
A06478资产负债表（适执行民间非营利组织会计制度组织） 454
A06486业务活动表（适执行民间非营利组织会计制度组织） 458
A06485现金流量表_年报（适执行民间非营利组织会计制度组织） 460
A06510资产负债表（适执行事业单位会计制度企业） 463
A06379收入支出表_月报（适执行事业单位会计制度单位） 467
A06380收入支出表_年报（适执行事业单位会计制度单位） 470
A06381财政补助收入支出表（适执行事业单位会计制度单位） 472
A06522资产负债表（适执行中学校会计制度单位） 474
A06523收入支出表_月报（适执行中学校会计制度单位） 478
A06524收入支出表_年报（适执行中学校会计制度单位） 481
A06525财政补助收入支出表（适执行中学校会计制度单位） 485
A06530资产负债表（适执行高等学校会计制度单位） 487
A06531收入支出表_月报（适执行高等学校会计制度单位） 490
A06532收入支出表_年报（适执行高等学校会计制度单位） 493
A06533财政补助收入支出表（适执行高等学校会计制度单位） 495
A06526资产负债表（适执行科学事业单位会计制度单位） 497
A06527收入支出表_月报（适执行科学事业单位会计制度单位） 501
A06528收入支出表_年报（适执行科学事业单位会计制度单位） 505
A06529财政补助收入支出表（适执行科学事业单位会计制度单位） 509
A06385固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 512
A06386基情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 512
A06387利润表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 513
A06388税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 514
A06389者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 516
A06390现金流量表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 519
A06391信托业务利润表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 521
A06392信托业务资产负债表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 522
A06393业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 523
A06394资产负债表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 525
A06395资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 527
A06396资产质量表外应收利息资充足率情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类） 529
A06397固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 530
A06398基情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 530
A06399利润表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 532
A06400税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 534
A06401者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 534
A06402现金流量表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 536
A06403业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 539
A06404资产负债表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 540
A06405资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 542
A06406资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类） 543
A06367者权益变动表（适执行企业会计准保险公司） 544
A06407固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 546
A06408基情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 546
A06409利润表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 547
A06410税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 548
A06411者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 550
A06412现金流量表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 554
A06413业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 555
A06414资产负债表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 556
A06415资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 557
A06416资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类） 559
A06417固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 560
A06418基情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 561
A06419利润利润分配表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 562
A06420税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 564
A06421者权益（股东权益）增减变动表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 566
A06422营业费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 567
A06423资产负债表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 568
A06424资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 570
A06425资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类） 571
A06426利润表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 572
A06427税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 573
A06428者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 573
A06429业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 577
A06430资产负债表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 578
A06431资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 579
A06441基情况表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类） 580
A06432固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 581
A06433基情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 582
A06434利润表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 583
A06435税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 584
A06436者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 585
A06437现金流量表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 588
A06438业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 589
A06439资产负债表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 590
A06440资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类） 592
A06516资产负债表（适执行彩票机构会计制度单位） 592
A06517返奖奖金变动明细表（适执行彩票机构会计制度单位） 597
A06518彩票资金分配明细表（适执行彩票机构会计制度单位） 597
A06537资产负债表（适执行村集体济组织会计制度单位） 599
A06538收益收益分配表（适执行村集体济组织会计制度单位） 601
A06534资产负债表（适执行体工商户会计制度单位） 602
A06535应税表（适执行体工商户会计制度单位） 604
A06536留存利润表（适执行体工商户会计制度单位） 606
A06519收入支出表_月报（适执行彩票机构会计制度单位） 606
A06520收入支出表_年报（适执行彩票机构会计制度单位） 609
A06521财政专户核拨资金收入支出表（适执行彩票机构会计制度单位） 612
A10049企业功风险分析表 614
A10050企业年度关联交易财务状况分析表 621
A10051企业性素分析表 622
A06541企业调查问卷（月报）表 626
A06617定点联系企业名册信息表 630
A06539增量房销售信息表 636
A06540存量房销售信息表 637
A06243欠税处置动产者额资产报告表 638
A06347税源申报明细报告表 640
Z10001社会保险费缴费申报表 641
Z10002社会保险费年度结算申报表 643
Z10003社会保险费工资总额调整项目汇总表 645
Z10004残疾业保障金缴费申报表 647

A06635中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年版）
中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)
税款属期间： 年 月 日 年 月 日
纳税识号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税名称
金额单位 民币元(列角分)
行次
项 目
期金额
累计金额
1
实际利润额预缴
2
营业收入
　
　
3
营业成
　
　
4
利润总额
　
　
5
加特定业务计算应纳税额
　
　
6
减征税收入税基减免应纳税额（请填附表1）
　
　
7
固定资产加速折旧（扣）调减额（请填附表2）
　
　
8
弥补前年度亏损
　
　
9
实际利润额（4行+5行6行7行8行）
　
　
10
税率(25)


11
应纳税额（9行×10行）
　
　
12
减减免税额（请填附表3）
　
　
13
实际已预缴税额
——
　
14
特定业务预缴（征）税额
　
　
15
应补（退）税额（11行12行13行14行）
——
　
16
减：前年度缴期抵缴税额
　
　
17
月（季）实际应补（退）税额
——
　
18
二纳税年度应纳税额均额预缴
19
纳税年度应纳税额
——
　
20
月（季）应纳税额（19行×14112）
　
　
21
税率(25)
　
　
22
月（季）应纳税额（20行×21行）
　
　
23
减：减免税额(请填附表3）
　
　
24
月（季）实际应纳税额（22行23行）
　
　
25
三税务机关确定方法预缴
26
月（季）税务机关确定预缴税额
　
　
27
总分机构纳税
28
总机构
总机构分摊税额(15行24行26行×总机构分摊预缴例)
　
　
29
财政集中分配税额
　
　
30
分支机构分摊税额(15行24行26行×分支机构分摊例)
　
　
31
中：总机构独立生产营部门应分摊税额
　
　
32
分支
机构
分配例
　
　
33
分配税额
　
　
否属型微利企业：
□
否 □
谨声明：纳税申报表根中华民国企业税法中华民国企业税法实施条例国家关税收规定填报真实完整
法定代表（签字）： 年 月 日
纳税公章：
代理申报中介机构公章：
税务机关受理专章：
会计：
办：
受理：
　　
办执业证件号码：
　
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日

表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税月（季）度预缴企业税时跨区营汇总纳税企业分支机构年度汇算清缴申报适表
二表头项目
1税款属期间：税款属期月（季）度第日属期月（季）度日
年度中间开业纳税税款属期间月(季)开始营日属月（季）度日次月(季)度起正常情况填报
2纳税识号：填报税务机关核发税务登记证号码（15位）
3纳税名称：填报税务机关核发税务登记证记载纳税全称
三列次填报
1第部分实际利润额预缴税款纳税填报第2行第17行
中：第2行第17行期金额列填报属月（季）度第日日数第2行第17行累计金额列填报属年度1月1日属月（季）度日累计数额
2第二部分纳税年度应纳税额均额计算预缴税款纳税填报第19行第24行
中：第19行第24行期金额列填报属月（季）度第日日数第19行第24行累计金额列填报属年度1月1日属月（季）度日累计数额
3第三部分税务机关确定方法预缴纳税填报第26行
中：期金额列填报属月（季）度第日日数额累计金额列填报属年度1月1日属月（季）度日累计数额
四行次填报
1第1行第26行纳税根预缴申报方式分填报
实行实际利润额预缴纳税填报第2行第17行实行纳税年度应纳税额均额预缴纳税填报第19行第24行实行税务机关确定方法预缴纳税填报第26行
2第27行第33行跨区营汇总纳税企业（简称汇总纳税企业）填报中：汇总纳税企业总机构填报第1行第26行基础填报第28行第31行汇总纳税企业二级分支机构填报表第30行第32行第33行
五具体项目填报说明
（）实际利润额预缴
1第2行营业收入：填报企业会计制度企业会计准等国家会计规定核算营业收入行列示纳税营业收入数额参计算
2第3行营业成：填报企业会计制度企业会计准等国家会计规定核算营业成行列示纳税营业成数额参计算
3第4行利润总额：填报企业会计制度企业会计准等国家会计规定核算利润总额行数利润表列示利润总额致
4第5行特定业务计算应纳税额：事房产开发等特定业务纳税填报税收规定计算特定业务应纳税额房产开发企业销售未完工开发产品取预售收入税收规定预计计税毛利率计算预计毛利额填入行
5第6行征税收入税基减免应纳税额：填报属税法规定征税收入免税收入减计收入减免抵扣应纳税额等金额行通征税收入税基类减免应纳税额明细表（附表1）填报
6第7行固定资产加速折旧（扣）调减额：填报财政部国家税务总局关完善固定资产加速折旧税收政策关问题通知（财税〔2014〕75号）等相关规定固定资产税收采取加速折旧会计未加速折旧纳税调整情况行通固定资产加速折旧（扣）明细表（附表2）填报
7第8行弥补前年度亏损：填报税收规定企业税前弥补前年度尚未弥补亏损额
8第9行实际利润额：根表相关行次计算结果填报第9行4行+5行6行7行8行
9第10行税率（25）：填报企业税法规定税率25
10第11行应纳税额：根相关行次计算结果填报第11行9行×10行11行≥0跨区营汇总纳税企业总机构分支机构适税率时第11行≠9行×10行
11第12行减免税额：填报税收规定期实际享受减免税额行通减免税额明细表（附表3）填报
12第13行实际已预缴税额：填报纳税年度前月份季度累计已预缴企业税额期金额列填写
13第14行特定业务预缴（征）税额：填报税收规定特定业务已预缴（征）税额建筑企业总机构直接理跨区设立项目部规定项目税务机关预缴企业税填入行
14第15行应补（退）税额：根表相关行次计算填报15行累计金额列11行12行13行14行15行≤0时填0期金额列填
15第16行减：前年度缴期抵缴税额：填报前年度缴企业税税款未办理退税纳税年度抵缴税额
16第17行月（季）实际应补（退）税额：根相关行次计算填报第17行累计金额列15行16行第17行≤0时填0期金额列填
（二）年度应纳税额均额预缴
1第19行纳税年度应纳税额填报纳税年度申报应纳税额期金额列填
2第20行月（季）应纳税额：根相关行次计算填报
（1）月度预缴纳税：第20行第19行×112
（2）季度预缴纳税：第20行第19行×14
3第21行税率（25）：填报企业税法规定25税率
4第22行月（季）应纳税额：根表相关行次计算填报22行20行×21行
5第23行减：减免税额：填报税收规定期实际享受减免税额行通减免税额明细表（附表3）填报
6第24行月（季）应纳税额：根相关行次计算填报第24行第2223行
（三）税务机关确定方法预缴
第26行月（季）确定预缴税额：填报税务机关认方法确定月（季）度应缴纳税额
（四）汇总纳税企业总分机构关项目填报
1第28行总机构分摊税额：汇总纳税企业总机构表（第1行第26行）月（季）度预缴税额基数总机构应分摊预缴例计算出期预缴税额填报预缴方式分计算：
（1）实际利润额预缴汇总纳税企业总机构：第15行×总机构应分摊预缴例
（2）纳税年度应纳税额均额预缴汇总纳税企业总机构：第24行×总机构应分摊预缴例
（3）税务机关确定方法预缴汇总纳税企业总机构：第26行×总机构应分摊预缴例
述计算公式中总机构分摊预缴例：跨区营（跨省治区直辖市计划单列市）汇总纳税企业总机构分摊预缴例填报25省营汇总纳税企业总机构应分摊预缴例省级税务机关规定填报
2第29行财政集中分配税额：汇总纳税企业总机构表（第1行第26行）月（季）度预缴税额基数财政集中分配预缴例计算出期预缴税额填报预缴方式分计算：
（1）实际利润额预缴汇总纳税企业总机构：第15行×财政集中分配预缴例
（2）纳税年度应纳税额均额预缴汇总纳税企业总机构：第24行×财政集中分配预缴例
（3）税务机关确定方法预缴汇总纳税企业总机构：第26行×财政集中分配预缴例
跨区营（跨省治区直辖市计划单列市）汇总纳税企业中央财政集中分配预缴例填报25省营汇总纳税企业财政集中分配预缴例省级税务机关规定填报
3第30行分支机构应分摊税额：汇总纳税企业总机构表（第1行第26行）月（季）度预缴税额基数分支机构应分摊预缴例计算出期预缴税额填报预缴方式分计算：
（1）实际利润额预缴汇总纳税企业总机构：第15行×分支机构应分摊预缴例
（2）纳税年度应纳税额均额预缴汇总纳税企业总机构：第24行×分支机构应分摊预缴例
（3）税务机关确定方法预缴汇总纳税企业总机构：第26行×分支机构应分摊预缴例
述计算公式中分支机构应分摊预缴例：跨区营（跨省治区直辖市计划单列市）汇总纳税企业分支机构应分摊预缴例填报50省营汇总纳税企业分支机构应分摊预缴例省级税务机关规定执行填报
分支机构根中华民国企业税汇总纳税分支机构税分配表(2015年版)中分支机构分摊税额填写行
4第31行中：总机构独立生产营部门应分摊税额：填报跨区营汇总纳税企业总机构设立具体生产营职规定视二级分支机构部门应分摊期预缴税额
5第32行分配例：汇总纳税企业分支机构填报企业税汇总纳税分支机构税分配表(2015年版)确定该分支机构分配例
6第33行分配税额：填报汇总纳税企业分支机构分配例计算应预缴汇算清缴税额第33行30行×32行
六否属型微利企业填报
1纳税纳税年度汇算清缴符合型微利企业条件年预缴时选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
2年度新办企业资产总额业数符合规定条件选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
3年度资产总额业数符合规定条件应纳税额符合微企业条件预计年度会计利润符合微企业条件选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
4纳税第季度预缴税时鉴年度汇算清缴尚未结束年度第四季度预缴情况选择否
栏次必填项目符合型微利企业条件选择否
七表表间关系
（）表关系
1第9行4行+5行6行7行8行
2第11行9行×10行汇总纳税企业总机构分支机构适税率时第11行≠9行×10行
3第15行11行12行13行14行第15行≤0时填0
4第17行15行16行第17行≤0时填0
5第20行期金额19行累计金额×14112
6第22行20行×21行
7第24行22行23行
8第28行15行24行26行×规定例
9第29行15行24行26行×规定例
（二）表间关系
1第6行征税收入税基类减免应纳税额明细表（附表1）第1行
2第7行期金额固定资产加速折旧（扣）明细表（附表2）第13行11列第7行累计金额固定资产加速折旧（扣）明细表（附表2）第13行16列
3第12行第23行减免税额明细表（附表3）第1行
4第30行企业税汇总纳税分支机构税分配表(2015年版)中分支机构分摊税额
5第3233行企业税汇总纳税分支机构税分配表(2015年版)中填表纳税应行次中分配例分配税额列


A06640中华民国企业税汇总纳税分支机构税分配表（2015年版）
企业税汇总纳税分支机构税分配表(2015年版)
税款属期间： 年 月 日 年 月 日
总机构名称
金额单位民币元（列角分）
总机构纳税识号
应纳税额
总机构分摊税额
总机构财政集中分配税额
分支机构分摊税额
　
　
　
　
　
分支机构情况
分支机构纳税识号
分支机构名称
三项素
分配例
分配税额
营业收入
职工薪酬
资产总额
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
—
　
　
　
　
　
纳税公章：
税务机关受理专章：
会计：
受理：
填表日期：年月日
受理日期：年月日
国家税务总局监制



表单说明
适范围报送求
（）适范围
表适中国境跨省治区直辖市计划单列市设立具法资格营业机构实行统计算分级理预缴汇总清算财政调库汇总纳税办法居民企业填报
（二）报送求
月（季）度终日起十日实行汇总纳税总机构中华民国企业税月（季）度纳税申报表（A类2015年版)报送月（季）度终日起十五日实行汇总纳税分支机构表加盖总机构税务机关受理专章复印件中华民国企业税月（季）度纳税申报表（A类2015年版)报送
年度汇算清缴申报时表国家税务总局关发布〈中华民国企业税年度纳税申报表（A类2014年版）〉公告（国家税务总局公告2014年第63号）中A109010表致年度终日起五月实行汇总纳税总机构中华民国企业税年度纳税申报表（A类2014年版）报送年度终日起五月实行汇总纳税分支机构表加盖总机构税务机关受理专章复印件中华民国企业税月（季）度纳税申报表（A类2015年版)报送
二具体项目填报说明
1税款属时期：月（季）度申报填写月（季）度起始日期属月（季）度日年度申报填写公历1月1日12月31日
2总机构名称分支机构名称：填报税务机关核发税务登记证记载纳税全称
3总机构纳税识号分支机构纳税识号：填报税务机关核发税务登记证件号码（15位）
4应纳税额：填写税款属时期汇总纳税企业全部应纳税额
5总机构分摊税额：填写总机构统计算汇总纳税企业期应纳税额25
6总机构财政集中分配税额：填写总机构统计算汇总纳税企业期应纳税额25
7分支机构分摊税额：填写税款属时期总机构根税务机关确定分摊方法计算分支机构进行分摊期应纳税额
8营业收入：填写年度分支机构销售商品提供劳务渡资产权等日常营活动实现全部收入合计额
9职工薪酬：填写年度分支机构获职工提供服务予种形式报酬相关支出合计额
10资产总额：填写年度分支机构营活动中实际应属该分支机构资产合计额
11分配例：填写企业总机构税务机关审核确认分支机构分配例分配例应保留数点四位
12分配税额：填写属时期根税务机关确定分摊方法计算分配分支机构缴纳税额
13合计：填写年度分支机构营业收入总额职工薪酬总额资产总额三项素合计数期分支机构分配例分配税额合计数
三表间关系
1应纳税额栏次中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第15行24行
2总机构分摊税额栏次中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第28行
3总机构财政集中分配税额栏次中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第29行
4分支机构分摊税额栏次中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第30行
A06636征税收入税基类减免应纳税额明细表（附表1）

中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)附表1
征税收入税基类减免应纳税额明细表
金额单位 民币元(列角分)
行次
项 目
期金额
累计金额
1
合计(2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行)


2
征税收入


3
二免税收入(4行+5行+……+13行)


4
1国债利息收入


5
2方政府债券利息收入


6
3符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益


7
4符合条件非营利组织收入


8
5证券投资基金投资者取免税收入


9
6证券投资基金理取免税收入


10
7中国清洁发展机制基金取收入


11
8受灾区企业取救灾灾恢复重建款项等收入


12
91：



13
102：



14
三减计收入(15行+16行+17行+18行)


15
1综合利资源生产产品取收入


16
2金融保险等机构取涉农利息保费收入


17
3取中国铁路建设债券利息收入


18
4：
（请填写选择减免项目名称减免性质代码）


19
四减免(20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行)


20
1农林牧渔业项目


21
中：免税项目


22
减半征收项目


23
2国家重点扶持公基础设施项目


24
3符合条件环境保护节节水项目


25
4符合条件技术转项目


26
5实施清洁发展机制项目


27
6节服务公司实施合源理项目


28
71：



29
82：



30
五新产品新工艺新技术研发费加计扣


31
六抵扣应纳税额


32
七1：



33
2：



34
3：




表单说明
表作中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年版）附表适享受征税收入享受免税收入减计收入减免研发费加计扣抵扣应纳税额等税基类优惠政策查账征税纳税填报纳税根税法规定填报期年累计优惠情况
关项目填报说明
（）关列次填报
期金额填报纳税季度月份发生征税收入税基类减免应纳税额数累计金额填报纳税年度1月1日（开始营业日）季度月份止发生征税收入税基类减免应纳税额数
（二）关行次填报
1第1行合计：填报2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行金额34行增加行次加行
2第2行征税收入：填报纳税已记入期损益属税法规定征税财政拨款法收取纳入财政理行政事业性收费政府性基金国务院规定征税收入通表进行纳税调减
3第3行二免税收入：填报4行+5行+……+13行金额
4第4行1国债利息收入：填报纳税持国务院财政部门发行国债取利息收入
5第5行2方政府债券利息收入：填报纳税持方政府债券利息收入
6第6行3符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益：填报期发生符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益情况包括连续持居民企业公开发行市流通股票足12月取投资收益
7第7行4符合条件非营利组织收入：根企业税法等关规定符合条件法履行登记手续非营利组织填报取捐赠收入等免税收入包括营利性收入
8第8行5证券投资基金投资者取免税收入：填报纳税根财政部国家税务总局关企业税干优惠政策通知（财税〔2008〕1号）规定证券投资基金证券市场中取收入（包括买卖股票债券差价收入股息红利收入债券利息收入收入）投资者证券投资基金分配中取收入
9第9行6证券投资基金理取免税收入填报纳税根财政部国家税务总局关企业税干优惠政策通知（财税〔2008〕1号）规定证券投资基金理运基金买卖股票债券差价收入
10第10行7中国清洁发展机制基金取收入：中国清洁发展机制基金取CDM项目温室气体减排量转收入缴国家部分国际金融组织赠款收入基金资金存款利息收入购买国债利息收入国外机构组织捐赠收入
11第11行8受灾区企业取救灾灾恢复重建款项等收入：填报芦山鲁甸受灾区企业灾重建政策通公益性社会团体县级民政府部门取抗震救灾灾恢复重建款项物资税收法律法规国务院批准减免税金附加收入
12第12行91第13行102填报未列明预缴申报享受免税收入项目包括国家税务总局发布新政策规定免税收入填报时需项目列填写（软件申报时选择具体优惠项目）减免项目名称减免性质代码
13第14行三减计收入：填报15行+16行+17行+18行金额
14第15行1综合利资源生产产品取收入：填报纳税根现行企业税法规定综合利资源生产产品取收入减计征税部分行填报综合利资源生产产品取收入×10积
15第16行2金融保险等机构取涉农利息保费收入：金融保险企业中国扶贫基金会属额贷款公司等取涉农利息保费收入根企业税法相关税收政策规定享受减计收入情况行填报金融保险等机构取涉农利息保费收入×10积
16第17行3取中国铁路建设债券利息收入：填报纳税取铁路建设债券利息收入根现行税收政策规定享受减计收入情况行填报取中国铁路建设债券利息收入×50积
17第18行4：填报国家税务总局发布新政策规定减计收入减计收入例金额需项目列填写（软件申报时选择具体优惠项目）享受减免项目名称减免性质代码
18第19行四减免：填报20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行金额行0时填0
19第20行1农林牧渔业项目：填报纳税根企业税法规定事农林牧渔业项目发生减征免征企业税项目额行第21行+22行该项目负数时填0
20第21行中：免税项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定发生免征企业税项目额该项目负数时填0
免征企业税项目：种植蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果农作物新品种选育中药材种植林木培育种植牲畜家禽饲养林产品采集灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业项目远洋捕捞等
21第22行减半征收项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定事农林牧渔业项目发生减半征收企业税项目额行减半征收企业税项目额×50该项目负数时填0
减半征收企业税项目：花卉茶饮料作物香料作物种植海水养殖陆养殖等
22第23行2国家重点扶持公基础设施项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定事公基础设施项目企业税优惠目录中规定港口码头机场铁路公路城市公交通电力水利等项目投资营项目取第笔生产营收入年度起享受企业税三免三减半优惠政策情况免税期间填报事基础设施项目额减半征税期间填报事基础设施项目额×50积该项目负数时填0包括企业承包营承包建设部建该项目
23第24行3符合条件环境保护节节水项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定事符合条件公污水处理公垃圾处理沼气综合开发利节减排技术改造海水淡化等环境保护节节水项目项目取第笔生产营收入年度起享受企业税三免三减半优惠政策情况免税期间填报事环境保护节节水项目额减半征税期间填报事环境保护节节水项目额×50积该项目负数时填0
24第25行4符合条件技术转项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定转技术权5年全球独占许权取减征免征额
25第26行5实施清洁发展机制项目：填报纳税根企业税法相关税收政策规定实施温室气体减排量转收入65缴国家HFCPFC类CDM项目温室气体减排量转收入30缴国家N2O类CDM项目实施该类CDM项目项目取第笔减排量转收入属纳税年度起第年第三年免征第四年第六年减半征收额
26第27行节服务公司实施合源理项目：填报根企业税法相关税收政策规定符合条件节服务公司实施合源理项目项目取第笔生产营收入属纳税年度起第年第三年免征第四年第六年25法定税率减半征收额
27第28行71第29行82：填报国家税务总局发布新政策规定专项减免应纳税额项目负数时填0填报时需项目列填写（软件申报时选择具体优惠项目）享受减免项目名称减免性质代码
28第30行五新产品新工艺新技术研发费加计扣：填报纳税根企业税法相关税收政策规定发生新产品新工艺新技术研发费加计扣金额
29第31行六抵扣应纳税额：填报纳税根企业税法相关税收政策规定享受创业投资企业抵扣应纳税额优惠金额
30第32行续行次七123等：填报纳税享受国家税务总局发布新税基类优惠项目金额时需项目列填写减免项目名称减免性质代码行次足增加行次填写
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行
2第3行＝4行+5行+6行+7行+8行+9行+10行+11行+12行+13行
3第14行＝15行+16行+17行+18行
4第19行＝20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行
（二）表间关系
表第1行企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第6行
A06637固定资产加速折旧（扣）明细表（附表2）

固定资产加速折旧(扣)明细表（附表2）







金额单位 民币元(列角分)
行次
项 目
房屋建筑物
机器设备固定资产
合计
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
期折旧（扣）额
累计折旧（扣）额
会计折旧额
正常折旧额
税收折旧额
纳税调整额
加速折旧优惠统计额
会计折旧额
正常折旧额
税收折旧额
纳税调整额
加速折旧优惠统计额
期
累计
期
累计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1
重行业固定资产加速折旧

















2
　
税会处理致







*


*

*


*

3
税会处理致








*


*

*


*
4
二行业研发设备加速折旧
*
*
*














5
单价100万元专研发设备
税会处理致
*
*
*




*


*

*


*

6
税会处理致
*
*
*





*


*

*


*
7
三允许次性扣固定资产

















8
（）单价超100万元研发设备
*
*
*














9
　
税会处理致
*
*
*




*


*

*


*

10
税会处理致
*
*
*





*


*

*


*
11
（二）5000元固定资产

















12
*
税会处理致







*


*

*


*

13
税会处理致








*


*

*


*
14
合 计





















表单说明
适范围总体说明
（）表作中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年版）附表适财政部 国家税务总局关完善固定资产加速折旧税收政策关问题通知（财税〔2014〕75号）财政部 国家税务总局关进步完善固定资产加速折旧企业税政策通知（财税〔2015〕106号）等规定享受固定资产加速折旧次性扣优惠政策查账征税纳税填报
（二）国家税务总局关企业固定资产加速折旧税处理关问题通知（国税发〔2009〕81号）财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）规定固定资产加速折旧填报表
（三）表务：税法加速折旧会计未加速折旧固定资产预缴环节折旧额会计税法差异进行单纳税调减该固定资产会计折旧额税法折旧额时填写表预缴时作纳税调增纳税调整统汇算清缴处理二税法会计加速折旧纳税享受加速折旧优惠情况进行统计
（四）填报求
1税法折旧会计折旧年度预缴保留累计原值金额期填写
税法折旧额会计折旧额（正常折旧额）时年度月（季）度申报时该项固定资产月份季度折旧情况填写表便统计优惠数月申报纳税月折旧（扣）金额填写年度保留累计数季申报纳税季度中间月份税法折旧额会计折旧额季度申报时期数实际数额填报年度保留累计数例：A汽车公司享受固定资产加速折旧政策季度预缴税2018年5月某项固定资产税法折旧额开始会计折旧额（4月税法折旧额会计折旧额）2季度申报时期数填写4月份数额累计数填写4月份数额34季度申报时该项固定资产期折旧情况填写累计折旧原值相关栏次保留2季度申报累计数
税法折旧额会计折旧额（正常折旧额）包括情形：
（1）会计采取正常折旧方法税法采取缩短折旧年限方法税法规定折旧完毕
（2）会计采取正常折旧方法税法采取年数总法双倍余额递减法方法税法折旧金额会计折旧金额
（3）会计税法均采取加速折旧税会处理金额致税法折旧金额会计折旧金额
（4）会计税法均采取加速折旧该类固定资产税会处理金额致税法折旧额正常折旧额
（5）税法采取次性扣年剩余月份税法折旧会计然折旧造成税法折旧额会计折旧额
2享受次性扣政策固定资产扣属期预缴申报时会计折旧额（正常折旧额）首月折旧额填报0填报会计折旧额
3会计税法均采取加速折旧税会折旧金额致资产税会处理致行填报
4*号单元格需填写
二关项目填报说明
（）行次填报
1第1行重行业固定资产加速折旧：生物药品制造业专设备制造业铁路船舶航空航天运输设备制造业计算机通信电子设备制造业仪器仪表制造业信息传输软件信息技术服务业6行业轻工纺织机械汽车四领域18行业（称重行业）纳税财税〔2014〕75号财税〔2015〕106号文件规定新购进固定资产税收采取加速折旧结合会计折旧政策分情况填报纳税调减加速折旧优惠统计情况行2行+3行
第2行第3行项目列空白处：企业财税〔2014〕75号财税〔2015〕106号文件规定行业范围选择填写营行业便征纳双方操作国民济行业分类（GBT 47542011）附件第四部分列示重领域（行业）固定资产加速折旧行业代码表纳税申报时填写属行业名称应行业中类代码代码长度三位全部数字组成
第2行第3行企业税会处理方式填写固定资产加速折旧情况税会处理致包括税法会计加速折旧税会折旧方法致情况
Ø 第4行二行业研发设备加速折旧：重行业外企业填报单位价值超100万元专研发设备采取缩短折旧年限加速折旧方法预缴环节纳税调减统计加速折旧优惠情况行5行+6行
第5行第6行企业根税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
Ø 第7行三允许次性扣固定资产：填报新购进单位价值超100万元研发设备单位价值超5000元固定资产次性期税前扣金额行8行+11行
第8行（）单价超100万元研发设备：重行业中型微利企业企业填报行填写单位价值超100万元研发设备采取缩短折旧年限加速折旧方法预缴环节进行纳税调减加速折旧优惠统计情况行9行+10行
第9行第10行项目列空白处：企业选择类型（重行业微企业）填写固定资产加速折旧情况选择重行业微类型指重行业中型微利企业（需时第23行项目空白处填写属行业）允许次性扣新购进单位价值超100万元研发生产营仪器设备选择企业（指重行业型微利企业外企业）类型企业新购进专门研发活动仪器设备单位价值超100万元次性扣
第11行（二）5000元固定资产次性扣：填写单位价值超5000元固定资产税法规定次性期税前扣行12行+13行
第12行第13行企业选择税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
（二）列次填报
1第1列第7列关固定资产原值折旧额
（1）原值：填写固定资产计税基础年度税法折旧会计折旧（正常折旧）资产年月份季度保留原值
（2）期税收折旧（扣）额：填报固定资产月（季）税法折旧会计折旧情况税法折旧额
（3）累计税收折旧（扣）额：填写税法规定享受加速折旧优惠政策固定资产年度1月1日月（季）度累计税收折旧（扣）额年度中间开业填写开业日月（季）度累计税收折旧（扣）额
2第817列期税收折旧（扣）额填报月（季）度数累计税收折旧（扣）额填报年度1月1日月（季）度累计数年度中间开业填写开业日月（季）度累计税收折旧（扣）额
（1）填报规
会计未加速折旧税法加速折旧填写第8列10列11列第13列15列16列进行纳税调减
二会计税法均加速折旧填写第9列10列12列第14列15列17列统计优惠政策情况
三税法加速折旧部分资产会计加速折旧部分资产会计未加速折旧应区分会计资产折旧情况述规分税会处理致税会处理致应列次填报
（2）具体列次填报
会计折旧额：税收加速折旧会计未加速折旧列填固定资产会计实际账载折旧数额会计税法均加速折旧填写列
二正常折旧额：会计税收均加速折旧便统计企业享受优惠情况视该资产未享受加速折旧政策进行统计列填报该固定资产视税法规定低折旧年限采直线法估算折旧额税法折旧额正常折旧额时第9列填写第14列年累计数额填报会计未加速折旧税法加速折旧填写列
三税收折旧额：填报税法规定享受加速折旧优惠政策固定资产税法规定折旧（扣）数额
四纳税调整额填报税收加速折旧会计未加速折旧差额预缴申报时进行纳税调减预缴环节进行纳税调增关纳税调整汇算清缴时统处理税法折旧金额会计折旧金额时填写表第11
列第10列8列第16列第15列13列
五加速折旧优惠统计额：填报会计税法固定资产均加速折旧税法实际加速折旧额减假定未加速折旧正常折旧额统计加速折旧情况第12列第10列9列第17列第15列14列
税务机关纳税调整额+加速折旧优惠统计额进行固定资产加速折旧优惠情况统计工作
三表表间关系
（）表关系
1单元格*时填写计算时跳
2第1行第2+3行
3第4行第5+6行
4第7行第8+11行
5第8行第9+10行
6第11行第12+13行
7第14行第1+4+7行
合计行次时兼顾税会处理致税会处理致两种情形列间关系合计行次（第14781114行）成立行次成立
8第7列＝1列+4列
9第10列＝2列+5列
10第11列＝10列8列
11第12列＝10列9列
12第15列＝6列+3列
13第16列＝15列13列
14第17列＝15列14列
外第910行中第4列第6列
第1213行中第1列第3列第4列第6列
（二）表间关系
1企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第7行期金额表第14行第11列
2企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第7行累计金额表第14行第16列




A06638减免税额明细表（附表3）
中华民国企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)附表3
减免税额明细表
金额单位 民币元(列角分)
行次
项 目
期金额
累计金额
1
合计（2行+4行+5行+6行）
　

2
符合条件型微利企业
　
　
3
中：减半征税
　
　
4
二国家需重点扶持高新技术企业
　
　
5
三减免方分享税民族治方企业
　
　
6
四专项优惠（7行+8行+9行+…30行）
　
　
7
（）济特区海浦东新区新设立高新技术企业
　
　
8
（二）营性文化事业单位转制企业
　
　
9
（三）动漫企业
　
　
10
（四）受灾区损失严重企业
　
　
11
（五）受灾区农村信社
　
　
12
（六）受灾区促进业企业
　
　
13
（七）技术先进型服务企业
　
　
14
（八）新疆困难区新办企业
　
　
15
（九）新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办企业
　
　
16
（十）支持促进重点群体创业业企业
　
　
17
（十）集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业
　
　
18
（十二）集成电路线宽025微米集成电路生产企业
　
　
19
（十三）投资额超80亿元民币集成电路生产企业
　
　
20
（十四）新办集成电路设计企业
　
　
21
（十五）国家规划布局重点集成电路设计企业
　
　
22
（十六）符合条件软件企业
　
　
23
（十七）国家规划布局重点软件企业
　
　
24
（十八）设西部区鼓励类产业企业
　
　
25
（十九）符合条件生产装配伤残员专门品企业
　
　
26
（二十）中关村国家创新示范区事文化产业支撑技术等领域高新技术企业
　
　
27
（二十）享受渡期税收优惠企业
　
　
28
（二十二）横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区企业
　
　
29
（二十三）1：

　
　
30
（二十四）2：

　
　

表单说明
表作中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年版）附表适享受减免税额优惠查账征税纳税填报纳税根企业税法相关税收政策规定填报期年累计发生减免税优惠情况
关项目填报说明
1第1行合计：填报2行+4行+5行+6行金额
2第2行符合条件型微利企业：根企业税法相关税收政策规定符合型微利企业条件纳税填报减免税额包括减20税率征收（减低税率政策）减10税率征收（减半征税政策）
享受减低税率政策纳税行填写中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表(A类2015年版)第9行第20行×5积享受减半征税政策纳税行填写中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表(A类2015年版)第9行第20行×15积时填写表第3行减半征税
中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表(A类2015年版)否符合型微利企业栏次选择纳税享受征税收入税基类减免应纳税额明细表（附表1）中减免者表减免税政策外放弃享受型微利企业税优惠政策
3第4行二国家需重点扶持高新技术企业：填报享受国家重点扶持高新技术企业优惠减免税额行中华民国企业税月（季）度预缴纳税申报表(A类2015年版)第9行第20行×10积
4第5行三减免方分享税民族治方企业：填报纳税民族治方省治区直辖市民政府批准减征者免征民族治方企业缴纳企业税中属方分享企业税金额
5第6行四专项优惠：填报第7行+8行+…+30行金额
6第7行（）济特区海浦东新区新设立高新技术企业：填报纳税根国务院关济特区海浦东新区新设立高新技术企业实行渡性税收优惠通知（国发〔2007〕40号）等规定济特区海浦东新区2008年1月1日（含）完成登记注册国家需重点扶持高新技术企业济特区海浦东新区取取第笔生产营收入属纳税年度起第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税行填报根实际利润额计算免征减征企业税金额
7第8行（二）营性文化事业单位转制企业：根相关税收政策规定事新闻出版广播影视文化艺术营性文化事业单位转制企业转制注册日起免征企业税行填报根实际利润额计算免征企业税数额
8第9行（三）动漫企业：根相关税收政策规定认定动漫企业开发生产动漫产品申请享受现行鼓励软件产业发展税优惠政策获利年度起第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报根实际利润额计算免征减征企业税金额
9第10行（四）受灾区损失严重企业：填报纳税根相关税收政策规定受灾区损失严重企业免征企业税行填报根实际利润额计算免征企业税金额
10第11行（五）受灾区农村信社：填报纳税根相关税收政策规定特定受灾区农村信社免征企业税行填报根实际利润额计算免征企业税金额
11第12行（六）受灾区促进业企业：填报纳税根相关税收政策规定定额次扣减增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业税行填报减征企业税金额
12第13行（七）技术先进型服务企业：填报纳税根相关税收政策规定认定技术先进型服务企业减15税率征收企业税行填报根实际利润额计算减征10企业税金额
13第14行（八）新疆困难区新办企业：填报纳税根相关税收政策规定新疆困难区新办属新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录范围企业取第笔生产营收入属纳税年度起第年第二年免征企业税第三年第五年减半征收企业税行填报免征减征企业税金额
14第15行（九）新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办企业：填报纳税根相关税收政策规定新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办属新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录范围企业取第笔生产营收入属纳税年度起五年免征企业税行填报免征企业税金额
15第16行（十）支持促进重点群体创业业企业：填报纳税根相关税收政策规定年扣减企业税税额行现行税收政策规定填报
16第17行（十）集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业：填报纳税根相关税收政策规定集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业认定获利年度起计算优惠期第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报免征减征企业税金额
17第18行（十二）集成电路线宽025微米集成电路生产企业：填报纳税根相关税收政策规定集成电路线宽025微米集成电路生产企业认定减15税率征收企业税中营期15年获利年度起计算优惠期第年第五年免征企业税第六年第十年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报免征减征企业税
18第19行（十三）投资额超80亿元民币集成电路生产企业：填报纳税根相关税收政策规定投资额超80亿元集成电路生产企业认定减15税率征收企业税中营期15年获利年度起计算优惠期第年第五年免征企业税第六年第十年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报免征减征企业税金额
19第20行（十四）新办集成电路设计企业：填报纳税根相关税收政策规定认定获利年度起计算优惠期第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报免征减征企业税金额
20第21行（十五）国家规划布局重点集成电路设计企业：根相关税收政策规定国家规划布局重点集成电路设计企业年未享受免税优惠减10税率征收企业税行填报减征15企业税金额
21第22行（十六）符合条件软件企业：填报纳税根相关税收政策规定认定获利年度起计算优惠期第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报免征减征企业税金额
22第23行（十七）国家规划布局重点软件企业：根相关税收政策规定国家规划布局重点软件企业年未享受免税优惠减10税率征收企业税行填报减征15企业税金额
23第24行（十八）设西部区鼓励类产业企业：填报纳税根财政部海关总署国家税务总局关深入实施西部开发战略关税收政策问题通知（财税〔2011〕58号）等相关税收政策规定设西部区赣州市鼓励类产业企业减15税率征收企业税行填报根实际利润额计算减征10企业税金额
24第25行（十九）符合条件生产装配伤残员专门品企业：根相关税收政策规定符合条件生产装配伤残员专门品企业免征企业税行填报根实际利润额计算免征企业税金额
25第26行（二十）中关村国家创新示范区事文化产业支撑技术等领域高新技术企业：填报纳税根相关税收政策规定中关村国家创新示范区事文化产业支撑技术等领域企业规定认定高新技术企业减15税率征收企业税行填报根实际利润额计算减征10企业税金额
26第27行（二十）享受渡期税收优惠企业：填报纳税符合国务院规定国务院批准予渡期税收优惠政策行填报根实际利润额计算免征减征企业税金额
27第28行（二十二）横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区企业：填报纳税相关税收政策规定设横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区鼓励类产业企业减15税率征收企业税行填报根实际利润额计算减征10企业税金额
28第29行（二十三）1第30行（二十四）2：填报国家税务总局发布新减免项目名称减免性质代码行次足增加行次填报
二表表间关系
（）表关系
1 第1行＝第2+4+5+6行
2 第6行＝第7+8+…30行
（二）表间关系
1企业税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)第12行23行表第1行


A06547居民企业参股外国企业信息报告表

居民企业参股外国企业信息报告表
 
报告信息
企业名称：
 
纳税识号：
 
二投资外国企业信息
外国企业名称：
 
国纳税识号：
 
成立：
 
营业务类型：
 
报告持股例：
 
持外国企业10股份表决权股份股东情况
持股股东名称
居住成立
持股类型
持股例
达10权益份额起始日期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中国居民担外国企业高董事情况
中国居民姓名
中国境常住
身份识号
职务
职起止日期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
三外国企业股份变动信息
报告收购外国企业股份情况
收购股份类型
交易日期
收购方式
收购前报告外国企业持股份额
收购报告外国企业持股份额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
报告处置外国企业股份情况
处置股份类型
处置日期
处置方式
处置前报告外国企业持股份额
处置报告外国企业持股份额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
四报告声明
谨声明：呈报事项准确误实愿承担相应法律责
 
 
报告签字盖章：                         报告日期：     年    月    日
    办：                                   联系电话：
 
 
税务机关填写
受理：
联系电话：
税务机关（盖章）
                年    月   日
 
表单说明
1 国家税务总局关居民企业报告境外投资信息公告（称公告）第条规定应该填报表企业表报告报告直接间接投资家外国企业符合规定条件应该分符合条件投资外国企业填报表
2 持股股东名称栏仅填报投资外国企业直接持10股份表决权股份股东
3 持股类型栏收购股份类型栏处置股份类型栏表决权股份表决权股份填报
4 持股例栏特纳税调整实施办法（试行）第七十七条第二款规定计算填报
5 中国居民姓名栏应该填报担投资外国企业高董事税法规定构成中国住者中国住中国境居住满年
6 身份识号栏中国居民持身份证件识号填报
7 交易日期栏处置日期栏中国会计制度确认相关交易处置行完成日期填报
8 收购外国企业股份情况仅填报导致公告第条规定情形次次收购交易相关情况
9 外国企业股份处置情况仅填报导致公告第条规定情形次次股份处置交易相关情况
10 表相关栏目应填报名称外文应时填报中文译文名称




A06608中华民国企业税年度纳税申报表（A类2014版）封面
中华民国企业税年度纳税申报表
（A类 2014年版）

税款属期间：年月日年月日


纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税名称：









金额单位：民币元（列角分）



















谨声明：纳税申报表根中华民国企业税法中华民国企业税法实施条例关税收政策国家统会计制度规定填报真实完整









法定代表（签章） 年月日

纳税公章：
代理申报中介机构公章：
税务机关受理专章：
会计：
办：
受理：
　

　
办执业证件号码：


　
　


　


　
填表日期：年月日
代理申报日期 年月日
受理日期：年月日
国家税务总局监制
 
表单说明
中华民国企业税年度纳税申报表（A类2014年版）（简称申报表）适实行查账征收企业税居民纳税（简称纳税）填报关项目填报说明：
1税款属期间：正常营纳税填报公历年1月1日12月31日纳税年度中间开业填报实际生产营日年12月31日纳税年度中间发生合分立破产停业等情况填报公历年1月1日实际停业法院裁定宣告破产日纳税年度中间开业年度中间发生合分立破产停业等情况填报实际生产营日实际停业法院裁定宣告破产日
2纳税识号：填报税务机关统核发税务登记证号码
3纳税名称：填报税务登记证载纳税全称
4填报日期：填报纳税申报日日期
5纳税聘请中介机构代理申报加盖代理申报中介机构公章填报办执业证件号码等没聘请填报



A06557企业税年度纳税申报表填报表单
企业税年度纳税申报表填报表单
表单编号
表单名称
选择填报情况
填报
填报
A000000
企业基础信息表
√
×
A100000
中华民国企业税年度纳税申报表（A类）
√
×
A101010
般企业收入明细表
□
□
A101020
金融企业收入明细表
□
□
A102010
般企业成支出明细表
□
□
A102020
金融企业支出明细表
□
□
A103000
事业单位民间非营利组织收入支出明细表
□
□
A104000
期间费明细表
□
□
A105000
纳税调整项目明细表
□
□
A105010
视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表
□
□
A105020
未权责发生制确认收入纳税调整明细表
□
□
A105030
投资收益纳税调整明细表
□
□
A105040
专项途财政性资金纳税调整明细表
□
□
A105050
职工薪酬纳税调整明细表
□
□
A105060
广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表
□
□
A105070
捐赠支出纳税调整明细表
□
□
A105080
资产折旧摊销情况纳税调整明细表
□
□
A105081
固定资产加速折旧扣明细表
□
□
A105090
资产损失税前扣纳税调整明细表
□
□
A105091
资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表
□
□
A105100
企业重组纳税调整明细表
□
□
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
□
□
A105120
特殊行业准备金纳税调整明细表
□
□
A106000
企业税弥补亏损明细表
□
□
A107010
免税减计收入加计扣优惠明细表
□
□
A107011
符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠明细表
□
□
A107012
综合利资源生产产品取收入优惠明细表
□
□
A107013
金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表
□
□
A107014
研发费加计扣优惠明细表
□
□
A107020
减免优惠明细表
□
□
A107030
抵扣应纳税额明细表
□
□
A107040
减免税优惠明细表
□
□
A107041
高新技术企业优惠情况明细表
□
□
A107042
软件集成电路企业优惠情况明细表
□
□
A107050
税额抵免优惠明细表
□
□
A108000
境外税收抵免明细表
□
□
A108010
境外纳税调整明细表
□
□
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
□
□
A108030
跨年度结转抵免境外税明细表
□
□
A109000
跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表
□
□
A109010
企业税汇总纳税分支机构税分配表
□
□
说明：企业应根实际情况选择需填表表单

表单说明
表列示申报表全部表单名称编号纳税填报申报表前请仔细阅读表单根企业涉税业务选择填报填报选择填报需完成该表格相关容填报选择填报填报该表格选择填报表格报税务机关关项目填报说明：
1企业基础信息表（A000000）
表必填表反映纳税基信息包括纳税基信息会计政策股东结构外投资情况等纳税填报申报表时首先填报表续申报提供指引
2中华民国企业税年度纳税申报表（A类）（A100000）
表必填表纳税计算申报缴纳企业税表
3般企业收入明细表（A101010）
表适金融企业事业单位民间非营利组织外企业填报反映般企业国家统会计制度规定取收入情况
4金融企业收入明细表（A101020）
表仅适金融企业（包括商业银行保险公司证券公司等金融企业）填报反映金融企业企业会计准规定取收入情况
5般企业成支出明细表（A102010）
表适金融企业事业单位民间非营利组织外企业填报反映般企业国家统会计制度规定发生成费支出情况
6金融企业支出明细表（A102020）
表仅适金融企业（包括商业银行保险公司证券公司等金融企业）填报反映金融企业企业会计准规定发生成支出情况
7事业单位民间非营利组织收入支出明细表（A103000）
表适事业单位民间非营利组织填报反映事业单位社会团体民办非企业单位非营利性组织等关会计制度规定取收入发生成费支出情况
8期间费明细表（A104000）
表纳税根国家统会计制度规定填报期间费明细项目
9纳税调整项目明细表（A105000）
表填报纳税财务会计处理办法（简称会计处理）税收法律行政法规规定（简称税法规定）致需进行纳税调整项目金额
10视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表（A105010）
表填报纳税发生视销售行房产企业销售未完工产品未完工产品转完工产品特定业务会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
11未权责发生制确认收入纳税调整明细表（A105020）
表填报纳税发生会计权责发生制确认收入税法规定权责发生制确认收入需税法规定进行纳税调整项目金额
12投资收益纳税调整明细表（A105030）
表填报纳税发生投资收益会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
13专项途财政性资金纳税调整明细表（A105040）
表填报纳税发生符合征税收入条件专项途财政性资金会计处理税法规定致需进行纳税调整金额
14职工薪酬纳税调整明细表（A105050）
表填报纳税发生职工薪酬（包括工资薪金职工福利费职工教育费工会费类基社会保障性缴款住房公积金补充养老保险补充医疗保险等支出）会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
15广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表（A105060）
表填报纳税年发生广告费业务宣传费支出会计处理税法规定致需进行纳税调整金额
16捐赠支出纳税调整明细表（A105070）
表填报纳税发生捐赠支出会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
17资产折旧摊销情况纳税调整明细表（A105080）
表填报纳税资产折旧摊销情况会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
18固定资产加速折旧扣明细表（A105081）
表填报纳税符合财政部国家税务总局关完善固定资产加速折旧税收政策关问题通知（财税〔2014〕75号）规定2014年年度新增固定资产加速折旧允许次性计入期成费税前扣项目金额
19资产损失税前扣纳税调整明细表（A105090）
表填报纳税发生资产损失会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
20资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）
表填报纳税发生货币资产非货币资产投资资产损失会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
21企业重组纳税调整明细表（A105100）
表填报纳税发生企业重组涉损失会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
22政策性搬迁纳税调整明细表（A105110）
表填报纳税发生政策性搬迁涉损失会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
23特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120）
表填报保险公司证券行业等特殊行业纳税发生特殊行业准备金会计处理税法规定致需进行纳税调整项目金额
24企业税弥补亏损明细表（A106000）
表填报纳税前年度发生亏损需年度结转弥补金额年度弥补金额继续结转年度弥补亏损额
25免税减计收入加计扣优惠明细表（A107010）
表填报纳税年度享受免税收入减计收入加计扣等优惠项目金额
26符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠明细表（A107011）
表填报纳税年度享受居民企业间股息红利等权益性投资收益免税项目金额
27综合利资源生产产品取收入优惠明细表（A107012）
表填报纳税年度发生综合利资源生产产品取收入减计收入项目金额
28金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表（A107013）
表填报纳税年度发生金融保险等机构取涉农利息保费收入减计收入项目金额
29研发费加计扣优惠明细表（A107014）
表填报纳税年度享受研发费加计扣情况金额
30减免优惠明细表（A107020）
表填报纳税年度享受减免额（包括农林牧渔项目国家重点扶持公基础设施项目环境保护节节水项目符合条件技术转项目等）项目金额
31抵扣应纳税额明细表（A107030）
表填报纳税年度享受创业投资企业抵扣应纳税额优惠金额
32减免税优惠明细表（A107040）
表填报纳税年度享受减免税（包括微企业高新技术企业民族治方企业专项优惠等）项目金额
33高新技术企业优惠情况明细表（A107041）
表填报纳税年度享受高新技术企业优惠情况金额
34软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042）
表填报纳税年度享受软件集成电路企业优惠情况金额
35税额抵免优惠明细表（A107050）
表填报纳税年度享受购买专设备投资额抵免税额情况金额
36境外税收抵免明细表（A108000）
表填报纳税年度源发生国家区国税法规定计算应缴纳应抵免企业税额
37境外纳税调整明细表（A108010）
表填报纳税年度源发生国家区国税法规定计算调整
38境外分支机构弥补亏损明细表（A108020）
表填报纳税境外分支机构年度前年度发生税前尚未弥补非实际亏损额实际亏损额结转年度弥补非实际亏损额实际亏损额
39跨年度结转抵免境外税明细表（A108030）
表填报纳税年度发生源国家区境外国税收法律法规规定抵免税额
40跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）
表填报跨区营汇总纳税企业总机构规定计算总分机构纳税年度应缴企业税总分机构应分摊企业税
41企业税汇总纳税分支机构税分配表（A109010）
表填报总机构属年度实际应纳税额属分支机构属年度应分摊税额
A06558企业基础信息表（A000000）
企业基础信息表（A000000）
正常申报□
更正申报□
补充申报□
100基信息
101汇总纳税企业
（总机构□例缴纳总机构□）否□
102注册资（万元）
　
106境外中资控股居民企业
□否□
103属行业明细代码
　
107事国家非限制禁止行业
□否□
104业数
　
108存境外关联交易
□否□
105资产总额（万元）
　
109市公司
（境□境外□）否□
200会计政策估计
201适会计准会计制度
企业会计准(般企业□银行□证券□保险□担保□)
企业会计准□
企业会计制度□
事业单位会计准(事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□
医院会计制度□高等学校会计制度□中学校会计制度□
彩票机构会计制度□ )
民间非营利组织会计制度□
村集体济组织会计制度□
农民专业合作社财务会计制度（试行）□
□
202会计档案存放
　
203会计核算软件
　
204记账位币
民币□□
205会计政策估计否发生变化
□否□
206固定资产折旧方法
年限均法□工作量法□双倍余额递减法□年数总法□□
207存货成计价方法
先进先出法□移动加权均法□月末次加权均法□
计价法□毛利率法□零售价法□计划成法□□
208坏账损失核算方法
备抵法□直接核销法□
209税计算方法
应付税款法□资产负债表债务法□□
300企业股东外投资情况
301企业股东（前5位）
股东名称
证件种类
证件号码
济性质
投资例
国籍（注册址）
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
302外投资（前5位）
投资者名称
纳税识号
济性质
投资例
投资金额
注册址
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
纳税填报申报表前首先填报基础信息表续申报提供指引基础信息表容包括表头基信息会计政策估计企业股东外投资情况等部分关项目填报说明：
1纳税根具体情况选择正常申报更正申报补充申报
正常申报：申报期纳税第次年度申报正常申报
更正申报：申报期纳税已申报容进行更正申报更正申报
补充申报：申报期纳税查税务机关评估等发现前年度申报误更改申报补充申报
2101汇总纳税企业：纳税根情况选择纳税国家税务总局关印发<跨区营汇总纳税企业税征收理办法>公告（国家税务总局公告2012第57号）规定跨区营企业总机构选择总机构选择纳税需填报表A109000A109010纳税根相关政策规定例缴纳总机构选择例缴纳总机构纳税选择否
3102注册资：填报全体股东发起公司登记机关法登记出资认缴股金额（单位：万元）
4103属行业明细代码：根国民济行业分类（GB47542011）标准填报纳税行业代码属行业代码7010房产开发营企业填报表A105010中第2129行属行业代码06**50**型微利企业优惠判断工业企业属行业代码66**银行业67**证券资投资68**保险业填报表A101020A102020
5104业数：填报纳税全年均业数业数指企业建立劳动关系职工数企业接受劳务派遣工数业数指标企业全年季度均值确定具体计算公式：
季度均值（季初值+季末值）÷2
全年季度均值全年季度均值÷4年度中间开业者终止营活动实际营期作纳税年度确定述相关指标
6105资产总额（万元）：填报纳税全年资产总额均数计算方法业数口径资产总额单位万元数点保留2位数
7．106境外中资控股居民企业：根国家税务总局关境外注册中资控股企业实际理机构标准认定居民企业关问题通知（国税发〔2009〕82号）规定境外中资控股企业税务机关认定实际理机构中国境居民企业选择选择否
8．107事国家非限制禁止行业：纳税事国家非限制禁止行业选择选择否
9108境外关联交易：纳税存境外关联交易选择存选择否
10109市公司：纳税根情况境市选择境境外（含香港）市选择境外选择否
11．201适会计准会计制度：纳税根采会计准会计制度选择
12202会计档案存放：填报会计档案存放
13．203会计核算软件：填报会计电算化系统会计核算软件ERP
14．204记账位币：纳税根实际情况选择民币者币种
15．205会计政策估计否发生变化：纳税年会计政策估计年度发生变更选择未发生选择否
16．206固定资产折旧方法：纳税根实际情况选择选择项
17．207存货成计价方法：纳税根实际情况选择选择项
18．208坏账损失核算方法：纳税根实际情况选择
19．209税会计核算方法：纳税根实际情况选择
20．301企业股东（前5位）填报企业投资例前5位股东情况包括股东名称证件种类（税务登记证组织机构代码证身份证护等）证件号码（纳税识号组织机构代码号身份证号护号等）济性质（单位投资登记注册类型填报投资填报然）投资例国籍（注册址）
国外非居民企业证件种类证件号码填写
21．302外投资（前5位）填报企业境投资金额前5位投资情况包括投资者名称纳税识号济性质投资例投资金额注册址



A06559中华民国企业税年度纳税申报表（A类）（A100000）
中华民国企业税年度纳税申报表（A类）（A100000）
行次
类
项目
金额
1
利润总额计算
营业收入(填写A101010\101020\103000)
　
2
减：营业成(填写A102010\102020\103000)
　
3
营业税金附加
　
4
销售费(填写A104000)
　
5
理费(填写A104000)
　
6
财务费(填写A104000)
　
7
资产减值损失
　
8
加：公允价值变动收益
　
9
投资收益
　
10
二营业利润(1234567+8+9)
　
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
　
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
　
13
三利润总额（10+1112）
　
14
应纳税额计算
减：境外（填写A108010）
　
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
　
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
　
17
减：免税减计收入加计扣（填写A107010）
　
18
加：境外应税抵减境亏损（填写A108000）
　
19
四纳税调整（1314+151617+18）
　
20
减：减免（填写A107020）
　
21
减：抵扣应纳税额（填写A107030）
　
22
减：弥补前年度亏损（填写A106000）
　
23
五应纳税额（19202122）
　
24
应纳税额计算
税率（25）
　
25
六应纳税额（23×24）
　
26
减：减免税额（填写A107040）
　
27
减：抵免税额（填写A107050）
　
28
七应纳税额（252627）
　
29
加：境外应纳税额（填写A108000）
　
30
减：境外抵免税额（填写A108000）
　
31
八实际应纳税额（28+2930）
　
32
减：年累计实际已预缴税额
　
33
九年应补（退）税额（3132）
　
34
中：总机构分摊年应补（退）税额(填写A109000)
　
35
财政集中分配年应补（退）税额（填写A109000）
　
36
总机构体生产营部门分摊年应补（退）税额(填写A109000)
　
37
附列资料
前年度缴税额年抵减额
　
38
前年度应缴未缴年入库税额
　

表单说明
表年度纳税申报表表企业应该根中华民国企业税法实施条例（简称税法）相关税收政策国家统会计制度（企业会计准企业会计准企业会计制度事业单位会计准民间非营利组织会计制度等）规定计算填报纳税利润总额应纳税额应纳税额附列资料等关项目
企业计算应纳税额应纳税时企业财务会计处理办法税法规定致应税法规定计算税法规定明确没明确规定前暂企业财务会计规定计算
关项目填报说明
（）表体项目
表纳税会计利润总额基础加减纳税调整等金额计算出纳税调整（应纳税额）会计税法差异（包括收入类扣类资产类等差异）通纳税调整项目明细表(A105000）集中填报
表包括利润总额计算应纳税额计算应纳税额计算附列资料四部分
1利润总额计算中项目国家统会计制度口径计算填报实行企业会计准企业会计准企业会计制度分行业会计制度纳税数直接取利润表实行事业单位会计准纳税数取收入支出表实行民间非营利组织会计制度纳税数取业务活动表实行国家统会计制度纳税根表项目进行分析填报
2应纳税额计算应纳税额计算中项目根表逻辑关系计算外通附表相应栏次填报
（二）行次说明
第113行参企业会计准利润表说明编写
1第1行营业收入：填报纳税营业务营业务取收入总额行根营业务收入业务收入数额填报般企业纳税通般企业收入明细表（A101010）填报金融企业纳税通金融企业收入明细表(A101020)填报事业单位社会团体民办非企业单位非营利组织等纳税通事业单位民间非营利组织收入支出明细表(A103000)填报
2第2行营业成项目：填报纳税营业务营业务发生成总额行根营业务成业务成数额填报般企业纳税通般企业成支出明细表(A102010)填报金融企业纳税通金融企业支出明细表(A102020)填报事业单位社会团体民办非企业单位非营利组织等纳税通事业单位民间非营利组织收入支出明细表(A103000)填报
3第3行营业税金附加：填报纳税营活动发生营业税消费税城市维护建设税资源税土增值税教育费附加等相关税费行根纳税相关会计科目填报纳税会计科目核算行重复填报
4第4行销售费：填报纳税销售商品材料提供劳务程中发生种费行通期间费明细表（A104000）中应销售费填报
5第5行理费：填报纳税组织理企业生产营发生理费行通期间费明细表（A104000）中应理费填报
6第6行财务费：填报纳税筹集生产营需资金等发生筹资费行通期间费明细表（A104000）中应财务费填报
7第7行资产减值损失：填报纳税计提项资产准备发生减值损失行根企业资产减值损失科目数额填报实行会计准等填报
8第8行公允价值变动收益：填报纳税初始确认时划分公允价值计量变动计入期损益金融资产金融负债（包括交易性金融资产负债直接指定公允价值计量变动计入期损益金融资产金融负债）采公允价值模式计量投资性房产衍生工具套期业务中公允价值变动形成应计入期损益利损失行根企业公允价值变动损益科目数额填报（损失号填列）
9第9行投资收益：填报纳税种方式外投资确认取收益发生损失根企业投资收益科目数额计算填报实行事业单位会计准纳税根收入科目中投资收益金额分析填报（损失号填列）实行会计准等填报
10第10行营业利润：填报纳税期营业利润根述项目计算填列
11第11行营业外收入：填报纳税取营活动直接关系项收入金额般企业纳税通般企业收入明细表（A101010）填报金融企业纳税通金融企业收入明细表(A101020)填报实行事业单位会计准民间非营利组织会计制度纳税通事业单位民间非营利组织收入支出明细表(A103000)填报
12第12行营业外支出：填报纳税发生营活动直接关系项支出金额般企业纳税通般企业成支出明细表(A102010)填报金融企业纳税通金融企业支出明细表(A102020)填报实行事业单位会计准民间非营利组织会计制度纳税通事业单位民间非营利组织收入支出明细表(A103000)填报
13第13行利润总额：填报纳税期利润总额根述项目计算填列
14第14行境外：填报纳税发生分国（区）取境外计入利润总额金额填报境外纳税调整明细表(A108010)第14列减第11列差额
15第15行纳税调整增加额：填报纳税会计处理税收规定致进行纳税调整增加金额行通纳税调整项目明细表（A105000）调增金额列填报
16第16行纳税调整减少额：填报纳税会计处理税收规定致进行纳税调整减少金额行通纳税调整项目明细表（A105000）调减金额列填报
17第17行免税减计收入加计扣：填报属税法规定免税收入减计收入加计扣金额行通免税减计收入加计扣优惠明细表（A107010）填报
18第18行境外应税抵减境亏损：填报纳税根税法规定选择境外抵减境亏损数额行通境外税收抵免明细表（A108000）填报
19第19行纳税调整：填报纳税纳税调整税收优惠境外计算额
20第20行减免：填报属税法规定减免金额行通减免优惠明细表(A107020)填报行＜0时填表0
21第21行抵扣应纳税额：填报根税法规定应抵扣应纳税额行通抵扣应纳税额明细表（A107030）填报
22第22行弥补前年度亏损：填报纳税税法规定税前弥补前年度亏损数额行根企业税弥补亏损明细表（A106000）填报
23第23行应纳税额：金额等表第19202122行计算结果行负数表第19行者述行次序计算结果行负数行金额填零
24第24行税率：填报税法规定税率25
25第25行应纳税额：金额等表第23×24行
26第26行减免税额：填报纳税税法规定实际减免企业税额行通减免税优惠明细表（A107040）填报
27第27行抵免税额：填报企业年应纳税额中抵免金额行通税额抵免优惠明细表（A107050）填报
28第28行应纳税额：金额等表第252627行
29第29行境外应纳税额：填报纳税源中国境外国税法规定计算应纳税额行通境外税收抵免明细表（A108000）填报
30第30行境外抵免税额：填报纳税源中国境外中国境外税收法律相关规定应缴纳实际缴纳（包括视已实际缴纳）企业税性质税款（准予抵免税款）行通境外税收抵免明细表（A108000）填报
31第31行实际应纳税额：填报纳税期实际应纳税额金额等表第28+2930行
32第32行年累计实际已预缴税额：填报纳税税法规定纳税年度已月（季）度累计预缴税额包括税法规定特定业务已预缴（征）税额建筑企业总机构直接理跨区设立项目部规定项目税务机关预缴税额
33第33行年应补（退）税额：填报纳税期应补（退）税额金额等表第3132行
34第34行总机构分摊年应补（退）税额：填报汇总纳税总机构税收规定总机构分摊年应补（退）税款行根跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）填报
35第35行财政集中分配年应补（退）税额：填报汇总纳税总机构税收规定财政集中分配年应补（退）税款行根跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）填报
36第36行总机构体生产营部门分摊年应补（退）税额：填报汇总纳税总机构属具体生产营职部门税收规定应分摊年应补（退）税额行根跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）填报
37．第37行前年度缴税额年抵减额：填报纳税前纳税年度汇算清缴缴税款尚未办理退税纳税年度抵缴税额
38．第38行前年度应缴未缴年入库额：填报纳税前纳税年度应缴未缴纳税年度入库税额
二表表间关系
（）表关系
1第10行＝第1234567+8+9行
2第13行＝第10+1112行
3第19行＝第1314+151617+18行
4第23行＝第19202122行
5第25行＝第23×24行
6第28行＝第252627行
7第31行＝第28+2930行
8第33行＝第3132行
（二）表间关系
1第1行＝表A101010第1行表A101020第1行表A103000第2+3+4+5+6行表A103000第11+12+13+14+15行
2第2行＝表A102010第1行表A102020第1行表A103000第19+20+21+22行表A103000第25+26+27行
3第4行＝表A104000第25行第1列
4第5行＝表A104000第25行第3列
5第6行＝表A104000第25行第5列
6第11行＝表A101010第16行表A101020第35行表A103000第9行第17行
7第12行＝表A102010第16行表A102020第33行表A103000第23行第28行
8第14行＝表A108010第10行第14列－第11列
9第15行＝表A105000第43行第3列
10第16行＝表A105000第43行第4列
11第17行＝表A107010第27行
12第18行＝表A108000第10行第6列（表第1314+151617行≥0时行＝0）
13第20行表A107020第40行第7列
14第21行＝表A107030第7行
15第22行＝表A106000第6行第10列
16第26行＝表A107040第29行
17第27行＝表A107050第7行第11列
18第29行＝表A108000第10行第9列
19第30行＝表A108000第10行第19列
20第34行＝表A109000第12+16行
21第35行＝表A109000第13行
22第36行＝表A109000第15行
A06560般企业收入明细表（A101010）
般企业收入明细表（A101010）
行次
项目
金额
1
营业收入（2+9）
　
2
（）营业务收入（3+5+6+7+8）
　
3
1销售商品收入
　
4
中：非货币性资产交换收入
　
5
2提供劳务收入
　
6
3建造合收入
　
7
4渡资产权收入
　
8
5
　
9
（二）业务收入（10+12+13+14+15）
　
10
1销售材料收入
　
11
中：非货币性资产交换收入
　
12
2出租固定资产收入
　
13
3出租形资产收入
　
14
4出租包装物商品收入
　
15
5
　
16
二营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
　
17
（）非流动资产处置利
　
18
（二）非货币性资产交换利
　
19
（三）债务重组利
　
20
（四）政府补助利
　
21
（五）盘盈利
　
22
（六）捐赠利
　
23
（七）罚没利
　
24
（八）确实法偿付应付款项
　
25
（九）汇兑收益
　
26
（十）
　

表单说明
表适执行事业单位会计准非营利企业会计制度外国家统会计制度非金融居民纳税填报纳税应根国家统会计制度规定填报营业务收入业务收入营业外收入
关项目填报说明
1第1行营业收入：根营业务收入业务收入数额计算填报
2第2行营业务收入：根行业业务性质分填报纳税核算营业务收入
3第3行销售商品收入：填报事工业制造商品流通农业生产商品销售纳税取营业务收入房产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品外）取收入行填报
4第4行中：非货币性资产交换收入：填报纳税发生非货币性资产交换国家统会计制度应确认营业务收入
5第5行提供劳务收入：填报纳税事建筑安装修理修配交通运输仓储租赁邮电通信咨询纪文化体育科学研究技术服务教育培训餐饮住宿中介代理卫生保健社区服务旅游娱乐加工劳务活动取营业务收入
6第6行建造合收入：填报纳税建造房屋道路桥梁水坝等建筑物生产船舶飞机型机械设备等取营业务收入
7第7行渡资产权收入：填报纳税营业务收入核算渡形资产权取费收入出租固定资产形资产投资性房产取租金收入
8第8行：填报纳税国家统会计制度核算述未列举营业务收入
9第9行：业务收入：填报根行业业务性质分填报纳税核算业务收入
10第10行材料销售收入：填报纳税销售材料脚料废料废旧物资等取收入
11第11行中：非货币性资产交换收入：填报纳税发生非货币性资产交换国家统会计制度应确认业务收入
12第12行出租固定资产收入：填报纳税固定资产权承租获取业务收入
13第13行出租形资产收入：填报纳税渡形资产权取业务收入
14第14行出租包装物商品收入：填报纳税出租出包装物商品取业务收入
15第15行：填报纳税国家统会计制度核算述未列举业务收入
16第16行营业外收入：填报纳税计入科目核算生产营直接关系项收入
17第17行非流动资产处置利：填报纳税处置固定资产形资产等取净收益
18第18行非货币性资产交换利：填报纳税发生非货币性资产交换应确认净收益
19第19行债务重组利：填报纳税发生债务重组业务确认净收益
20第20行政府补助利：填报纳税政府偿取货币性资产非货币性资产应确认净收益
21第21行盘盈利：填报纳税清查财产程中查明种财产盘盈应确认净收益
22第22行捐赠利：填报纳税接受企业组织偿予货币性资产非货币性资产捐赠应确认净收益
23第23行罚没利：填报纳税日常营理活动中取罚款没收收入应确认净收益
24第24行确实法偿付应付款项：填报纳税确实法偿付应付款项确认收入
25第25行汇兑收益：填报纳税取企业外币货币性项目汇率变动形成收益应确认收入（该项目执行企业准企业填报）
26第26行：填报纳税取述项目未列举营业外收入包括执行企业会计准纳税权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益执行企业会计准纳税取出租包装物商品租金收入逾期未退包装物押金收益等
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+9行
2第2行＝第3+5+6+7+8行
3第9行＝第10+12+13+14+15行
4第16行＝第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行
（二）表间关系
1第1行＝表A100000第1行
2第16行＝表A100000第11行
A06561金融企业收入明细表（A101020）
金融企业收入明细表（A101020）
行次
项目
金额
1
营业收入（2+18+27+32+33+34）
　
2
（）银行业务收入（3+10）
　
3
1利息收入（4+5+6+7+8+9）
　
4
（1）存放业
　
5
（2）存放中央银行
　
6
（3）拆出资金
　
7
（4）发放贷款垫资
　
8
（5）买入返售金融资产
　
9
（6）
　
10
2手续费佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）
　
11
（1）结算清算手续费
　
12
（2）代理业务手续费
　
13
（3）信承诺手续费佣金
　
14
（4）银行卡手续费
　
15
（5）顾问咨询费
　
16
（6）托受托业务佣金
　
17
（7）
　
18
（二）证券业务收入（19+26）
　
19
1证券业务手续费佣金收入（20+21+22+23+24+25）
　
20
（1）证券承销业务
　
21
（2）证券纪业务
　
22
（3）受托客户资产理业务
　
23
（4）代理兑付证券
　
24
（5）代理保证券
　
25
（6）
　
26
2证券业务收入
　
27
（三）已赚保费（283031）
　
28
1保险业务收入
　
29
中：分保费收入
　
30
2分出保费
　
31
3提取未期责准备金
　
32
（四）金融业务收入
　
33
（五）汇兑收益（损失号填列）
　
34
（六）业务收入
　
35
二营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）
　
36
（）非流动资产处置利
　
37
（二）非货币性资产交换利
　
38
（三）债务重组利
　
39
（四）政府补助利
　
40
（五）盘盈利
　
41
（六）捐赠利
　
42
（七）
　

表单说明
表适执行企业会计准金融企业纳税填报包括商业银行保险公司证券公司等金融企业金融企业应根企业会计准规定填报营业收入营业外收入
关项目填报说明
1第1行营业收入：填报纳税提供金融商品服务取收入
2第2行银行业务收入：填报纳税事银行业务取收入
3第3行利息收入：填报银行存贷款业务等取项利息收入包括发放类贷款（银团贷款贸易融资贴现转贴现融出资金协议透支信卡透支转贷款垫款等）金融机构（中央银行业等）间发生资金业务买入返售金融资产等实现利息收入等
4第4行存放业：填报纳税存放境境外银行非银行金融机构款项取利息收入
5第5行存放中央银行：填报纳税存放中国民银行种款项利息收入
6第6行拆出资金：填报纳税拆境境外金融机构款项利息收入
7第7行发放贷款垫资：填报纳税发放贷款垫资利息收入
8第8行买入返售金融资产：填报纳税返售协议约定先买入固定价格返售票证券贷款等金融资产融出资金利息收入
9第9行：填报纳税表第4行第8行外利息收入包括债券投资利息等收入
10第10行手续费佣金收入：填报银行提供相关金融业务服务时客户收取收入包括结算清算手续费代理业务手续费信承诺手续费佣金银行卡手续费顾问咨询费托受托业务佣金等
11第18行证券业务收入：填报纳税事证券业务取收入
12第19行证券业务手续费佣金收入：填报纳税承销代理兑付等业务取项手续费佣金等收入
13第26行证券业务收入：填报纳税国家许范围事纪营承销业务外证券关业务收入
14第27行已赚保费：填报纳税事保险业务确认年实际保费收入
15第28行保险业务收入：填报纳税事保险业务确认保费收入
16第29行分保费收入：填报纳税（保险公司分入公司）原保险公司分出公司分入保费收入
17第30行分出保费：填报纳税（保险分出）保险接受分出保费
18第31行提取未期责准备金：填报纳税（保险企业）提取非寿险原保险合未期责准备金保险合分保未期责准备金
19第32行金融业务收入：填报纳税提供银行业保险业证券业外金融商品服务取收入
20第33行汇兑收益：填报纳税发生外币交易汇率变动产生汇兑损益损失负数填报
21第34行业务收入：填报纳税发生营业务活动外营活动实现收入
22第35行营业外收入：填报纳税发生项营业外收入包括非流动资产处置利非货币性资产交换利债务重组利政府补助盘盈利捐赠利等
23第36行非流动资产处置：填报纳税处置固定资产形资产等取净收益
24第37行非货币资产交换利：填报纳税发生非货币性资产交换应确认净收益
25 第38行债务重组利：填报纳税发生债务重组业务确认净收益
26第39行政府补助利：填报纳税政府偿取货币性资产非货币性资产应确认净收益
27第40行盘盈：填报纳税清查财产程中查明种财产盘盈应确认净收益
28第41行捐赠利：填报纳税接受企业组织偿予货币性资产非货币性资产捐赠应确认净收益
29第42行：填报纳税取述项目未列举营业外收入包括执行企业会计准纳税权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+18+27+32+33+34行
2第2行＝第3+10行
3第3行＝第4+5+…+9行
4第10行＝第11+12+…+17行
5第18行＝第19+26行
6第19行＝第20+21+…+25行
7第27行＝第283031行
8第35行＝第36+37+…+42行
（二）表间关系
1第1行＝表A100000第1行
2第35行＝表A100000第11行


A06562般企业成支出明细表（A102010）

般企业成支出明细表（A102010）
行次
项目
金额
1
营业成（2+9）
　
2
（）营业务成（3+5+6+7+8）
　
3
1销售商品成
　
4
中非货币性资产交换成
　
5
2提供劳务成
　
6
3建造合成
　
7
4渡资产权成
　
8
5
　
9
（二）业务成（10+12+13+14+15）
　
10
1材料销售成
　
11
中非货币性资产交换成
　
12
2出租固定资产成
　
13
3出租形资产成
　
14
4包装物出租成
　
15
5
　
16
二营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
　
17
（）非流动资产处置损失
　
18
（二）非货币性资产交换损失
　
19
（三）债务重组损失
　
20
（四）非常损失
　
21
（五）捐赠支出
　
22
（六）赞助支出
　
23
（七）罚没支出
　
24
（八）坏账损失
　
25
（九）法收回债券股权投资损失
　
26
（十）
　

表单说明
表适执行事业单位会计准非营利企业会计制度外国家统会计制度查账征收企业税非金融居民纳税填报纳税应根国家统会计制度规定填报营业务成业务成营业外支出
关项目填报说明
1第1行营业成：填报纳税营业务营业务发生成总额行根营业务成业务成数额计算填报
2第2行营业务成：根行业业务性质分填报纳税核算营业务成
3第3行销售商品成：填报事工业制造商品流通农业生产商品销售企业发生营业务成房产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品外）发生成行填报
4第4行中：非货币性资产交换成：填报纳税发生非货币性资产交换国家统会计制度应确认营业务成
5第5行提供劳务成：填报纳税事建筑安装修理修配交通运输仓储租赁邮电通信咨询纪文化体育科学研究技术服务教育培训餐饮住宿中介代理卫生保健社区服务旅游娱乐加工劳务活动发生营业务成
6第6行建造合成：填报纳税建造房屋道路桥梁水坝等建筑物生产船舶飞机型机械设备等发生营业务成
7第7行渡资产权成：填报纳税营业务成核算渡形资产权发生费成出租固定资产形资产投资性房产发生租金成
8第8行：填报纳税国家统会计制度核算述未列举营业务成
9第9行：业务成：根行业业务性质分填报纳税国家统会计制度核算业务成
10第10行材料销售成：填报纳税销售材料脚料废料废旧物资等发生成
11第11行非货币性资产交换成：填报纳税发生非货币性资产交换国家统会计制度应确认业务成
12第12行出租固定资产成：填报纳税固定资产权承租形成出租固定资产成
13第13行出租形资产成：填报纳税渡形资产权形成出租形资产成
14第14行包装物出租成：填报纳税出租出包装物形成包装物出租成
15第15行：填报纳税国家统会计制度核算述未列举业务成
16第16行营业外支出：填报纳税计入科目核算生产营直接关系项支出
17第17行非流动资产处置损失：填报纳税处置非流动资产形成净损失
18第18行非货币性资产交换损失：填报纳税发生非货币性资产交换应确认净损失
19第19行债务重组损失：填报纳税进行债务重组应确认净损失
20第20行非常损失：填报填报纳税营业外支出中核算项非正常财产损失
21第21行捐赠支出：填报纳税偿予企业组织货币性资产非货币性资产捐赠支出
22第22行赞助支出：填报纳税发生货币性资产非货币性资产赞助支出
23第23行罚没支出：填报纳税日常营理活动中外支付项罚没支出
24第24行坏帐损失：填报纳税发生项坏帐损失（该项目企业准企业填报）
25第25行法收回债券股权投资损失：填报纳税项法收回债券股权投资损失（该项目企业准企业填报）
26第26行：填报纳税期实际发生营业外支出核算损失支出
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+9行
2第2行＝第3+5+6+7+8行
3第9行＝第10+12+13+14+15行
4第16行＝第17+18+…+26行
（二）表间关系
1第1行＝表A100000第2行
2第16行＝表A100000第12行


A06563金融企业支出明细表（A102020）
金融企业支出明细表（A102020）
行次
项目
金额
1
营业支出（2+15+25+31+32）
　
2
（）银行业务支出（3+11）
　
3
1银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）
　
4
（1）业存放
　
5
（2）中央银行款
　
6
（3）拆入资金
　
7
（4）吸收存款
　
8
（5）卖出回购金融资产
　
9
（6）发行债券
　
10
（7）
　
11
2银行手续费佣金支出（12+13+14）
　
12
（1）手续费支出
　
13
（2）佣金支出
　
14
（3）
　
15
（二）保险业务支出（16+1718+1920+21+2223+24）
　
16
1退保金
　
17
2赔付支出
　
18
减：摊回赔付支出
　
19
3提取保险责准备金
　
20
减：摊回保险责准备金
　
21
4保单红利支出
　
22
5分保费
　
23
减：摊回分保费
　
24
6保险业务手续费佣金支出
　
25
（三）证券业务支出（26+30）
　
26
1证券业务手续费佣金支出（27+28+29）
　
27
（1）证券纪业务手续费支出
　
28
（2）佣金支出
　
29
（3）
　
30
2证券业务支出
　
31
（四）金融业务支出
　
32
（五）业务成
　
33
二营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）
　
34
（）非流动资产处置损失
　
35
（二）非货币性资产交换损失
　
36
（三）债务重组损失
　
37
（四）捐赠支出
　
38
（五）非常损失
　
39
（六）
　

表单说明
表适执行企业会计准金融企业纳税填报包括商业银行保险公司证券公司等金融企业纳税根企业会计准规定填报营业支出营业外支出金融企业发生业务理费填报表A104000期间费明细表第1列销售费相应行次
关项目填报说明
1第1行营业支出：填报金融企业提供金融商品服务发生支出
2第2行银行业务支出：填报纳税事银行业务发生支出
3第3行银行利息支出：填报纳税营存贷款业务等发生利息支出包括业存放中央银行款拆入资金吸收存款卖出回购金融资产发行债券业务利息支出
4第11行银行手续费佣金支出：填报纳税发生银行业务活动相关项手续费佣金等支出
5第15行保险业务支出：填报保险企业发生保险业务相关费支出
6第16行退保金：填报保险企业寿险原保险合提前解时约定应退投保保单现金价值
7第17行赔付支出：填报保险企业支付原保险合赔付款项保险合赔付款项
8第18行摊回赔付支出：填报保险企业（保险分出）保险接受摊回赔付成
9第19行提取保险责准备金：填报保险企业提取原保险合保险责准备金包括提取未决赔款准备金提取寿险责准备金提取长期健康责准备金
10第20行摊回保险责准备金：填报保险企业（保险分出）事保险业务应保险接受摊回保险责准备金包括未决赔款准备金寿险责准备金长期健康险责准备金
11第21行保单红利支出：填报保险企业原保险合约定支付投保红利
12第22行分保费：填报保险企业（保险接受）保险分出支付分保费
13第23行摊回分保费：填报保险企业（保险分出）保险接受摊回分保费
14第24行保险业务手续费佣金支出：填报保险企业发生保险业务活动相关项手续费佣金支出
15第25行证券业务支出：填报纳税事证券业务发生证券手续费支出证券业务支出
16第26行证券业务手续费佣金支出：填报纳税代理承销兑付买卖证券等业务发生项手续费风险结算金承销业务直接相关项费佣金支出
17第30行证券业务支出：填报纳税事纪营承销业务外证券关业务支出
18第31行金融业务支出：填报纳税提供银行业保险业证券业外金融商品服务发生相关业务支出
19第32行业务成：填报纳税发生营业务活动外营活动发生支出
20第33行营业外支出：填报纳税发生项营业外支出包括非流动资产处置损失非货币性资产交换损失债务重组损失捐赠支出非常损失等
21第34行非流动资产处置损失：填报纳税处置非流动资产形成净损失
22第35行非货币性资产交换损失：填报纳税发生非货币性资产交换应确认净损失
23第36行债务重组损失：填报纳税进行债务重组应确认净损失
24第37行捐赠支出：填报纳税偿予企业组织货币性资产非货币性资产捐赠支出
25第38行非常损失：填报纳税营业外支出中核算项非正常财产损失
26第39行：填报纳税期实际发生营业外支出核算损失支出
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+15+25+31+32行
2第2行＝第3+11行
3第3行＝第4+5+…+10行
4第11行＝第12+13+14行
5第15行＝第16+1718+1920+21+2223+24行
6第25行＝第26+30行
7第26行＝第27+28+29行
8第33行＝第34+35+…39行
（二）表间关系
1第1行＝表A100000第2行
2第33行＝表A100000第12行


A06564事业单位民间非营利组织收入支出明细表（A103000）
事业单位民间非营利组织收入支出明细表（A103000）
行次
项目
金额
1
事业单位收入（2+3+4+5+6+7）
　
2
（）财政补助收入
　
3
（二）事业收入
　
4
（三）级补助收入
　
5
（四）附属单位缴收入
　
6
（五）营收入
　
7
（六）收入（8+9）
　
8
中：投资收益
　
9

　
10
二民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)
　
11
（）接受捐赠收入
　
12
（二）会费收入
　
13
（三）提供劳务收入
　
14
（四）商品销售收入
　
15
（五）政府补助收入
　
16
（六）投资收益
　
17
（七）收入
　
18
三事业单位支出（19+20+21+22+23）
　
19
（）事业支出
　
20
（二）缴级支出
　
21
（三）附属单位补助
　
22
（四）营支出
　
23
（五）支出
　
24
四民间非营利组织支出（25+26+27+28）
　
25
（）业务活动成
　
26
（二）理费
　
27
（三）筹资费
　
28
（四）费
　

表单说明
表适实行事业单位会计准事业单位执行民间非营利组织会计制度社会团体民办非企业单位非营利性组织等查账征收居民纳税填报纳税应根事业单位会计准民间非营利组织会计制度规定填报事业单位收入民间非营利组织收入事业单位支出民间非营利组织支出等
关项目填报说明
（）事业单位填报说明
第19行执行事业单位会计准纳税填报
1第1行事业单位收入：填报纳税取收入金额（包括征税收入免税收入）会计核算口径填报
2第2行财政补助收入：填报纳税直接级财政部门取类财政拨款包括基支出补助项目支出补助
3第3行事业收入：填报纳税通开展专业业务活动辅助活动取收入
4第4行级补助收入：填报纳税部门级单位取非财政补助收入
5第5行附属单位缴收入：填报纳税附属独立核算单位关规定缴收入包括附属事业单位缴收入附属企业缴利润等
6第6行营收入：填报纳税开展专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入
7第7行收入：填报纳税取表第26行项目外收入包括投资收益银行存款利息收入租金收入捐赠收入现金盘盈收入存货盘盈收入收回已核销应收预付款项法偿付应付预收款项等
8第8行中：投资收益：填报收入科目中核算项短期投资长期债券投资长期股权投资取投资收益
9第9行：填报收入科目中核算投资收益外收入
（二）民间非营利组织填报说明
第1017行执行民间非营利组织会计制度纳税填报
10第10行民间非营利组织收入：填报纳税开展业务活动取收入应包括捐赠收入会费收入提供服务收入政府补助收入投资收益商品销售收入等业务活动收入收入等
11第11行接受捐赠收入：填报纳税接受单位者捐赠取收入
12第12行会费收入：填报纳税根章程等规定会员收取会费收入
13第13行提供劳务收入：填报纳税根章程等规定服务象提供服务取收入包括学费收入医疗费收入培训收入等
14第14行商品销售收入：填报纳税销售商品（出版物药品等）形成收入
15第15行政府补助收入：填报纳税接受政府拨款者政府机构予补助取收入
16第16行投资收益：填报纳税外投资取投资净收益
17第17行收入：填报纳税述业务活动收入外收入固定资产处置净收入形资产处置净收入等
第1823行执行事业单位会计准纳税填报
18第18行事业单位支出：填报纳税发生支出总额（含征税收入形成支出）会计核算口径填报
19第19行事业支出：填报纳税开展专业业务活动辅助活动发生支出包括工资补助工资职工福利费社会保障费助学金公务费业务费设备购置费修缮费费
20第20行缴级支出：填报纳税财政部门部门规定缴级单位支出
21第21行附属单位补助支出：填报纳税财政补助收入外收入附属单位补助发生支出
22第22行营支出：填报纳税专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出
23第23行支出：填报纳税表第1922行项目外支出包括利息支出捐赠支出现金盘亏损失资产处置损失接受捐赠（调入）非流动资产发生税费支出等
第2428行执行民间非营利组织会计制度纳税填报
24第24行民间非营利组织支出：填报纳税发生支出总额会计核算口径填报
25第25行业务活动成：填报民间非营利组织实现业务活动目标开展某项目活动者提供劳务发生费
26第26行理费：填报民间非营利组织组织理业务活动发生项费包括民间非营利组织董事会（者理事会者类似权力机构）费行政理员工资奖金津贴福利费住房公积金住房补贴社会保障费离退休员工资补助办公费水电费邮电费物业理费差旅费折旧费修理费形资产摊销费存货盘亏损失资产减值损失预计负债产生损失聘请中介机构费应偿受赠资产等
27第27行筹资费：填报民间非营利组织筹集业务活动需资金发生费包括民间非营利组织获捐赠资产发生费应计入期费款费汇兑损失（减汇兑收益）等民间非营利组织获捐赠资产发生费包括举办募款活动费准备印刷发放募款宣传资料费募款者争取捐赠关费
28第28行费：填报民间非营利组织发生法属述业务活动成理费者筹资费中费包括固定资产处置净损失形资产处置净损失等
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+3+…+7行
2第7行第8+9行
3第10行＝第11+12+…+17行
4第18行＝第19+20+21+22+23行


A06565期间费明细表（A104000）
期间费明细表（A104000）
行次
项目
销售费
中：境外支付
理费
中：境外支付
财务费
中：境外支付
1
2
3
4
5
6
1
职工薪酬
　
*
　
*
*
*
2
二劳务费
　
　
　
　
*
*
3
三咨询顾问费
　
　
　
　
*
*
4
四业务招费
　
*
　
*
*
*
5
五广告费业务宣传费
　
*
　
*
*
*
6
六佣金手续费
　
　
　
　
　
　
7
七资产折旧摊销费
　
*
　
*
*
*
8
八财产损耗盘亏毁损损失
　
*
　
*
*
*
9
九办公费
　
*
　
*
*
*
10
十董事会费
　
*
　
*
*
*
11
十租赁费
　
　
　
　
*
*
12
十二诉讼费
　
*
　
*
*
*
13
十三差旅费
　
*
　
*
*
*
14
十四保险费
　
*
　
*
*
*
15
十五运输仓储费
　
　
　
　
*
*
16
十六修理费
　
　
　
　
*
*
17
十七包装费
　
*
　
*
*
*
18
十八技术转费
　
　
　
　
*
*
19
十九研究费
　
　
　
　
*
*
20
二十项税费
　
*
　
*
*
*
21
二十利息收支
*
*
*
*
　
　
22
二十二汇兑差额
*
*
*
*
　
　
23
二十三现金折扣
*
*
*
*
　
*
24
二十四
　
　
　
　
　
　
25
合计(1+2+3+…24)
　
　
　
　
　
　

表单说明
表适执行企业会计准企业会计准企业会计制度分行业会计制度查账征收居民纳税填报纳税应根企业会计准企业会计准企业会计分行业会计制度规定填报销售费理费财务费等项目
关项目填报说明
1第1列销售费：填报销售费科目进行核算相关明细项目金额中金融企业填报业务理费科目进行核算相关明细项目金额
2第2列中：境外支付：填报销售费科目进行核算境外支付相关明细项目金额中金融企业填报业务理费科目进行核算相关明细项目金额
3第3列理费：填报理费科目进行核算相关明细项目金额
4第4列中：境外支付：填报理费科目进行核算境外支付相关明细项目金额
5第5列财务费：填报财务费科目进行核算关明细项目金额
6第6列中：境外支付：填报财务费科目进行核算境外支付关明细项目金额
7124行：根费科目核算具体项目金额进行填报果贷方发生额方发生额应填报负数
8第25行第1列：填报第1行24行第1列合计数
9第25行第2列：填报第1行24行第2列合计数
10第25行第3列：填报第1行24行第3列合计数
11第25行第4列：填报第1行24行第4列合计数
12第25行第5列：填报第1行24行第5列合计数
13第25行第6列：填报第1行24行第6列合计数
二表表间关系
（）表关系
1第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行
2第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行
3第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行
4第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行
5第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行
6第25行第6列＝第6列第6+21+22+24行
(二)表间关系
1第25行第1列＝表A100000第4行
2第25行第3列＝表A100000第5行
3第25行第5列＝表A100000第6行


A06566纳税调整项目明细表（A105000）

纳税调整项目明细表（A105000）
行次
项 目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）
*
*
　
　
2
　 （）视销售收入（填写A105010）
*
　
　
*
3
　 （二）未权责发生制原确认收入（填写A105020）
　
　
　
　
4
（三）投资收益（填写A105030）
　
　
　
　
5
　 （四）权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益
*
*
*
　
6
（五）交易性金融资产初始投资调整
*
*
　
*
7
　 （六）公允价值变动净损益
　
*
　
　
8
（七）征税收入
*
*
　
　
9
中：专项途财政性资金（填写A105040）
*
*

　
10
（八）销售折扣折退回
　
　
　
　
11
　 （九）
　
　
　
　
12
二扣类调整项目
（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）
*
*
　
　
13
　 （）视销售成（填写A105010）
*
　
*
　
14
　 （二）职工薪酬（填写A105050）
　
　
　
　
15
　 （三）业务招费支出
　
　
　
*
16
　 （四）广告费业务宣传费支出（填写A105060）
*
*
　
　
17
　 （五）捐赠支出（填写A105070）
　
　
　
*
18
　 （六）利息支出
　
　
　

19
　 （七）罚金罚款没收财物损失
　
*
　
*
20
　 （八）税收滞纳金加收利息
　
*
　
*
21
　 （九）赞助支出
　
*
　
*
22
　 （十）未实现融资收益相关期确认财务费
　
　
　
　
23
（十）佣金手续费支出
　
　
　
*
24
　 （十二）征税收入支出形成费
*
*
　
*
25
中：专项途财政性资金支出形成费（填写A105040）
*
*
　
*
26
（十三）跨期扣项目
　
　
　
　
27
　 （十四）取收入关支出
　
*
　
*
28
（十五）境外分摊支出
*
*
　
*
29
　 （十六）
　
　
　
　
30
三资产类调整项目（31+32+33+34）
*
*
　
　
31
（）资产折旧摊销 （填写A105080）
　
　
　
　
32
（二）资产减值准备金
　
*
　
　
33
　 （三）资产损失（填写A105090）
　

　

34
　 （四）
　
　
　
　
35
四特殊事项调整项目（36+37+38+39+40）
*
*
　
　
36
　 （）企业重组（填写A105100）
　
　
　
　
37
（二）政策性搬迁（填写A105110）
*
*
　
　
38
（三）特殊行业准备金（填写A105120）
　
　
　
　
39
（四）房产开发企业特定业务计算纳税调整额(填写A105010)
*
　
　
　
40
（五）
*
*
　
　
41
五特纳税调整应税
*
*
　

42
六
*
*
　
　
43
合计（1+12+30+35+41+42）
*
*
　
　

表单说明
表适会计处理税法规定致需纳税调整纳税填报纳税根税法相关税收政策国家统会计制度规定填报会计处理税法规定纳税调整情况
关项目填报说明
表纳税调整项目收入类调整项目扣类调整项目资产类调整项目特殊事项调整项目特纳税调整应税六项分类填报汇总计算出纳税调增金额调减金额合计数
数栏分设置账载金额税收金额调增金额调减金额四栏次账载金额指纳税国家统会计制度规定核算项目金额税收金额指纳税税法规定计算项目金额
收入类调整项目：税收金额减账载金额余额正数填报调增金额余额负数绝值填报调减金额
扣类调整项目资产类调整项目：账载金额减税收金额余额正数填报调增金额余额负数绝值填报调减金额
特殊事项调整项目分填报税法规定项目调增金额调减金额
特纳税调整应税：填报特纳税调整调增金额
需填报级明细表纳税调整项目账载金额税收金额调增金额调减金额根相应附表进行计算填报
（）收入类调整项目
1第1行收入类调整项目：根第2行第11行进行填报
2第2行（）视销售收入：填报会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入收入根视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表(A105010)填报第2列税收金额表A105010第1行第1列金额第3列调增金额表A105010第1行第2列金额
3第3行（二）未权责发生制原确认收入：根未权责发生制确认收入纳税调整明细表(A105020)填报第1列账载金额表A105020第14行第2列金额第2列税收金额表A105020第14行第4列金额表A105020第14行第6列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
4第4行（三）投资收益：根投资收益纳税调整明细表(A105030)填报第1列账载金额表A105030第10行第1+8列金额第2列税收金额表A105030第10行第2+9列金额表A105030第10行第11列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
5第5行（四）权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益：第4列调减金额填报纳税采取权益法核算初始投资成取投资时应享投资单位辩认净资产公允价值份额差额计入取投资期营业外收入金额
6第6行（五）交易性金融资产初始投资调整：第3列调增金额填报纳税根税法规定确认交易性金融资产初始投资金额会计核算交易性金融资产初始投资账面价值差额
7第7行（六）公允价值变动净损益：第1列账载金额填报纳税会计核算公允价值计量金融资产金融负债投资性房产类项目计入期损益公允价值变动金额第1列＜0绝值填入第3列调增金额第1列≥0填入第4列调减金额
8第8行（七）征税收入：填报纳税计入收入总额属税法规定征税财政拨款法收取纳入财政理行政事业性收费政府性基金国务院规定征税收入第3列调增金额填报纳税前年度取财政性资金已作征税收入处理5年（60月）未发生支出未缴回财政部门拨付资金政府部门应计入应税收入额金额第4列调减金额填报符合税法规定征税收入条件作征税收入处理已计入期损益金额
9第9行中：专项途财政性资金：根专项途政财政性资金纳税调整明细表(A105040)填报第3列调增金额表A105040第7行第14列金额第4列调减金额表A105040第7行第4列金额
10 第10行（八）销售折扣折退回：填报符合税法规定销售折扣折应进行纳税调整金额发生销售退回会计处理税法规定差异需纳税调整金额第1列账载金额填报纳税会计核算销售折扣折金额销货退回追溯处理净调整额第2列税收金额填报根税法规定税前扣折扣折金额销货退回业务影响期损益金额第1列减第2列余额≥0填入第3列调增金额余额＜0绝值填入第4列调减金额第4列仅销货退回影响损益跨期时间性差异
11第11行（九）：填报会计处理税法规定差异需纳税调整收入类项目金额第2列≥第1列第21列余额填入第3列调增金额第2列＜第1列第21列余额绝值填入第4列调减金额
（二）扣类调整项目
12第12行二扣类调整项目：根第13行第29行填报
13第13行（）视销售成：填报会计处理作销售核算税法规定作应税收入时确认销售成金额根视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表(A105010)填报第2列税收金额表A105010第11行第1列金额第4列调减金额表A105010第11行第2列金额绝值
14第14行（二）职工薪酬：根职工薪酬纳税调整明细表(A105050)填报第1列账载金额表A105050第13行第1列金额第2列税收金额表A105050第13行第4列金额表A105050第13行第5列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
15第15行（三）业务招费支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益业务招费金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣业务招费支出金额：行第1列×60年销售（营业收入）×5‰孰值第3列调增金额第12列金额
16 第16行（四）广告费业务宣传费支出：根广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表(A105060)填报表A105060第12行≥0填入第3列调增金额＜0绝值填入第4列调减金额
17第17行（五）捐赠支出：根捐赠支出纳税调整明细表(A105070)填报第1列账载金额表A105070第20行第2+6列金额第2列税收金额表A105070第20行第4列金额第3列调增金额表A105070第20行第7列金额
18第18行（六）利息支出：第1列账载金额填报纳税非金融企业款会计核算计入期损益利息支出金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣利息支出金额第1列≥第2列第1列减第2列余额填入第3列调增金额第1列＜第2列第1列减第2列余额绝值填入第4列调减金额
19第19行（七）罚金罚款没收财物损失：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益罚金罚款罚没财物损失包括纳税济合规定支付违约金（包括银行罚息）罚款诉讼费第3列调增金额等第1列金额
20第20行（八）税收滞纳金加收利息：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益税收滞纳金加收利息第3列调增金额等第1列金额
21第21行（九）赞助支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益符合税法规定公益性捐赠赞助支出金额包括直接受赠捐赠赞助支出等（含广告性赞助支出广告性赞助支出表A105060中调整）第3列调增金额等第1列金额
22第22行（十）未实现融资收益相关期确认财务费：第1列账载金额填报纳税会计核算未实现融资收益相关期确认财务费金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1列≥第2列第12列余额填入第3列调增金额第1列＜第2列第12列余额绝值填入第4列调减金额
23第23行（十）佣金手续费支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益佣金手续费金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣佣金手续费支出金额第3列调增金额第12列金额
24第24行（十二）征税收入支出形成费：第3列调增金额填报符合条件征税收入支出形成计入期损益费化支出金额
25第25行中：专项途财政性资金支出形成费：根专项途财政性资金纳税调整明细表(A105040)填报第3列调增金额表A105040第7行第11列金额
26第26行（十三）跨期扣项目：填报维简费安全生产费预提费预计负债等跨期扣项目调整情况第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益跨期扣项目金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1列≥第2列第12列余额填入第3列调增金额第1列＜第2列第12列余额绝值填入第4列调减金额
27第27行（十四）取收入关支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益取收入关支出金额第3列调增金额等第1列金额
28第28行（十五）境外分摊支出：第3列调增金额境外纳税调整明细表（A108010）第10行第16+17列金额
29第29行（十六）：填报会计处理税法规定差异需纳税调整扣类项目金额第1列≥第2列第12列余额填入第3列调增金额第1列＜第2列第12列余额绝值填入第4列调减金额
（三）资产类调整项目
30第30行三资产类调整项目：填报资产类调整项目第3134行合计数
31第31行（）资产折旧摊销：根资产折旧摊销情况纳税调整明细表(A105080)填报第1列账载金额表A105080第27行第2列金额第2列税收金额表A105080第27行第5+6列金额表A105080第27行第9列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
32第32行（二）资产减值准备金：填报坏账准备存货跌价准备理赔费准备金等允许税前扣类资产减值准备金纳税调整情况第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益资产减值准备金金额（价值恢复等原转回资产减值准备金应予回）第1列≥0填入第3列调增金额＜0绝值填入第4列调减金额
33第33行（三）资产损失：根资产损失税前扣纳税调整明细表(A105090)填报第1列账载金额表A105090第14行第1列金额第2列税收金额表A105090第14行第2列金额表A105090第14行第3列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
34第34行（四）：填报会计处理税法规定差异需纳税调整资产类项目金额第1列≥第2列第12列余额填入第3列调增金额第1列＜第2列第12列余额绝值填入第4列调减金额
（四）特殊事项调整项目
35 第35行四特殊事项调整项目：填报特殊事项调整项目第36行第40行合计数
36第36行（）企业重组：根企业重组纳税调整明细表(A105100)填报第1列账载金额表A105100第14行第1+4列金额第2列税收金额表A105100第14行第2+5列金额表A105100第14行第7列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
37第37行（二）政策性搬迁：根政策性搬迁纳税调整明细表(A105110)填报表A105110第24行≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
38第38行（三）特殊行业准备金：根特殊行业准备金纳税调整明细表(A105120)填报第1列账载金额表A105120第30行第1列金额第2列税收金额表A105120第30行第2列金额表A105120第30行第3列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
39第39行（四）房产开发企业特定业务计算纳税调整额：根视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表(A105010)填报第2列税收金额表A105010第21行第1列金额表A105010第21行第2列≥0填入行第3列调增金额＜0绝值填入行第4列调减金额
40第40行（五）：填报会计处理税法规定差异需纳税调整特殊事项金额
（五）特殊纳税调整项目
41第41行五特纳税调整应税：第3列调增金额填报纳税特纳税调整规定行调增年应税第4列调减金额填报纳税双边预约定价安排者转定价相应调整磋商结果通知需调减年应税
（六）
42第42行六：会计处理税法规定存差异需纳税调整项目金额
43第43行合计：填报第1+12+30+35+41+42行金额
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+3+4+5+6+7+8+10+11行
2第12行＝第13+14+15…24+26+27+…29行
3第30行＝第31+32+33+34行
4第35行＝第36+37+38+39+40行
5第43行＝第1+12+30+35+41+42行
（二）表间关系
1第2行第2列＝表A105010第1行第1列第2行第3列＝表A105010第1行第2列
2第3行第1列＝表A105020第14行第2列第3行第2列＝表A105020第14行第4列表A105020第14行第6列≥0填入第3行第3列表A105020第14行第6列＜0绝值填入第3行第4列
3第4行第1列＝表A105030第10行第1+8列第4行第2列＝表A105030第10行第2+9列表A105030第10行第11列≥0填入第4行第3列表A105030第10行第11列＜0绝值填入第4行第4列
4 第9行第3列＝表A105040第7行第14列第9行第4列＝表A105040第7行第4列
5第13行第2列＝表A105010第11行第1列第13行第4列＝表A105010第11行第2列绝值
6第14行第1列＝表A105050第13行第1列第14行第2列＝表A105050第13行第4列表A105050第13行第5列≥0填入第14行第3列表A105050第13行第5列＜0绝值填入第14行第4列
7 表A105060第12行≥0填入第16行第3列表A105060第12行＜0绝值填入第16行第4列
8 第17行第1列＝表A105070第20行第2+6列第17行第2列＝表A105070第20行第4列第17行第3列＝表A105070第20行第7列
9第25行第3列＝表A105040第7行第11列
10第31行第1列＝表A105080第27行第2列第31行第2列＝表A105080第27行第5+6列表A105080第27行第9列≥0填入第31行第3列表A105080第27行第9列＜0绝值填入第31行第4列
11第33行第1列＝表A105090第14行第1列第33行第2列＝表A105090第14行第2列表A105090第14行第3列≥0填入第33行第3列表A105090第14行第3列＜0绝值填入第33行第4列
12第36行第1列＝表A105100第14行第1+4列第36行第2列＝表A105100第14行第2+5列表A105100第14行第7列≥0填入第36行第3列表A105100第14行第7列＜0绝值填入第36行第4列
13 表A105110第24行≥0填入第37行第3列表A105110第24行＜0绝值填入第37行第4列
14 第38行第1列＝表A105120第30行第1列第38行第2列＝表A105120第30行第2列表A105120第30行第3列≥0填入第38行第3列表A105120第30行第3列＜0绝值填入第38行第4列
15 第39行第2列＝表A105010第21行第1列表A105010第21行第2列≥0填入第39行第3列表A105010第21行第2列＜0绝值填入第39行第4列
16第43行第3列＝表A100000第15行第43行第4列＝表A100000第16行
17第28行第3列＝表A108010第10行第16+17列


A06567视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表（A105010）
视销售房产开发企业特定业务纳税调整明细表（A105010）
行次
项 目
税收金额
纳税调整金额
1
2
1
视销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）
　
　
2
（）非货币性资产交换视销售收入
　
　
3
（二）市场推广销售视销售收入
　
　
4
（三）交际应酬视销售收入
　
　
5
（四）职工奖励福利视销售收入
　
　
6
（五）股息分配视销售收入
　
　
7
（六）外捐赠视销售收入
　
　
8
（七）外投资项目视销售收入
　
　
9
（八）提供劳务视销售收入
　
　
10
（九）
　
　
11
二视销售（营业）成（12+13+14+15+16+17+18+19+20）
　
　
12
（）非货币性资产交换视销售成
　
　
13
（二）市场推广销售视销售成
　
　
14
（三）交际应酬视销售成
　
　
15
（四）职工奖励福利视销售成
　
　
16
（五）股息分配视销售成
　
　
17
（六）外捐赠视销售成
　
　
18
（七）外投资项目视销售成
　
　
19
（八）提供劳务视销售成
　
　
20
（九）
　
　
21
三房产开发企业特定业务计算纳税调整额（2226）
　
　
22
（）房产企业销售未完工开发产品特定业务计算纳税调整额（2425）
　
　
23
1销售未完工产品收入
　
*
24
2销售未完工产品预计毛利额
　
　
25
3实际发生营业税金附加土增值税
　
　
26
（二）房产企业销售未完工产品转完工产品特定业务计算纳税调整额（2829）
　
　
27
1销售未完工产品转完工产品确认销售收入
　
*
28
2转回销售未完工产品预计毛利额
　
　
29
3转回实际发生营业税金附加土增值税
　
　


表单说明
表适发生视销售房产企业特定业务纳税调整项目纳税填报纳税根税法国家税务总局关企业处置资产税处理问题通知（国税函〔2008〕828号）国家税务总局关印发〈房产开发营业务企业税处理办法〉通知（国税发〔2009〕31号）等相关规定国家统企业会计制度填报视销售行房产企业销售未完工产品未完工产品转完工产品特定业务税法规定纳税调整情况
关项目填报说明
1第1行视销售收入：填报会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额行第210行计数第1列税收金额填报税收确认应税收入金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
2第2行（）非货币性资产交换视销售收入：填报发生非货币性资产交换业务会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额第1列税收金额填报税收确认应税收入金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
3第3行（二）市场推广销售视销售收入：填报发生货物财产市场推广广告样品集资销售等会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
4第4行（三）交际应酬视销售收入：填报发生货物财产交际应酬会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
5第5行（四）职工奖励福利视销售收入：填报发生货物财产职工奖励福利会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额企业外购资产服务销售目代职工福利费支出购置纳税年度处置购入价格确认视销售收入填列方法第2行
6第6行（五）股息分配视销售收入：填报发生货物财产股息分配会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
7第7行（六）外捐赠视销售收入：填报发生货物财产外捐赠赞助会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
8第8行（七）外投资项目视销售收入：填报发生货物财产外投资会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
9第9行（八）提供劳务视销售收入：填报发生外提供劳务会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
10第10行（九）：填报发生述列举情形外会计处理作销售收入核算税法规定确认应税收入金额填列方法第2行
11第11行视销售成：填报会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时确认视销售成金额行第1220行计数第1列税收金额填报予税前扣视销售成金额第1列税收金额负数形式填报第2列纳税调整金额
12第12行（）非货性资产交换视销售成：填报发生非货币性资产交换业务会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入应予税前扣视销售成金额第1列税收金额填报予扣视销售成金额第1列税收金额负数形式填报第2列纳税调整金额
13第13行（二）市场推广销售视销售成：填报发生货物财产市场推广广告样品集资销售等会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
14第14行（三）交际应酬视销售成：填报发生货物财产交际应酬会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
15第15行（四）职工奖励福利视销售成：填报发生货物财产职工奖励福利会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
16第16行（五）股息分配视销售成：填报发生货物财产股息分配会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
17第17行（六）外捐赠视销售成：填报发生货物财产外捐赠赞助会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
18第18行（七）外投资项目视销售成：填报会计处理发生货物财产外投资会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
19第19行（八）提供劳务视销售成：填报会计处理发生外提供劳务会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时应予税前扣视销售成金额填列方法第12行
20第20行（九）：填报发生述列举情形外会计处理确认销售收入税法规定确认应税收入时予税前扣视销售成金额填列方法第12行
21第21行三房产开发企业特定业务计算纳税调整额：填报房产企业发生销售未完工产品未完工产品结转完工产品业务税法规定计算特定业务纳税调整额第1列税收金额填报第22行第1列减第26行第1列余额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
22第22行（）房产企业销售未完工开发产品特定业务计算纳税调整额：填报房产企业销售未完工开发产品取销售收入税收规定计算纳税调整额第1列税收金额填报第24行第1列减第25行第1列余额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
23第23行1销售未完工产品收入：第1列税收金额填报房产企业销售未完工开发产品会计核算未进行收入确认销售收入金额
24第24行2销售未完工产品预计毛利额：第1列税收金额填报房产企业销售未完工产品取销售收入税法规定预计计税毛利率计算金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
25第25行3实际发生营业税金附加土增值税：第1列税收金额填报房产企业销售未完工产品实际发生营业税金附加土增值税会计核算中未计入期损益金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
26第26行（二）房产企业销售未完工产品转完工产品特定业务计算纳税调整额：填报房产企业销售未完工产品转完工产品税法规定计算纳税调整额第1列税收金额填报第28行第1列减第29行第1列余额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
27第27行1销售未完工产品转完工产品确认销售收入：第1列税收金额填报房产企业销售未完工产品前年度已预计毛利额征收税年度结转完工产品会计符合收入确认条件年会计核算确认销售收入金额
28第28行2转回销售未完工产品预计毛利额：第1列税收金额填报房产企业销售未完工产品前年度已预计毛利额征收税年结转完工产品会计核算确认销售收入转回原税法规定预计计税毛利率计算金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
29第29行3转回实际发生营业税金附加土增值税：填报房产企业销售未完工产品结转完工产品会计核算确认销售收入时应实际发生营业税金附加土增值税转入期损益金额第2列纳税调整金额等第1列税收金额
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+3+…+10行
2第11行＝第12+13+…+20行
3第21行＝第2226行
4第22行＝第2425行
5第26行＝第2829行
（二）表间关系
1第1行第1列＝表A105000第2行第2列
2第1行第2列＝表A105000第2行第3列
3第11行第1列＝表A105000第13行第2列
4第11行第2列绝值＝表A105000第13行第4列
5第21行第1列＝表A105000第39行第2列
6第21行第2列≥0填入表A105000第39行第3列＜0绝值填入表A105000第39行第4列


A06568未权责发生制确认收入纳税调整明细表（A105020）

权责发生制确认收入纳税调整明细表（A105020）
行次
项 目
合金额（交易金额）
账载金额
税收金额
纳税调整金额
年
累计
年
累计
1
2
3
4
5
6（42）
1
跨期收取租金利息特许权费收入（2+3+4）
　
　
　
　
　
　
2
（）租金
　
　
　
　
　
　
3
（二）利息
　
　
　
　
　
　
4
（三）特许权费
　
　
　
　
　
　
5
二分期确认收入（6+7+8）
　
　
　
　
　
　
6
（）分期收款方式销售货物收入
　
　
　
　
　
　
7
（二）持续时间超12月建造合收入
　
　
　
　
　
　
8
（三）分期确认收入
　
　
　
　
　
　
9
三政府补助递延收入（10+11+12）
　
　
　
　
　
　
10
（）收益相关政府补助
　
　
　
　
　
　
11
（二）资产相关政府补助
　
　
　
　
　
　
12
（三）
　
　
　
　
　
　
13
四未权责发生制确认收入
　
　
　
　
　
　
14
合计（1+5+9+13）
　
　
　
　
　
　



表单说明
表适会计处理权责发生制确认收入税法规定未权责发生制确认收入需纳税调整项目纳税填报纳税根税法国家税务总局关贯彻落实企业税法干税收问题通知（国税函〔2010〕79号）国家税务总局关确认企业税收入干问题通知（国税函〔2008〕875号）等相关规定国家统企业会计制度填报会计处理权责发生制确认收入税法规定未权责发生制确认收入会计处理税法规定纳税调整情况符合税法规定征税收入条件政府补助收入表作调整专项途财政性资金纳税调整明细表（A105040）中纳税调整
关项目填报说明
1第1列合金额交易金额：填报会计处理权责发生制确认收入税法规定未权责发生制确认收入项目合总额交易总额
2第2列账载金额年：填报纳税会计处理权责发生制期确认金额
3第3列账载金额累计：填报纳税会计处理权责发生制历年累计确认金额
4第4列税收金额年：填报纳税税法规定未权责发生制期确认金额
5第5列税收金额累计：填报纳税税法规定未权责发生制历年累计确认金额
6 第6列纳税调整金额：填报纳税会计处理权责发生制确认收入税法规定未权责发生制确认收入差异需纳税调整金额第42列余额
二表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+3+4行
2第5行＝第6+7+8行
3第9行＝第10+11+12行
4第14行＝第1+5+9+13行
5第6列＝第42列
（二）表间关系
1第14行第2列＝表A105000第3行第1列
2第14行第4列＝表A105000第3行第2列
3第14行第6列≥0填入表A105000第3行第3列＜0绝值填入表A105000第3行第4列
A06569投资收益纳税调整明细表（A105030）

投资收益纳税调整明细表（A105030）
行次
项 目
持收益
处置收益
纳税调整金额
账载金额
税收金额
纳税调整金额
会计确认处置收入
税收计算处置收入
处置投资账面价值
处置投资计税基础
会计确认处置损失
税收计算处置
纳税调整金额
1
2
3（21）
4
5
6
7
8（46）
9（57）
10（98）
11（3+10）
1
交易性金融资产
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
二供出售金融资产
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
三持期投资
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
四衍生工具
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
五交易性金融负债
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
六长期股权投资
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
七短期投资
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
八长期债券投资
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
九
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
表适发生投资收益纳税调整项目纳税填报纳税根税法国家税务总局关贯彻落实企业税法干税收问题通知（国税函〔2010〕79号）等相关规定国家统企业会计制度填报投资收益会计处理税法规定纳税调整情况发生持期间投资收益税法规定减免税收入(国债利息收入等)表作调整处置投资项目税法规定确认损失表作调整资产损失税前扣纳税调整明细表(A105090)进行纳税调整
关项目填报说明
1第1列账载金额：填报纳税持投资项目会计核算确认投资收益
2第2列税收金额：填报纳税持投资项目税法规定确认投资收益
3第3列纳税调整金额：填报纳税持投资项目会计核算确认投资收益税法规定投资收益差异需纳税调整金额第21列余额
4第4列会计确认处置收入：填报纳税收回转清算处置投资项目会计核算确认扣相关税费处置收入金额
5第5列税收计算处置收入：填报纳税收回转清算处置投资项目税法规定计算扣相关税费处置收入金额
6第6列处置投资账面价值：填报纳税收回转清算处置投资项目会计核算投资处置成金额
7第7列处置投资计税基础：填报纳税收回转清算处置投资项目税法规定计算投资处置成金额
8第8列会计确认处置损失：填报纳税收回转清算处置投资项目会计核算确认处置损失第46列余额
9第9列税收计算处置：填报纳税收回转清算处置投资项目税法规定计算处置第57列余额税收计算处置损失表作调整资产损失税前扣纳税调整明细表(A105090)进行纳税调整
10第10列纳税调整金额：填报纳税收回转清算处置投资项目会计处理税法规定致需纳税调整金额第98列余额
11第11列纳税调整金额：填报第3+10列金额
二表表间关系
（）表关系
1第10行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9行
2第3列＝第21列
3第8列＝第46列
4第9列＝第57列
5第10列＝第98列
6第11列＝第3+10列
（二）表间关系
1第10行1+8列＝表A105000第4行第1列
2第10行2+9列＝表A105000第4行第2列
3第10行第11列≥0填入表A105000第4行第3列＜0绝值填入表A105000第4行第4列



A06570专项途财政性资金纳税调整明细表（A105040）

专项途财政性资金纳税调整明细表（A105040）
行次
项目
取年度
财政性资金
中：符合征税收入条件财政性资金
前年度支出情况
年支出情况
年结余情况
前五年度
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
支出金额
中：费化支出金额
结余金额
中：缴财政金额
应计入年应税收入金额
金额
中：计入年损益金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
前五年度
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
前四年度
　
　
　
　
*
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
前三年度
　
　
　
　
*
*
　
　
　
　
　
　
　
　
4
前二年度
　
　
　
　
*
*
*
　
　
　
　
　
　
　
5
前年度
　
　
　
　
*
*
*
*
　
　
　
　
　
　
6
年
　
　
　
　
*
*
*
*
*
　
　
　
　
　
7
合计（1+2+3+4+5+6）
*
　
　
　
*
*
*
*
*
　
　
　
　
　

表单说明
表适发生符合征税收入条件专项途财政性资金纳税调整项目纳税填报纳税根税法财政部国家税务总局关专项途财政性资金企业税处理问题通知（财税〔2011〕70号）等相关规定国家统企业会计制度填报纳税专项途财政性资金会计处理税法规定纳税调整情况表征税收入支出形成费进行调整资化支出通资产折旧摊销情况纳税调整明细表（A105080）进行纳税调整
关项目填报说明
1第1列取年度：填报取专项途财政性资金公历年度第51行次6行前倒推第6行申报年度
2第2列财政性资金：填报纳税相应年度实际取财政性资金金额
3第3列中：符合征税收入条件财政性资金：填报纳税相应年度实际取符合征税收入条件已作征税收入处理财政性资金金额
4第4列中：计入年损益金额：填报第3列中：符合征税收入条件财政性资金中会计处理时计入年（申报年度）损益金额列第7行金额纳税调整项目明细表（A105000）第9行中：专项途财政性资金第4列调减金额
5第5列第9列前年度支出情况：填报纳税作征税收入处理符合条件财政性资金申报年度前5纳税年度发生支出金额前年度填报年纳税年度类推
6第10列支出金额：填报纳税历年作征税收入处理符合条件财政性资金年（申报年度）支出金额
7第11列中：费化支出金额：填报纳税历年作征税收入处理符合条件财政性资金年（申报年度）支出计入年损益费金额列第7行金额纳税调整项目明细表（A105000）第25行中：专项途财政性资金支出形成费第3列调增金额
8第12列结余金额：填报纳税历年作征税收入处理符合条件财政性资金减历年累计支出（包括费化支出资性支出）尚未征税收入余额
9第13列中：缴财政金额：填报第12列结余金额中财政部门拨付资金政府部门缴回金额
10第14列应计入年应税收入金额：填报企业前年度取财政性资金已作征税收入处理5年（60月）未发生支出未缴回财政部门拨付资金政府部门应计入年应税收入金额列第7行金额纳税调整项目明细表（A105000）第9行中：专项途财政性资金第3列调增金额
二表表间关系
（）表关系
1第1行第12列＝第1行第35678910列
2第2行第12列＝第2行第3678910列
3第3行第12列＝第4行第378910列
4第4行第12列＝第5行第38910列
5第5行第12列＝第5行第3910列
6第6行第12列＝第6行第310列
7第7行＝第1+2+3+4+5+6行
（二）表间关系
1第7行第4列＝表A105000第9行第4列
2第7行第11列＝表A105000第25行第3列
3第7行第14列＝表A105000第9行第3列



A06571职工薪酬纳税调整明细表（A105050）

工薪酬纳税调整明细表（A105050）
行次
项 目
账载金额
税收规定扣率
前年度累计结转扣额
税收金额
纳税调整金额
累计结转年度扣额
1
2
3
4
5（14）
6（1+34）
1
工资薪金支出
　
*
*
　
　
*
2
中：股权激励
　
*
*
　
　
*
3
二职工福利费支出
　
　
*
　
　
*
4
三职工教育费支出
　
*
　
　
　
　
5
中：税收规定例扣职工教育费
　
　
　
　
　
　
6
税收规定全额扣职工培训费
　
　
*
　
　
*
7
四工会费支出
　
　
*
　
　
*
8
五类基社会保障性缴款
　
*
*
　
　
*
9
六住房公积金
　
*
*
　
　
*
10
七补充养老保险
　
　
*
　
　
*
11
八补充医疗保险
　
　
*
　
　
*
12
九
　
*
　
　
　
　
13
合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）
　
*
　
　
　
　

表单说明
职工薪酬项目需纳税调整企业需填报工资薪金支出项目纳税根税法国家税务总局关企业工资薪金职工福利费扣问题通知（国税函〔2009〕3号）财政部国家税务总局关扶持动漫产业发展关税收政策问题通知（财税〔2009〕65号）财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关技术先进型服务企业关企业税政策问题通知（财税〔2010〕65号）财政部国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等相关规定国家统企业会计制度填报纳税职工薪酬会计处理税法规定纳税调整情况
关项目填报说明
1第1行工资薪金支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入成费职工工资奖金津贴补贴金额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第5列纳税调整金额第14列余额
2第2行中：股权激励：第1列账载金额填报纳税国家关规定建立职工股权激励计划会计核算计入成费金额第4列税收金额填报行权时税法规定允许税前扣金额第5列纳税调整金额第14列余额
3第3行二职工福利费支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入成费职工福利费金额第2列税收规定扣率填报税法规定扣例（14）第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1行第4列工资薪金支出—税收金额×14表第3行第1列孰值填报第5列纳税调整金额第14列余额
4第4行三职工教育费支出：根第5行者第5+6行填报
5第5行中：税收规定例扣职工教育费：适税法规定职工教育费例税前扣纳税填报第1列账载金额填报纳税会计核算计入成费金额包括第6行全额扣职工培训费金额第2列税收规定扣率填报税法规定扣例第3列前年度累计结转扣额填报前年度累计结转准予扣职工教育费支出余额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1行第4列工资薪金支出税收金额×扣例行第1+3列孰值填报第5列纳税调整金额第14列余额第6列累计结转年度扣额第1+34列金额
6第6行中：税收规定全额扣职工培训费：适税法规定职工培训费允许全额税前扣纳税填报第1列账载金额填报纳税会计核算计入成费税法规定允许全额扣职工培训费金额第2列税收规定扣率填报税法规定扣例（100）第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第5列纳税调整金额第1 4列余额
7第7行四工会费支出：第1列账载金额填报纳税会计核算计入成费工会费支出金额第2列税收规定扣率填报税法规定扣例（2）第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1行第4列工资薪金支出税收金额×2行第1列孰值填报第5列纳税调整金额第14列余额
8第8行五类基社会保障性缴款：第1列账载金额填报纳税会计核算类基社会保障性缴款金额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣类基社会保障性缴款金额第5列纳税调整金额第14列余额
9第9行六住房公积金：第1列账载金额填报纳税会计核算住房公积金金额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣住房公积金金额第5列纳税调整金额第14列余额
10第10行七补充养老保险：第1列账载金额填报纳税会计核算补充养老保险金额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣补充养老保险金额第1行第4列工资薪金支出税收金额×5行第1列孰值填报第5列纳税调整金额第14列余额
11第11行八补充医疗保险：第1列账载金额填报纳税会计核算补充医疗保险金额第4列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第1行第4列工资薪金支出税收金额×5行第1列孰值填报第5列纳税调整金额第14列余额
12第12行九：填报职工薪酬支出会计处理税法规定情况纳税调整金额
13第13行合计：填报第1+3+4+7+8+9+10+11+12行金额
二表表间关系
（）表关系
1第4行＝第5行第5+6行
2第13行＝第1+3+4+7+8+9+10+11+12行
3第5列＝第14列
4第6列＝第1+34列
（二）表间关系
1第13行第1列＝表A105000第14行第1列
2第13行第4列＝表A105000第14行第2列
3第13行第5列≥0填入表A105000第14行第3列＜0绝值填入表A105000第14行第4列



A06572广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表（A105060）
广告费业务宣传费跨年度纳税调整明细表（A105060）
行次
项 目
金 额
1
年广告费业务宣传费支出
　
2
减：允许扣广告费业务宣传费支出
　
3
二年符合条件广告费业务宣传费支出（12）
　
4
三年计算广告费业务宣传费扣限额销售（营业）收入
　
5
税收规定扣率
　
6
四企业计算广告费业务宣传费扣限额（4×5）
　
7
五年结转年度扣额（3＞6行363≤6行0）
　
8
加：前年度累计结转扣额
　
9
减：年扣前年度结转额[3＞6行03≤6行8（63）孰值]
　
10
六分摊协议集关联方广告费业务宣传费（10≤36孰值）
　
11
分摊协议关联方集企业广告费业务宣传费
　
12
七年广告费业务宣传费支出纳税调整金额（3＞6行2+36+10113≤6行2+10119）
　
13
八累计结转年度扣额（7+89）
　

表单说明
表适发生广告费业务宣传费纳税调整项目纳税填报纳税根税法财政部国家税务总局关广告费业务宣传费支出税前扣政策通知（财税〔2012〕48号）等相关规定国家统企业会计制度填报广告费业务宣传费会计处理税法规定跨年度纳税调整情况
关项目填报说明
1第1行年广告费业务宣传费支出：填报纳税会计核算计入年损益广告费业务宣传费金额
2第2行减：允许扣广告费业务宣传费支出：填报税法规定允许扣广告费业务宣传费支出金额
3第3行二年符合条件广告费业务宣传费支出：填报第12行金额
4第4行三年计算广告费业务宣传费扣限额销售（营业）收入：填报税法规定计算广告费业务宣传费扣限额年销售（营业）收入
5第5行税收规定扣率：填报税法规定扣例
6第6行四企业计算广告费业务宣传费扣限额：填报第4×5行金额
7 第7行五年结转年度扣额：第3行＞第6行填报第36行金额第3行≤第6行填0
8 第8行加：前年度累计结转扣额：填报前年度允许税前扣超扣限额未扣结转扣广告费业务宣传费金额
9 第9行减：年扣前年度结转额：第3行＞第6行填0第3行≤第6行填报第63行第8行孰值
10 第10行六分摊协议集关联方广告费业务宣传费：填报签订广告费业务宣传费分摊协议（简称分摊协议）关联企业方分摊协议发生超年销售（营业）收入税前扣限额例广告费业务宣传费支出集关联方扣广告费业务宣传费行应≤第3行第6行孰值
11第11行分摊协议关联方集企业广告费业务宣传费：填报签订广告费业务宣传费分摊协议（简称分摊协议）关联企业方分摊协议关联方集企业广告费业务宣传费
12第12行七年广告费业务宣传费支出纳税调整金额：第3行＞第6行填报第2+36+1011行金额第3行≤第6行填报第2+10119行金额
13第13行八累计结转年度扣额：填报第7+89行金额
二表表间关系
（）表关系
1第3行＝第12行
2第6行＝第4×5行
3第3＞6行第7行第36行第3≤6行 第7行0
4第3＞6行第9行0第3≤6行 第9行第8行第63行孰值
5第3＞6行第12行2+36+1011行第3≤6行 第12行＝第29+1011行
6第13行第7+89行
（二）表间关系
第12行≥0填入表A105000第16行第3列＜0第12行绝值填入表A105000第16行第4列


A06573捐赠支出纳税调整明细表（A105070）


捐赠支出纳税调整明细表（A105070）
行次
受赠单位名称
公益性捐赠
非公益性捐赠
纳税调整金额
账载金额
税收规定计算扣限额
税收金额
纳税调整金额
账载金额
1
2
3
4
5（24）
6
7（5+6）
1

　
*
*
*

*
2

　
*
*
*

*
3

　
*
*
*

*
4

　
*
*
*

*
5

　
*
*
*

*
6

　
*
*
*

*
7

　
*
*
*

*
8

　
*
*
*

*
9

　
*
*
*

*
10

　
*
*
*

*
11

　
*
*
*

*
12

　
*
*
*

*
13

　
*
*
*

*
14

　
*
*
*

*
15

　
*
*
*

*
16

　
*
*
*

*
17

　
*
*
*

*
18

　
*
*
*

*
19

　
*
*
*

*
20
合计
　
　
　
　
　
　


表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
表适发生捐赠支出纳税调整项目纳税填报纳税根税法财政部国家税务总局关公益性捐赠税前扣关问题通知（财税〔2008〕160号）等相关规定国家统企业会计制度填报捐赠支出会计处理税法规定纳税调整情况税法规定予全额税前扣公益性捐赠表填报
（）关项目填报说明
1第1列受赠单位名称：填报捐赠支出具体受赠单位受赠单位进行明细填报
2第2列公益性捐赠账载金额填报纳税会计核算计入年损益公益性捐赠支出金额
3第3列公益性捐赠税收规定计算扣限额填报年度利润总额×12
4第4列公益性捐赠税收金额填报税法规定允许税前扣公益性捐赠支出金额超年利润总额12第2列第3列孰值填报
5第5列公益性捐赠纳税调整金额填报第24列金额
6第6列非公益性捐赠账载金额填报会计核算计入年损益税法规定公益性捐赠外捐赠金额
7第7列纳税调整金额填报第5+6列金额
（二）表表间关系
表关系
1第20行第5列＝第20行第24列
2第20行第7列＝第20行第5+6列
表间关系
1第20行第2+6列＝表A105000第17行第1列
2第20行第4列＝表A105000第17行第2列
3第20行第7列＝表A105000第17行第3列


A06574资产折旧摊销情况纳税调整明细表（A105080）

资产折旧摊销情况纳税调整明细表（A105080）
行次
项 目
账载金额
税收金额
纳税调整
资产账载金额
年折旧摊销额
累计折旧摊销额
资产计税基础
税收般规定计算年折旧摊销额
年加速折旧额
中：2014年年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081）
累计折旧摊销额
金额
调整原
1
2
3
4
5
6
7
8
9(256)
10
1
固定资产（2+3+4+5+6+7）
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
（）房屋建筑物
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
（二）飞机火车轮船机器机械生产设备
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
（三）生产营活动关器具工具家具等
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
（四）飞机火车轮船外运输工具
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
（五）电子设备
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
（六）
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
二生产性生物资产（9+10）
　
　
　
　
　
　
*
　
　
　
9
（）林木类
　
　
　
　
　
　
*
　
　
　
10
（二）畜类
　
　
　
　
　
　
*
　
　
　
11
三形资产（12+13+14+15+16+17+18）
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
12
（）专利权
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
13
（二）商标权
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
14
（三）著作权
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
15
（四）土权
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
16
（五）非专利技术
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
17
（六）特许权费
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
18
（七）
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
19
四长期摊费（20+21+22+23+24）
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
20
（）已足额提取折旧固定资产改建支出
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
21
（二）租入固定资产改建支出
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
22
（三）固定资产修理支出
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
23
（四）开办费
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
24
（五）
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
25
五油气勘探投资
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
26
六油气开发投资
　
　
　
　
　
*
*
　
　
　
27
合计（1+8+11+19+25+26）
　
　
　
　
　
　
　
　
　
*

表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
表适发生资产折旧摊销存资产折旧摊销纳税调整纳税填报纳税根税法国家税务总局关企业固定资产加速折旧税处理关问题通知（国税发〔2009〕81号）国家税务总局关融资性售回租业务中承租方出售资产行关税收问题公告（国家税务总局公告2010年第13号）国家税务总局关企业税干问题公告（国家税务总局公告2011年第34号）国家税务总局关发布〈企业税政策性搬迁税理办法〉公告（国家税务总局公告2012年第40号）国家税务总局关企业税应纳税额干问题公告（国家税务总局公告2014年第29号）等相关规定国家统企业会计制度填报资产折旧摊销会计处理税法规定纳税调整情况
() 关项目填报说明
1第1列资产账载金额：填报纳税会计处理计提折旧摊销资产原值（历史成）金额
2第2列年折旧摊销额：填报纳税会计核算年资产折旧摊销额
3第3列累计折旧摊销额：填报纳税会计核算历年累计资产折旧摊销额
4第4列资产计税基础：填报纳税税法规定计算折旧摊销资产原值（历史成）金额
5第5列税收般规定计算年折旧摊销额：填报纳税税法般规定计算允许税前扣年资产折旧摊销额含加速折旧部分
征税收入形成资产折旧摊销额税前扣第58列税收金额应剔征税收入形成资产折旧摊销额
6第6列加速折旧额：填报纳税税法规定加速折旧政策计算折旧额
7第7列中：2014年年度新增固定资产加速折旧额：根固定资产加速折旧扣明细表（A105081）填报表A105081相应固定资产类金额
8第8列累计折旧摊销额：填报纳税税法规定计算历年累计资产折旧摊销额
9第9列金额：填报第256列余额
10第10列调整原：根差异原进行填报A折旧年限B折旧方法C计提原值种原造成差异实际原项填报
(二) 表表间关系
表关系
1第1行＝第2+3+…+7行
2第8行＝第9+10行
3第11行＝第12+13+…+18行
4第19行＝第20+21+…+24行
5第27行＝第1+8+11+19+25+26行
6第9列＝第256列
表间关系
1第27行第2列＝表A105000第31行第1列
2第27行第5+6列＝表A105000第31行第2列
3第27行第9列≥0填入表A105000第31行第3列＜0绝值填入表A105000第31行第4列
4第1行第7列＝表A105081第1行第18列
5第2行第7列＝表A105081第1行第2列
6第3行第7列＝表A105081第1行第5列
7第4行第7列＝表A105081第1行第8列
8第5行第7列＝表A105081第1行第11列
9第6行第7列＝表A105081第1行第14列



A06575固定资产加速折旧扣明细表（A105081）
A105081 固定资产加速折旧扣明细表
序号
项 目
房屋建筑物
飞机火车轮船机器机械生产设备
生产营活动关器具工具家具
飞机火车轮船外运输工具
电子设备

税收折旧（扣）额合计
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
税收折旧（扣）额
原值
会计折旧额
正常折旧额
税收折旧额
纳税减少额
加速折旧优惠统计额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
重行业固定资产加速折旧


















2

税会处理致













*


*

3
税会处理致














*


*
4
二行业研发设备加速折旧


















5
100万元专研发设备
税会处理致













*


*

6
税会处理致














*


*
7
三允许次性扣固定资产


















8
1单价超100万元研发设备


















9

税会处理致













*


*

10
税会处理致














*


*
11
25000元固定资产


















12
*
税会处理致













*


*

13
税会处理致














*


*
14
合计（1行+4行+7行）


















15
四固定资产加速折旧备案信息
16
1技术进步更新换代固定资产


















17
*
税会处理致













*


*

18
税会处理致














*


*
19
2常年强震动高腐蚀固定资产


















20
*
税会处理致













*


*

21
税会处理致














*


*
22
3外购软件折旧（摊销）


















23
*
税会处理致













*


*

24
税会处理致














*


*
25
4集成电路企业生产设备


















26
*
税会处理致













*


*

27
税会处理致














*


*
28
合计（16行+19行+22行+25行）



















表单说明

适范围总体说明
（）表114行适财政部 国家税务总局关完善固定资产加速折旧税收政策关问题通知（财税〔2014〕75号）财政部 国家税务总局关进步完善固定资产加速折旧企业税政策通知（财税〔2015〕106号）等规定享受固定资产加速折旧次性扣优惠政策查账征税纳税填报
表1528行适国家税务总局关企业固定资产加速折旧税处理关问题通知（国税发〔2009〕81号）财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）规定享受技术进步更新换代强震动高腐蚀固定资产加速折旧外购软件集成电路企业生产设备加速折旧摊销查账征税纳税填报享受加速折旧摊销优惠政策备案
（二）表承担纳税调整职责务：纳税享受重点行业领域固定资产加速折旧次性扣等优惠政策情况进行统计（第114行）二汇算清缴享受国税发〔2009〕81号财税〔2012〕27号文件规定固定资产加速折旧政策企业填写表履行固定资产加速折旧备案手续（第15行28行）
（三）填写求
1享受加速折旧政策纳税填报表视履行备案程序
2年度税法折旧额会计折旧额（正常折旧额）填写表税法折旧会计折旧金额填写表
某项资产某月税法折旧额会计折旧额该项固定资产月起年度末会计折旧额税法折旧额均填写计入表仅填报年度税法折旧额会计折旧额月份数例：A汽车公司享受固定资产加速折旧政策2018年5月某项固定资产税法折旧额开始会计折旧额（4月前税法折旧会计折旧）2018年度汇算清缴时税收折旧（扣）额原值外列次填写4月份数额原值实填写年度汇算清缴时该项资产填写表年度折旧摊销额纳税调增填写A105080表
税法折旧额会计折旧额情形：
（1）会计采取正常折旧方法税法采取缩短折旧年限方法税法规定折旧完毕
（2）会计采取正常折旧方法税法采取年数总法者双倍余额递减法税法折旧金额会计折旧金额
（3）会计税法均加速折旧税法会计处理金额致税法折旧金额会计折旧金额
（4）会计税法均加速折旧该类固定资产税会处理致税法折旧额正常折旧额
（5）税法采取次性扣年度剩余月份
3次性扣固定资产会计未次性扣资产会计折旧额首月折旧额填报处会计折旧额仅供统计影响纳税调整
4会计税法均加速折旧税会折旧金额致资产税会处理致行填报
5*号单元格需填写
二关项目填报说明
（）行次填报
根固定资产类填报相应数列
1第1行重行业固定资产加速折旧：生物药品制造业专设备制造业铁路船舶航空航天运输设备制造业计算机通信电子设备制造业仪器仪表制造业信息传输软件信息技术服务业6行业轻工纺织机械汽车四领域18行业纳税财税〔2014〕75号财税〔2015〕106号文件规定（称重行业）新购进固定资产税收采取加速折旧结合会计折旧政策分情况填报纳税调减（处计算优惠实际纳税调整通A105080表）者加速折旧优惠统计情况行2行+3行
第2行第3行项目列空白处企业财税〔2014〕75号财税〔2015〕106号文件规定行业范围选择填写事行业国民济行业分类（GBT47542011）便征纳双方操作填报说明第四部分编列重领域（行业）固定资产加速折旧行业代码表纳税申报时填写属行业名称应行业中类代码代码长度三位全部数字组成
第2行第3行企业税会处理方式填写固定资产加速折旧情况税会处理致包括税法会计加速折旧税会折旧方法致情况
2 第4行二行业研发设备加速折旧：重行业外企业填报填写单位价值超100万元专研发设备采取缩短折旧年限加速折旧方法纳税调减者加速折旧优惠统计情况行5行+6行
第5行第6行企业根税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
3 第7行三允许次性扣固定资产：填报新购进单位价值超100万元研发设备单位价值超5000元固定资产税法规定次性期扣金额行8行+11行
第8行1单价超100万元研发设备：重行业中型微利企业重行业外企业填报填写单位价值超100万元研发设备次性期税前扣金额行9行+10行
第9行第10行企业根类型（重行业微企业）税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
重行业微指重行业中型微利企业新购进研发生产营仪器设备单位价值超100万元允许次性扣
企业（包括重行业非型微利企业重行业外企业）新购进专门研发活动仪器设备单位价值超100万元次性扣
第9行第10行项目列空白处选择重行业微企业选择重行业微时第2行第3行项目列空白处需时规定填报属重行业代码
第11行25000元固定资产次性扣：填写单位价值超5000元固定资产税法规定次性期税前扣行12行+13行
第12行第13行企业根税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
4第14行合计（1行+4行+7行）：填写重行业固定资产加速折旧行业研发设备加速折旧次性扣固定资产合计金额等1行+4行+7行
5第15行四固定资产加速折旧备案信息列二种情形填报：技术进步产品更新换代快固定资产常年强震动高腐蚀固定资产加速折旧二财税〔2012〕27号文件规定外购软件集成电路企业生产设备加速折旧纳税填报行28行履行备案手续
6第16行1技术进步更新换代固定资产：填写企业固定资产技术进步产品更新换代较快税法规定享受固定资产加速折旧金额行17行+18行
第17行第18行企业选择税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
7第19行2常年强震动高腐蚀固定资产：填写常年处强震动高腐蚀状态固定资产税法规定享受固定资产加速折旧关金额行20行+21行
第20行第21行企业选择税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
8第22行3外购软件折旧（摊销）：填报企业外购软件财税〔2012〕27号文件规定享受加速折旧摊销金额行23行+24行
第23行第24行企业选择税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
9第25行4集成电路企业生产设备：填报集成电路生产企业生产设备财税〔2012〕27号文件规定享受加速折旧政策金额行26行+27行
第26行第27行企业选择税会处理方式填写固定资产加速折旧情况
第28行合计：统计固定资产加速折旧优惠情况
（二）列次填报
1第1列第12列类固定资产原值折旧额
（1）原值：填写固定资产计税基础年度1月税法折旧额会计折旧额原值填入应原值列全年月份税法折旧额会计折旧额固定资产原值填表
（2）税收折旧（扣）额：税法折旧额会计折旧额时填报该项固定资产年度税法折旧额
年度某月份税法折旧额会计折旧额某月份税法折旧额会计折旧额填报税法折旧额会计折旧额状态税法折旧额
2第1318列税收折旧（扣）额合计填报年度税法折旧额会计折旧额情况固定资产加速折旧纳税调整（处统计实际调整）估算加速折旧优惠统计额
第13列原值：等第1357911列
第14列会计折旧额：税收加速折旧会计未加速折旧者会计税法均加速折旧折旧方法致列填固定资产会计实际账载折旧额会计税法均加速折旧折旧方法致填写列
第15列正常折旧额：会计税法均加速折旧折旧方法致统计企业享受优惠情况假定该资产未享受加速折旧政策列填报该固定资产视税法规定低折旧年限直线法估算折旧额估算正常折旧额税法折旧额时填报
第16列税收加速折旧额：税法折旧额会计折旧额状态填报税法加速折旧额等第24681012列
第17列纳税减少额：填报税收加速折旧额会计折旧额差额行统计实际进行纳税调减第17列第16列14列
第18列加速折旧优惠统计额：填报会计税法固定资产均加速折旧折旧方法致税法实际加速折旧额减假定未加速折旧估算正常折旧额统计加速折旧情况第18列第16列15列
（三）优惠情况统计说明
第14行纳税减少额+加速折旧优惠统计额税务机关统计重领域行业固定资产加速折旧情况
第28行纳税减少额+加速折旧优惠统计额税务机关统计固定资产加速折旧优惠情况
三表表间关系
（）表关系
1单元格*时填写计算时跳
2第1行第2+3行
3第4行第5+6行
4第7行第8+11行
5第8行第9+10行
6第11行第12+13行
7第14行第1+4+7行
8第15行第16+19+22+25行
9第16行第17+18行
10第19行第20+21行
11第22行第23+24行
12第25行第26+27行
合计行次时包括税会处理致税会处理致两种情形列间关系合计行次（第1478111415行）成立行次成立
1 第13列＝第1+3+5+7+9+11列
2 第16列＝第2+4+6+8+10+12列
3 第17列＝第1614列
4 第18列＝第1615列
外第910行第1213行中：
第1列第2列第3列第4列第5列第6列第7列第8列第9列第10列第11列第12列
（二）表间关系
1 第1行第16列表A105080第1行第7列
2 第1行第2列表A105080第2行第7列
3 第1行第4列表A105080第3行第7列
4 第1行第6列表A105080第4行第7列
5 第1行第8列表A105080第5行第7列
6 第1行第10列表A105080第6行第7列
7 第1行第12列表A105080第7行第7列
四供选择行业代码表
重领域（行业）固定资产加速折旧行业代码表
代码
类名称
文件
领域行业
门类
类
中类
类

13
　
　
农副食品加工业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
131
1310
谷物磨制
　
　
132
1320
饲料加工
　
　
133
　
植物油加工
　
　
134
1340
制糖业
　
　
135
　
屠宰肉类加工
　
　
136
　
水产品加工
　
　
137
　
蔬菜水果坚果加工
　
　
139
　
农副食品加工
　
14
　
　
食品制造业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
141
　
焙烤食品制造
　
　
142
　
糖果巧克力蜜饯制造
　
　
143
　
方便食品制造
　
　
144
1440
乳制品制造
　
　
145
　
罐头食品制造
　
　
146
　
调味品发酵制品制造
　
　
149
　
食品制造
　
17
　
　
纺织业
财税〔2015〕106号
纺织
　
　
171
　
棉纺织印染精加工
　
　
172
　
毛纺织染整精加工
　
　
173
　
麻纺织染整精加工
　
　
174
　
丝绢纺织印染精加工
　
　
175
　
化纤织造印染精加工
　
　
176
　
针织钩针编织物制品制造
　
　
177
　
家纺织制成品制造
　
　
178
　
非家纺织制成品制造
　
18
　
　
纺织服装服饰业
财税〔2015〕106号
纺织
　
　
181
1810
机织服装制造
　
　
182
1820
针织钩针编织服装制造
　
　
183
1830
服饰制造
　
19
　
　
皮革毛皮羽毛制品制鞋业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
191
1910
皮革鞣制加工
　
　
192
　
皮革制品制造
　
　
193
　
毛皮鞣制制品加工
　
　
194
　
羽毛(绒)加工制品制造
　
　
195
　
制鞋业
　
20
　
　
木材加工木竹藤棕草制品业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
201
　
木材加工
　
　
202
　
造板制造
　
　
203
　
木制品制造
　
　
204
　
竹藤棕草等制品制造
　
21
　
　
家具制造业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
211
2110
木质家具制造
　
　
212
2120
竹藤家具制造
　
　
213
2130
金属家具制造
　
　
214
2140
塑料家具制造
　
　
219
2190
家具制造
　
22
　
　
造纸纸制品业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
221
　
纸浆制造
　
　
222
　
造纸
　
　
223
　
纸制品制造
　
23
　
　
印刷记录媒介复制业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
231
　
印刷
　
　
232
2320
装订印刷相关服务
　
　
233
2330
记录媒介复制
　
24
　
　
文教工美体育娱乐品制造业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
241
　
文教办公品制造
　
　
242
　
乐器制造
　
　
243
　
工艺美术品制造
　
　
244
　
体育品制造
　
　
245
2450
玩具制造
　
　
268
　
日化学产品制造
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
　
2681
肥皂合成洗涤剂制造
　
　
　
2682
化妆品制造
　
　
　
2683
口腔清洁品制造
　
　
　
2684
香料香精制造
　
　
　
2689
日化学产品制造
　
27
　
　
医药制造业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
271
2710
化学药品原料药制造
　
　
272
2720
化学药品制剂制造
　
　
273
2730
中药饮片加工
　
　
274
2740
中成药生产
　
　
275
2750
兽药品制造
　
　
277
2770
卫生材料医药品制造
　
　
276
2760
生物药品制造
财税〔2014〕75号
生物药品制造
　
28
　
　
化学纤维制造业
财税〔2015〕106号
纺织
　
　
281
　
纤维素纤维原料纤维制造
　
　
282
　
合成纤维制造
　
　
292
　
塑料制品业
财税〔2015〕106号
轻工
　
　
　
2921
塑料薄膜制造
　
　
　
2922
塑料板型材制造
　
　
　
2923
塑料丝绳编织品制造
　
　
　
2924
泡沫塑料制造
　
　
　
2925
塑料造革合成革制造
　
　
　
2926
塑料包装箱容器制造
　
　
　
2927
日塑料制品制造
　
　
　
2928
塑料零件制造
　
　
　
2929
塑料制品制造
　
33
　
　
金属制品业
财税〔2015〕106号
机械
　
　
331
　
结构性金属制品制造
　
　
332
　
金属工具制造
　
　
333
　
集装箱金属包装容器制造
　
　
334
3340
金属丝绳制品制造
　
　
335
　
建筑安全金属制品制造
　
　
336
3360
金属表面处理热处理加工
　
　
337
　
搪瓷制品制造
　
　
338
　
金属制日品制造
　
　
339
　
金属制品制造
　
34
　
　
通设备制造业
财税〔2015〕106号
机械
　
　
341
　
锅炉原动设备制造
　
　
342
　
金属加工机械制造
　
　
343
　
物料搬运设备制造
　
　
344
　
泵阀门压缩机类似机械制造
　
　
345
　
轴承齿轮传动部件制造
　
　
346
　
烘炉风机衡器包装等设备制造
　
　
347
　
文化办公机械制造
　
　
348
　
通零部件制造
　
　
349
3490
通设备制造业
　
35
　
　
专设备制造业
财税〔2014〕75号
专设备制造业
　
　
351
　
采矿冶金建筑专设备制造
　
　
352
　
化工木材非金属加工专设备制造
　
　
353
　
食品饮料烟草饲料生产专设备制造　　　
　
　
354
　
印刷制药日化日品生产专设备制造
　
　
355
　
纺织服装皮革加工专设备制造
　
　
356
　
电子电工机械专设备制造
　
　
357
　
农林牧渔专机械制造
　
　
358
　
医疗仪器设备器械制造
　
　
359
　
环保社会公服务专设备制造
　
36
　
　
汽车制造业
财税〔2015〕106号
汽车
　
　
361
3610
汽车整车制造
　
　
362
3620
改装汽车制造
　
　
363
3630
低速载货汽车制造
　
　
364
3640
电车制造
　
　
365
3650
汽车车身挂车制造
　
　
366
3660
汽车零部件配件制造
　
37
　
　
铁路船舶航空航天运输设备制造业
财税〔2014〕75号
铁路船舶航空航天运输设备制造业
　
　
371
　
铁路运输设备制造
　
　
372
3720
城市轨道交通设备制造
　
　
373
　
船舶相关装置制造
　
　
374
　
航空航天器设备制造
　
　
375
　
摩托车制造
　
　
376
　
行车制造
　
　
377
3770
非公路休闲车零配件制造
　
　
379
　
潜水救捞未列明运输设备制造
　
38
　
　
电气机械器材制造业
财税〔2015〕106号
机械
　
　
381
　
电机制造
　
　
382
　
输配电控制设备制造
　
　
383
　
电线电缆光缆电工器材制造
　
　
384

电池制造
　
　
385
　
家电力器具制造
　
　
386
　
非电力家器具制造
　
　
387
　
明器具制造
　
　
389
　
电气机械器材制造
　
39
　
　
计算机通信电子设备制造业
财税〔2014〕75号
计算机通信电子设备制造业
　
　
391
　
计算机制造
　
　
392
　
通信设备制造
　
　
393
　
广播电视设备制造
　
　
394
3940
雷达配套设备制造
　
　
395
　
视听设备制造
　
　
396
　
电子器件制造
　
　
397
　
电子元件制造
　
　
399
3990
电子设备制造
　
40
　
　
仪器仪表制造业
财税〔2014〕75号
仪器仪表制造业
　
　
401
　
通仪器仪表制造
　
　
402
　
专仪器仪表制造
　
　
403
4030
钟表计时仪器制造
　
　
404
　
光学仪器眼镜制造
　
　
409
4090
仪器仪表制造业
I
　
　
　
信息传输软件信息技术服务业
财税〔2014〕75号
信息传输软件信息技术服务业
　
63
　
　
电信广播电视卫星传输服务
　
　
631
　
电信
　
　
632
　
广播电视传输服务
　
　
633
6330
卫星传输服务
　
64

　
互联网相关服务
　
　
641
6410
互联网接入相关服务
　
　
642
6420
互联网信息服务
　
　
649
6490
互联网服务
　
65
　
　
软件信息技术服务业
　
　
651
6510
软件开发
　
　
652
6520
信息系统集成服务
　
　
653
6530
信息技术咨询服务
　
　
654
6540
数处理存储服务
　
　
655
6550
集成电路设计
　
　
659
　
信息技术服务业

A06576资产损失税前扣纳税调整明细表（A105090）
资产损失税前扣纳税调整明细表（A105090）
行次
项 目
账载金额
税收金额
纳税调整金额
1
2
3（12）
1
清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）



2
（）正常营理活动中公允价格销售转变卖非货币资产损失



3
（二）存货发生正常损耗



4
（三）固定资产达超年限正常报废清理损失



5
（四）生产性生物资产达超年限正常死亡发生资产损失



6
（五）市场公交易原通种交易场市场等买卖债券股票期货基金金融衍生产品等发生损失



7
（六）分支机构报资产损失



8
（七）



9
二专项申报资产损失（填写A105091）



10
（）货币资产损失（填写A105091）



11
（二）非货币资产损失（填写A105091）



12
（三）投资损失（填写A105091）



13
（四）（填写A105091）



14
合计（1+9）





表单说明
资产损失税前扣纳税调整明细表
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
1第1行清单申报资产损失：填报清单申报方式税务机关申报扣资产损失项目账载金额税收金额纳税调整金额填报第2行第8行合计数
2第2行第8行分填报相应资产损失类型会计处理税法规定纳税调整情况第1列账载金额填报纳税会计核算计入期损益资产损失金额已计入存货成正常损耗外第2列税收金额填报根税法规定允许税前扣资产损失金额第3列纳税调整金额第12列余额
3第9行二专项申报资产损失：填报专项申报方式税务机关申报扣资产损失项目账载金额税收金额纳税调整金额行根资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）填报第1列账载金额表A105091第20行第2列金额第2列税收金额表A105091第20行第6列金额第3列纳税调整金额表A105091第20行第7列金额
4第10行（）货币资产损失：填报企业年发生货币资产损失（包括现金损失银行存款损失应收预付款项损失等）账载金额税收金额纳税调整金额根资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）第1行相应数列填报
5第11行（二）非货币资产损失：填报非货币资产损失账载金额税收金额纳税调整金额根资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）第6行相应数列填报
6第12行（三）投资损失：填报应进行专项申报扣投资损失账载金额税收金额纳税调整金额根资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）第11行相应数列填报
7第13行（四）：填报应进行专项申报扣资产损失情况根资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）第16行相应数列填报
8第14行合计：填报第1+9行金额
四表表间关系
（）表关系
1第3列＝第12列
2第1行＝第2+3+…+8行
3第14行＝第1+9行
（二）表间关系
1第14行第1列＝表A105000第33行第1列
2第14行第2列＝表A105000第33行第2列
3第14行第3列≥0填入表A105000第33行第3列＜0绝值填入表A105000第33行第4列
4第9行第1列＝表A105091第20行第2列
5第9行第2列＝表A105091第20行第6列
6第9行第3列＝表A105091第20行第7列
7第10行第1列＝表A105091第1行第2列
8第10行第2列＝表A105091第1行第6列
9第10行第3列＝表A105091第1行第7列
10第11行第1列＝表A105091第6行第2列
11第11行第2列＝表A105091第6行第6列
12第11行第3列＝表A105091第6行第7列
13第12行第1列＝表A105091第11行第2列
14第12行第2列＝表A105091第11行第6列
15第12行第3列＝表A105091第11行第7列
16第13行第1列＝表A105091第16行第2列
17第13行第2列＝表A105091第16行第6列
18第13行第3列＝表A105091第16行第7列


A06577资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）

资产损失（专项申报）税前扣纳税调整明细表（A105091）
行次
项 目
账载金额
处置收入
赔偿收入
计税基础
税收金额
纳税调整金额
1
2
3
4
5
6（534）
7（26）
1
货币资产损失(2+3+4+5)
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
6
二非货币资产损失(7+8+9+10)
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
10
　
　
　
　
　
　
　
11
三投资损失(12+13+14+15)
　
　
　
　
　
　
12
　
　
　
　
　
　
　
13
　
　
　
　
　
　
　
14
　
　
　
　
　
　
　
15
　
　
　
　
　
　
　
16
四(17+18+19)
　
　
　
　
　
　
17
　
　
　
　
　
　
　
18
　
　
　
　
　
　
　
19
　
　
　
　
　
　
　
20
合计(1+6+11+16)
　
　
　
　
　
　

表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
1第1列项目：填报纳税发生资产损失具体项目名称应逐笔逐项填报具体资产损失明细
2第2列账载金额：填报纳税会计核算计入年损益资产损失金额
3第3列处置收入：填报纳税处置发生损失资产收回残值处置收益
4第4列赔偿收入：填报纳税发生资产损失取相关责保险公司赔偿金额
5第5列计税基础：填报税法规定计算发生损失时资产计税基础含损失资产涉抵扣增值税进项税额
6第6列税收金额：填报税法规定确定允许期税前扣资产损失金额第534列余额
8第8列纳税调整金额：填报第26列余额
四表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+3+4+5行
2第6行＝第7+8+9+10行
3第11行＝第12+13+14+15行
4第16行＝第17+18+19行
5第20行＝第1+6+11+16行
6第6列＝第534列
7第7列＝第26列
（二）表间关系
1第1行第2列＝表A105090第10行第1列
2第1行第6列＝表A105090第10行第2列
3第1行第7列＝表A105090第10行第3列
4第6行第2列＝表A105090第11行第1列
5第6行第6列＝表A105090第11行第2列
6第6行第7列＝表A105090第11行第3列
7第11行第2列＝表A105090第12行第1列
8第11行第6列＝表A105090第12行第2列
9第11行第7列＝表A105090第12行第3列
10第16行第2列＝表A105090第13行第1列
11第16行第6列＝表A105090第13行第2列
12第16行第7列＝表A105090第13行第3列
13第20行第2列＝表A105090第9行第1列
14第20行第6列＝表A105090第9行第2列
15第20行第7列＝表A105090第9行第3列


A06578企业重组纳税调整明细表（A105100）

企业重组纳税调整明细表（A105100）
行次
项 目
般性税务处理
特殊性税务处理
纳税调整金额
账载金额
税收金额
纳税调整金额
账载金额
税收金额
纳税调整金额
1
2
3(21)
4
5
6(54)
7(3+6)
1
债务重组
　
　
　
　
　
　
　
2
中：非货币性资产清偿债务
　
　
　
　
　
　
　
3
债转股
　
　
　
　
　
　
　
4
二股权收购
　
　
　
　
　
　
　
5
中：涉跨境重组股权收购
　
　
　
　
　
　
　
6
三资产收购
　
　
　
　
　
　
　
7
中：涉跨境重组资产收购
　
　
　
　
　
　
　
8
四企业合（9+10）
　
　
　
　
　
　
　
9
中：控制企业合
　
　
　
　
　
　
　
10
非控制企业合
　
　
　
　
　
　
　
11
五企业分立
　
　
　
　
　
　
　
12
六
　
　
　
　
　
　
　
13
中：非货币性资产外投资
　
　
　
　
　
　
　
14
合计（1+4+6+8+11+12）
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
表数栏设置般性税务处理特殊性税务处理两栏次纳税应根企业重组适税务处理办法分企业重组类型进行累计填报
1第1列般性税务处理账载金额：填报企业重组适般性税务处理纳税会计核算确认企业重组损益金额
2第2列般性税务处理税收金额：填报企业重组适般性税务处理纳税税法规定确认（损失）金额
3第3列般性税务处理纳税调整金额：填报企业重组适般性税务处理纳税税法规定确认（损失）会计核算确认损益金额差第21列余额
4第4列特殊性税务处理账载金额：填报企业重组适特殊性税务处理纳税会计核算确认企业重组损益金额
5第5列特殊性税务处理税收金额：填报企业重组适特殊性税务处理纳税税法规定确认（损失）
6第6列特殊性税务处理纳税调整金额：填报企业重组适特殊性税务处理纳税税法规定确认（损失）会计核算确认损益金额差额第54列余额
7第7列纳税调整金额：填报第3+6列金额
四表表间关系
（）表关系
1第8行＝第9+10行
2第14行＝第1+4+6+8+11+12行
3第3列＝第21列
4第6列＝第54列
5第7列＝第3+6列
（二）表间关系
1第14行第1+4列＝表A105000第36行第1列
2第14行第2+5列＝表A105000第36行第2列
3第14行第7列金额≥0填入表A105000第36行第3列＜0绝值填入表A105000第36行第4列



A06579政策性搬迁纳税调整明细表（A105110）
政策性搬迁纳税调整明细表（A105110）
行次
项 目
金额
1
搬迁收入(2+8)
　
2
（）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7）
　
3
1征资产价值补偿
　
4
2搬迁安置予补偿
　
5
3停产停业形成损失予补偿
　
6
4资产搬迁程中遭毁损取保险赔款
　
7
5补偿收入
　
8
（二）搬迁资产处置收入
　
9
二搬迁支出(10+16)
　
10
（）搬迁费支出(11+12+13+14+15)
　
11
1安置职工实际发生费
　
12
2停工期间支付职工工资福利费
　
13
3时存放搬迁资产发生费
　
14
4类资产搬迁安装费
　
15
5搬迁相关费
　
16
（二）搬迁资产处置支出
　
17
三搬迁损失（19）
　
18
四应计入年应纳税额搬迁损失（19+20+21）
　
19
中：搬迁
　
20
搬迁损失次性扣
　
21
搬迁损失分期扣
　
22
五计入期损益搬迁收益损失
　
23
六前年度搬迁损失期扣金额
　
24
七纳税调整金额（182223）
　


表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
表第1行表第1行搬迁收入第21行搬迁损失分期扣金额金额税法规定确认政策性搬迁清算累计数填报
1第1行搬迁收入：填报第2+8行合计数
2第2行（）搬迁补偿收入：填报税法规定确认纳税企业外取搬迁补偿收入金额行第3行第7行合计金额
3第3行1征资产价值补偿：填报税法规定确认纳税征资产价值补偿收入累计金额
4第4行2搬迁安置予补偿：填报税法规定确认纳税搬迁安置取补偿收入累计金额
5第5行3停产停业形成损失予补偿：填报税法规定确认纳税停产停业形成损失取补偿收入累计金额
6第6行4资产搬迁程中遭毁损取保险赔款：填报税法规定确认纳税资产搬迁程中遭毁损取保险赔款收入累计金额
7第7行5补偿收入：填报税收规定确认纳税补偿收入累计金额
8第8行（二）搬迁资产处置收入：填报税法规定确认纳税搬迁处置类资产取收入累计金额
9第9行二搬迁支出：填报第10+16行金额
10第10行（）搬迁费支出：填报税法规定确认纳税搬迁程中发生费支出累计金额第11行15行合计金额
11第11行1安置职工实际发生费：填报税法规定确认纳税安置职工实际发生费支出累计金额
12第12行2停工期间支付职工工资福利费：填报税法规定确认纳税停工支付职工工资福利费支出累计金额
13第13行3时存放搬迁资产发生费：填报税法规定确认纳税时存放搬迁资产发生费支出累计金额
14第14行4类资产搬迁安装费：填报税法规定确认纳税类资产搬迁安装费支出累计金额
15第15行5搬迁相关费：填报税法规定确认纳税搬迁相关费支出累计金额
16第16行（二）搬迁资产处置支出：填报税法规定确认纳税搬迁资产处置支出累计金额符合国家税务总局关企业政策性搬迁税关问题公告（国家税务总局公告2013年第11号）规定资产购置支出填报行
17第17行三搬迁损失：填报政策性搬迁损失填报第19行余额
18第18行四应计入年应纳税额搬迁损失：填报政策性搬迁损失税法规定计入年应纳税额金额填报第19行21行合计金额
19第19行中：搬迁：填报税法相关规定搬迁完成年度政策性搬迁金额
20第20行搬迁损失次性扣：选择次性扣搬迁损失纳税填报填报搬迁完成年度税法规定计算搬迁损失金额损失负数填报
21第21行搬迁损失分期扣：选择分期扣搬迁损失纳税填报填报搬迁完成年度税法规定计算搬迁损失年扣金额损失负数填报
22第22行五计入期损益搬迁收益损失：填报政策性搬迁项目会计核算计入期损益金额损失负数填报
23第23行六前年度搬迁损失期扣金额：前年度完成搬迁形成损失税法规定期扣金额
24第24行七纳税调整金额：填报第182223行余额
四表表间关系
（）表关系
1第1行＝第2+8行
2第2行＝第3+4+…+7行
3第9行＝第10+16行
4第10行＝第11+12+…+15行
5第17行＝第19行
6第18行＝第19+20+21行
7第24行＝第182223行
（二）表间关系
第24行≥0填入表A105000第37行第3列＜0绝值填入表A105000第37行第4列



A06580特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120）
特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120）
行次
项 目
账载金额
税收金额
纳税调整金额
1
2
3（12）
1
保险公司（2+3+6+7+8+9+10）
　
　
　
2
（）未期责准备金
　
　
　
3
（二）未决赔款准备金（4+5）
　
　
　
4
中：已发生已报案未决赔款准备金
　
　
　
5
已发生未报案未决赔款准备金
　
　
　
6
（三）巨灾风险准备金
　
　
　
7
（四）寿险责准备金
　
　
　
8
（五）长期健康险责准备金
　
　
　
9
（六）保险保障基金
　
　
　
10
（七）
　
　
　
11
二证券行业（12+13+14+15）
　
　
　
12
（）证券交易风险基金
　
　
　
13
（二）证券结算风险基金
　
　
　
14
（三）证券投资者保护基金
　
　
　
15
（四）
　
　
　
16
三期货行业（17+18+19+20）
　
　
　
17
（）期货交易风险准备金
　
　
　
18
（二）期货公司风险准备金
　
　
　
19
（三）期货投资者保障基金
　
　
　
20
（四）
　
　
　
21
四金融企业（22+23+24)
　
　
　
22
（）涉农中企业贷款损失准备金
　
　
　
23
（二）贷款损失准备金
　
　
　
24
（三）
　
　
　
25
五中企业信担保机构(26+27+28)
　
　
　
26
（）担保赔偿准备
　
　
　
27
（二）未期责准备
　
　
　
28
（三）
　
　
　
29
六
　
　
　
30
合计(1+11+16+21+25+29)
　
　
　
　


表单说明
适范围
表适实行查账征收企业税居民纳税填报
二填报容
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策国家统会计制度规定填报企业财务会计处理税收规定致进行纳税调整项目金额
三关项目填报说明
1第1行保险公司：填报第2+3+6+7+8+9+10行金额
2第2行（）未期责准备金：第1列账载金额填报会计核算计入期损益金额第2列税收金额填报税法规定允许税前扣金额第3列第12列余额
3第3行（二）未决赔款准备金：填报第4+5行金额表调整未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金包括理赔费准备金
4第4行中：已发生已报案未决赔款准备金：填报未决赔款准备金中已发生已报案准备金纳税调整情况填列方法第2行
5第5行已发生未报案未决赔款准备金：填报未决赔款准备金中已发生未报案准备金纳税调整情况填列方法第2行
6第6行（三）巨灾风险准备金：填报巨灾风险准备金纳税调整情况填列方法第2行
7第7行（四）寿险责准备金：填报寿险责准备金纳税调整情况填列方法第2行
8第8行（五）长期健康险责准备金：填报长期健康险责准备金纳税调整情况填列方法第2行
9第9行（六）保险保障基金：填报保险保障基金纳税调整情况填列方法第2行
10第10行（七）：填报第2行第9行外允许税前扣保险公司准备金纳税调整情况填列方法第2行
11第11行二证券行业：填报第12+13+14+15行金额
12第12行（）证券交易风险基金：填报证券交易风险基金纳税调整情况填列方法第2行
13第13行（二）证券结算风险基金：填报证券结算风险基金纳税调整情况填列方法第2行
14第14行（三）证券投资者保护基金：填报证券投资者保护基金纳税调整情况填列方法第2行
15第15行（四）：填报第1214行外允许税前扣证券行业准备金纳税调整情况填列方法第2行
16第16行三期货行业：填报第17+18+19+20行金额
17第17行（）期货交易风险准备金：填报期货交易风险准备金纳税调整情况填列方法第2行
18第18行（二）期货公司风险准备金：填报期货公司风险准备金纳税调整情况填列方法第2行
19第19行（三）期货投资者保障基金：填报期货投资者保障基金纳税调整情况填列方法第2行
20第20行（四）：填报第1719行外允许税前扣期货行业准备金纳税调整情况填列方法第2行
21第21行四金融企业：行根第22+23+24行合计数
22第22行（）涉农中企业贷款损失准备金：填报涉农中企业贷款损失准备金纳税调整情况填列方法第2行
23第23行（二）贷款损失准备金：填报贷款损失准备金纳税调整情况填列方法第2行
24第24行（三）：填报第2223行外允许税前扣金融企业准备金纳税调整情况填列方法第2行
25第25行五中企业信担保机构：填报第26+27+28行金额
26第26行（）担保赔偿准备：填报担保赔偿准备金纳税调整情况填列方法第2行
27第27行（二）未期责准备：填报未期责准备金纳税调整情况填列方法第2行
28第28行（三）：填报第2627行外允许税前扣中企业信担保机构准备金纳税调整情况填列方法第2行
29第29行六：填报保险公司证券行业期货行业金融企业中企业信担保机构外允许税前扣特殊行业准备金纳税调整情况填列方法第2行
30第30行合计：填报第1+11+16+21+25+29行金额
四表表间关系
（）表关系
1第3列＝第12列
2第1行＝第2+3+6+7+8+9+10行
3第3行第4+5行
4第11行＝第12+13+14+15行
5第16行＝第17+18+19+20行
6第21行＝第22+23+24行
7第25行＝第26+27+28行
8第30行＝第1+11+16+21+25+29行
（二）表间关系
1第30行第1列＝表A105000第38行第1列
2第30行第2列＝表A105000第38行第2列
3第30行第3列≥0填入表A105000第38行第3列＜0绝值填入表A105000第38行第4列
A06581企业税弥补亏损明细表（A106000）

企业税弥补亏损明细表（A106000）
行次
项目
年度
纳税调整
合分立转入（转出）弥补亏损额
年弥补亏损额
前年度亏损已弥补额
年度实际弥补前年度亏损额
结转年度弥补亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
前五年度
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
*
2
前四年度
　
　
　
　
*
　
　
　
　
　
　
3
前三年度
　
　
　
　
*
*
　
　
　
　
　
4
前二年度
　
　
　
　
*
*
*
　
　
　
　
5
前年度
　
　
　
　
*
*
*
*
*
　
　
6
年度
　
　
　
　
*
*
*
*
*
　
　
7
结转年度弥补亏损额合计
　

表单说明
表填报纳税根税法纳税年度纳税年度前5年度纳税调整合分立转入（转出）弥补亏损额年弥补亏损额前年度亏损已弥补额年度实际弥补前年度亏损额结转年度弥补亏损额
关项目填报说明
1第1列年度：填报公历年度纳税应首先填报第6行年度次第5行第1行倒推填报前年度纳税发生政策性搬迁事项停止生产营活动年度法定亏损结转弥补年限中减弥补亏损年度进行填报
2第2列纳税调整第6行情形填写：
（1）表A100000第19行纳税调整＞0第20行减免＞0表第2列第6行年度表A100000第192021行减0止
第20行减免＜0填报处时0计算
（2）表A100000第19行纳税调整＜0表第2列第6行年度表A100000第19行
第1行第5行填报前年度表第23行（2013纳税年度前）表A100000第19行（2014纳税年度）纳税调整金额（亏损额号表示）发生查补前年度应纳税额追补前年度未税前扣实际资产损失等情况该行需修改纳税调整金额进行填报
3第3列合分立转入（转出）弥补亏损额：填报企业重组特殊性税务处理规定企业合分立允许转入弥补亏损额企业分立转出弥补亏损额（转入亏损－号表示转出亏损正数表示）
4第4列年弥补亏损额：第2列零时金额等第2+3列否等第3列（亏损号表示）
5前年度亏损已弥补额：填报前年度盈利已弥补金额中：前四年度前三年度前二年度前年度项目列中前四年度前三年度前二年度前年度相应
6第10列 年度实际弥补前年度亏损额 第15行：填报年度盈利时第6行第2列年度纳税调整次弥补前5年度尚未弥补完亏损额
7第10列 年度实际弥补前年度亏损额 第6行：金额等第10列第15行合计数该数填入年度表A100000第22行
8第11列 结转年度弥补亏损额 第26行：填报年度前4年度尚未弥补完亏损额年度亏损额
9第11列 结转年度弥补亏损额合计 第7行：填报第11列第26行合计数
二表表间关系
（）表关系
1第2列＜0第4列＝第2+3列否第4列＝第3列
2第3列＞0第2列＜0第3列＜第2列绝值
3第9列＝第5+6+7+8列
4第2列第6行＞0第10列第15行行次≤第4列15行行次绝值第9列15行行次第2列第6行＜0第10列第1行第5行＝0
5第2列第6行＞0第10列第6行＝第10列第1+2+3+4+5行≤第2列第6行第2列第6行＜0第10列第6行＝0
6第4列负数行次第11列行次＝第4列该行绝值第9列该行第10列该行否第11列行次填0
7第11列第7行＝第11列第2+3+4+5+6行
（二）表间关系
1第6行第2列＝表A100000第19行
2第6行第10列＝表A100000第22行


A06582免税减计收入加计扣优惠明细表（A107010）

免税减计收入加计扣优惠明细表（A107010）
行次
项 目
金 额
1
免税收入（2+3+4+5）
　
2
（）国债利息收入
　
3
（二）符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益（填写A107011）
　
4
（三）符合条件非营利组织收入
　
5
（四）专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）
　
6
1中国清洁发展机制基金取收入
　
7
2证券投资基金证券市场取收入
　
8
3证券投资基金投资者获分配收入
　
9
4证券投资基金理运基金买卖股票债券差价收入
　
10
5取方政府债券利息收入
　
11
6受灾区企业取救灾灾恢复重建款项等收入
　
12
7中国期货保证金监控中心限责公司取银行存款利息等收入
　
13
8中国保险保障基金限责公司取保险保障基金等收入
　
14
9
　
15
二减计收入（16+17）
　
16
（）综合利资源生产产品取收入（填写A107012）
　
17
（二）专项优惠（18+19+20）
　
18
1金融保险等机构取涉农利息保费收入（填写A107013）
　
19
2取中国铁路建设债券利息收入
　
20
3
　
21
三加计扣（22+23+26）
　
22
（）开发新技术新产品新工艺发生研究开发费加计扣（填写A107014）
　
23
（二）安置残疾员国家鼓励安置业员支付工资加计扣（24+25）
　
24
1支付残疾员工资加计扣
　
25
2国家鼓励业员工资加计扣
　
26
（三）专项优惠
　
27
合计（1+15+21）
　

表单说明
适范围
表适享受免税收入减计收入加计扣优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法相关税收政策规定填报年发生免税收入减计收入加计扣优惠情况
三关项目填报说明
1第1行免税收入：填报第2+3+4+5行金额
2第2行（）国债利息收入：填报纳税根国家税务总局关企业国债投资业务企业税处理问题公告（国家税务总局公告2011年第36号）等相关税收政策规定持国务院财政部门发行国债取利息收入
3第3行（二）符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益：填报符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益情况明细表（A107011）第10行第16列金额
4第4行（三）符合条件非营利组织收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关非营利组织企业税免税收入问题通知（财税〔2009〕122号）财政部 国家税务总局关非营利组织免税资格认定理关问题通知（财税〔2014〕13号）等相关税收政策规定时符合条件法履行登记手续非营利组织取捐赠收入等免税收入包括事营利性活动取收入
5第5行（四）专项优惠：填报第6+7+…+14行金额
6第6行1中国清洁发展机制基金取收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关中国清洁发展机制基金清洁发展机制项目实施企业关企业税政策问题通知（财税〔2009〕30号）等相关税收政策规定中国清洁发展机制基金取CDM项目温室气体减排量转收入缴国家部分国际金融组织赠款收入基金资金存款利息收入购买国债利息收入国外机构组织捐赠收入
7第7行2证券投资基金证券市场取收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关企业税干优惠政策通知（财税〔2008〕1号）第二条第款等相关税收政策规定证券投资基金证券市场中取收入包括买卖股票债券差价收入股权股息红利收入债券利息收入收入
8第8行3证券投资基金投资者获分配收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关企业税干优惠政策通知（财税〔2008〕1号）第二条第二款等相关税收政策规定投资者证券投资基金分配中取收入
9第9行4证券投资基金理运基金买卖股票债券差价收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关企业税干优惠政策通知（财税〔2008〕1号）第二条第三款等相关税收政策规定证券投资基金理运基金买卖股票债券差价收入
10第10行5取方政府债券利息收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关方政府债券利息免征税问题通知（财税〔2011〕76号）财政部 国家税务总局关方政府债券利息免征税问题通知（财税〔2013〕5号）等相关税收政策规定取2009年2010年2011年发行方政府债券利息2012年年度发行方政府债券利息收入
11第11行6受灾区企业取救灾灾恢复重建款项等收入：填报芦山受灾区企业根财政部 海关总署 国家税务总局关支持芦山震灾恢复重建关税收政策问题通知（财税〔2013〕58号）等相关税收政策规定通公益性社会团体县级民政府部门取抗震救灾灾恢复重建款项物资税收法律法规国务院批准减免税金附加收入
12第12行7中国期货保证金监控中心限责公司取银行存款利息等收入：填报中国期货保证金监控中心限责公司根财政部 国家税务总局关期货投资者保障基金关税收政策继续执行通知（财税〔2013〕80号）等相关税收政策规定取银行存款利息收入购买国债中央银行中央级金融机构发行债券利息收入证监会财政部批准资金运取收入
13第13行8中国保险保障基金限责公司取保险保障基金等收入：填报中国保险保障基金限责公司根财政部 国家税务总局关保险保障基金关税收政策继续执行通知（财税〔2013〕81号）等相关税收政策规定根保险保障基金理办法取境保险公司法缴纳保险保障基金法撤销破产保险公司清算财产中获受偿收入关责方追偿法保险公司风险处置中获财产转捐赠银行存款利息收入购买政府债券中央银行中央企业中央级金融机构发行债券利息收入国务院批准资金运取收入
14第14行9：填报纳税享受免税收入金额
15第15行二减计收入：填报第16+17行金额
16第16行（）综合利资源生产产品取收入：填报综合利资源生产产品取收入优惠明细表（A107012）第10行第10列金额
17第17行（二）专项优惠：填报第18+19+20行金额
18第18行1金融保险等机构取涉农利息保费收入：填报金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表（A107013）第13行金额
19第19行2取中国铁路建设债券利息收入：填报纳税根财政部 国家税务总局关铁路建设债券利息收入企业税政策通知（财税〔2011〕99号）财政部 国家税务总局关2014 2015年铁路建设债券利息收入企业税政策通知（财税〔2014〕2号）等相关税收政策规定企业持发行中国铁路建设债券取利息收入减半征收企业税行填报政策规定减计50收入金额
20第20行3：填报纳税享受减计收入金额
21第21行三加计扣：填报第22+23+26行金额
22第22行（）开发新技术新产品新工艺发生研究开发费加计扣：填报研发费加计扣优惠明细表（A107014）第10行第19列金额
23第23行（二）安置残疾员国家鼓励安置业员支付工资加计扣：填报第24+25行金额
24第24行1支付残疾员工资加计扣：填报纳税根财政部 国家税务总局关安置残疾员业关企业税优惠政策问题通知（财税〔2009〕70号）等相关税收政策规定安置残疾员支付残疾职工工资实扣基础支付残疾职工工资100加计扣金额
25第25行2国家鼓励业员工资加计扣：填报享受企业业员支付工资加计扣金额
26第26行（三）专项优惠：填报纳税享受加计扣金额
27第27行合计：填报第1+15+21行金额
四表表间关系
1表关系
(1)第1行＝第2+3+4+5行
(2)第5行＝第6+7+…+14行
(3)第15行＝第16+17行
(4)第17行＝第18+19+20行
(5)第21行＝第22+23+26行
(6)第23行＝第24+25行
(7)第27行第1+15+21行
2表间关系
(1)第27行＝表A100000第17行
(2)第3行＝表A107011第10行第16列
(3)第16行＝表107012第10行第10列
(4)第18行＝表A107013第13行
(5)第22行＝表A107014第10行第19列



A06583符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠明细表（A107011）

符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠明细表（A107011）
行次
投资企业
投资性质
投资成
投资例
投资企业利润分配确认金额
投资企业清算确认金额
撤回减少投资确认金额
合计
投资企业做出利润分配转股决定时间
决定属公司股息红利等权益性投资收益金额
分投资企业清算剩余资产
清算企业累计未分配利润累计盈余公积应享部分
应确认股息
投资企业撤回减少投资取资产
减少投资例
收回初始投资成
取资产中超收回初始投资成部分
撤回减少投资应享投资企业累计未分配利润累计盈余公积
应确认股息
1
2
3
4
5
6
7
8
9（78孰)
10
11
12（3×11）
13（1012）
14
15(1314孰)
16（6+9+15）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
*
*
*
*
　
*
*
　
*
*
*
*
*
　
　

表单说明
适范围
表适享受符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法财政部　国家税务总局关企业清算业务企业税处理干问题通知（财税〔2009〕60号）财政部　国家税务总局关执行企业税优惠政策干问题通知（财税〔2009〕69号）国家税务总局关贯彻落实企业税法干税收问题通知（国税函〔2010〕79号）国家税务总局关企业税干问题公告（国家税务总局公告2011年第34号）等相关税收政策规定填报年发生符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益优惠情况包括连续持居民企业公开发行市流通股票足12月取投资收益
三关项目填报说明
1行次投资企业分填报
2第1列投资企业：填报投资企业名称
3第2列投资性质：填报直接投资股票投资
4第3列投资成：填报纳税投资投资企业计税成
5第4列投资例：填报纳税投资投资企业股权例购买公开发行股票列填报
6第5列投资企业做出利润分配转股决定时间：填报投资企业做出利润分配转股决定时间
7第6列决定属公司股息红利等权益性投资收益金额：填报纳税投资例者方法计算实际属公司股息红利等权益性投资收益金额投资企业股权（票）溢价形成资公积转股作投资方企业股息红利收入投资方企业增加该项长期投资计税基础
8第7列分投资企业清算剩余资产：填报纳税分投资企业清算剩余资产
9第8列清算企业累计未分配利润累计盈余公积应享部分：填报清算企业累计未分配利润累计盈余公积中企业应享金额
10第9列应确认股息：填报第7列第8列孰数
11第10列投资企业撤回减少投资取资产：填报纳税投资企业撤回减少投资时取资产
12第11列减少投资例：填报纳税撤回减少投资额占投资方投资企业持总投资例
13第12列收回初始投资成：填报第3×11列金额
14第13列取资产中超收回初始投资成部分：填报第1012列金额
15第14列撤回减少投资应享投资企业累计未分配利润累计盈余公积：填报投资企业累计未分配利润累计盈余公积减少实收资例计算部分
16第15列应确认股息：填报第13列第14列孰数
17第16列6+9+15列金额
18第10行合计：填报第1+2+…+9行金额
四表表间关系
1表关系
(1)第12列＝第3×11列
(2)第13列＝第1012列
(3)第16列＝第6+9+15列
(4)第9列：第7列第8列孰数
(5)第15列：第13列第14列孰数
(6)第10行＝第1+2+…+9行
2表间关系
第10行第16列＝表A107010第3行


A06584综合利资源生产产品取收入优惠明细表（A107012）

综合利资源生产产品取收入优惠明细表（A107012）
行次
生产产品名称
资源综合利认定证书基情况
属资源综合利企业税优惠目录类
综合利资源
综合利资源占生产产品材料例
资源综合利企业税优惠目录规定标准
符合条件综合利资源生产产品取收入总额
综合利资源减计收入
资源综合利认定证书取时间
资源综合利认定证书效期
资源综合利认定证书编号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10（9×10）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
*
*
*
*
*
*
*
*
　


表单说明
适范围
表适享受综合利资源生产产品取收入优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法国家发展改革委 财政部 国家税务总局关印发<国家鼓励资源综合利认定理办法>通知（发改环资〔2006〕1864号）财政部　国家税务总局关执行资源综合利企业税优惠目录关问题通知（财税〔2008〕47号）财政部　国家税务总局　国家发展改革委关公布资源综合利企业税优惠目录（2008年版）通知（财税〔2008〕117号）国家税务总局关资源综合利企业税优惠理问题通知（国税函〔2009〕185号）等相关税收政策规定填报年发生综合利资源生产产品取收入优惠情况
三关项目填报说明
1行次纳税综合利资源生产产品名称分填报
2第1列生产产品名称：填报纳税综合利资源生产产品名称
3第2列资源综合利认定证书取时间：填报纳税取资源综合利认定证书时间
4第3列资源综合利认定证书效期：填报证书效期
5第4列资源综合利认定证书编号：填报纳税取资源综合利认定证书编号
6第5列属资源综合利企业税优惠目录类：填报纳税生产产品综合利资源属资源综合利企业税优惠目录类生伴生矿产资源废水（液）废气废渣生资源
7第6列综合利资源：填报纳税生产产品综合利资源名称根资源综合利企业税优惠目录中综合利资源名称填报
8第7列综合利资源占生产产品材料例：填报纳税实际综合利资源占生产产品材料例
9第8列资源综合利企业税优惠目录规定标准：填报纳税综合利资源生产产品资源综合利企业税优惠目录中规定技术标准
10第9列符合条件综合利资源生产产品取收入总额：填报纳税综合利资源生产产品取收入总额
11第10列综合利资源减计收入：填报第9列×10金额
12第10行第10列 合计：填报第10列第1+2+…+9行金额
四表表间关系
1表关系
(1)第10列＝第9列×10
(2)第10行第10列＝第10列第1+2+…+9行
2表间关系
第10行第10列＝表A107010第16行


A06585金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表（A107013）
金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠明细表（A107013）
行次
项 目
金额
1
金融机构农户额贷款利息收入
*
2
（）金融机构取农户额贷款利息收入总额
　
3
（二）金融机构取农户额贷款利息减计收入（2×10）
　
4
二保险公司种植业养殖业提供保险业务取保费收入
*
5
（）保险公司种植业养殖业提供保险业务取保费收入总额（6+78）
　
6
1原保费收入
　
7
2分保费收入
　
8
3分出保费收入
　
9
（二）保险公司种植业养殖业提供保险业务取保费减计收入（5×10）
　
10
三符合条件机构农户额贷款利息收入
*
11
（）符合条件机构取农户额贷款利息收入总额
　
12
（二）符合条件机构取农户额贷款利息减计收入（11×10）
　
13
合计（3+9+12）
　
　

表单说明
适范围
表适享受金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法财政部　国家税务总局关农村金融关税收政策通知（财税〔2010〕4号）财政部　国家税务总局关中国扶贫基金会额信贷试点项目税收政策通知（财税〔2010〕35号）财政部　国家税务总局关中国扶贫基金会属额贷款公司享受关税收优惠政策通知（财税〔2012〕33号）等相关税收政策规定填报年发生金融保险等机构取涉农利息保费收入优惠情况（财税〔2010〕4号政策执行期限2013年12月31日延期停止执行）
三关项目填报说明
1第2行（）金融机构取农户额贷款利息收入总额：填报纳税取农户额贷款利息收入总额
2第3行（二）金融机构取农户额贷款利息减计收入：填报第2行×10金额
3第5行（）保险公司种植业养殖业提供保险业务取保费收入总额：填报第6+78行金额
4第6行1原保费收入：填报纳税种植业养殖业提供保险业务取原保费收入
5第7行2分保费收入：填报纳税种植业养殖业提供保险业务取分保费收入
6第8行3分出保费收入：填报纳税种植业养殖业提供保险业务分出保费收入
7第9行（二）保险公司种植业养殖业提供保险业务取保费减计收入：填报第5行×10金额
8第11行（）符合条件机构取农户额贷款利息收入总额：填报中农信项目理限公司中国扶贫基金会举办农户立服务社（中心）额贷款公司事农户额贷款取利息收入总额
9第12行（二）符合条件机构取农户额贷款利息减计收入：填报第11行×10金额
10第13行合计：填报第3+9+12行金额
四表表间关系
1表关系
(1)第3行＝第2行×10
(2)第5行＝第6+78行
(3)第9行＝第5行×10
(4)第12行＝第11行×10
(5)第13行＝第3+9+12行
（二）表间关系
第13行＝表A107010第18行


A06586研发费加计扣优惠明细表（A107014）

研发费加计扣优惠明细表（A107014）
行次
研发项目
年研发费明细
减作征税收入处理财政性资金研发部分
加计扣研发费合计
费化部分
资化部分
年研发费加计扣额合计
研发活动直接消耗材料燃料动力费
直接事研发活动企业职员费
专门研发活动关折旧费租赁费运行维护费
专门研发活动关形资产摊销费
中间试验产品试制关费样品样机般测试手段购置费
研发成果证评审验收鉴定费
勘探开发技术现场试验费新药研制床试验费
设计制定资料翻译费
年度研发费合计
计入年损益金额
计入年研发费加计扣额
年形成形资产金额
年形成形资产加计摊销额
前年度形成形资产年加计摊销额
形资产年加计摊销额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10（2+3+4+5+6+7+8+9）
11
12（1011）
13
14（13×50）
15
16
17
18（16+17）
19（14+18）
1

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
适范围
表适享受研发费加计扣优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法国家税务总局关印发〈企业研究开发费税前扣理办法（试行）〉通知（国税发〔2008〕116号）财政部　海关总署　国家税务总局关支持文化企业发展干税收政策问题通知（财税〔2009〕31号）财政部 国家税务总局关研究开发费税前加计扣关政策问题通知（财税〔2013〕70号）等相关税收政策规定填报年发生研发费加计扣优惠情况
三关项目填报说明
1第1列研发项目：填报纳税研发项目名称
2第2列研发活动直接消耗材料燃料动力费：填报纳税事研发活动直接消耗材料燃料动力费
3第3列直接事研发活动企业职员费：填报纳税职直接事研发活动员工资薪金奖金津贴补贴纳税国务院关部门者省级民政府规定范围标准职直接事研发活动员缴纳基养老保险费基医疗保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金
4第4列专门研发活动关折旧费租赁费运行维护费：填报纳税专门研发活动仪器设备折旧费租赁费运行维护调整检验维修等费
5第5列专门研发活动关形资产摊销费：填报纳税专门研发活动软件专利权非专利技术等形资产摊销费
6第6列中间试验产品试制关费样品样机般测试手段购置费：填报纳税专门中间试验产品试制模具工艺装备开发制造费构成固定资产样品样机般测试手段购置费
7第7列研发成果证评审验收鉴定费：填报纳税研发成果证评审验收鉴定费
8第8列勘探开发技术现场试验费新药研制床试验费：填报纳税勘探开发技术现场试验费新药研制床试验费
9第9列设计制定资料翻译费：填报纳税新产品设计费新工艺规程制定费研发活动直接相关技术图书资料费资料翻译费
10第10列年度研发费合计：填报第2+3+…+9列金额
11第11列减：作征税收入处理财政性资金研发部分：填报纳税研究开发费中作征税收入处理财政性资金研发部分
12第12列加计扣研发费合计：填报第1011列金额
13第13列计入年损益金额：填报纳税未形成形资产计入年损益研发费金额列金额≤第12列
14第14列计入年研发费加计扣额：填报第13列×50金额
15第15列年形成形资产金额：填报纳税年国家统会计制度核算形成形资产金额包括前年度研发费资化年结转形资产金额年研发费资化年结转形资产金额
16第16列年形成形资产加计摊销额：填报纳税年形成形资产计算年加计摊销额
17第17列前年度形成形资产年加计摊销额：填报纳税前年度形成形资产计算年加计摊销额
18第18列形资产年加计摊销额：填报第16+17列金额
19第19列年研发费加计扣额合计：填报第14+18列金额
20第10行合计：填报第1+2+…+9行金额
四表表间关系
1表关系
(1)第10列＝第2+3+…+9列
(2)第12列＝第1011列
(3)第13列≤第12列
(4)第14列＝第13列×50
(5)第18列＝第16+17列
(6)第19列＝第14+18列
(7)第10行第1+2+…+9行
2表间关系
第10行第19列＝表A107010第22行


A06587减免优惠明细表（A107020）
减免优惠明细表（A107020）
行次
项 目
项目收入
项目成
相关税费
应分摊期间费
纳税调整额
项目额
减免额
1
2
3
4
5
6(1234+5)
7
1
农林牧渔业项目(2+13)
　
　
　
　
　
　
　
2
（）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)
　
　
　
　
　
　
　
3
1蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果种植
　
　
　
　
　
　
　
4
2农作物新品种选育
　
　
　
　
　
　
　
5
3中药材种植
　
　
　
　
　
　
　
6
4林木培育种植
　
　
　
　
　
　
　
7
5牲畜家禽饲养
　
　
　
　
　
　
　
8
6林产品采集
　
　
　
　
　
　
　
9
7灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业项目
　
　
　
　
　
　
　
10
中：农产品初加工
　
　
　
　
　
　
　
11
8远洋捕捞
　
　
　
　
　
　
　
12
9
　
　
　
　
　
　
　
13
（二）减半征税项目（14+15+16）
　
　
　
　
　
　
　
14
1花卉茶饮料作物香料作物种植
　
　
　
　
　
　
　
15
2海水养殖陆养殖
　
　
　
　
　
　
　
16
3
　
　
　
　
　
　
　
17
二国家重点扶持公基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25)
　
　
　
　
　
　
　
18
（）港口码头项目
　
　
　
　
　
　
　
19
（二）机场项目
　
　
　
　
　
　
　
20
（三）铁路项目
　
　
　
　
　
　
　
21
（四）公路项目
　
　
　
　
　
　
　
22
（五）城市公交通项目
　
　
　
　
　
　
　
23
（六）电力项目
　
　
　
　
　
　
　
24
（七）水利项目
　
　
　
　
　
　
　
25
（八）项目
　
　
　
　
　
　
　
26
三符合条件环境保护节节水项目(27+28+29+30+31+32）
　
　
　
　
　
　
　
27
（）公污水处理项目
　
　
　
　
　
　
　
28
（二）公垃圾处理项目
　
　
　
　
　
　
　
29
（三）沼气综合开发利项目
　
　
　
　
　
　
　
30
（四）节减排技术改造项目
　
　
　
　
　
　
　
31
（五）海水淡化项目
　
　
　
　
　
　
　
32
（六）项目
　
　
　
　
　
　
　
33
四符合条件技术转项目（34+35）
　
　
　
　
*
　
　
34
（）技术转超500万元部分
*
*
*
*
*
*
　
35
（二）技术转超500万元部分
*
*
*
*
*
*
　
36
五专项优惠项目（37+38+39）
　
　
　
　
　
　
　
37
（）实施清洁发展机制项目
　
　
　
　
　
　
　
38
（二）符合条件节服务公司实施合源理项目
　
　
　
　
　
　
　
39
（三）
　
　
　
　
　
　
　
40
合计（1+17+26+33+36）
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
适范围
表适享受减免优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法相关税收政策规定填报年发生减免额优惠情况
三关项目填报说明
1第1行农林牧渔业项目：填报纳税根财政部国家税务总局关发布享受企业税优惠政策农产品初加工范围（试行）通知（财税〔2008〕149号）国家税务总局关黑龙江垦区国农场土承包费缴纳企业税问题批复（国税函〔2009〕779号）国家税务总局关公司＋农户营模式企业税优惠问题公告（国家税务总局公告2010年第2号）财政部国家税务总局关享受企业税优惠农产品初加工关范围补充通知（财税〔2011〕26号）国家税务总局关实施农林牧渔业项目企业税优惠问题公告（国家税务总局公告2011年第48号）等相关税收政策规定纳税年度发生减征免征企业税项目额行填报第2+13行金额
2第2行（）免税项目：填报第3+4+…+9+11+12行金额
3第3行1蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果种植：填报纳税种植蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果取免征企业税项目额
4第4行2农作物新品种选育：填报纳税事农作物新品种选育免征企业税项目额
5第5行3中药材种植：填报纳税事中药材种植免征企业税项目额
6第6行4林木培育种植：填报纳税事林木培育种植免征企业税项目额
7第7行5牲畜家禽饲养：填报纳税事牲畜家禽饲养免征企业税项目额
8第8行6林产品采集：填报纳税事采集林产品免征企业税项目额
9第9行7灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业项目：填报纳税事灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业免征企业税项目额
10第10行中：农产品初加工：填报纳税事农产品初加工免征企业税项目额
11第11行8远洋捕捞：填报纳税事远洋捕捞免征企业税额
12第12行9：填报纳税享受免税优惠政策
13第13行（二）减半征税项目：填报第14+15+16行金额
14第14行1花卉茶饮料作物香料作物种植：填报纳税事花卉茶饮料作物香料作物种植减半征收企业税项目额
15第15行2海水养殖陆养殖：填报纳税事海水养殖陆养殖减半征收企业税项目额
16第16行3：填报国务院根税法授权制定减税税收优惠政策
17第17行二国家重点扶持公基础设施项目：填报纳税根财政部国家税务总局关执行公基础设施项目企业税优惠目录关问题通知（财税〔2008〕46号）财政部国家税务总局国家发展改革委关公布公基础设施项目企业税优惠目录(2008年版)通知（财税〔2008〕116号）国家税务总局关实施国家重点扶持公基础设施项目企业税优惠问题通知（国税发〔2009〕80号）财政部国家税务总局关公基础设施项目环境保护节节水项目企业税优惠政策问题通知（财税〔2012〕10号）财政部国家税务总局关支持农村饮水安全工程建设运营税收政策通知（财税〔2012〕30号）第五条国家税务总局关电网企业电网新建项目享受税优惠政策问题公告（国家税务总局公告2013年第26号）等相关税收政策规定事公基础设施项目企业税优惠目录规定港口码头机场铁路公路城市公交通电力水利等项目投资营项目取第笔生产营收入属纳税年度起第年第三年免征企业税第四年第六年减半征收企业税包括企业承包营承包建设部建该项目行填报第18+19+…+25行金额
18第18行（）港口码头项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定港口码头项目投资营减免额
19第19行（二）机场项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定机场项目投资营减免额
20第20行（三）铁路项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定铁路项目投资营减免额
21第21行（四）公路项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定公路项目投资营减免额
22第22行（五）城市公交通项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定城市公交通项目投资营减免额
23第23行（六）电力项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定电力项目投资营减免额
24第24行（七）水利项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定水利项目投资营减免额
25第25行（八）项目：填报纳税事公基础设施项目企业税优惠目录规定项目投资营减免额
26第26行三符合条件环境保护节节水项目：填报纳税根财政部国家税务总局国家发展改革委关公布环境保护节节水项目企业税优惠目录（试行）通知（财税〔2009〕166号）财政部国家税务总局关公基础设施项目环境保护节节水项目企业税优惠政策问题通知（财税〔2012〕10号）等相关税收政策规定事符合条件公污水处理公垃圾处理沼气综合开发利节减排技术改造海水淡化等环境保护节节水项目项目取第笔生产营收入属纳税年度起第年第三年免征企业税第四年第六年减半征收企业税行填报第27+28+…+32行金额
27第27行（）公污水处理项目：填报纳税事符合条件公污水处理项目减免额
28第28行（二）公垃圾处理项目：填报纳税事符合条件公垃圾处理项目减免额
29第29行（三）沼气综合开发利项目：填报纳税事符合条件沼气综合开发利项目减免额
30第30行（四）节减排技术改造项目：填报纳税事符合条件节减排技术改造项目减免额
31第31行（五）海水淡化项目：填报纳税事符合条件海水淡化项目减免额
32第32行（六）项目：填报纳税事符合条件项目减免额
33第33行四符合条件技术转项目：填报纳税根国家税务总局关技术转减免企业税关问题通知（国税函〔2009〕212号）财政部国家税务总局关居民企业技术转关企业税政策问题通知（财税〔2010〕111号）国家税务总局关技术转减免企业税关问题公告（国家税务总局公告2013年第62号）等相关税收政策规定纳税年度居民企业拥专利技术计算机软件著作权集成电路布图设计权植物新品种生物医药新品种财政部国家税务总局确定技术权5年（含5年）全球独占许权转取超500万元部分免征企业税超500万元部分减半征收企业税居民企业直接间接持股权达100关联方取技术转享受技术转减免企业税优惠政策行第16列分填报第7列填报第34行+35行金额
34第34行（）技术转超500万元部分：填报纳税符合条件技术转超500万元部分免征企业税
35第35行（二）技术转超500万元部分：填报纳税符合条件技术转超500万元部分减半征收企业税
36第36行五专项优惠项目：填报第37+38+39行金额
37第37行（）实施清洁发展机制项目：填报纳税根财政部国家税务总局关中国清洁发展机制基金清洁发展机制项目实施企业关企业税政策问题通知（财税〔2009〕30号）等相关税收政策规定企业实施温室气体减排量转收入65缴国家HFCPFC类CDM项目温室气体减排量转收入30缴国家N2O类CDM项目实施该类CDM项目项目取第笔减排量转收入属纳税年度起第年第三年免征企业税第四年第六年减半征收企业税
38第38行（二）符合条件节服务公司实施合源理项目：填报纳税根财政部国家税务总局关促进节服务产业发展增值税营业税企业税政策问题通知（财税〔2010〕110号）国家税务总局国家发展改革委关落实节服务企业合源理项目企业税优惠政策关征收理问题公告（国家税务总局国家发展改革委公告2013年第77号）等相关税收政策规定符合条件节服务公司实施合源理项目符合企业税税法关规定项目取第笔生产营收入属纳税年度起第年第三年免征企业税第四年第六年25法定税率减半征收企业税
39第39行（三）：填报纳税享受专项减免应纳税额
40第40行合计：填报第1+17+26+33+36行金额
41第1列项目收入：填报享受减免企业税优惠企业该项目取收入总额
42第2列项目成：填报享受减免企业税优惠企业该项目发生成总额
43第3列相关税费：填报享受减免企业税优惠企业该项目实际发生关税费包括企业税允许抵扣增值税外项税金附加合签订费律师费等相关费支出
44第4列应分摊期间费：填报享受减免企业税优惠企业该项目合理分摊期间费合理分摊例投资额销售收入资产额员工资等参数确定述例确定意变更
45第5列纳税调整额：填报纳税税法规定需调整减免税项目收入成费金额调整减少金额负数填报
46第6列项目额：填报第1234+5列金额
47第7列减免额：填报享受减免企业税优惠企业该项目税法规定实际享受免征减征额行＜0填写负数
四表表间关系
1表关系
（1）第1行＝第2+13行
（2）第2行＝第3+4+…9+11+12行
（3）第13行＝第14+15+16行
（4）第17行＝第18+19+…+25行
（5）第26行＝第27+28+…+32行
（6）第33行第7列＝第34行第7列+第35行第7列
（7）第36行＝第37+38+39行
（8）第40行＝第1+17+26+33+36行
（9）第6列＝第1234+5列
2表间关系
第40行第7列＝表A100000第20行



A06588抵扣应纳税额明细表（A107030）




A107030 抵扣应纳税额明细表
行次
项目
金额
创业投资企业直接投资未市中高新企业投资额定例抵扣应纳税额
1
年新增符合条件股权投资额

2
税收规定抵扣率
70
3
年新增抵扣股权投资额（1行×2行）

4
前年度结转尚未抵扣股权投资余额

5
年抵扣股权投资额（3行+4行）

6
年抵扣应纳税额

7
年实际抵扣应纳税额（5行≤6行行5行5行＞6行行6行）

8
结转年度抵扣股权投资余额（5＞6行57行5≤6行0）

二通限合伙制创业投资企业投资未市中高新企业定例抵扣分应纳税额
9
年限合伙创投企业应分应纳税额

10
年新增抵扣投资额

11
前年度结转抵扣投资额余额

12
年抵扣投资额（10行+11行）

13
年实际抵扣应分应纳税额（9行≤12行行9行9行＞12行行12行）

14
结转年度抵扣投资额余额（9行≤12行行12行9行9行＞12行行0）

三抵扣应纳税额合计
15
合计：（7行+13行）



表单说明
表适享受创业投资企业抵扣应纳税额优惠纳税填报纳税根企业税法国家税务总局关实施创业投资企业税优惠问题通知（国税发〔2009〕87号）财政部 国家税务总局关执行企业税优惠政策干问题通知（财税〔2009〕69号）财政部 国家税务总局关国家创新示范区关税收试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2015〕116号）国家税务总局关限合伙制创业投资企业法合伙企业税关问题公告（国家税务总局公告2015年第81号）等规定填报年度发生创业投资企业抵扣应纳税额优惠情况
表包括三部分：创业投资企业直接投资中高新技术企业定例抵扣应纳税额二企业通限合伙制创投企业间接投资中高新技术企业定例抵扣应纳税额三述两种情况合计
需注意：表填报两项创投优惠政策年新增符合条件投资额限合伙年分应纳税额二表计算年抵扣应纳税额企业年否盈利新增符合条件投资额者限合伙分应纳税额年抵扣应纳税额需填报表
关项目填报说明
（）创业投资企业直接投资未市中高新企业投资额定例抵扣应纳税额：创业投资企业（非合伙制）纳税填报股权投资方式直接投资未市中高新技术企业2年（24月）限额抵免应纳税额金额通限合伙制创业投资企业间接投资中高新技术企业享受优惠政策填写表第9行14行具体行次：
1第1行年新增符合条件股权投资额：填报创业投资企业采取股权投资方式投资未市中高新技术企业满2年年新增符合条件股权投资额
注意：企业年否盈利符合条件投资额填报表年度盈利时填写第4行前年度结转尚未抵扣股权投资余额
2第3行年新增抵扣股权投资额：行填报第1×2行金额
3第4行前年度结转尚未抵扣股权投资余额：填报前年度符合条件尚未抵扣股权投资余额
4第5行年抵扣股权投资额：行填报第3+4行金额
5第6行年抵扣应纳税额：行填报表A100000第19行20行22行金额金额0填报0
企业时通限合伙创业投资企业间接投资中高新技术企业行填报表A100000第19行20行22行表第13行年实际抵扣应分应纳税额金额金额0填报0
6第7行年实际抵扣应纳税额：第5行≤第6行行＝第5行第5行＞第6行行＝第6行
7第8行结转年度抵扣股权投资余额：第5行＞第6行行＝第57行第5行≤第6行行0
（二）二通限合伙制创业投资企业投资未市中高新企业定例抵扣分应纳税额：企业作限合伙制创业投资企业合伙通合伙企业间接投资未市中高新技术企业根财政部 国家税务总局关国家创新示范区关税收试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2015〕116号）国家税务总局关限合伙制创业投资企业法合伙企业税关问题公告（国家税务总局公告2015年第81号）规定享受限合伙制创业投资企业法合伙投资额定例抵扣应纳税额政策部分填报
1第9行年限合伙创投企业应分应纳税额：填写企业作法合伙通限合伙制创业投资企业投资未市中高新技术企业年否盈利否抵扣应纳税额年限合伙制创业投资企业中分配属该法合伙应纳税额需填写行
鉴企业通限合伙制创投企业抵扣定例投资额直接投资中高新技术企业政策行数中抵扣满足申报表核算需行数弥补前年度亏损
2第10行年新增抵扣投资额：填写企业作法合伙通限合伙制创业投资企业投资未市中高新技术企业年投资满2年符合条件抵扣投资额中属该法合伙年新增抵扣投资额年否盈利否需抵扣应纳税额均需填写行
限合伙制创业投资企业法合伙未市中高新技术企业投资额限合伙制创业投资企业中高新技术企业投资额合伙协议约定法合伙占限合伙制创业投资企业出资例计算确定中限合伙制创业投资企业中高新技术企业投资额实缴投资额计算法合伙占限合伙制创业投资企业出资例法合伙限合伙制创业投资企业实缴出资额占该限合伙制创业投资企业全部实缴出资额例计算
3第11行前年度结转抵扣投资额：填写法合伙年度未抵扣结转年年度抵扣投资额
4第12行年抵扣投资额：填写年法合伙抵扣投资额合计包括年新增前年度结转两部分等第10行+第11行
5第13行年实际抵扣应分应纳税额：填写年法合伙享受优惠实际抵扣投资额年限合伙创投企业应分应纳税额年抵扣投资额孰值9行≤12行行9行9行＞12行行12行
6第14行结转年度抵扣投资额余额：年抵扣投资额应分应纳税额时抵扣余额部分结转年度抵扣金额9行≤12行行12行9行9行＞12行行0
（三）三抵扣应纳税额合计：述两类优惠合计额带入A100000表计算应纳税额
第15行合计7行+13行
二表表间关系
（）表关系
1第3行＝第1×2行
2第5行＝第3+4行
3第7行：第5行≤第6行行＝第5行第5行＞第6行行＝第6行
4第8行：第5行＞第6行行＝第57行第5行≤第6行行0
5第12行第10+11行
6第13行：9行≤12行行9行9行＞12行行12行
7第14行：9行≤12行行12行9行9行＞12行行0
8第15行第7+13行
（二）表间关系
1第6行表生成填写：行表A100000第192022行表第13行0填报0
2表A100000第21行表第15行生成表A100000第21行表15行



A06589减免税优惠明细表（A107040）


A107040 减免税优惠明细表
行次
项 目
金 额
1
符合条件型微利企业

2
中：减半征税

3
二国家需重点扶持高新技术企业（4+5）

4
（）高新技术企业低税率优惠（填写A107041）

5
（二）济特区海浦东新区新设立高新技术企业定期减免（填写A107041）

6
三专项优惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31）

7
（）受灾区损失严重企业（71+72+73）

71
中：1

72
2

73
3

8
（二）受灾区农村信社（81+82+83）

81
中：1

82
2

83
3

9
（三）受灾区促进业企业（91+92+93）

91
中：1

92
2

93
3

10
（四）支持促进重点群体创业业企业(101+102+103)

101
中1岗失业员业

102
2高校毕业生业

103
3退役士兵业

11
（五）技术先进型服务企业

12
（六）动漫企业

13
（七）集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业

14
（八）集成电路线宽025微米集成电路生产企业（141+142）

141
中：1定期减免企业税

142
2减15税率征收企业税

15
（九）投资额超80亿元民币集成电路生产企业（151+152）

151
中：1定期减免企业税

152
2减15税率征收企业税

16
（十）新办集成电路设计企业（填写A107042）

17
（十）国家规划布局重点集成电路设计企业

18
（十二）集成电路封装测试企业

19
（十三）集成电路关键专材料生产企业集成电路专设备生产企业

20
（十四）符合条件软件企业（填写A107042）

21
（十五）国家规划布局重点软件企业

22
（十六）营性文化事业单位转制企业

23
（十七）符合条件生产装配伤残员专门品企业

24
（十八）设西部区鼓励类产业企业

25
（十九）新疆困难区新办企业

26
（二十）新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办企业

27
（二十）横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区企业

28
（二十二）享受渡期税收优惠企业

29
（二十三）1


30
（二十四）2


31
（二十五）3


32
四减：项目额法定税率减半征收企业税叠加享受减免税优惠

33
五减免方分享税民族治方企业

34
合计：（1+3+632+33）


表单说明
表享受减免税优惠纳税填报纳税根税法相关税收政策规定填报年享受减免税优惠情况
关项目填报说明
1第1行符合条件型微利企业第2行中减半征税：享受型微利企业税政策纳税填报该政策包括两种情形：型微利企业2015年9月30日前年应纳税额低20万元减半征税应纳税税20万元30万元20税率征税二型微利企业2015年10月1日应纳税额超30万元减半征税行根情形填写：
（1）2015年度汇算清缴需区分情况：
①2015年1月1日前成立企业
中华民国企业税年度纳税申报表(A类2014版)A100000表第23行>0≤20万元时行等A100000表第23行×15积该数字时填入第2行中：减半征收
A100000表第23行>20万元≤30万元时行等A100000表第23行×15×(2015年10月1日营月份数2015年度营月份数)+A100000表第23行×5×（92015年度营月份数）A100000表第23行×15×(2015年10月1日营月份数2015年度营月份数)计算金额时填入第2行中：减半征收
②2015年1月1日2015年9月30日间成立企业
中华民国企业税年度纳税申报表(A类2014版)A100000表第23行>0≤20万元时行等A100000表第23行×15积该数字时填入第2行中：减半征收
A100000表第23行>20万元≤30万元时行等A100000表第23行×15×（2015年10月1日营月份数2015年度营月份数）+A100000表第23行×5×（2015年10月1日前营月份数2015年度营月份数）A100000表第23行×5×（2015年10月1日前营月份数2015年度营月份数）时填入第2行中：减半征收
③2015年10月1日企业
中华民国企业税年度纳税申报表(A类2014版)A100000表第23行>0≤30万元时行等A100000表第23行×15值该数字时填入第2行中：减半征收
简化计算2015年度汇算清缴申报时年度应纳税额20万元超30万元型微利企业2030万元型微利企业税优惠例查询表（见表1）计算填报该项优惠政策
2015年度汇算清缴结束部分填报说明废止
（2）2016年年度汇算清缴时
中华民国企业税年度纳税申报表(A类2014版)A100000表第23行≤30万元时行等A100000表第23行×15值该数字时填入第3行中：减半征收

表1：2030万元型微利企业税优惠例查询表

企业成立时间
全年
优惠率
中减半
2015年1月前
750
375
2015年2月
773
409
2015年3月
800
450
2015年4月
833
500
2015年5月
875
563
2015年6月
929
643
2015年7月
1000
750
2015年8月
1100
900
2015年9月
1250
1125
2015年10月
1500
1500
2015年11月
1500
1500
2015年12月
1500
1500
查询方法说明：
①表2015年度汇算清缴时应纳税额介20万元30万元间型微利企业查询
②企业成立时间：企业根成立时间行次查询申报税款属期应优惠率
③优惠率中减半：优惠率指企业时享受2010（减半征税）综合优惠情况中减半指享受减半征税优惠情况
应纳税额优惠率积填入表第1行符合条件型微利企业应纳税额中减半积填入表第2行中：减半征税
案例：A型微利企业成立2012年9月8日2015年度应纳税额298万元
汇算清缴申报时查询2030万元型微利企业税优惠例查询表知成立时间2015年1月前应12月列次优惠率中减半750375A型微利企业汇算清缴享受优惠税额298×7502235万元减半征税298×37511175万元分填写表第1行第2行
2第3行二国家需重点扶持高新技术企业：该行合计行填报第4+5行合计数合计高新技术企业享受低税率定期减免税优惠
（1）第4行（）高新技术企业低税率优惠：国家需重点扶持高新技术企业（含文化产业支撑技术领域高新技术领域扩围新规定执行）享受15税率优惠金额填报行时填报高新技术企业优惠情况明细表（A107041）
（2）第5行（二）济特区海浦东新区新设立高新技术企业定期减免：填报纳税根国务院关济特区海浦东新区新设立高新技术企业实行渡性税收优惠通知（国发〔2007〕40号）财政部 国家税务总局关贯彻落实国务院关实施企业税渡优惠政策关问题通知（财税〔2008〕21号）等规定济特区海浦东新区2008年1月1日（含）完成登记注册国家需重点扶持高新技术企业济特区海浦东新区取取第笔生产营收入属纳税年度起第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税企业须时填报高新技术企业优惠情况明细表（A107041）跨济特区海浦东新区高新技术企业区优惠填写行区外优惠填写表第4行济特区海浦东新区新设立高新技术企业定期减免税期满享受15税率优惠填写表第4行
3第6行三专项优惠：该行合计行填报第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31合计金额
4第7行（）受灾区损失严重企业：填报受灾区损失严重企业免征企业税优惠金额免征税金额根表A100000第23行应纳税额法定税率计算行合计行等71行+72行+73行
财政部 海关总署 国家税务总局关支持芦山震灾恢复重建关税收政策问题通知（财税〔2013〕58号）财政部 海关总署 国家税务总局关支持鲁甸震灾恢复重建关税收政策问题通知（财税〔2015〕27号）规定芦山鲁甸受灾区损失严重企业规定期限免征企业税
芦山受灾区免征税政策执行2015年12月31日71行填列鲁甸受灾区免征税政策执行2016年12月31日72行填列73行属预留行次需填报减免税项目名称减免税代码减免税金额
5第8行（二）受灾区农村信社：填报受灾区农村信社免征企业税金额免征税金额根表A100000第23行应纳税额法定税率计算行合计行等81行+82行+83行
财政部 海关总署 国家税务总局关支持芦山震灾恢复重建关税收政策问题通知（财税〔2013〕58号）财政部 海关总署 国家税务总局关支持鲁甸震灾恢复重建关税收政策问题通知（财税〔2015〕27号）规定芦山鲁甸受灾区农村信社规定期限免征企业税
芦山农村信社2017年12月31日前免征税81行填列鲁甸农村信社2018年12月31日前免征税82行填列83行属预留行次需填报减免税项目名称减免税代码减免税金额
6第9行（三）受灾区促进业企业：填报受灾区促进业企业限额免征税款中扣减企业税金额行合计行等91行+92行+93行
根现行税收政策规定规定受灾区范围企业招然灾害失工作员业实际招数实际工作时间予定额次扣减增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业税定额标准年4000元浮动20省级民政府根实际情况具体确定
述标准计算税收抵扣额企业年实际应缴增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业税税额中次扣减企业税预缴时享受该项优惠汇算清缴时企业税收抵扣额抵减增值税营业税城市维护建设税教育费附加未抵减余额行限额填写年扣减足结转年
芦山受灾区政策执行2015年12月31日91行填列鲁甸受灾区政策执行2016年12月31日92行填列93行属预留行次需填报减免税项目名称减免税代码减免税金额
7第10行（四）支持促进重点群体创业业企业：填报企业安置岗员业高校毕业生业退役士兵业等年减税标准安置数计算税收抵扣额次扣减营业税城市维护建设税教育费附加余额汇算清缴时限额扣减企业税行合计行等101行+102行+103行
安置岗员业高校毕业生业退役士兵业扣减税分填写表101行102行103行
8第11行（五）技术先进型服务企业：根财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关完善技术先进型服务企业关企业税政策问题通知（财税〔2014〕59号）等规定认定技术先进型服务企业填报减15税率征收企业税纳税填报行根表A100000第23行应纳税额10积填写
9第12行（十六）动漫企业：根财政部 国家税务总局关扶持动漫产业发展关税收政策问题通知（财税〔2009〕65号）文化部 财政部 国家税务总局关印发<动漫企业认定理办法（试行）>通知（文市发〔2008〕51号）文化部 财政部 国家税务总局关实施<动漫企业认定理办法（试行）>关问题通知（文产发〔2009〕18号）等规定认定动漫企业开发生产动漫产品享受软件企业税优惠政策2017年12月31日前获利年度起第年第二年免征税第三年第五年25法定税率减半征收税享受期满止行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
10第13行（七）集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业：根财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等规定集成电路线宽08微米（含）集成电路生产企业2017年12月31日前获利年度起计算优惠期第年第二年免征企业税第三年第五年25法定税率减半征收企业税享受期满止行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
11第14行（八）集成电路线宽025微米集成电路生产企业：根财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等规定认定线宽025微米集成电路生产企业享受15税率中营期超15年享受五免五减半优惠政策行第141行+第142行
第141行1定期减免企业税：集成电路线宽025微米集成电路生产企业享受定期减免税期间填写行
第142行2减15税率征收企业税：集成电路线宽025微米集成电路生产企业符合定期减免税条件享受定期减免税期满享受15税率优惠填写行
12第15行（九）投资额超80亿元民币集成电路生产企业：根财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等规定认定投资额超80亿元集成电路生产企业享受15税率中营期超15年享受五免五减半优惠政策行第151行+第152行
第151行1定期减免企业税：投资额超80亿元集成电路生产企业享受五免五减半优惠政策填写行
第152行2减15税率征收企业税：投资额超80亿元集成电路生产企业符合定期减免税条件享受定期减免税期满享受15税率优惠填写行
13第16行（十）新办集成电路设计企业：享受二免三减半优惠政策填报软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042）第41行金额
14第17行（十）国家规划布局重点集成电路设计企业：根财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等规定国家规划布局重点集成电路设计企业年未享受免税优惠减10税率征收企业税行填报A100000表第23行15积
15第18行（十二）集成电路封装测试企业：根财政部 国家税务总局 发展改革委工业信息化部关进步鼓励集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2015〕6号）规定符合条件集成电路封装测试企业获利年度起第年第二年免征企业税第三年第五年25％法定税率减半征收企业税行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
16第19行（十三）集成电路关键专材料生产企业集成电路专设备生产企业：根财政部 国家税务总局 发展改革委工业信息化部关进步鼓励集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2015〕6号）规定符合条件集成电路关键专材料生产企业集成电路专设备生产企业获利年度起第年第二年免征企业税第三年第五年25％法定税率减半征收企业税行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
17第20行（十四）符合条件软件企业：享受二免三减半优惠政策软件企业填报软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042）第41行金额
18第21行（十五）国家规划布局重点软件企业：根财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）等规定国家规划布局重点软件企业年未享受免税优惠减10税率征收企业税行填报A100000表第23行15积
19第22行（十六）营性文化事业单位转制企业：根财政部 国家税务总局 中宣部关继续实施文化体制改革中营性文化事业单位转制企业干税收政策通知（财税〔2014〕84号）等规定事新闻出版广播影视文化艺术营性文化事业单位转制企业转制注册日起免征企业税行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征企业税金额
20第23行（十七）符合条件生产装配伤残员专门品企业：根财政部 国家税务总局 民政部关生产装配伤残员专门品企业免征企业税通知（财税〔2011〕81号）等规定符合条件生产装配伤残员专门品企业免征企业税行填报根A100000表第23行应纳税额计算免征企业税金额
21第24行（十八）设西部区鼓励类产业企业：根财政部 海关总署 国家税务总局关深入实施西部开发战略关税收政策问题通知（财税〔2011〕58号）国家税务总局关深入实施西部开发战略关企业税问题公告（国家税务总局公告2012第12号）财政部 海关总署 国家税务总局关赣州市执行西部开发税收政策问题通知（财税〔2013〕4号）等规定设西部区鼓励类产业企业减15税率征收企业税设赣州市鼓励类产业资外商投资企业减15税率征收企业税
22第25行（十九）新疆困难区新办企业：根财政部 国家税务总局关新疆困难区新办企业税优惠政策通知（财税〔2011〕53号）财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业信息化部关公布新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录（试行）通知（财税〔2011〕60号）等规定新疆困难区新办属新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录范围企业取第笔生产营收入属纳税年度起享受二免三减半优惠政策行填报根A100000表第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
23第26行（二十）新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办企业：根财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业信息化部关公布新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录（试行）通知（财税〔2011〕60号）财政部 国家税务总局关新疆喀什 霍尔果斯两特殊济开发区企业税优惠政策通知（财税〔2011〕112号）等规定新疆喀什霍尔果斯特殊济开发区新办属新疆困难区重点鼓励发展产业企业税优惠目录范围企业取第笔生产营收入属纳税年度起享受二免三减半优惠政策行填报根A100000表第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
24第27行（二十）横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区企业：根财政部 国家税务总局关广东横琴新区福建潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业税优惠政策优惠目录通知（财税〔2014〕26号）等规定设横琴新区潭综合实验区前海深港现代化服务业合作区鼓励类产业企业减15税率征收企业税行填报根表A100000第23行应纳税额计算减征10企业税金额
25第28行（二十三）享受渡期税收优惠企业：填报中华民国企业税法（简称税法）实施纳税符合国务院规定国务院批准予渡期税收优惠政策行填报根表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
26第29行第31行：填报国务院根税法授权制定税收优惠政策需填报减免税项目名称减免税代码免征减征企业税金额
27第32行四减：项目额法定税率减半征收企业税叠加享受减免税优惠：纳税时享受优惠税率项目减半情形填报表低税率优惠时项目优惠税率减半计算享受优惠部分
企业事农林牧渔业项目国家重点扶持公基础设施项目符合条件环境保护节节水项目符合条件技术转专项优惠等额应法定税率25减半征收时享受型微利企业高新技术企业技术先进型服务企业集成电路线宽025微米投资额超80亿元民币集成电路生产企业国家规划布局重点软件企业集成电路设计企业西部开发等优惠税率政策申报表填报序优惠税率减半叠加享受减免税优惠部分应行该部分金额进行调整
计算公式：行项目金额×（125－优惠税率÷2）
28第33行五减免方分享税民族治方企业：填报纳税省级民族治方权力机关批准减征者免征民族治方企业缴纳企业税中属方分享企业税金额
29第34行合计：金额等第1+3+632+33行
二表表间关系
（）表关系
1第3行第4+5行
2第6行第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31行
3第7行第71+72+73行
4第8行第81+82+83行
5第9行第91+92+93行
6第10行第101+102+103行
7第14行第141+142行
8第15行第151+152行
9第34行第1+3+632+33行
（二）表间关系
1表第3行表A107041第29行
2表第34行表A100000第26行




A06590高新技术企业优惠情况明细表（A107041）

高新技术企业优惠情况明细表（A107041）
行次
基信息
1
高新技术企业证书编号
　
高新技术企业证书取时间
　
2
产品（服务）属国家重点支持高新技术领域规定范围（填写具体范围名称）
　
否发生重安全质量事
□ 否□
3
否环境等违法违规行受关部门处罚
□ 否□
否发生偷骗税行
□ 否□
4
关键指标情况
5
收入指标
年高新技术产品（服务）收入（6+7）
　
6
中：产品（服务）收入
　
7
技术性收入
　
8
二年企业总收入
　
9
三年高新技术产品（服务）收入占企业总收入例（5÷8）
　
10
员指标
四年具学专科学历科技员数
　
11
五年研发员数
　
12
六年职工总数
　
13
七年具学专科学历科技员占企业年职工总数例（10÷12）
　
14
八年研发员占企业年职工总数例（11÷12）
　
15
研究开发费指标
九年集高新研发费金额（16+25）
　
16
（）部研究开发投入（17+18+19+20+21+22+24）
　
17
1员工
　
18
2直接投入
　
19
3折旧费长期费摊销
　
20
4设计费
　
21
5装备调试费
　
22
6形资产摊销
　
23
7费
　
24
中：计入研发费费
　
25
（二）委托外部研究开发费（26+27）
　
26
1境外部研发费
　
27
2境外外部研发费
　
28
十年研发费占销售（营业）收入例
　
29
减免税金额
　

表单说明

适范围
表适取高新技术企业资格纳税填报高新技术企业亏损填写表第1行第28行
二填报说明
纳税根税法科技部 财政部 国家税务总局关印发〈高新技术企业认定理办法〉通知（国科发火〔2008〕172号）科学技术部 财政部 国家税务总局关印发〈高新技术企业认定理工作指引〉通知（国科发火〔2008〕362号）国家税务总局关实施高新技术企业税优惠关问题通知（国税函〔2009〕203号）等相关税收政策规定填报年发生高新技术企业优惠情况
三关项目填报说明
1第1行高新技术企业证书编号：填报纳税高新技术企业证书编号高新技术企业证书取时间：填报纳税高新技术企业证书取时间
2第2行产品（服务）属国家重点支持高新技术领域规定范围：填报纳税产品（服务）属国家重点支持高新技术领域中具体范围名称填报三级明细否发生重安全质量事：纳税实际情况选择者否
3第3行否环境等违法违规行受关部门处罚否发生偷骗税行：纳税实际情况选择者否
4第5行年高新技术产品（服务）收入：填报第6+7行金额
5第6行中：产品（服务）收入：填报纳税年符合国家重点支持高新技术领域求产品（服务）收入
6第7行技术性收入：填报纳税年符合国家重点支持高新技术领域求技术性收入总
7第8行二年企业总收入：填报纳税年货币形式非货币形式种源取收入税法第六条规定收入总额包括：销售货物收入提供劳务收入转财产收入股息红利等权益性投资收益利息收入租金收入特许权费收入接受捐赠收入收入
8第9行三年高新技术产品（服务）收入占企业总收入例：填报第5÷8行例
9第10行四年具学专科学历科技员数：填报纳税具学专科学历企业事研发活动技术活动年累计实际工作时间183天员数包括：直接科技员科技辅助员
10第11行五年研发员数：填报纳税年研究员技术员辅助员三类员合计数具体包括企业事研究开发项目专业员具工程技术然科学生命科学中领域技术知识验研究员指导参部分工作（包括关键资料收集整理编制计算机程序进行实验测试分析实验测试分析准备材料设备记录测量数进行计算编制图表事统计调查等）员参研究开发活动熟练技工
11第12行六年职工总数：填报纳税年职工总数
12第13行七年具学专科学历科技员占企业年职工总数例：填报第10÷12行例
13第14行八年研发员占企业年职工总数例：填报第11÷12行例
14第15行九年集高新研发费金额：填报第16+25行金额
15第16行（）部研究开发投入：填报第17+18+19+20+21+22+24行金额
16第17行1员工：填报纳税事研究开发活动员（称研发员）全年工资薪金包括基工资奖金津贴补贴年终加薪加班工资职者受雇关支出
17第18行2直接投入：填报纳税实施研究开发项目购买原材料等相关支出：水燃料（包括煤气电）费等中间试验产品试制达固定资产标准模具样品样机般测试手段购置费试制产品检验费等研究开发活动仪器设备简单维护费营租赁方式租入固定资产发生租赁费等
18第19行3折旧费长期摊费：填报纳税执行研究开发活动购置仪器设备研究开发项目建筑物折旧费包括研发设施改建改装装修修理程中发生长期摊费
19第20行4设计费：填报纳税新产品新工艺构思开发制造进行工序技术规范操作特性方面设计等发生费
20第21行5装备调试费：填报纳税工装准备程中研究开发活动发生费（研制生产机器模具工具改变生产质量控制程序制定新方法标准等）需特注意：规模批量化商业化生产进行常规性工装准备工业工程发生费计入
21第22行6形资产摊销：填报纳税研究开发活动需购入专技术（包括专利非专利发明许证专技术设计计算方法等）发生费摊销
22第23行7费：填报纳税研究开发活动发生费办公费通讯费专利申请维护费高新科技研发保险费等
23第24行中：计入研发费费：填报纳税研究开发活动发生费中超研究开发总费10％金额
24第25行（二）委托外部研究开发费：填报第26+27行金额
25第26行1境外部研发费：填报纳税委托境企业学转制院研究机构技术专业服务机构等进行研究开发活动支出费委托外部研究开发费发生额80％计入研发费总额中企业中国境发生研究开发费总额占全部研究开发费总额例低60
26第27行2境外外部研发费：填报纳税委托境外机构完成研究开发活动发生费委托外部研究开发费发生额80％计入研发费总额
27第28行十年研发费占销售（营业）收入例：填报纳税年研发费占销售（营业）收入例
28第29行减免税金额：填报表A100000第23行应纳税额计算减征10企业税金额
四表表间关系
1表关系
（1）第5行＝第6+7行
（2）第9行＝第5÷8行
（3）第13行＝第10÷12行
（4）第14行＝第11÷12行
（5）第15行＝第16+25行
（6）第16行＝第17+18+19+20+21+22+24行
（7）第25行＝第26+27行
2表间关系
第29行表A107040第2行





A06591软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042）

软件集成电路企业优惠情况明细表（A107042）
行次
基信息
1
企业成立日期
　
软件企业证书取日期
　
2
软件企业认定证书编号
　
软件产品登记证书编号
　
3
计算机信息系统集成资质等级认定证书编号
　
集成电路生产企业认定文号
　
4
集成电路设计企业认定证书编号
　
5
关键指标情况（2011年1月1日成立企业填报）
6
员指标
企业年月均职工总数
　
7
中签订劳动合关系具学专科学历职工数
　
8
二研究开发员数
　
9
三签订劳动合关系具学专科学历职工数占企业年月均职工总数例（7÷6）
　
10
四研究开发员占企业年月均职工总数例（8÷6）
　
11
收入指标
五企业收入总额
　
12
六集成电路制造销售（营业）收入
　
13
七集成电路制造销售（营业）收入占企业收入总额例（12÷11）
　
14
八集成电路设计销售（营业）收入
　
15
中：集成电路设计销售（营业）收入
　
16
九集成电路设计企业集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总额例（14÷11）
　
17
十集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总额例（15÷11）
　
18
十软件产品开发销售（营业）收入
　
19
中：嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入
　
20
十二软件产品开发销售（营业）收入
　
21
中：嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入
　
22
十三软件企业软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例（18÷11）
　
23
十四嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例（19÷11）
　
24
十五软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例（20÷11）
　
25
十六嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例（21÷11）
　
26
研究开发费指标
十七研究开发费总额
　
27
中：企业中国境发生研究开发费金额
　
28
十八研究开发费总额占企业销售（营业）收入总额例
　
29
十九企业中国境发生研究开发费金额占研究开发费总额例（27÷26）
　
30
关键指标情况（2011年1月1日前成立企业填报）
31
员指标
二十企业职工总数
　
32
二十事软件产品开发技术服务技术员
　
33
二十二事软件产品开发技术服务技术员占企业职工总数例（32÷31）
　
34
收入指标
二十三企业年总收入
　
35
中：企业年软件销售收入
　
36
中：产软件销售收入
　
37
二十四软件销售收入占企业年总收入例（35÷34）
　
38
二十五产软件收入占软件销售收入例（36÷35）
　
39
研究开发费指标
二十六软件技术产品研究开发费
　
40
二十七软件技术产品研究开发费占企业年软件收入例（39÷35）
　
41
减免税金额
　

表单说明
适范围
表适享受软件集成电路企业优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法财政部 国家税务总局关进步鼓励软件产业集成电路产业发展企业税政策通知（财税〔2012〕27号）国家税务总局关软件集成电路企业认定理关问题公告（国家税务总局公告2012年第19号）工业信息化部 国家发展改革委员会 财政部 国家税务总局关印发〈软件企业认定理办法〉通知（工信部联软〔2013〕64号）工业信息化部 国家发展改革委员会 财政部 国家税务总局关印发<集成电路设计企业认定理办法>通知（工信部联电子〔2013〕487号）国家税务总局关执行软件企业税优惠政策关问题公告（国家税务总局公告2013年第43号）等相关税收政策规定填报年发生软件集成电路企业优惠情况
三关项目填报说明
1表关键指标情况第629行2011年1月1日成立企业填报第3140行2011年1月1日前成立企业填报余行次均需填报
2第1行企业成立日期：填报纳税办理工商登记日期软件企业证书取日期：填报纳税软件企业证书取日期
3第2行软件企业认定证书编号：填报纳税软件企业证书软件企业认定编号软件产品登记证书编号：填报纳税软件产品登记证书产品登记证号
4第3行计算机信息系统集成资质等级认定证书编号：填报纳税计算机信息系统集成资质等级认定证号集成电路生产企业认定文号：填报纳税集成电路生产企业认定文号
5第4行集成电路设计企业认定证书编号：填报纳税集成电路设计企业认定证书编号
6第6行企业年月均职工总数：填报表企业基础信息表 (A000000)104业数
7第7行中：签订劳动合关系具学专科学历职工数：填报纳税年签订劳动合关系具学专科学历职工数
8第8行二研究开发员数：填报纳税年研究开发员数
9第9行三签订劳动合关系具学专科学历职工数占企业年月均职工总数例：填报第7÷6行例
10第10行四研究开发员占企业年月均职工总数例：填报第8÷6行例
11第11行五企业收入总额： 填报纳税年货币形式非货币形式种源取收入税法第六条规定收入总额包括：销售货物收入提供劳务收入转财产收入股息红利等权益性投资收益利息收入租金收入特许权费收入接受捐赠收入收入
12第12行六集成电路制造销售（营业）收入：填报纳税年集成电路企业制造销售（营业）收入
13第13行七集成电路制造销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第12÷11行例
14第14行八集成电路设计销售（营业）收入：填报纳税年集成电路设计销售（营业）收入
15第15行中：集成电路设计销售（营业）收入：填报纳税年集成电路设计销售（营业）收入
16第16行九集成电路设计企业集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第14÷11行例
17第17行十集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第15÷11行例
18第18行十软件产品开发销售（营业）收入：填报纳税年软件产品开发销售（营业）收入
19第19行中：嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入：填报纳税年嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入
20第20行十二软件产品开发销售（营业）收入：填报纳税年软件产品开发销售（营业）收入
21第21行中：嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入：填报纳税年嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入
22第22行十三软件企业软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第18÷11行例
23第23行十四嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第19÷11行例
24第24行十五软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第20÷11行例
25第25行十六嵌入式软件产品信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额例：填报第21÷11行例
26第26行十七研究开发费总额：填报纳税年国家税务总局关印发〈企业研究开发费税前扣理办法（试行）〉通知（国税发〔2008〕116号）集研究开发费总额
27第27行中：企业中国境发生研究开发费金额：填报纳税年中国境发生研究开发费金额
28第28行十八研究开发费总额占企业销售（营业）收入总额例：填报纳税年研究开发费总额占企业销售（营业）收入总额例
29第29行十九企业中国境发生研究开发费金额占研究开发费总额例：填报第27÷26行例
30 第31行二十企业职工总数： 填报纳税年职工总数
31第32行二十事软件产品开发技术服务技术员：填报纳税年事软件产品开发技术服务技术员数
32第33行二十二事软件产品开发技术服务技术员占企业职工总数例：填报第32÷31行例
33第34行二十三企业年总收入： 填报纳税年货币形式非货币形式种源取收入税法第六条规定收入总额包括：销售货物收入提供劳务收入转财产收入股息红利等权益性投资收益利息收入租金收入特许权费收入接受捐赠收入收入
34第35行中：企业年软件销售收入：填报纳税年软件销售收入
35第36行中：产软件销售收入：填报纳税年销售开发软件取收入
36第37行二十四软件销售收入占企业年总收入例：填报第35÷34行例
37第38行二十五产软件收入占软件销售收入例：填报第36÷35行例
38第39行二十六软件技术产品研究开发费：填报纳税年软件技术产品研究开发费
39第40行二十七软件技术产品研究开发费占企业年软件收入例：填报第39÷35行金额
40第41行减免税金额：填报表A100000第23行应纳税额计算免征减征企业税金额
四表表间关系
1表关系
（1）第9行＝第7÷6行
（2）第10行＝第8÷6行
（3）第13行＝第12÷11行
（4）第16行＝第14÷11行
（5）第17行＝第15÷11行
（6）第22行＝第18÷11行
（7）第23行＝第19÷11行
（8）第24行＝第20÷11行
（9）第25行＝第21÷11行
（10）第29行＝第27÷26行
（11）第33行＝第32÷31行
（12）第37行＝第35÷34行
（13）第38行＝第36÷35行
（14）第40行＝第39÷35行
2表间关系
第41行表A107040第18行20行



A06592税额抵免优惠明细表（A107050）


税额抵免优惠明细表（A107050）
行次
项目
年度
年
抵免前
应纳税额
年允许抵免专设备投资额
年
抵免
税额
前年度已抵免额
年实际抵免年度税额
结转年度抵免税额
前五年度
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
计
1
2
3
43×10
5
6
7
8
9
10（5+6+7+8+9）
11
12（41011）
1
前五年度
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
*
2
前四年度
　
　
　
　
*
　
　
　
　
　
　
　
3
前三年度
　
　
　
　
*
*
　
　
　
　
　
　
4
前二年度
　
　
　
　
*
*
*
　
　
　
　
　
5
前年度
　
　
　
　
*
*
*
*
　
　
　
　
6
年度
　
　
　
　
*
*
*
*
*
*
　
　
7
年实际抵免税额合计
　
*
8
结转年度抵免税额合计
　
9
专设备
投资情况
年允许抵免环境保护专设备投资额
　
10
年允许抵免节节水专设备投资额
　
11
年允许抵免安全生产专设备投资额
　


表单说明
税额抵免优惠明细表
适范围
表适享受专设备投资额抵免优惠纳税填报
二填报说明
纳税根税法财政部　国家税务总局关执行环境保护专设备企业税优惠目录节节水专设备企业税优惠目录安全生产专设备企业税优惠目录关问题通知（财税〔2008〕48号）财政部　国家税务总局　国家发展改革委关公布节节水专设备企业税优惠目录（2008年版）环境保护专设备企业税优惠目录（2008年版）通知（财税〔2008〕115号）财政部　国家税务总局　安全监总局关公布〈安全生产专设备企业税优惠目录（2008年版）〉通知（财税〔2008〕118号）财政部　国家税务总局关执行企业税优惠政策干问题通知（财税〔2009〕69号）国家税务总局关环境保护节节水安全生产等专设备投资抵免企业税关问题通知（国税函〔2010〕256号）等相关税收政策规定填报年发生专设备投资额抵免优惠情况
三关项目填报说明
1第1列年度：填报公历年份第6行年第5第1行次填报
2第2列年抵免前应纳税额：填报纳税中华民国企业税年度纳税申报表（A类）（A100000）第25行应纳税额减第26行减免税额金额20092013年度年抵免前应纳税额：填报原企业税年度纳税申报表（A类）第27行应纳税额减第28行减免税额金额
3第3列年允许抵免专设备投资额：填报纳税年购置实际环境保护专设备企业税优惠目录节节水专设备企业税优惠目录安全生产专设备企业税优惠目录规定环境保护节节水安全生产等专设备发票价税合计金额包括允许抵扣增值税进项税额关规定退增值税税款设备运输安装调试等费
4第4列年抵免税额：填报第3列×10金额
5第59列前年度已抵免额：填报纳税前年度已抵免税额中前五年度前四年度前三年度前二年度前年度项目列中前五年度前四年度前三年度前二年度前年度相应
6第10列前年度已抵免额—计：填报第5+6+7+8+9列金额
7第11列年实际抵免年度税额：第16行填报纳税次抵免前5年度年尚未抵免税额第11列等第4－10列第11列第16行合计数第6行第2列金额
8第12列结转年度抵免税额：填报第4－10－11列金额
9第7行第11列年实际抵免税额合计：填报第11列第1+2+…+6行金额
10第8行第12列结转年度抵免税额合计：填报第12列第2+3+…+6行金额
11第9行年允许抵免环境保护专设备投资额：填报纳税年购置实际环境保护专设备企业税优惠目录规定环境保护专设备发票价税合计价格包括允许抵扣增值税进项税额关规定退增值税税款设备运输安装调试等费
12第10行年允许抵免节节水专设备投资额：填报纳税年购置实际节节水专设备企业税优惠目录规定节节水等专设备发票价税合计价格包括允许抵扣增值税进项税额关规定退增值税税款设备运输安装调试等费
13第11行年允许抵免安全生产专设备投资额：填报纳税年购置实际安全生产专设备企业税优惠目录规定安全生产等专设备发票价税合计价格包括允许抵扣增值税进项税额关规定退增值税税款设备运输安装调试等费
四表表间关系
1表关系
（1）第4列＝第3列×10
（2）第10列＝第5+6+…+9列
（3）第11列≤第4－10列
（4）第12列＝第41011列
（5）第7行第11列＝第11列第1+2+…+6行
（6）第8行第12列＝第12列第2+3+…+6行
2表间关系
（1）第7行第11列≤表A100000第2526行
（2）第7行第11列＝表A100000第27行
（3）第2列＝表A100000第25行表 A100000第26行
20092013年度：第2列＝原企业税年度纳税申报表（A类）第2728行
A06593境外税收抵免明细表（A108000）

境外税抵免计算明细表（A108000）
行次
国家
（区）
境外税前
境外纳税调整
弥补境外前年度亏损
境外应纳税额
抵减境亏损
抵减境亏损境外应纳税额
税率
境外应纳税额
境外抵免税额
境外抵免限额
年抵免境外税额
未超境外税抵免限额余额
年抵免前年度未抵免境外税额
简易办法计算
境外抵免税额合计
低125实际税率计算抵免额
125计算抵免额
25计算抵免额
计
1
2
3
4
5（34）
6
7（56）
8
9（7×8）
10
11
12
13（1112）
14
15
16
17
18（15+16+17）
19（12+14+18）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　


表单说明
表适取境外纳税填报纳税应根税法财政部国家税务总局关企业境外税收抵免关问题通知（财税〔2009〕125号）国家税务总局关发布〈企业境外税收抵免操作指南〉公告（国家税务总局公告2010年第1号）规定填报年源发生国家区税收规定计算应缴纳应抵免企业税国石油企业境外事油（气）资源开采境外应纳税额抵免境外税额抵免限额财政部国家税务总局关国石油企业事油（气）资源开采税收抵免关问题通知（财税〔2011〕23号）文件规定计算填报
（）关项目填报说明
1第1列国家（区）：填报纳税境外源国家（区）名称源国家（区）境外合行填报
2第2列境外税前：填报境外纳税调整明细表（A108010）第14列金额
3第3列境外纳税调整：填报表A108010第18列金额
4第4列弥补境外前年度亏损：填报境外分支机构弥补亏损明细表（A108020）第4列第13列合计金额
5第5列境外应纳税额：填报第34列金额
6第6列抵减境亏损：填报纳税境外税法规定抵减境亏损额
7第7列抵减境亏损境外应纳税额：填报第56列金额
8第8列税率：填报法定税率25符合财政部国家税务总局关高新技术企业境外适税率税收抵免问题通知（财税〔2011〕47号）第条规定高新技术企业填报15
9第9列境外应纳税额：填报第7×8列金额
10第10列境外抵免税额：填报表A108010第13列金额
11第11列境外抵免限额：境外抵免限额公式计算：
抵免限额＝中国境境外企业税法条例规定计算应纳税总额×源某国（区）应纳税额÷中国境境外应纳税总额
12第12列年抵免境外税额：填报纳税年源境外已缴纳税年度允许抵免金额填报第10列第11列孰金额
13第13列未超境外税抵免限额余额：填报纳税年抵免限额抵免完境外税余额抵免前年度结转抵免税额列填报第1112列金额
14第14列年抵免前年度未抵免境外税额：填报纳税年抵免前年度未抵免结转年度抵免境外税额填报第13列跨年度结转抵免境外税明细表（A108030）第7列孰金额
15第15列第18列选择简易办法计算抵免额纳税填报
（1）第15列低125实际税率计算抵免额：纳税境外取营业利润符合境外税额间接抵免条件股息源国（区）实际效税率低125填报实际效税率计算抵免额
（2）第16列125计算抵免额：纳税境外取营业利润符合境外税额间接抵免条件股息第15列情形外填报125计算抵免额
（3）第17列25计算抵免额：纳税境外取营业利润符合境外税额间接抵免条件股息源国（区）实际效税率高25填报25计算抵免额
16第19列境外抵免税额合计：填报第12+14+18列金额
（二）表表间关系
1表关系
（1）第5列＝第34列
（2）第7列＝第56列
（3）第9列＝第7×8列
（4）第12列＝第10列第11列孰
（5）第13列＝第11列第12列
（6）第14列≤第13列
（7）第18列＝第15+16+17列
（8）第19列＝第12+14+18列
2表间关系
（1）第2列行＝表A108010第14列相应行次
（2）第2列合计表A108010第14列合计
（3）第3列行＝表A108010第18列相应行次
（4）第4列行＝表A108020第4列相应行次+表A108020第13列相应行次
（5）第6列合计＝表A100000第18行
（6）第9列合计＝表A100000第29行
（7）第10列行＝表A108010第13列相应行次
（8）第14列行＝表A108030第13列相应行次
（9）第19列合计＝表A100000第30行



A06595境外分支机构弥补亏损明细表（A108020）

境外分支机构弥补亏损明细表（A108010）
行次
国家
（区）
非实际亏损额弥补
实际亏损额弥补
前年度结转尚未弥补非实际亏损额
年发生非实际亏损额
年弥补前年度非实际亏损额
结转年度弥补非实际亏损额
前年度结转尚未弥补实际亏损额
年发生实际亏损额
年弥补前年度实际亏损额
结转年度弥补实际亏损额
前五年
前四年
前三年
前二年
前年
计
前四年
前三年
前二年
前年
年
计
1
2
3
4
5（2+34）
6
7
8
9
10
11（6+7+8+9+10）
12
13
14
15
16
17
18
19（14+15+16+17+18）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　



表单说明
表适取境外纳税填报纳税应根税法财政部国家税务总局关企业境外税收抵免关问题通知（财税〔2009〕125号）国家税务总局关发布〈企业境外税收抵免操作指南〉公告（国家税务总局公告2010年第1号）规定填报境外分支机构年前年度发生税前尚未弥补非实际亏损额实际亏损额结转年度弥补非实际亏损额实际亏损额
（）关项目填报说明
汇总计算境外应纳税额时企业境外国家（区）设立具独立纳税位分支机构企业税法实施条例关规定计算亏损抵减境国（区）应纳税额国家（区）项目年度规定弥补填报表时应国家税务总局公告2010年第1号第1314条关规定分析填报企业境外分支机构发生实际亏损额非实际亏损额弥补结转金额
1第2列第5列非实际亏损额弥补：填报纳税境外分支机构非实际亏损额未弥补金额年发生金额年弥补金额结转年度弥补金额
2第6列第19列实际亏损额弥补：填报纳税境外分支机构实际亏损额弥补金额
（二）表表间关系
1表关系
（1）第5列＝第2+34列
（2）第11列＝第6+7+…+10列
（3）第19列＝第14+15+…+18列
2表间关系
第4列行+第13列行＝表A108000第4列相应行次


A06596跨年度结转抵免境外税明细表（A108030）

跨年度结转抵免境外税明细表（A108030）
行次
国家
前五年境外已缴税未抵免余额
年实际抵免前年度未抵免境外已缴税额
结转年度抵免境外已缴税额
（区）
前五年
前四年
前三年
前二年
前年
计
前五年
前四年
前三年
前二年
前年
计
前四年
前三年
前二年
前年
年
计
1
2
3
4
5
6
7（2+3+4+5+6）
8
9
10
11
12
13（8+9+10+11+12）
14（39）
15（410）
16（511）
17（612）
18
19（14+15+16+17+18）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　


表单说明
表适取境外纳税填报纳税应根税法财政部国家税务总局关企业境外税收抵免关问题通知（财税〔2009〕125号）国家税务总局关发布〈企业境外税收抵免操作指南〉公告（国家税务总局公告2010年第1号）规定填报年发生源国家区境外国税收法律法规规定抵免税额
（）关项目填报说明
1第27列前五年境外已缴税未抵免余额：填报纳税前五年境外已缴纳企业税尚未抵免余额
2第813列年实际抵免前年度未抵免境外已缴税额：填报纳税年未超境外税款抵免限额余额抵免前年度未抵免境外已缴税额
3第1419列结转年度抵免境外已缴税额：填报纳税前年度年未抵免结转年度抵免境外已缴税额
（二）表表间关系
1表关系
（1）第7列＝第2+3+…+6列
（2）第13列＝第8+9+…+12列
（3）第19列＝第14+15+…+18列
2表间关系
（1）第13列行＝表A108000第14列相应行次
（2）第18列行＝表A108000第10列相应行次表A108000第12列相应行次（表A108000第10列相应行次表A108000第12列相应行次时填报）


A06597跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）
跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）

行次
项 目
金 额
1
总机构实际应纳税额
　
2
减：境外应纳税额
　
3
加：境外抵免税额
　
4
二总机构分摊年实际应纳税（12+3）
　
5
三年累计已预分已分摊税（6+7+8+9）
　
6
（）总机构直接理建筑项目部预分税额
　
7
（二）总机构已分摊税额
　
8
（三）财政集中已分配税额
　
9
（四）总机构属分支机构已分摊税额
　
10
中：总机构体生产营部门已分摊税额
　
11
四总机构年度应分摊应补（退）税（45）
　
12
（）总机构分摊年应补（退）税额（11×25）
　
13
（二）财政集中分配年应补（退）税额（11×25）
　
14
（三）总机构属分支机构分摊年应补（退）税额（11×50）
　
15
中：总机构体生产营部门分摊年应补（退）税额
　
16
五总机构境外抵免应纳税额（23）
　
17
六总机构年应补（退）税额（12+13+15+16）
　

表单说明
表适跨区营汇总纳税纳税填报纳税应根税法规定财政部国家税务总局中国民银行关印发〈跨省市总分机构企业税分配预算理办法〉通知（财预〔2012〕40号）国家税务总局关印发〈跨区营汇总纳税企业税征收理办法〉公告（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构纳税年度应缴企业税总分机构应分摊企业税
（）关项目填报说明
1第1行总机构实际应纳税额：填报企业税年度纳税申报表（A100000）第31行金额
2第2行境外应纳税额：填报表A100000第29行金额
3第3行境外抵免税额：填报表A100000第30行金额
4第4行总机构分摊年实际应纳税：填报第12+3行金额
5第5行年累计已预分已分摊税：填报总机构税收规定计算跨区分支机构年累计已分摊税额建筑企业总机构直接理跨区项目部年累计已预分预缴税额填报第6+7+8+9行金额
6第6行总机构直接理建筑项目部预分税额：填报建筑企业总机构规定预缴纳税申报时直接理项目部项目收入02预分税额
7第7行总机构已分摊税额：填报总机构预缴申报时已规定例计算缴纳总机构分摊税额
8第8行财政集中已分配税额：填报总机构预缴申报时已规定例计算缴纳财政集中分配税额
9第9行总机构属分支机构已分摊税额：填报总机构预缴申报时已规定例计算缴纳属分支机构分摊税额
10第10行总机构体生产营部门已分摊税额：填报总机构预缴申报时已规定例计算缴纳总机构体生产营部门分摊税额
11第11行总机构年度应分摊应补（退）税：填报总机构汇总计算年度应补（退）税额包括境外应纳税额填报第45行金额
12第12行总机构分摊年应补（退）税额：填报第11行×25金额
13第13行财政集中分配年应补（退）税额：填报第11行×25金额
14第14行总机构属分支机构分摊年应补（退）税额：填报第11行×50金额
15第15行总机构体生产营部门分摊年应补（退）税额：填报第11行×总机构体生产营部门分摊例金额
16第16行总机构境外抵免应纳税额：填报第23行金额
17第17行总机构年应补（退）税额：填报第12+13+15+16行金额
（二）表关系
1第4行＝第12+3行
2第5行＝第6+7+8+9行
3第11行＝第45行
4第12行＝第11行×25
5第13行＝第11行×25
6第14行＝第11行×50
7第15行＝第11行×总机构体生产营部门分摊例
8第16行＝第23行
9第17行＝第12+13+15+16行
（三）表间关系
1第1行＝表A10000第31行
2第2行＝表A10000第29行
3第3行＝表A10000第30行
4第5行＝表A10000第32行
5第12+16行＝表A10000第34行
6第13行＝表A100000第35行
7第15行＝表A10000第36行


A06598企业税汇总纳税分支机构税分配表（A109010）

企业税汇总纳税分支机构税分配表（A109010）

税款属期间：     年    月    日     年    月    日

总机构名称（盖章）                                      金额单位民币元(列角分)

总机构纳税识号
应纳税额
总机构分摊税额
总机构财政集中分配税额
分支机构分摊税额
　
　
　
　
　
分支机构情况
分支机构纳税识号
分支机构名称
三项素
分配
例
分配税额
营业收入
职工薪酬
资产总额
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
—
　
　
　
　
　


表单说明
表适跨区营汇总纳税总机构填报纳税应根税法规定财政部国家税务总局中国民银行关印发〈跨省市总分机构企业税分配预算理办法〉通知（财预〔2012〕40号）国家税务总局关印发〈跨区营汇总纳税企业税征收理办法〉公告（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构纳税年度应缴企业税总分机构应分摊企业税
（）具体项目填报说明
1税款属时期：填报公历1月1日12月31日
2总机构名称分支机构名称：填报税务机关核发税务登记证记载纳税全称
3总机构纳税识号分支机构纳税识号：填报税务机关核发税务登记证件号码（15位）
4应纳税额：填报总机构汇总计算包括境外应纳税额年应补（退）税额数源跨区营汇总纳税企业年度分摊企业税明细表（A109000）第11行总机构年度应分摊应补（退）税
5总机构分摊税额：填报总机构统计算年应补（退）税额25
6总机构财政集中分配税额：填报总机构统计算年应补（退）税额25
7分支机构分摊税额：填报总机构根税务机关确定分摊方法计算分支机构进行分摊年应补（退）税额
8营业收入：填报年度分支机构销售商品提供劳务渡资产权等日常营活动实现全部收入合计额
9职工薪酬：填报年度分支机构获职工提供服务予种形式报酬相关支出合计额
10资产总额：填报年度分支机构营活动中实际应属该分支机构资产合计额
11分配例：填报总机构税务机关审核确认分支机构分配例分配例应保留数点四位
12分配税额：填报分支机构分支机构分摊税额相应分配例金额
13合计：填报年度分支机构营业收入总额职工薪酬总额资产总额三项素合计数年分支机构分配例分配税额合计数
（二）表关系
1总机构分摊税额＝应纳税额×25
2总机构财政集中分配税额＝应纳税额×25
3分支机构分摊税额＝应纳税额×50
4分支机构分配例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×35＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×35＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额）×30
5分支机构分配税额＝该分支机构分配例×分支机构分摊税额
（三）表间关系
应纳税额＝表A109000第11行
A06258海油气生产设施弃置费情况表
海油气生产设施弃置费情况表
 
纳税名称：
属期间：       年   月   日     年    月    日
  
纳税识号：
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
 
　
 
 
 
单位：     元
 
油（气）田名称投资例
明细项目
油（气）田名称：
投资例：
弃置费专款帐号：
油（气）田名称：
投资例：
弃置费专款帐号：
油（气）田名称：
投资例：
弃置费专款帐号：
合计
 
美元 
 
民币
 
美元 
 
民币
 
美元 
 
民币
 
弃置费计提总额
 
　
　
　
　
　
　
二弃置费调整金额
　
　
　
　
　
　
　
三年初弃置费账户金额
 
 
 
 
 
 
 
四年度提取弃置费金额
 
 
 
 
 
 
 
五年度弃置费资金损益
 
 
 
 
 
 
 
六年度弃置费汇兑损益
 
 
 
 
 
 
 
七年末弃置费账户金额
 
 
 
 
 
 
 
八兑换率
 
 
 
 
九备注
　
　
　
填报日期
　
填报
　
纳税
 
（盖章）
　
财务负责（签字）
　
 
 
表单说明
弃置费专款帐号：民币美元货币外国货币应换算成民币
表中金额填写纳税净份额
A06358中华民国企业政策性搬迁清算损益表
中华民国企业政策性搬迁清算损益表
 
政策性搬迁期间：      年  月  日      年  月  日
纳税名称：
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□   金额单位： 元（列角分）
类
行次
项目
金额
搬迁收入
1
征资产价值补偿
 
2
搬迁安置予补偿
 
3
停产停业形成损失予补偿
 
4
资产搬迁程中遭毁损取保险赔款
 
5
搬迁资产处置收入
 
6
搬迁收入
 
7
搬迁收入合计（1+2+3+4+5+6）
 
搬迁支出
8
安置职工实际发生费
 
9
停工期间支付职工工资福利费
 
10
时存放搬迁资产发生费
 
11
类资产搬迁安装费
 
12
资产处置支出
 
13
搬迁支出
 
14
搬迁支出合计（8+9+10+11+12+13）
 
搬迁
（损失）
15
搬迁（损失）（714）
 
 
纳税盖章：
 
 
办签字：
 
 
申报日期：
 
        年  月  日
 
代理申报中介机构盖章：
 
 
办签字执业证件号码：
 
 
代理申报日期： 
 
年  月  日
 
税务机关
受理专章：
 
 
受理签字：
 
 
受理日期：
  
   年 月 日
 
表单说明

A06548受控外国企业信息报告表
受控外国企业信息报告表
报告信息
企业名称
　
纳税识号
　
二受控外国企业信息
企业名称
　
纳税识号
　
注册址
　
法定代表
　
成立时间
　
纳税年度起止
　
记账位货币
　
折合民币汇率选
　
营业务范围
三受控外国企业构成条件       持股例□              实质控制□
四持受控外国企业股份中国居民股东持股信息
股东
名称
持股
数量
持股例
直接持股数量例
起止
时间
间接持股数量例
起止
时间
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
五例外适情况
1 受控外国企业否国家税务总局指定非低税率国家（区）    □   否□ 
实际税负：
2 受控外国企业年度利润否高500万元民币                □   否□
3 受控外国企业取积极营活动                        □   否□
六受控外国企业利润分配
　
分配利润总额
　
抵免外国税额
　
前年度已视分配额
　
抵免外国税额
　
年度分配额超出前年度已视分配额数额
　
抵免外国税额
　
未分配利润额
　
抵免外国税额
　
视分配报告股息
　
抵免外国税额
　
视分配中国居民股东股息
　
抵免外国税额
　
备注
　
　
　
七报告声明
谨声明：呈报事项准确误实愿承担相应法律责
 
报告签字盖章：                         报告日期：     年    月    日
    税务机关填写
受理：
联系电话：
税务机关（盖章）
                年    月   日
 
表单说明
特纳税调整实施办法（试行）第七十六条规定构成中国居民企业股东企业表报告报告投资家外国企业构成特纳税调整实施办法（试行）第七十六条规定受控外国企业报告应分受控外国企业填报表
企业名称股东名称外文应时填报中文译文名称
股东名称栏仅填报符合特纳税调整实施办法（试行）第七十六条规定中国居民股东
折合民币汇率选栏表汇率确定方法填报受控外国企业年度均汇率年末汇率确定
未分配利润栏分配利润栏减前年度已视分配额年度分配额超出前年度已视分配额数额差填报
视分配报告股息栏视分配中国居民股东股息栏未分配利润栏基础特纳税调整实施办法（试行）第八十条规定计算填写
表视分配报告股息栏应抵免外国税额栏数额计入居民企业年度申报表相关栏目
表中货币金额律民币填写



A06083中华民国企业年度关联业务报告表
中华民国
企业年度关联业务报告表
 
属年度：      年
 
 
纳税名称（公章）：                         
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
法定代表：                              
联系电话：                              
申报日期：                              
 
税务机关名称（受理专章）：             
受理税务员：                              
联系电话：                              
受理日期：                              
 

表单说明
1根中华民国企业税法第四十三条规定制定报告表
2报告表包括：关联关系表（表）关联交易汇总表（表二）购销表（表三）劳务表（表四）形资产表（表五）固定资产表（表六）融通资金表（表七）外投资情况表（表八）外支付款项情况表（表九）九张报告表
3报告表适实行查账征收居民企业中国境设立机构场实申报缴纳企业税非居民企业填报
4企业税务机关报送年度企业税纳税申报表时应附送报告表
5纳税名称：填报税务登记证载纳税全称
6纳税识号：填报税务机关统核发税务登记证号码


A06084关联关系表（表）
关联关系表（表）
 
关联方名称
纳税识号
国家(区)
      址
法定代表
关联关系类型
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 办（签章）：法定代表（签章）：

表单说明
关联关系表（表）：
纳税识号：填报关联方国家区纳税申报纳税号码
二国家（区）：填报关联方国家区名称
三址：填报关联企业注册址实际营理机构址关联住
四关联关系类型：应关联关系标准填报代码ABC等关联关系类型应填报代码：
A．方直接间接持方股份总达25者双方直接间接第三方持股份达25方通中间方方间接持股份方中间方持股例达25方方持股例中间方方持股例计算
B．方方（独立金融机构外）间贷资金占方实收资50者方贷资金总额10方（独立金融机构外）担保
C．方半数高级理员（包括董事会成员理）少名控制董事会董事会高级成员方委派者双方半数高级理员（包括董事会成员理）少名控制董事会董事会高级成员第三方委派
D．方半数高级理员（包括董事会成员理）时担方高级理员（包括董事会成员理）者方少名控制董事会董事会高级成员时担方董事会高级成员
E．方生产营活动必须方提供工业产权专技术等特许权正常进行
F．方购买销售活动方控制
G．方接受提供劳务方控制
H．方方生产营交易具实质控制者双方利益具相关联关系包括未达A项持股例方方持股方享受基相济利益家族亲属关系等


A06085关联交易汇总表（表二）
关联交易汇总表(表二)
1．  年度否求准备期资料：□否□2．年度免准备期资料□3．年度否签订成分摊协议：□否□         
金额单位：民币元(列角分)
交易类型
交易总金额   
关联交易
境外关联交易
境关联交易
金   额
例
金    额     
例
例
金    额     
例
例
1
24+7
321
4
541
642
7
871
972
材料(商品)购入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品(材料)销售
 
 
 
 
 
 
 
 
 
劳务收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
劳务支出
 
 
 
 
 
 
 
 
 
受形资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
出形资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
受固定资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
出固定资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
融资应计利息收入
————
 
——
 
——
 
 
——
 
融资应计利息支出
————
 
——
 
——
 
 
——
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
合    计
 
 
——
 
——
 
 
——
 
 办（签章）：法定代表（签章）

表单说明
关联交易汇总表（表二）：
表表三表七汇总情况表交易类型交易金额外交易类型交易金额均表三表七表相应交易类型交易金额汇总数表间勾稽关系：
1．材料（商品）购入第1列表3购销表第1项
材料（商品）购入第4列表3购销表第4项
材料（商品）购入第7列表3购销表第7项
2．商品（材料）销售第1列表3购销表第8项
商品（材料）销售第4列表3购销表第11项
商品（材料）销售第7列表3购销表第14项
3．劳务收入第1列表4劳务表第1项
劳务收入第4列表4劳务表第4项
劳务收入第7列表4劳务表第7项
4．劳务支出第1列表4劳务表第8项
劳务支出第4列表4劳务表第11项
劳务支出第7列表4劳务表第14项
5．受形资产第1列表5形资产表总计第1列
受形资产第4列表5形资产表总计第2列
受形资产第7列表5形资产表总计第4列
6．出形资产第1列表5形资产表总计第6列
出形资产第4列表5形资产表总计第7列
出形资产第7列表5形资产表总计第9列
7．受固定资产第1列表6固定资产表总计第1列
受固定资产第4列表6固定资产表总计第2列
受固定资产第7列表6固定资产表总计第4列
8．出固定资产第1列表6固定资产表总计第6列
出固定资产第4列表6固定资产表总计第7列
出固定资产第7列表6固定资产表总计第9列
9．融资应计利息收入第4列表7融通资金表合计1第8列
融资应计利息收入第7列表7融通资金表合计2第8列
融资应计利息支出第4列表7融通资金表合计1第7列
融资应计利息支出第7列表7融通资金表合计2第7列
10．指述列举业务类型外业务发生金额
二否求准备期资料：□否□：关规定准备期资料企业□方框√否否□方框√
三免准备期资料□：符合免准备期资料企业方框√
四年度否签订成分摊协议：□否□：年度签订成分摊协议企业□方框√否否□方框√


A06086购销表（表三）
购销表（表三）
金额单位：民币元（列角分）
总购销
材料（商品）购入
金    额
商品（材料）销售
金    额
购入总额12+5
 
销售总额89+12
 

 
中
进口购入23+4
 

 
中
出口销售910+11
 

中
非关联进口3
 

中
非关联出口10
 
关联进口4
 
关联出口11
 
国购入56+7
 
国销售1213+14
 

中
非关联购入6
 

中
非关联销售13
 
关联购入7
 
关联销售14
 
二出口贸易方式分类出口销售收入
料加工
关联金额
非关联金额
贸易
方式
关联金额
非关联金额
 
 
 
 
三占出口销售总额10境外销售象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
四占进口采购总额10境外采购象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 办（签章）：法定代表（签章）：

表单说明
购销表（表三）：
购入总额：填报年度购入原材料半成品材料（商品）等形资产金额包括固定资产工程物资低值易耗品
二销售总额：填报年度销售商品（材料）金额
三料加工：填报收取加工费金额
四国家（区）：填报境外关联方非关联方国家区名称
五定价方法：分六种：1．非受控价格法2．销售价格法3．成加成法4．交易净利润法5．利润分割法6．方法栏填报应数字选择6应备注栏中说明具体方法


A06087劳务表（表四）
劳务表（表四）
金额单位：民币元（列角分）
总劳务交易
劳务收入
金    额
劳务支出
金    额
劳务收入12+5
 
劳务支出89+12
 

 
中
境外劳务收入23+4
 

 
中
境外劳务支出910+11
 

中
非关联劳务收入3
 

中
非关联劳务支出10
 
关联劳务收入4
 
关联劳务支出11
 
境劳务收入56+7
 
境劳务支出1213+14
 

中
非关联劳务收入6
 

中
非关联劳务支出13
 
关联劳务收入7
 
关联劳务支出14
 
二境外劳务收入额占劳务收入总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
三境外劳务支出额占劳务支出总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 
 
 
————
 
 办（签章）：法定代表（签章）：

表单说明
劳务表（表四）：
境外劳务收入：填报企业提供劳务境外取收入
二境外劳务支出：填报企业接受劳务境外支付费
三国家（区）：填写境外关联方非关联方国家区名称
四定价方法：分六种：1．非受控价格法2．销售价格法3．成加成法4．交易净利润法5．利润分割法6．方法栏填报应数字选择6应备注栏中说明具体方法



A06088形资产表（表五）
形资产表（表五）
金额单位：民币元（列角分）
项    目
受        
出        
总交易
金额
境外受形资产
境受形资产
总交易金额
境外出形资产
境出形资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
土权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
专利权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非专利技术
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商标权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
著作权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合    计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
权
专利权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非专利技术
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商标权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
著作权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合    计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总          计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 办（签章）：法定代表（签章）：

表单说明



A06089固定资产表（表六）
固定资产表（表六）
                                                                                                金额单位：民币元（列角分）
项    目
受        
出        
总交易金额
境外受固定资产
境受固定资产
总交易金额
境外出固定资产
境出固定资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
房屋建筑物
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
飞机火车轮船机器机械生产设备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生产营活动关器具工具家具等
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
飞机火车轮船外运输工具
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
电子设备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合    计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
权
房屋建筑物
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
飞机火车轮船机器机械生产设备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生产营活动关器具工具家具等
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
飞机火车轮船外运输工具
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
电子设备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合    计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总          计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 办（签章）：法定代表（签章）：
表单说明



A06090融通资金表（表七）
融通资金表（表七）
企业关联方接受债权性投资企业接受权益性投资例               
                               金额单位：民币元（列角分）
定期融资
境外关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计
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——
——
 
——
—
——
 
——
——
 
——
——
——
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——
 
—
——
——
 
——
 
——
合     计
——
——
 
 
—
——
 
 
——
 
——
定期融资
境关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计
——
——
——
 
——
—
——
 
——
——
 
——
——
——
——
——
 
—
——
——
 
——
 
——
合     计
——
—
 
 
—
——
 
 
——
 
——
总     计
——
—
 
 
—
——
 
 
——
 
——
 办（签章）：法定代表（签章）：

表单说明
融通资金表（表七）：
企业关联方接受债权性投资企业接受权益性投资例＝年度月均关联债权投资年度月均权益投资中：月均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）2 月均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）2
二定期融资应笔融资分填报融入融出填行
三国家（区）：填报境外关联方国家区名称
四利率：填报融资年利率
五应计利息支出应计利息收入：填报权责发生制计算应计利息支出应计利息收入应计利息支出包括资化应计利息支出
六果金额单位外币纳税年度日民币汇率中间价折合民币


A06092外支付款项情况表（表九）
外支付款项情况表（表九）
金额单位：民币元（列角分）
项  目
年度境外支付款项金额
中：境外关联企业支付款项金额
已扣缴企业税金额
否享受税收协定优惠
1股息红利
　
　
　
　
2利息
 
 
 
 
3租金
　
　
　
　
4特许权费
　
　
　
　
中 商标费
 
 
 
 
      技术费
 
 
 
 
5财产转支出
　
　
　
　
6佣金
　
　
　
　
7设计费
　
　
　
　
8咨询费
　
　
　
　
9培训费
　
　
　
　
10理服务费
　
　
　
　
11承包工程款
　
　
　
　
12建筑安装款
　
　
　
　
13文体演出款
　
　
　
　
14认证检测费
　
　
　
　
15市场拓展费
　
　
　
　
16售服务费
　
　
　
　
17
　
　
　
　
   中：       
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合  计
　
　
　
　
 办（签章）：法定代表（签章）

表单说明
外支付款项情况表（表九）：
年度境外支付款项金额：填报年度境外实际支付款项金额包括未支付已列入年度成费金额
二否享受税收协定优惠：填报否
三已扣缴企业税金额：填报该项支付金额应非居民企业税扣缴金额属非居民企业税扣缴范围填报适
四股息红利：填报权益性投资方支付投资收益
五利息：填报债权性投资方支付投资收益
六租金：填报取固定资产等形资产权出租方支付费
七特许权费：填报支付专利权非专利技术商标权著作权等费
八财产转支出：填报取种财产权支付款项
九佣金：填报居间介绍货物购销成交第三方支付费包括佣金手续费回扣等
十设计费：填报委托受托方进行建筑工程系统软件等项目设计支付费
十咨询费：填报接受咨询服务支付费
十二培训费：填报接受业务技专业知识系统操作设备操作等培训支付费
十三理服务费：填报接受种理服务支付费
十四承包工程款：填报接受承包装配勘探等工程作业关工程项目劳务支付款项
十五建筑安装款：填报接受建筑安装等项目劳务支付款项
十六文体演出款填报境外演出团体支付境文艺体育等表演款项
十七认证检测费：填报接受关资质证书产品检测等劳务支付费
十八市场拓展费：填报接受关市场开发拓展渗透等劳务支付费
十九售服务费：填报接受产品检测维修保养等售服务支付费
二十：填报入述分类劳务费支出项目应面栏目中列明具体名称

A06657非货币性资产投资递延纳税调整明细表


货币性资产投资递延纳税调整明细表











属年度：




纳税名称（盖章）：

纳税识号：
金额单位：元（列角分）
行次
投资企业情况
非货币性资产情况
非货币性资产投资基信息
年税收金额
递延纳税差异调整额
结转年度递延确认税收金额
企业名称
纳税识号
税务机关
投资方否关联企业
公允价值
账面价值
计税基础
非货币性资产转收入实现年度
年账载金额
非货币性资产转（税收金额）
分期确认税收年限
分期均匀确认税收额
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
年
　
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1057
11
12
13
14
15
16
17
18139
19[表第10列第13列(第1年该项目填报时)][年度明细表相应行次第19列表第13列(递延期间该项目填报时)]
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
…
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
——
——
——
——
　
　
　
——
　
　
——
——
　
——
——
——
——
　
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章：
年 月 日


表单说明
1表适执行财政部国家税务总局关非货币性资产投资企业税政策问题通知（财税〔2014〕116号）公告规定纳税填报纳税应非货币性资产投资年确认税收金额年度企业税年度汇算清缴申报时税务机关报送表
2纳税应投资企业单位逐行填列纳税纳税年度发生两次家企业非货币资产投资业务应作项投资项目进行填报纳税纳税年度两企业发生非货币资产投资业务作投资项目分填报
3第8列非货币性资产转收入实现年度指非货币性资产投资协议生效办理股权登记手续年度关联企业间非货币性资产投资投资协议生效12月尚未完成股权变更登记手续确认年度投资协议生效年度
4第9列年账载金额：填报纳税根会计规定属年度确认非货币性资产转
5第10列非货币性资产转（税收金额）：列非货币性资产投资税收确认转收入实现年度年填报递延期间填报
6第11列分期确认税收年限：填报纳税税法规定需分期确认非货币性资产转（税收金额）年度数
7第12列分期均匀确认税收额：填报纳税税法规定分期均匀计入相应年度应纳税额金额等非货币性资产转（税收金额）分期确认税收年限
8第13列年税收金额：填报纳税税法规定属年度确认非货币性资产转包括纳税外投资5年转股权投资收回注销时须次性确认递延期尚未确认非货币性资产转
9递延纳税差异调整额：纳税调整减少负数表示纳税调整增加正数表示第18列年属年度第1714列次属年度前倒推年度
10第19列结转年度递延确认税收金额：填报税法规定结转年度尚未确认非货币性资产转

A06659居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表
居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表

企业名称（章）： 纳税识号： 金额单位：元（列角分）
基情况
划出方企业名称

划出方纳税识号

税务机关名称

划入方企业名称

划入方纳税识号

税务机关名称

划转双方关系
○关系1：100直接控制母子公司
母公司：○划出方 ○划入方
100控股起始时间： 年 月 日
○关系2：受相家居民企业100直接控制
股东名称(划转双方关系2时填报)
划出方
划入方
持股例
持股起始时间（年月日）
持股例
持股起始时间（年月日）










合计
100

100

划转完成日 （年 月 日）

划转资产（股权）账面净值

划转资产（股权）计税基础

会计处理

会计科目
金额
资产（股权）计税基础
划出方












贷











划入方












贷











申报企业需说明情况：

谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表： 填表日期
表单说明





1持股起始时间指填报持股例起始时间2013年1月1日持股802015年1月1日持股100持股例填100持股起始时间填报2015年1月1日
2会计处理栏次应明细填报划转项资产划出方划入方资产应应填报
3会计处理栏次划出方划入方会计科目涉者权益类科目填报资产计税基础划出方划入方填报贷应衡
4表式三份受理税务机关划出方划入方份相关行次够行添加




A06661企业重组税特殊性税务处理报告表

企业重组税特殊性税务处理报告表
纳税名称（盖章）
　
纳税识号
　
单位址
　
财务负责
　
税务机关（全称）
　
联系电话
　
重组日： 重组业务开始年度： 重组业务完成年度：
重组交易类型
企业重组业务中属事方类型
□法律形式改变
　
□债务重组
□债务
□债权

□股权收购
□收购方
□转方
□收购企业
□资产收购
□收购方
□转方

□合
□合企业
□合企业
□合企业股东
　
□分立
□分立企业
□分立企业
□分立企业股东
　
特殊性税务处理条件
（）具合理商业目减少免者推迟缴纳税款目
□
（二）收购合分立部分资产股权例符合规定例
□例
（三）企业重组连续12月改变重组资产原实质性营活动
□
（四）重组交易价中涉股权支付金额符合规定例
□例
（五）企业重组中取股权支付原股东重组连续12月转取股权
□
税务机关受理意见

（受理专章） 年 月 日
需说明事项（重组业务需说明事项没填）：
纳税声明
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表：

填表日期：


表单说明
1表企业重组业务适特殊性税务处理申报时填报涉两重组交易类型应分填报
2特殊性税务处理条件债务重组中重组超50需填写条件（）债转股需填写条件（）（五）合中控制需支付价合需填写条件（）（二）（三）（五）
3表式两份重组事方属税务机关份
4法律形式简单改变外重组方应该重组业务完成年办理企业税年度申报时分税务机关报送企业重组税特殊性税务处理报告表附表申报资料合分立中重组方涉注销应尚未办理注销税务登记手续前进行申报重组导方申报事方税务机关办理纳税申报申报时应附送重组导方税务机关受理企业重组税特殊性税务处理报告表 附 表（复印件）

A06662企业重组税特殊性税务处理报告表(债务重组)

企业重组税特殊性税务处理报告表(债务重组)
申报企业名称(盖章)：
金额单位：元（列角分）
债务名称
债务纳税识号
债务属税务机关（全称）
　
　
　
债权名称
债权纳税识号
债权属税务机关（全称）
　
　
　
债务重组方式
□ 重组超应纳税额50
□ 债转股
债务重组业务涉债务账面价值
　
债务重组业务涉债务计税基础（1）
　
中：①应付账款计税基础
　
②应付款计税基础
　
③款计税基础
　
④债务计税基础
　
债转股方式外债务重组
债务偿付债务资产公允价值（2）
　
中：①现金
　
②银行存款
　
③非货币资产
　
④
　
债务债务重组（3）（1）（2）
　
债务年度应纳税额
　
债务重组占年度应纳税额重
　
债转股方式债务重组
债权债转股拥股权占债务全部股权例
　
债转股取股权公允价值（4）
　
债权原债权计税基础（股权计税基础）
　
债务暂确认债务重组（5）（1）（4）
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表： 填表日期：

表单说明
表式两份债务（债权）属税务机关份


A06663企业重组税特殊性税务处理报告表(股权收购)

企业重组税特殊性税务处理报告表(股权收购)
申报企业名称(盖章)：


金额单位：元（列角分）
收购企业名称
　
收购企业纳税识号
　
收购企业属税务机关（全称）
　
股权收购方名称
　
股权收购方纳税识号
　
股权收购方属税务机关（全称）
　
股权转方1（收购企业股东）名称
　
转收购企业股权占收购企业全部股权例 1
　
股权转方1属税务机关（全称）
　
股权转方1（收购企业股东）纳税识号
　
股权转方2（收购企业股东）名称
　
转收购企业股权占收购企业全部股权例 2
　
股权转方2属税务机关（全称）
　
股权转方2（收购企业股东）纳税识号
　
股权收购方购买股权占收购企业全部股权例
　
股权收购方股权支付金额占交易支付总额例
　
股权收购交易支付总额
　
中：股权支付额
　
非股权支付额
　
股权转合（协议）生效日
　
股权收购方收购股权工商变更登记日
　
转方收购方否关联企业
□
□否
收购企业原项资产负债计税基础否保持变
□
□否

股
权
转

方 1
项目名称
公允价值
账面价值
原计税基础
非股权支付应资产转损失
实际取股权资产
项目名称
公允 价值
计税 基础
转收购企业股权
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
　
　

股
权
转

方 2
项目名称
公允价值
账面价值
原计税基础
非股权支付应资产转损失
实际取股权资产
项目名称
公允 价值
计税 基础
转收购企业股权
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
　
　
股
权
收 购
方
项目名称
公允价值
账面价值
原计税基础
非股权支付应资产转损失
实际取股权资产
项目名称
公允 价值
计税 基础
1股权支付额
　
　
　
　
收购企业股权
　
　
（1）企业股权
　
　
　
（2）控股企业股权
　
　
　
①
　
　
　
②
　
　
　
…
　
　
　
2非股权支付额
　
　
　
合计（1+2）
　
　
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表：



填表日期：




表单说明
1笔股权收购交易涉两股权转方应行增加行次填写
2股权收购业务较复杂表充分反映企业实际情况企业行补充说明
3表式两份股权转方（股权收购方收购企业）属税务机关份


A06664企业重组税特殊性税务处理报告表(资产收购)
企业重组税特殊性税务处理报告表(资产收购)
申报企业名称(盖章)：




金额单位：元（列角分）
资产转方名称
　
资产转方属税务机关（全称）
　
资产转方纳税识号
　
资产转方全部资产公允价值
　
资产转方转资产公允价值
　
转资产占资产转方全部资产例
　
资产受方名称
　
资产受方属税务机关（全称）
　
股权支付金额占交易支付总额例
　
资产受方纳税识号
　
资产收购交易支付总额
　
中：股权支付额
　
非股权支付额
　
资
产
转

方
项目名称（类）
公允价值
账面价值
原计税基础
非股权支付应资产转损失
实际取股权资产
项目名称
公允价值
计税基础
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
转资产合计
　
　
　
　
合计
　
　
资
产
受

方
项目名称
公允价值
账面价值
原计税基础
非股权支付应资产转损失
实际取股权资产
项目名称（类）
公允价值
计税基础
1股权支付额
　
　
　
　
　
　
　
（1）企业股权
　
　
　
　
　
　
　
（2）控股企业股权
　
　
　
　
　
　
　
①
　
　
　
　
　
　
　
②
　
　
　
　
　
　
　
…
　
　
　
　
　
　
　
2非股权支付额
　
　
　
　
　
　
　
合计（1+2)
　
　
　
　
合计
　
　
否存资产收购涉项目税收优惠承继
　
优惠已执行年限
　
优惠剩余年限
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责

法定代表签章： 年 月 日
填表：




填表日期：



表单说明
1资产收购业务较复杂表充分反映企业实际情况企业行补充说明
2表式两份资产转方（资产受方）属税务机关份


A06665企业重组税特殊性税务处理报告表(企业合)
企业重组税特殊性税务处理报告表(企业合)
申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列角分）
合企业名称
合企业纳税识号
合企业属税务机关（全称）
　
　
　
合企业名称
合企业纳税识号
合企业属税务机关（全称）
1
　
1
2
　
2
合企业股东名称
纳税识号
持股例
合企业股东属税务机关（全称）
1
　
　
1
2
　
　
2
3
　
　
3
合交易支付总额
　
股权支付额占交易支付总额例
　
股权支付额（公允价值）
　
股权支付额（原计税基础）
　
非股权支付额（公允价值）
　
非股权支付额（原计税基础）
　
否控制需支付价合
□
□ 否
非股权支付应资产转损失
　
合企业税前尚未弥补亏损额
　
合企业净资产公允价值
　
截合业务发生年年末国家发行长期限国债利率
　
合企业弥补合企业亏损限额
　
合企业资产原计税基础
　
合企业接受合企业资产计税基础
　
合企业负债原计税基础
　
合企业接受合企业负债计税基础
　
未确认资产损失
　
分期确认收入
　
合企业关项目优惠剩余期限
年 年
合企业股东取股权资产情况
股东名称
项目名称
公允价值
计税基础
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表：


填表日期：


表单说明
1合企业名称吸收合合存续企业新设合新设企业
2合企业两家应行增加行次填写
3企业合业务较复杂表充分反映企业实际情况企业行补充说明
4表式两份合企业（合企业合企业股东）属税务机关份


A06666企业重组税特殊性税务处理报告表(企业分立)
企业重组税特殊性税务处理报告表(企业分立)
申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列角分）
分立企业名称
　
分立企业属税务机关（全称）
　
分立企业纳税识号
　
分立企业
资产
负债
净资产
计税基础
　
　
　
公允价值
　
　
　
分立企业股东名称
持股例
股权公允价值
股权原计税基础
分立企业股东属税务机关（全称）
1
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
分立企业1名称
　
分立企业1属税务机关（全称）
　
分立企业1纳税识号
　
分立企业1
资产
负债
净资产
计税基础
　
　
　
公允价值
　
　
　
分立企业2名称
　
分立企业2属税务机关（全称）
　
分立企业2纳税识号
　
分立企业2
资产
负债
净资产
计税基础
　
　
　
公允价值
　
　
　
分立交易支付总额
　
股权支付额占交易支付总额例
　
股权支付额（公允价值）
　
股权支付额（原计税基础）
　
非股权支付额（公允价值）
　
非股权支付额（原计税基础）
　
非股权支付应资产转损失
　
分立企业分立资产公允价值
　
分立企业全部资产公允价值
　
分立企业未超法定弥补期限亏损额
　
分立企业弥补分立企业尚未弥补亏损额
　
未确认资产损失
　
分期确认收入
　
分立企业股东取股权资产情况
股东名称
项目名称
公允价值
计税基础
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
谨声明：知悉保证表填报容附证明材料真实完整承担资料虚假产生法律行政责
法定代表签章： 年 月 日
填表：


填表日期：


表单说明
1分立企业超两家应增加相应行次填写
2企业分立业务较复杂表充分反映企业实际情况企业行补充说明
3表式两份分立企业（分立企业分立企业股东）属税务机关份

A06450限合伙制创业投资企业法合伙应纳税额抵扣情况明细表

A06450限合伙制创业投资企业法合伙应纳税额抵扣情况明细表
限合伙制创业投资企业法合伙应纳税额抵扣情况明细表
属期间：     年  月  日    年  月  日                       单位：元
纳税识号
限合伙制创业投资企业名称
税务机关
期新增符合优惠条件投资额合计（a）
期分配应纳税额(b）
　
　
　
　
　
纳税识号
法合伙企业名称
税务机关
全部投资额
出资例
期新增符合优惠条件投资额
期抵扣投资额
前年度结转抵扣投资额
应纳税额分配例
法合伙分应纳税额
期抵扣投资额
结转年度抵扣投资额
1
2a*1
32*70
4期8
5
6b*5
7(3+4<673+43+4>676)
83+47
　
A公司
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
B公司
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
纳税识号
投资企业名称
投资日期
投资额
投资持时间
职工数
年销售（营业）额
资产总额
认定高新技术企业年度
否已
市
市日期
否符合优惠条件
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 创业投资企业签署：税务机关签署：
负责签章：财务负责签章：受理日期：填表日期：

表单说明
1表具体实施财税〔2012〕67号文件制定请根企业财务信息真实准确进行填写
2表填报象苏州工业园区设立限合伙制创业投资企业
3属期间填写年时间1月1日12月31日
4纳税识号限合伙制创业投资企业名称税务机关填写限合伙制创业投资企业税号名称税务机关
5期新增符合优惠条件投资额合计填写限合伙制创业投资企业期新增符合财税〔2012〕67号文件国税发〔2009〕87号文件规定优惠条件（期新满足投资未市中高新技术企业满2年条件）投资额期新增外投资额包括期符合优惠条件投资额
6期应纳税额填写限合伙制创业投资企业期规定计算亏损弥补应纳税额
7纳税识号法合伙企业名称税务机关填写合伙设立限合伙制创业投资企业法合伙税号名称企业税税务机关
8全部投资额出资例填写合伙协议中约定法合伙投资限合伙制创业投资企业投资额出资例
9期新增符合优惠条件投资额填写期新增符合优惠条件投资额合计×出资例计算金额
10期抵扣投资额填写期新增符合优惠条件投资额×70计算金额
11前年度结转抵扣投资额填写年度结转年度抵扣投资额
12应纳税额分配例填写限合伙制创业投资企业期应纳税额分配例
13法合伙分应纳税额填写期应纳税额×应纳税额分配例计算金额
14期抵扣投资额填写期法合伙享受优惠抵扣投资额期抵扣投资额＋前年度结转抵扣投资额＜法合伙分应纳税额填写期抵扣投资额＋前年度结转抵扣投资额计算金额期抵扣投资额＋前年度结转抵扣投资额＞法合伙分应纳税额填写法合伙分应纳税额金额
15结转年度抵扣投资额填写期已抵扣投资额剩余抵扣投资额期抵扣投资额＋前年度结转抵扣投资额－期抵扣投资额计算金额填列
16纳税识号投资企业名称填写该限合伙制创业投资企业通股权投资方式投资满2年中高新技术企业税号名称
17投资日期填写投资企业接受投资办理工商变更登记日期
18投资持时间填写限合伙制创业投资企业持中高新技术企业股权累计时间填月份
19职工数年度销售额资产总额均填写投资中高新技术企业获限合伙制创业投资企业股权投资年期末数
20认定高新技术企业年度填写投资企业获高新技术企业证书年度
21否已市市日期填写投资企业否已公开证券市场市具体市日期未市市日期需填写
22 否符合优惠条件填写否符合国税发〔2009〕87号文件规定优惠条件填写否
23表式四份限合伙制创业投资企业法合伙苏州工业园区税务机关法合伙税务机关执份

A06639中华民国企业税月（季）度年度纳税申报表（B类2015年版）
中华民国企业税月（季）度预缴年度纳税申报表（B类2015年版）
税款属期间： 年 月 日 年 月 日
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税名称：
金额单位：民币元（列角分）
项　　　　目
行次
累计金额
应税率计算应纳税额企业填报
应纳税额计算
收入总额核定应纳税额
收入总额
1
　
减：征税收入
2
　
免税收入
3
　
中国债利息收入
4
　
方政府债券利息收入
5
　
符合条件居民企业间股息红利等权益性收益
6
　
符合条件非营利组织收入
7
　
免税收入
8
　
应税收入额（1行2行3行）
9
　
税务机关核定应税率（）
10
　
应纳税额（9行×10行）
11
　
成费核定应纳税额
成费总额
12
　
税务机关核定应税率（）
13
　
应纳税额[12行÷(100－13行)×13行]
14
　
应纳税额计算
税率（25）
15
　
应纳税额（11行×15行14行×15行）
16
　
应补（退）税额计算
减：符合条件型微利企业减免税额
17
　
中：减半征税
18
　
已预缴税额
19
　
应补（退）税额（16行17行19行）
20
　
二税务机关核定应纳税额企业填报
税务机关核定应纳税额
21
　
预缴申报时填报
否属型微利企业：□ 否□
年度申报时填报
属行业：
　
业数：
　
资产总额：
　
国家限制禁止行业
□ 否□
谨声明：纳税申报表根中华民国企业税法中华民国企业税法实施条例国家关税收规定填报真实完整
法定代表（签字）： 年 月 日
纳税公章：
代理申报中介机构公章：
税务机关受理专章：
会计：
办：
受理：
　
办执业证件号码：
　
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制

表单说明
适范围
表实行核定征收企业税纳税月(季)度申报缴纳企业税时实行核定应税率方式纳税年度汇算清缴表
二表头项目
1税款属期间：税款属期月（季）度第日属期月（季）度日
年度中间开业税款属期间月(季)开始营日属月（季）度日次月(季)度起正常情况填报
2纳税识号：填报税务机关核发税务登记证件号码（15位）
3纳税名称：填报税务机关核发税务登记证件中纳税全称
三具体项目填报说明
（）应纳税额计算
1表第1行第11行收入总额核定应纳税额纳税填写第1行收入总额：填写年度累计取项收入金额
2第2行征税收入：填报纳税计入收入总额属税收规定征税财政拨款法收取纳入财政理行政事业性收费政府性基金国务院规定征税收入
3第3行免税收入：填报纳税计入利润总额属税收规定免税收入收益第3行填报4行+5行+6行+7行+8行合计数
4第4行国债利息收入：填报纳税持国务院财政部门发行国债取利息收入
5第5行方政府债券利息收入：填报纳税持方政府债券利息收入
6第6行符合条件居民企业间股息红利等权益性收益：填报期发生符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益情况包括连续持居民企业公开发行市流通股票足12月取投资收益
7第7行符合条件非营利组织收入：根财政部国家税务总局关非营利组织企业税免税收入问题通知（财税〔2009〕122号）等规定符合条件法履行登记手续非营利组织填报取捐赠收入等免税收入包括营利性收入
8第8行免税收入填报国家税务总局发布新减免项目名称减免性质代码
9第9行应税收入额：根相关行次计算填报第9行第1行2
行3行
10第10行税务机关核定应税率：填报税务机关核定应税率
11第11行应纳税额：根相关行次计算填报第11行第9行×10行
12表第12行第14行成费核定应纳税额纳税填报第12行成费总额：填写年度累计发生项成费金额
13第13行税务机关核定应税率：填报税务机关核定应税率
14第14行应纳税额：根相关行次计算填报第14行第12行÷（100第13行应税率）×第13行
（二）应纳税额计算
1第15行税率：填写企业税法规定25税率
2第16行应纳税额：
（1）收入总额核定应纳税额纳税第16行第11行×15行
（2）成费核定应纳税额纳税第16行第14行×15行
（三）应补（退）税额计算
1第17行减：符合条件型微利企业减免税额：根企业税法相关税收政策规定符合型微利企业条件纳税填报减免税额包括减20税率征收（减低税率政策）减10税率征收（减半征税政策）
享受减低税率政策行填写表第11行第14行×5积
享受减半征税政策行填写表第11行第14行×15积时填写第18行减半征税
2第19行已预缴税额：填报年累计已预缴企业税额
3第20行应补（退）税额：根相关行计算填报第20行第16行17行19行第20行≤0时行填0
（四）税务机关核定应纳税额企业填报
第21行税务机关核定应纳税额：填报税务机关核定期应缴纳税额（型微利企业填报核减减免税额数额）税务机关统计型微利企业减免税时该行次数额根情况倒算减免税数额
（五）型微利企业判定信息填报
1预缴申报时栏次必填项目填写否属型微利企业
（1）核定应税率征收纳税：
①纳税纳税年度汇算清缴符合型微利企业条件年预缴时选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
②年度新办企业资产总额业数符合规定条件选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
③年度资产总额业数符合规定条件应纳税额符合微企业条件预计年度会计利润符合微企业条件选择预缴累计会计利润符合微企业条件选择否
④纳税第1季度预缴税时鉴年度汇算清缴尚未结束年度第4季度预缴情况选择否
⑤符合型微利企业条件选择否
（2）核定应纳税额纳税：
核定定额征收纳税换算应纳税额30万填否余填
2年度申报时填写型微利企业相关指标栏次必填项目
（1）属行业：填写工业者工业企业包括：采矿业制造业电力燃气水生产供应业工业外行业填写
（2）业数：指企业建立劳动关系职工数企业接受劳务派遣工数业数填报纳税全年季度均业数具体计算公式：
季度均值（季初值+季末值）÷2
全年季度均业数全年季度均值÷4
（3）资产总额：填报纳税全年季度资产总额均数计算方法业数口径资产总额单位万元数点保留2位数
（4）国家限制禁止行业：纳税事国家限制禁止行业选择选择否
四表表间关系
1第9行第1行第2行第3行
2第11行第9行×第10行
3第14行第12行÷（100第13行）×第13行
4第16行第11行（第14行）×第15行
5第17行第11行第14行×15（5）积
6第20行第16行第17行第19行第20行≤0时行填0

A06547居民企业参股外国企业信息报告表
居民企业参股外国企业信息报告表
 
报告信息
企业名称：
 
纳税识号：
 
二投资外国企业信息
外国企业名称：
 
国纳税识号：
 
成立：
 
营业务类型：
 
报告持股例：
 
持外国企业10股份表决权股份股东情况
持股股东名称
居住成立
持股类型
持股例
达10权益份额起始日期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中国居民担外国企业高董事情况
中国居民姓名
中国境常住
身份识号
职务
职起止日期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
三外国企业股份变动信息
报告收购外国企业股份情况
收购股份类型
交易日期
收购方式
收购前报告外国企业持股份额
收购报告外国企业持股份额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
报告处置外国企业股份情况
处置股份类型
处置日期
处置方式
处置前报告外国企业持股份额
处置报告外国企业持股份额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
四报告声明
谨声明：呈报事项准确误实愿承担相应法律责
 
 
报告签字盖章：                         报告日期：     年    月    日
    办：                                   联系电话：
 
 
税务机关填写
受理：
联系电话：
税务机关（盖章）
                年    月   日
 
表单说明
1 国家税务总局关居民企业报告境外投资信息公告（称公告）第条规定应该填报表企业表报告报告直接间接投资家外国企业符合规定条件应该分符合条件投资外国企业填报表
2 持股股东名称栏仅填报投资外国企业直接持10股份表决权股份股东
3 持股类型栏收购股份类型栏处置股份类型栏表决权股份表决权股份填报
4 持股例栏特纳税调整实施办法（试行）第七十七条第二款规定计算填报
5 中国居民姓名栏应该填报担投资外国企业高董事税法规定构成中国住者中国住中国境居住满年
6 身份识号栏中国居民持身份证件识号填报
7 交易日期栏处置日期栏中国会计制度确认相关交易处置行完成日期填报
8 收购外国企业股份情况仅填报导致公告第条规定情形次次收购交易相关情况
9 外国企业股份处置情况仅填报导致公告第条规定情形次次股份处置交易相关情况
10 表相关栏目应填报名称外文应时填报中文译文名称



A06213中华民国企业清算税申报表
中华民国企业清算税申报表
清算期间：      年  月  日      年  月  日
纳税名称：
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□   金额单位：  元（列角分）
类
行次
项目
金额
 
 
应纳税额计算
1
资产处置损益（填附表）
 
2
负债清偿损益（填附表二）
 
3
清算费
 
4
清算税金附加
 
5
支出
 
6
清算（1+234+5 ）
 
7
免税收入
 
8
征税收入
 
9
免税
 
10
弥补前年度亏损
 
11
应纳税额（678910）
 
应纳税额计算
12
税率（25）
 
13
应纳税额（11×12）
 
 
应补（退）税额计算
14
减（免）企业税额
 
15
境外应补税额
 
16
境外实际应纳税额（1314+15）
 
17
前纳税年度应补（退）税额
 
18
实际应补（退）税额（16+17）
 
 
纳税盖章：
 
 
清算组盖章：
 
 
办签字：
 
申报日期：
        年  月  日
 
代理申报中介机构盖章：
 
 
 
办签字执业证件号码：
 
 
 
代理申报日期： 
年  月  日
 
税务机关
受理专章：
 
 
受理签字：
 
 
 
受理日期：
    年  月  日
 
表单说明
中华民国企业清算税申报表
适范围
表适税收规定进行清算缴纳企业税居民企业纳税(简称纳税)申报
二填报
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策规定计算填报
三关项目填报说明
（）表头项目
1清算期间：填报纳税实际生产营终止日办理完毕清算事务日止期间
2纳税名称：填报税务机关统核发税务登记证载纳税全称
3纳税识号：填报税务机关统核发税务登记证号码
（二）行次说明
1第1行资产处置损益：填报纳税全部资产变现价值交易价格扣计税基础确认资产处置损失金额行通附表资产处置损益明细表计算填报
2第2行负债清偿损益：填报纳税全部负债计税基础减清偿金额确认负债清偿损失金额行通附表二负债清偿损益明细表计算填报
3第3行清算费：填报纳税清算程中发生清算业务关费支出包括清算组组成员报酬清算财产理变卖分配需评估费咨询费等费清算程中支付诉讼费仲裁费公告费维护债权股东合法权益支付费
4第4行清算税金附加：填报纳税清算程中发生企业税允许抵扣增值税外项税金附加
5第5行支出：填报纳税清算程中取发生支出中支出号（负数）填列
6第6行清算：填报纳税全部资产变现价值交易价格减计税基础清算费相关税费加债务清偿损益等余额
7第7行免税收入：填报纳税清算程中取税收规定免税收入
8第8行征税收入：填报纳税清算程中取税收规定征税收入
9第9行免税：填报纳税清算程中取税收规定免税
10第10行弥补前年度亏损：填报纳税税收规定税前弥补前纳税年度尚未弥补亏损额
11第11行应纳税额：金额等表第678910行行述序计算结果负数行金额填零
12第12行税率：填报企业税法规定税率25
13第13行应纳税额：金额等表第11×12行
14第14行减（免）企业税额：填报纳税税收规定准予减免企业税额
15第15行境外应补税额：填报纳税税收规定清算期间发生境外应境补缴企业税额
16第16行境外实际应纳税额：金额等表第1314＋15行
17第17行前纳税年度应补（退）税额：填报纳税前纳税年度损益调整汇算清缴缴欠税等清算期间应补（退）企业税额中应退企业税额号（负数）填列
18第18行实际应补（退）税额：金额＝表第16+17行
四表表间关系
1第1行＝附表第32行资产处置损益（4）列总计数
2第2行＝附表二第23行负债清偿损益（4）列总计数
3第6行＝表第1＋234+5行
4第11行＝表第678910行
5第13行＝表第11×12行
6第16行＝表第1314＋15行
7第18行＝表第16+17行


A06214资产处置损益明细表
资产处置损益明细表
填报时间：  年  月  日         金额单位：      元（列角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
变现价值交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
（3）（2）
1
货币资金
 
 
 
 
2
短期投资*
 
 
 
 
3
交易性金融资产#
 
 
 
 
4
应收票
 
 
 
 
5
应收账款
 
 
 
 
6
预付账款
 
 
 
 
7
应收利息
 
 
 
 
8
应收股利
 
 
 
 
9
应收补贴款*
 
 
 
 
10
应收款
 
 
 
 
11
存货
 
 
 
 
12
摊费*
 
 
 
 
13
年期非流动资产
 
 
 
 
14
流动资产
 
 
 
 
15
供出售金融资产#
 
 
 
 
16
持期投资#
 
 
 
 
17
长期应收款#
 
 
 
 
18
长期股权投资
 
 
 
 
19
长期债权投资*
 
 
 
 
20
投资性房产#
 
 
 
 
21
固定资产
 
 
 
 
22
建工程
 
 
 
 
23
工程物资
 
 
 
 
24
固定资产清理
 
 
 
 
25
生物资产#
 
 
 
 
26
油气资产#
 
 
 
 
27
形资产
 
 
 
 
28
开发支出#
 
 
 
 
29
商誉#
 
 
 
 
30
长期摊费
 
 
 
 
31
非流动资产
 
 
 
 
32
总计
 
 
 
 
 办签字：纳税盖章：
表单说明
资产处置损益明细表
适范围
表适税收规定进行清算缴纳企业税居民企业纳税(简称纳税)申报
二填报
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策规定计算填报
三关项目填报说明
1标*行次执行企业会计制度纳税填报标＃行次执行企业会计准纳税填报行次执行企业会计制度企业会计准纳税均填报
执行企业会计制度企业会计准外纳税表行次容根资产情况分析填报
2账面价值（1）列：填报纳税国家统会计制度规定确定清算开始日项资产账面价值金额
3计税基础（2）列：填报纳税税收规定确定清算开始日项资产计税基础金额取资产时确定计税基础减清算开始日前纳税年度税收规定已税前扣折旧摊销准备金等余额
4变现价值交易价格（3）列：填报纳税清算程中项资产变现价值交易价格金额
5．资产处置损益（4）列：填报纳税项资产变现价值交易价格减计税基础余额
四表表间关系
1资产处置损益（4）列＝表变现价值交易价格（3）列－计税基础（2）列
2第32行账面价值（1）列总计＝表账面价值（1）列第1＋…+31行总计
3第32行计税基础（2）列总计＝表计税基础（2）列第1＋…+31行总计
4第32 行变现价值交易价格（3）列总计＝表变现价值交易价格（3）列第1＋…+31行总计
5．第32行资产处置损益（4）列总计＝表第32行变现价值交易价格（3）列总计－表第32行计税基础（2）列总计表资产处置损益（4）列第1＋…+31行总计
6．第32行资产处置损益（4）列总计＝表第1行


A06215负债清偿损益明细表
负债清偿损益明细表
填报时间：   年  月  日            金额单位：    元（列角分）
行次
项目
账面价值
 
（1）
计税基础
 
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
（2）（3）
1
短期款
 
 
 
 
2
交易性金融负债#
 
 
 
 
3
应付票
 
 
 
 
4
应付账款
 
 
 
 
5
预收账款
 
 
 
 
6
应付职工薪酬#
 
 
 
 
7
应付工资*
 
 
 
 
8
应付福利费*
 
 
 
 
9
应交税费
 
 
 
 
10
应付利息
 
 
 
 
11
应付股利
 
 
 
 
12
应交款*
 
 
 
 
13
应付款
 
 
 
 
14
预提费*
 
 
 
 
15
年期非流动负债
 
 
 
 
16
流动负债
 
 
 
 
17
长期款
 
 
 
 
18
应付债券
 
 
 
 
19
长期应付款
 
 
 
 
20
专项应付款
 
 
 
 
21
预计负债#
 
 
 
 
22
非流动负债
 
 
 
 
23
总计
 
 
 
 
 办签字：纳税盖章：

表单说明
负债清偿损益明细表
适范围
表适税收规定进行清算缴纳企业税居民企业纳税(简称纳税)申报
二填报
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策规定计算填报
三关项目填报说明
1标*行次执行企业会计制度纳税填报标＃行次执行企业会计准纳税填报行次执行企业会计制度企业会计准纳税均填报
执行企业会计制度企业会计准外纳税表行次容根负债情况分析填报
2账面价值（1）列：填报纳税国家统会计制度规定确定清算开始日项负债账面价值金额
3计税基础（2）列：填报纳税税收规定确定清算开始日项负债计税基础金额负债账面价值减未期间计算应纳税额时税收规定予扣金额余额
4清偿金额（3）列：填报纳税清算程中项负债清偿金额
5．负债清偿损益（4）列：填报纳税项负债计税基础减清偿金额余额
四表表间关系
1负债清偿损益（4）列＝表计税基础（2）列－清偿金额（3）列
2第23行账面价值（1）列总计＝表账面价值（1）列第1＋…+22行总计
3第23行计税基础（2）列总计＝表计税基础（2）列第1＋…+22行总计
4第23行清偿金额（3）列总计＝表清偿金额（3）列第1＋…+22行总计
5第23行负债清偿损益（4）列总计＝表第23行计税基础（2）列总计－表第23行清偿金额（3）列总计表负债清偿损益（4）列第1＋…+22行总计
6第23行负债清偿损益列总计＝表第2行


A06216剩余财产计算分配明细表
 剩余财产计算分配明细表
填报时间：  年  月  日                          金额单位：元（列角分）
类
行次
项目
金额
 
 
 
剩余财产计算
1
资产变现价值交易价格
 
2
清算费
 
3
职工工资
 
4
社会保险费
 
5
法定补偿金
 
6
清算税金附加
 
7
清算税额
 
8
前年度欠税额
 
9
债务
 
10
剩余财产（1－2－…－9）
 
11
   中：累计盈余公积
 
12
         累计未分配利润
 
 
 
 
 
剩余财产分配
 
股东名称
持清算企业权益性投资例（）
投资额
分配财产金额
中：确认股息金额
13
（1）
 
 
 
 
14
（2）
 
 
 
 
15
（3）
 
 
 
 
16
…
 
 
 
 
17
…
 
 
 
 
 办签字：纳税盖章：

表单说明
剩余财产计算明细表
适范围
表适税收规定进行清算缴纳企业税居民企业纳税(简称纳税)申报
二填报
根中华民国企业税法实施条例相关税收政策规定计算填报
三关项目填报说明
1第1行资产变现价值交易价格：填报纳税全部资产变现价值交易价格金额
2第2行清算费：填报纳税清算程中发生清算业务关费支出包括清算组组成员报酬清算财产理变卖分配需评估费咨询费等费清算程中支付诉讼费仲裁费公告费维护债权股东合法权益支付费
3第3行职工工资：填报纳税清算程中偿职工工资
4第4行社会保险费：填报纳税清算程中偿欠缴种社会保险费
5第5行法定补偿金：填报纳税清算程中关规定支付法定补偿金
6第6行清算税金附加：填报纳税清算程中发生企业税允许抵扣增值税外项税金附加
7第7行清算税额：填报纳税清算程中应缴清算企业税金额
8第8行前年度欠税额：填报纳税前年度欠缴项税金附加
9第9行债务：填报纳税清算程中偿债务
10第10行剩余财产：填报纳税全部资产变现价值交易价格减清算费职工工资社会保险费法定补偿金清算税费清算税额前年度欠税企业债务余额
11第11行中：累计盈余公积：填报纳税截止开始分配剩余财产时累计净利润提取盈余公积金额
12第12行中：累计未分配利润：填报纳税截止开始分配剩余财产时累计未分配利润金额
13第13－17行股东名称列：填报清算企业股东名称
14第13－17行持清算企业权益性投资例列：填报清算企业股东持清算企业权益性投资例
15第13－17行投资额列：填报清算企业股东清算企业进行权益性投资总额
16第13－17行分配财产金额列：填报清算企业股东清算企业剩余财产中持清算企业权益性投资例分财产金额
17．第13－17行中确认股息金额列：填报清算企业股东清算企业剩余财产分财产中相累计未分配利润累计盈余公积持清算企业权益性投资例计算确认部分清算企业非企业税纳税股东填列
四表表间关系
1第10行＝表第12…9行
2第2行＝表第3行
3第6行＝表第4行
4第7行＝表第16行



A06554城建税教育费附加方教育附加税（费）申报表
城建税教育费附加方教育附加税（费）申报表

税款属期限： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分
纳税识号




















纳税信息
名称

□单位 □
登记注册类型

属行业

身份证件号码

联系方式

税（费）种
计税（费）
税率（征收率）
期应纳税（费）额
期减免税（费）额
期已缴税（费）额
期应补（退）税（费）额
增值税
消费税
营业税
合计
般增值税
免抵税额
减免性质代码
减免额

1
2
3
4
51+2+3+4
6
75×6
8
9
10
117910
城建税











教育费附加











方教育附加























合计
—
—




纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国城市维护建设税暂行条例国务院征收教育费附加暂行规定财政部关统方教育附加政策关问题通知国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
减免性质代码：减免性质代码国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报
表单说明




A06549土增值税纳税申报表（）（事房产开发纳税预征适）
土增值税纳税申报表（）
（事房产开发纳税预征适）
税款属时间： 　年　月　日 　年　月　日  填表日期：　 年　 月 　日
项目名称： 项目编号： 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















房产类型
房产类型子目
收 入
预征率（）
应纳税额　
税 款 缴 纳
应 税
收 入
货币收入
实物收入收入
视销售收入
期已缴税额
期应缴税额计算

1
23+4+5
3
4
5
6
72×6
8
978
普通住宅


















非普通住宅


















类型房产


















合 计
——




——



纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关
签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
1 表适事房产开发转土增值税纳税次转时填报月省治区直辖市计划单列市方税务局规定期限汇总填报
2 事新建房配套设施开发纳税均应规定期限实税务机关填报表列容
3 表栏目容果没空置填
4 纳税填报土增值税预征申报表时应时税务机关提交土增值税项目登记表等关资料
5 项目编号进行房产项目登记时税务机关定规赋予编号编号会项目预征清算全程
6表第1列房产类型子目税务机关规定预征率类型子目唯应房产类型
7表第3栏货币收入纳税转房产开发项目取货币形态收入额（含增值税）填写
8表第4栏实物收入收入纳税转房产开发项目取实物形态收入形资产等形式收入额（含增值税）填写
9表第5栏视销售收入纳税开发产品职工福利奖励外投资分配股东投资抵偿债务换取单位非货币性资产等发生权转移时应视销售房产收入含增值税
10表式两份送税务机关审核盖章份方税务机关留存份退纳税


A06106土增值税项目报告表（事房产开发纳税适）
土增值税项目登记表（事房产开发纳税适）
纳税识号：       纳税名称：            填表日期：  
金额单位：民币元   面积单位：方米
项目名称
 
项目址
 
业
 
土权受（行政划拨）合号
 
受（行政划拨）时间
 
建设项目起讫时间
 
总预算成
 
单位预算成
 
项目详细座落点
 
开发土总面积
 
开发建筑总面积
 
房产转合名称
 
转土面积（次填写）
 
转建筑面积（次填写）
 
转合签订日期（次填写）
 
第1次
 
 
 
 
 
第2次
 
 
 
 
 
……
 
 
 
 
 
备注
 
受理：税务机关受理登记日期：
表单说明
土增值税项目登记表填表说明
1表适事房产开发建设纳税立项次转时填报
2事新建房配套设施开发纳税均应规定期限实税务机关填报表列容
3表栏目容果没空置填
4纳税填报土增值税项目登记表时应时税务机关提交土权受合房产转合等关资料
5表式三份送税务机关审核盖章两份方税务机关留存份退纳税单位
A06556土增值税纳税申报表（二）（事房产开发纳税清算适）
土增值税纳税申报表（二）
（事房产开发纳税清算适）
　
税款属时间：　年　月　日　年　月　日  填表日期： 　年　 月　 日　 金额单位：元角分 面积单位：方米

纳税识号




















纳税名称

项目名称

项目编号

项目址

属行业

登记注册类型

纳税址

邮政编码

开户银行

银行账号

部门
　
电　　话

总售面积

出租面积

已售面积

中：普通住宅已售面积

中：非普通住宅已售面积

中：类型房产已售面积

项　　　　　　目
行次
金　　额
普通住宅
非普通住宅
类型房产
合计
转房产收入总额　 1＝2＋3+4
1





中
货币收入
2




实物收入收入
3




视销售收入
4




二扣项目金额合计　 5＝6＋7＋14＋17＋21＋22
5




1取土权支付金额
6




　 2房产开发成　 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13
7




 

中
土征拆迁补偿费
8




前期工程费
9




建筑安装工程费
10




基础设施费
11




公配套设施费
12




开发间接费
13




3房产开发费　 14＝15＋16
14




 

中
利息支出　
15




房产开发费
16




　 4转房产关税金等　 17＝18＋19＋20
17





中
营业税
18




城市维护建设税
19




教育费附加
20




5财政部规定扣项目
21




6代收费
22




三增值额　 23＝1－5
23




四增值额扣项目金额（％）24＝23÷5
24




五适税率（％）
25




六速算扣系数（％）
26




七应缴土增值税税额　 27＝23×25－5×26
27




八减免税额 28＝30＋32＋34
28




中
减免税（1）
减免性质代码（1）
29




减免税额（1）
30




减免税（2）
减免性质代码（2）
31




减免税额（2）
32




减免税（3）
减免性质代码（3）
33




减免税额（3）
34




九已缴土增值税税额
35




十应补（退）土增值税税额　 36＝2728－35
36




纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关
签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（二）适事房产开发转土增值税纳税
二土增值税纳税申报表
（）表头项目
　1税款属期项目预征开始时间截日期税务机关规定（通知）申报期限日（应清算项目达清算条件起90天日清算项目税务机关通知书送达起90天日）
2纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　3项目名称：填写纳税开发转房产开发项目全称
　4项目编号：进行房产项目登记时税务机关定规赋予编号编号会项目预征清算全程
　5属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　6登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　7部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　8开户银行：填写纳税开设银行账户银行名称果纳税银行开户填写营账户银行名称
　9银行账号：填写纳税开设银行账户号码果纳税拥银行账户填写营账户号码
（二）表中项目
　1表第1栏转房产收入总额纳税转房产开发项目取全部收入额（含增值税）填写
　2表第2栏货币收入纳税转房产开发项目取货币形态收入额（含增值税）填写
　3表第3栏实物收入收入纳税转房产开发项目取实物形态收入形资产等形式收入额（含增值税）填写
　4表第4栏视销售收入纳税开发产品职工福利奖励外投资分配股东投资抵偿债务换取单位非货币性资产等发生权转移时应视销售房产收入含增值税
5表第6栏取土权支付金额纳税取该房产开发项目需土权实际支付（补交）土出金（价款）国家统规定交纳关费数额填写
　6表第8栏表第13栏应根中华民国土增值税暂行条例实施细（财法字〔1995〕6号简称细）规定事房产开发实际发生项开发成具体数额填写
　7表第15栏利息支出纳税进行房产开发实际发生利息支出中符合细第七条（三）规定数额填写果单独计算利息支出栏数额填写0
　8表第16栏房产开发费应根细第七条（三）规定填写
　9表第18栏表第20栏纳税转房产时实际缴纳税金数额（包括增值税）填写
　10表第21栏财政部规定扣项目指根中华民国土增值税暂行条例（国务院令第138号简称条例）细等关规定确定财政部规定扣项目合计数
　11 表第22栏代收费应根财政部 国家税务总局关土增值税具体问题（财税字〔1995〕48号）规定县级县级民政府求房产开发企业售房时代收项费果代收费计入房价中购买方收取作转房产取收入计税果代收费未计入房价中房价外单独收取作转房产收入代收费作转收入计税计算扣项目金额时予扣允许作加计20扣基数代收费未作转房产收入计税计算增值额时允许扣代收费填写
12表第25栏适税率应根条例规定四级超率累进税率适高级税率填写
　13表第26栏速算扣系数应根细第十条规定找出相关速算扣系数填写
　14 表第293133栏减免性质代码：税务机关新制发减免税政策代码表中细项减免性质代码填报表第303234栏减免税额填写相应减免性质代码应减免税金额纳税时享受减免税政策应分填写享受减免税填写项
　15表第35栏已缴土增值税税额纳税已缴纳土增值税数额填写
16表中栏普通住宅非普通住宅类型房产分填写

A06108土增值税纳税申报表（三）（非事房产开发纳税适）
土增值税纳税申报表（三）
（非事房产开发纳税适）

税款属时间：　年　月　日　 年　月　日  填表日期：　年　月　日
金额单位：元角分 面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项　　　　　　目
行次
金　　额
转房产收入总额　 1＝2＋3+4
1
　

中
货币收入
2
　
实物收入
3
　
收入
4

二扣项目金额合计
（1）56+7+10+15
（2）511+12+14+15
5
　
（1）提供评估价格
1取土权支付金额
6
　
2旧房建筑物评估价格 7＝8×9
7
　
中
旧房建筑物重置成价
8
　
成新度折扣率
9
　
3评估费
10

（2）提供购房发票
1购房发票金额
11

2发票加计扣金额 1211×5×13
12

中：房产实际持年数
13

3购房契税
14

4转房产关税金等15＝16＋17＋18＋19
15
　

中
营业税
16
　
城市维护建设税
17
　
印花税
18
　
教育费附加
19
　
三增值额 20＝1－5
20
　
四增值额扣项目金额（％）21＝20÷5
21
　
五适税率（％）
22
　
六速算扣系数（％）
23
　
七应缴土增值税税额 24＝20×22－5×23
24

八减免税额（减免性质代码： ）
25

九已缴土增值税税额
26

十应补（退）土增值税税额 27242526
27
　
纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关
签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（三）适非事房产开发纳税该纳税应签订房产转合七日房产税务机关填报土增值税纳税申报表（三）
土增值税纳税申报表（三）适事房产开发纳税：开发产品转出租等途已达税务机关旧房界定标准该旧房外出售
二土增值税纳税申报表（三）项目填表说明
　 （）表头项目
　　1纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　　2项目名称：填写纳税转房产项目全称
　　3登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　　4属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　　5部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　 （二）表中项目
　　土增值税纳税申报表（三）项目容应根纳税转房产项目作填报象纳税果时转两两房产应分填报
　　1表第1栏转房产收入总额纳税转房产取全部收入额（含增值税）填写
　　2表第2栏货币收入纳税转房产取货币形态收入额（含增值税）填写
　　3表第34栏实物收入收入纳税转房产取实物形态收入形资产等形式收入额（含增值税）填写
　　4表第6栏取土权支付金额纳税取该转房产项目土权实际支付（补交）土出金（价款）数额国家统规定交纳关费数额填写
　　5 表第7栏旧房建筑物评估价格指根中华民国土增值税暂行条例（国务院令第138号简称条例）中华民国土增值税暂行条例实施细（财法字〔1995〕6号简称细）等关规定重置成法评估旧房建筑物税务机关确认评估价格数额栏第8栏第9栏相出果栏数额够直接根评估报告填报表第89栏必填报
　　6表第8栏旧房建筑物重置成价指条例细规定政府批准设立房产评估机构评定重置成价　　7表第9栏成新度折扣率指条例细规定政府批准设立房产评估机构评定旧房建筑物新旧程度折扣率
8表第10栏评估费指纳税转旧房建筑物时计算纳税需房产进行评估支付评估费允许计算增值额时予扣
9表第11栏购房发票金额区分情形填写：提供营业税销售动产发票发票载金额填写提供增值税专发票发票载金额允许抵扣进项税额合计金额数填写提供增值税普通发票发票载价税合计金额数填写
10表第12栏发票加计扣金额指购房发票金额房产实际持年数5积数
11表第13栏房产实际持年数指购房发票载日期起售房发票开具日止满12月计年未满12月超6月视年
12表第14栏购房契税指购房时支付契税
13表第15栏转房产关税金等表第16栏表第19栏合计数
　　14表第16栏表第19栏纳税转房产时实际缴纳关税金数额填写开具营业税发票转房产时缴纳营业税数额填写开具增值税发票第16栏营业税0
　　15表第22栏适税率应根条例规定四级超率累进税率适高级税率填写
　 16表第23栏速算扣系数应根细第十条规定找出相关速算扣系数填写





A06674土增值税纳税申报表（四）（事房产开发纳税清算尾盘销售适）
土增值税纳税申报表（四）
（事房产开发纳税清算尾盘销售适）
　
税款属时间：　年　月　日　年　月　日  填表日期： 　年　 月　 日　
金额单位：元角分 面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目编号

项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项　　　　　　目
行次
金　　额
普通住宅
非普通住宅
类型
房产
合计
转房产收入总额　 1＝2＋3+4
1
　




中
货币收入
2
　



实物收入收入
3
　



视销售收入
4
　



二扣项目金额合计
5
　



三增值额　6＝1－5
6
　



四增值额扣项目金额（％）7＝6÷5
7
　



五适税率（核定征收率）（％）
8
　



六速算扣系数（％）
9
　



七应缴土增值税税额　 10＝6×8－5×9
10
　



八减免税额 11＝13＋15+17
11




中
减免税（1）
减免性质代码（1）
12




减免税额（1）
13




减免税（2）
减免性质代码（2）
14




减免税额（2）
15




减免税（3）
减免性质代码（3）
16




减免税额（3）
17




九已缴土增值税税额
18
　



十应补（退）土增值税税额　 19＝1011－18
19
　



纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（四）适事房产开发建设纳税清算尾盘销售时填报行次应房产类型分填写
二土增值税纳税申报表
（）表头项目
1纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　2项目名称：填写纳税开发转房产开发项目全称
　3项目编号：进行房产项目登记时税务机关定规赋予编号编号会项目预征清算全程
　4 属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　5登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　6部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　7开户银行：填写纳税开设银行账户银行名称果纳税银行开户填写营账户银行名称
　8银行账号：填写纳税开设银行账户号码果纳税拥银行账户填写营账户号码
（二）表中项目
　1表第1栏转房产收入总额纳税转房产开发项目取全部收入额（含增值税）填写
　2表第2栏货币收入纳税转房产开发项目取货币形态收入额（含增值税）填写
　3表第3栏实物收入收入纳税转房产开发项目取实物形态收入形资产等形式收入额（含增值税）填写
　4表第4栏视销售收入纳税开发产品职工福利奖励外投资分配股东投资抵偿债务换取单位非货币性资产等发生权转移时应视销售房产收入含增值税
　5表第5栏类型扣项目金额合计应附表清算尾盘销售土增值税扣项目明细表中应该类型扣项目金额合计数额
　6 表第8栏适税率应根中华民国土增值税暂行条例（国务院令第138号）规定四级超率累进税率适高级税率填写
　7 表第9栏速算扣系数应根中华民国土增值税暂行条例实施细（财法字〔1995〕6号）第十条规定找出相关速算扣系数填写
　8表第121416栏减免性质代码：税务机关新制发减免税政策代码表中细项减免性质代码填报表第131517栏减免税额填写相应减免性质代码应减免税金额纳税时享受减免税政策应分填写享受减免税填写项
　9表第18栏已缴土增值税税额纳税已缴纳土增值税数额填写
　10表中栏普通住宅非普通住宅类型房产分填写
A06678清算尾盘销售土增值税扣项目明细表）
清算尾盘销售土增值税扣项目明细表

纳税名称：
税款属期： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目编号

项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项目总售面积

清算时已售面积

清算剩余售面积



项目
行次
普通住宅
非普通住宅
类型房产
合计
次清算尾盘销售销售面积
1




单位成费
2



——
扣项目金额合计31×2
3



——
次转房产关营业税

次转房产关城市维护建设税

次转房产关教育费附加

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　

表单说明
1 表适事房产开发建设纳税清算尾盘销售时填报
2 项目总售面积应纳税清算时填报总售面积致
3 清算时已售面积应纳税清算时填报已售面积致
4 清算剩余售面积项目总售面积－清算时已售面积
5 表式两份送税务机关审核盖章份方税务机关留存份退纳税
A06675土增值税纳税申报表（五）（事房产开发纳税清算方式核定征收适
土增值税纳税申报表（五）
（事房产开发纳税清算方式核定征收适）
　
税款属时间：　年　月　日　年　月　日  填表日期： 　年　 月　 日　
金额单位：元角分 面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目编号

项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项　　　　　　目
行次
金　　额
普通住宅
非普通住宅
类型房产
合计
转房产收入总额　
1
　




中
货币收入
2
　



实物收入收入
3
　



视销售收入
4
　



二扣项目金额合计　
5
　



1取土权支付金额
6
　



2房产开发成　
7
　



 

中
土征拆迁补偿费
8
　



前期工程费
9
　



建筑安装工程费
10
　



基础设施费
11
　



公配套设施费
12
　



开发间接费
13
　



3房产开发费
14
　




中
利息支出　
15
　



房产开发费
16
　



4转房产关税金等　
17
　




中
营业税
18
　



城市维护建设税
19
　



教育费附加
20
　



5财政部规定扣项目
21
　



6代收费
22




三增值额　
23
　



四增值额扣项目金额（％）
24
　



五适税率（核定征收率）（％）
25
　



六速算扣系数（％）
26
　



七应缴土增值税税额　
27
　



八减免税额 28＝30＋32＋34
28





中
减免税（1）
减免性质代码（1）
29




减免税额（1）
30




减免税（2）
减免性质代码（2）
31




减免税额（2）
32




减免税（3）
减免性质代码（3）
33




减免税额（3）
34




九已缴土增值税税额
35
　



十应补（退）土增值税税额　 36＝2728－35
36
　



纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（五）适事房产开发建设纳税清算方式核定征收时填报行次应房产类型分填写纳税填报土增值税纳税申报表（五）时应时提交税务机关出具核定文书
二土增值税纳税申报表
（）表头项目
1纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　2项目名称：填写纳税开发转房产开发项目全称
　3项目编号：进行房产项目登记时税务机关定规赋予编号编号会项目预征清算全程
　4属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　5登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　6部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　7开户银行：填写纳税开设银行账户银行名称果纳税银行开户填写营账户银行名称
　8银行账号：填写纳税开设银行账户号码果纳税拥银行账户填写营账户号码
（二）表中项目税务机关出具核定文书求填写

　



A06676土增值税纳税申报表（六）（纳税整体转建工程适）
土增值税纳税申报表（六）
（纳税整体转建工程适）
　
税款属时间：　年　月　日　年　月　日  填表日期： 　年　 月　 日　
金额单位：元角分 面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目编号

项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项　　　　　　目
行次
金　　额
转房产收入总额　 1＝2＋3+4
1


中
货币收入
2

实物收入收入
3

视销售收入
4

二扣项目金额合计　 5＝6＋7＋14＋17＋21
5

1取土权支付金额
6

　 2房产开发成　 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13
7


中
土征拆迁补偿费
8

前期工程费
9

建筑安装工程费
10

基础设施费
11

公配套设施费
12

开发间接费
13

3房产开发费　 14＝15＋16
14


中
利息支出　
15

房产开发费
16

　 4转房产关税金等　 17＝18＋19＋20
17


中
营业税
18

城市维护建设税
19

教育费附加
20

5财政部规定扣项目
21

三增值额　 22＝1－5
22

四增值额扣项目金额（％）23＝22÷5
23

五适税率（核定征收率）（％）
24

六速算扣系数（％）
25

七应缴土增值税税额　 26＝22×24－5×25
26

八减免税额（减免性质代码： ）
27

九已缴土增值税税额
28

十应补（退）土增值税税额　 29＝2627－28
29

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章


表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（六）适事房产开发建设纳税非事房产开发纳税整体转建工程时填报数应填列类型房产类型中
二土增值税纳税申报表
（）表头项目
1纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　2项目名称：填写纳税开发转房产开发项目全称
　3项目编号：进行房产项目登记时税务机关定规赋予编号编号会项目预征清算全程
　4属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　5登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　6部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　7开户银行：填写纳税开设银行账户银行名称果纳税银行开户填写营账户银行名称
　8银行账号：填写纳税开设银行账户号码果纳税拥银行账户填写营账户号码
（二）表中项目
　1表第1栏转房产收入总额纳税转房产开发项目取全部收入额（含增值税）填写
　2表第2栏货币收入纳税转房产开发项目取货币形态收入额（含增值税）填写
　3表第3栏实物收入收入纳税转房产开发项目取实物形态收入形资产等形式收入额（含增值税）填写
　4表第4栏视销售收入纳税开发产品职工福利奖励外投资分配股东投资抵偿债务换取单位非货币性资产等发生权转移时应视销售房产收入含增值税
　5表第6栏取土权支付金额纳税取该房产开发项目需土权实际支付（补交）土出金（价款）国家统规定交纳关费数额填写
　6 表第8栏表第13栏应根中华民国土增值税暂行条例实施细（财法字〔1995〕6号简称细）规定事房产开发实际发生项开发成具体数额填写
　7表第15栏利息支出纳税进行房产开发实际发生利息支出中符合细第七条（三）规定数额填写果单独计算利息支出栏数额填写0
　8表第16栏房产开发费应根细第七条（三）规定填写
　9表第18栏表第20栏纳税转房产时实际缴纳税金数额（包括增值税）填写
　10表第21栏表第21栏财政部规定扣项目指根中华民国土增值税暂行条例（国务院令第138号简称条例）细等关规定确定财政部规定扣项目合计数
　11表第24栏适税率应根条例规定四级超率累进税率适高级税率填写
　12表第25栏速算扣系数应根细第十条规定找出相关速算扣系数填写
　13表第27栏减免性质代码：税务机关新制发减免税政策代码表中细项减免性质代码填报
　14表第28栏已缴土增值税税额纳税已缴纳土增值税数额填写
15数应填列类型房产类型中





A06677土增值税纳税申报表（七）（非事房产开发纳税核定征收适）
土增值税纳税申报表（七）
（非事房产开发纳税核定征收适）

税款属时间：　年　月　日　 年　月　日  填表日期：　年　月　日
金额单位：元角分 面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称
　
项目名称
　
项目址
　
属行业
　
登记注册类型
　
纳税址
　
邮政编码
　
开户银行
　
银行账号
　
部门
　
电　　话
　
项　　　　　　目
行次
金　　额
转房产收入总额　
1
　

中
货币收入
2
　
实物收入
3
　
收入
4

二扣项目金额合计
5
　
（1）提供评估价格
1取土权支付金额
6
　
2旧房建筑物评估价格
7
　
中
旧房建筑物重置成价
8
　
成新度折扣率
9
　
3评估费
10

（2）提供购房发票
1购房发票金额
11

2发票加计扣金额
12

中：房产实际持年数
13

3购房契税
14

4转房产关税金等
15
　

中
营业税
16
　
城市维护建设税
17
　
印花税
18
　
教育费附加
19
　
三增值额
20
　
四增值额扣项目金额（％）
21
　
五适税率（核定征收率）（％）
22
　
六速算扣系数（％）
23
　
七应缴土增值税税额
24

八减免税额（减免性质代码： ）
25

九已缴土增值税税额
26
　
十应补（退）土增值税税额 27242526
27

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国土增值税暂行条例实施细国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日　
受理税务机关
签章

  表式两份份纳税留存份税务机关留存 
表单说明
适范围
土增值税纳税申报表（七）适非事房产开发纳税清算方式核定征收时填报该纳税应签订房产转合七日房产税务机关填报土增值税纳税申报表（七）
土增值税纳税申报表（七）适事房产开发纳税核定征收时填报：开发产品转出租等途已达税务机关旧房界定标准该旧房外出售
纳税填报土增值税纳税申报表（七）时应时提交税务机关出具核定文书
二土增值税纳税申报表（七）项目填表说明
　 （）表头项目
　　1纳税识号：填写税务机关纳税确定识号
　　2项目名称：填写纳税转房产项目全称
　　3登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　　4属行业：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
　　5部门：纳税隶属理部门总机构填写外商投资企业填
　 （二）表中项目税务机关出具核定文书求填写



 

A06615城镇土税税源明细表
城镇土税税源明细表
纳税名称： 纳税分类：单位□ □ 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















身份证件类型
身份证□ 护□ □

身份证件号码

土编号
*
号

土名称

纳税类型
土权□ 集体土□ 偿□ 代□
实际□（必选）
土权
纳税识号

土权名称

土权证号

土性质
国□ 集体□（必选）
土取方式
划拨□ 出□ 转□ 租赁□
□ （必选）
土途
工业□ 商业□ 居住□ 综合□ 房产开发企业开发□ □
（必选）
土坐落址（详细址）
省（治区市） 市（区） 县（区） 街道 （必填）
土属税务（科分局）
该土城镇土税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
土取时间
年 月
变更类型
纳税义务终止（权属转移□ □）
信息项变更（土面积变更□土等级变更□ 减免税变更□□）
变更时间
年 月
占土面积

土等级

税额标准

价

中取土权支付金额

中土开发成

减免税
部分
序号
减免性质代码
减免项目名称
核准困难减免起止时间
减免税土面积
月减免税金额
起始月份
终止月份
1


年 月
年 月


2






3






纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国城镇土税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1表城镇土税纳税申报表明细附表填写表纳税应根表数汇总填写城镇土税纳税申报表城镇土税纳税申报表减免税附表
2表实施首次进行纳税申报纳税需申报全部土相关信息办理纳税申报时果纳税土相关信息未发生变化仅次申报信息进行确认发生变化仅变化容进行填写条件区税务机关通系统期申报信息推送纳税税源数基础较已获取第三方信息区直接数导入纳税申报系统推送纳税进行确认
3城镇土税税源明细申报遵循谁纳税谁申报原存城镇土税纳税义务应实申报土信息
4宗土填写张表宗土跨两土等级等级分填表土证土坐落址分填表纳税宗土合成条记录填表
5填写中涉数项目土证件证件记载容填写没土证件实际情况填写
6纳税识号（必填）：纳税非然应办理税务登记时税务机关赋予编码填写纳税然应效身份证件标注号码填写
7纳税名称（必填）：政机关企事业单位社会团体应国家事民政部门批准设立者工商部门注册登记全称填写纳税然应效身份证件标注姓名填写
8纳税分类（必选）：分单位含体工商户
9土编号*：纳税必填写税务机关理系统赋予编号识
10号：土证件记载号
11土名称（非必填）：填写纳税行填写土简称协助查找
12纳税类型（必填）：分土权集体土偿代实际必选项选项
13土权纳税识号（非必填）：填写拥土权纳税识号纳税类型选择偿代实际填写
14土权名称 （非必填）：填写拥土权名称纳税类型选择偿代实际填写
15土权证号：土证件者必填填写土证件载明证件编号
16土性质（必选）：根实际土性质选择选项国集体
17土取方式（必选）：根土取方式选择分：划拨出租赁
18土途（必选）：分工业商业居住综合房产开发企业开发必选项选项途土应分填表
19土坐落址（必填）：应填写详细址具体：××省××市××县（区）××街道 + 详细址
20 土属税务（科分局）（必填）：表填列土城镇土税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
21土取时间（选填）：填写纳税初次获该土时间
22变更类型（选填）：变更情况必选
23变更时间（选填）：变更情况必填填月变更类型选择纳税义务终止税款计算月末变更类型选择信息项变更变更月起新状态计算税款
24占土面积（必填）：根纳税表填列土实际占土面积填写保留两位数面积全部面积包括减税面积免税面积
25价：支付价开发成必填价价土开发成
26土等级（必填）：根区土等级关规定填写纳税占土属土等级土等级土应分填表系统应允许土等级税额标准进行配置应允许配置根土坐落址确定土等级规
27税额标准：根土等级确定税务机关系统动带出系统应允许行配置土等级应税额标准
28减免性质代码：该项国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填写减免税情况必填减免性质代码房产应分行填表纳税减免税情况发生变化时应进行变更总局制定减免税代码允许修改允许增加减税性质代码
29减免税项目名称：该项国家税务总局制定发新减免税性质分类表中细项减免税名称填写行添加减免税性质代码允许行配置减免税项目名称
30减免税土面积：填写享受减免税政策土全部面积该项动计算规放开纳税填报规详见减免税政策代码减免税额计算规表
31月减免税金额：该项填写表列土项减免税项目享受月减免税金额该项动计算规放开纳税填报规详见减免税政策代码减免税额计算规表
32带星号(*)项目需纳税填写

A06105城镇土税纳税申报表
城镇土税纳税申报表
税款属期： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















纳税
信息
名称

纳税分类
单位□ □
登记注册类型
*
属行业
*
身份证件类型
身份证□ 护□ □
身份证件号码

联系

联系方式

申报纳税信息
土编号
宗号
土等级
税额
标准
土
总面积
属期起
属期止
期应纳
税额
期
减免税额
期
已缴税额
期应补（退）税额
*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*



　　

　

　
　

*










*










*










合计
*

*
*




纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国城镇土税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1表适中华民国境申报缴纳城镇土税单位
2表城镇土税纳税申报表表中华民国税收征收理法中华民国城镇土税暂行条例制定表包括两附表附表城镇土税减免税明细申报表附表二城镇土税税源明细表首次申报变更申报时纳税提交城镇土税税源明细表表系统动生成需纳税手工填写仅需签章确认申报土数量10（含10）纳税建议采网络申报方式选表汇总版进行确认完成申报续申报纳税税源明细变更税务机关提供免填单服务根纳税识号系统动印表纳税签章确认完成申报
3纳税识号（必填）：填写税务机关赋予纳税识号
4纳税名称（必填）：政机关企事业单位社会团体应国家事民政部门批准设立者工商部门注册登记全称填写纳税然应效身份证件标注姓名填写
5纳税分类（必选）：分单位含体工商户
6登记注册类型*：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写资企业 国企业 集体企业 股份合作企业 联营企业 国联营企业 集体联营企业 国集体联营企业 联营企业 限责公司 国独资公司 限责公司 股份限公司 私营企业 私营独资企业 私营合伙企业 私营限责公司 私营股份限公司 企业 港澳台商投资企业 合资营企业（港澳台资） 合作营企业（港澳台资） 港澳台商独资营企业 港澳台商投资股份限公司 港澳台商投资企业 外商投资企业 中外合资营企业 中外合作营企业 外资企业 外商投资股份限公司 外商投资企业该项系统动带出须纳税填写
7属行业*：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统动带出须纳税填写
8身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称纳税然必选选择类型：身份证护必选项选择请注明证件具体类型
9身份证件号码：填写纳税身份证件号码
10联系联系方式（必填）：填写单位法定代表纳税姓名常联系电话址
11土编号*：纳税必填写税务机关理系统赋予编号识
12宗号：土证件记载号号土应分行填写号宗应分行填写
13土等级（必填）：根区关土等级关规定填写纳税占土属土等级土等级土应土等级汇总填写
14税额标准：根土等级确定税务机关系统动带出
15土总面积（必填）：面积全部面积包括减免税面积项城镇土税税源明细表占土面积汇总值
16属期起：税款属期税款属起始月份起始月份土应分行填写默认税款属期起始月份城镇土税税源明细表中土取时间晚税款属期起始月份属期起取时间次月城镇土税税源明细表中核准困难减免起始月份晚税款属期起始月份属期起核准困难减免起始月份城镇土税税源明细表中变更类型选择信息项变更变更时间晚税款属期起始月份属期起变更时间
17属期止：税款属期税款属终止月份终止月份土应分行填写默认税款属期终止月份城镇土税税源明细表中变更类型选择纳税义务终止变更时间早税款属期终止月份属期止变更时间城镇土税税源明细表中核准困难减免终止月份 早税款属期终止月份属期止核准困难减免终止月份
18期应纳税额：根城镇土税税源明细表关数项动计算生成期应纳税额∑占土面积×税额标准÷12×（属期止月份属期起月份+1）
19期减免税额：项根城镇土税税源明细表月减免税额税款属期实际包含月份数动计算生成期减免税额∑城镇土税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）
20逻辑关系：期应补（退）税额期应纳税额期减免税额期已缴税额
21带星号(*)项目需纳税填写


A06673城镇土税减免税明细申报表
城镇土税减免税明细申报表
税款属期： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称：
序号
土编号
属期起
属期止
减免性质代码
减免项目名称
减免税面积
土等级
税额标准
期减免税额
1









2









3









4









5









6









7









8









9









10









合计
*
*
*
*

*
*

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国城镇土税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　

表单说明
1首次申报变更申报时纳税提交城镇土税税源明细表表根城镇土税税源明细表关数项系统动生成需纳税手工填写仅需签章确认续变更时申报纳税税源明细变更税务机关提供免填单服务根纳税识号该纳税期效土税源明细信息动生成表纳税签章确认完成申报
2属期起：税款属期税款属起始月份起始月份土应分行填写默认税款属期起始月份城镇土税税源明细表中土取时间晚税款属期起始月份属期起取时间次月城镇土税税源明细表中核准困难减免起始月份晚税款属期起始月份属期起核准困难减免起始月份城镇土税税源明细表中变更类型选择信息项变更变更时间晚税款属期起始月份属期起变更时间
3属期止：税款属期税款属终止月份终止月份土应分行填写默认税款属期终止月份城镇土税税源明细表中变更类型选择纳税义务终止变更时间早税款属期终止月份属期止变更时间城镇土税税源明细表中核准困难减免终止月份 早税款属期终止月份属期止核准困难减免终止月份
4期减免税额：项根城镇土税税源明细表月减免税额税款属期实际包含月份数动计算生成期减免税额∑城镇土税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）


A06551价计征房产税税源明细表
价计征房产税税源明细表

纳税名称： 纳税分类：单位□ □ 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号





















身份证件类型
身份证□ 护□ □
身份证件号码

房产编号
*
产权证书号

房产名称

房屋坐落址
（详细址）
省（治区市） 市（区） 县（区） 街道 （必填）
房产属税务（科分局）
该房产房产税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
纳税类型
产权□营理□承典□房屋代□房屋□融资租赁承租□（必选）
权纳税识码

权名称


房屋土编号
*
房产途
工业□ 商业办公□ 住房□ □（必选）
房产取时间
年 月
变更类型
纳税义务终止（权属转移□ □）
信息项变更（房产原值变更□ 出租房产原值变更□ 减免税变更□ □）
变更时间
年 月
建筑面积
（必填）
中：出租房产面积

房产原值
（必填）
中：出租房产原值

计税例
系统设定
减免税部分
序号
减免性质代码
减免项目名称
核准困难减免起止时间
减免税房产原值
月减免税金额
起始月份
终止月份
1






2






3






纳税填写：

纳税声明
纳税申报表根中华民国房产税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期
年 月 日
受理税务机关签章

表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
填表说明：
1表房产税纳税申报表房产税减免税明细申报表明细附表
2首次进行纳税申报纳税需申报全部房产相关信息办理纳税申报时果纳税房产减免税等相关信息未发生变化仅次申报信息进行确认发生变化仅变化容进行填写条件区税务机关通系统期申报信息推送纳税税源数基础较已获取第三方信息区直接数导入纳税申报系统推送纳税进行确认
3房产税税源明细申报遵循谁纳税谁申报原存房产税纳税义务应实申报房产明细信息
4独立房产应填写张表：产权证幢（）房产幢（）房产填写张表产权证房产幢（）房产填写张表纳税幢房产合成条记录填写
5填写中涉数项目房屋权证件证件记载容填写没证件实际情况填写
6房产出租情形纳税应先填写表填写租计征房产税明细申报表
7纳税分类（必选）：分单位含体工商户
8房产编号*：纳税必填写税务机关理系统赋予编号识
9产权证书号：纳税房屋权证件必填填写房屋权证件载明证件编号
10房产名称（必填）：纳税行编写便识：1号办公楼第车间厂房等
11房屋坐落址（必填）：应填写详细址具体：××省××市××县（区）××街道 + 详细址应土明细申报数关联致系统动带出已填报土信息供选择栋房产仅选择应条土信息
12房产属税务（科分局）：表填列房产房产税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
13纳税类型（必选）：分产权营理承典房屋代房屋融资租赁承租必选项选项
14权纳税识码（非必填）：填写拥房屋权纳税识号
15权名称（非必填）：填写拥房屋权名称
16房屋土编号*：根选择土信息系统动调取
17房产途（必选）：房产途房产权证登记途填写证实际途填写分工业商业办公住房必选项选项途房产应分填表
18建筑面积（必填）：保留两位数
19出租房产面积：出租情况必填
20房产原值（必填）：填写房产全部房产原值应包括：分摊应计入房产原值价房产分割设备设施原值房产中已出租部分原值房产中减免税部分原值
21出租房产原值：房产出租情况必填
22计税例：系统应允许行配置配置系统预设表单中
23房产取时间（选填）：填写纳税初次获该房产权时间
24变更类型（选填）：变更情况必选
25变更时间（选填）：变更情况必填填月变更类型选择纳税义务终止税款计算月末变更类型选择信息项变更变更月起新状态计算税款
26减免性质代码：该项国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填写减免税情况必填减免性质代码房产应分行填表纳税减免税情况发生变化时应进行变更总局制定减免税代码允许修改允许增加减税性质代码
27减免税项目名称：该项国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免税名称填写减免税情况必填
28减免税房产原值：政策确定享受减免税政策房产原值政策明确定例进行减免该项例换算确定减免税房产原值例：供热企业居民供热免税房产原值房产原值×实际居民取采暖费收入采暖费总收入该项动计算规放开纳税填报规详见减免税政策代码减免税额计算规表
29月减免税金额：该项填写表列房产项减免税项目享受月减免税金额计算规详见减免税政策代码减免税额计算规表
30带星号(*)项目需纳税填写



A06552租计征房产税税源明细表
租计征房产税税源明细表

纳税名称： 纳税分类：单位□ □ 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















身份证件类型
身份证□ 护□ □
身份证件号码

房产名称

房产编号
*
房产途
工业□ 商业办公□ 住房□ □
房产坐落址（详细址）
省（治区市） 市（区） 县（区） 街道
房产属税务（科分局）
该房产房产税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
承租方纳税识号

承租方名称

出租面积

合租金总收入

合约定租赁期起

合约定租赁期止

申报租金收入

申报租金属租赁期起

申报租金属租赁期止

减免性质代码

减免项目名称

减免税租金收入

减免税额

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国房产税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1表房产税纳税申报表房产税减免税明细申报表明细附表租申报纳税次申报时均需申报表
2独立出租房产应填写张表：产权证幢（）房产幢（）房产填写张表产权证房产幢（）房产填写张表纳税幢房产合成条记录填写
3纳税分类（必选）：分单位含体工商户
4纳税出租房产必须首先价计征房产税明细申报求实填写关信息填写租计征房产税明细申报关信息
5房产名称（必填）：纳税行编写便识必填应价计征房产税明细申报信息关联致
6房产编号：纳税必填写税务机关理系统赋予编号识应价计征房产税明细申报信息关联致
7房产途（必选）：分工业商业办公住房必选项选项途房产应分填表
8房屋坐落址（必填）：填写详细址具体：××省××市××县（区）××街道 + 详细址应土明细申报数关联致
9房产属税务（科分局）：表填列房产房产税收入属税务机关系统允许配置该项确定规该项需纳税手动填写根确定规动带出
10承租方纳税识号：纳税非然应办理税务登记时税务机关赋予编码填写纳税然应效身份证件标注号码填写
11出租面积（必填）：填写出租房产面积
12合租金总收入：填写出租协议约定出租房产总收入
13合约定租赁期起：填写出租协议约定收取租金等收入租赁期起
14合约定租赁期止：填写出租协议约定收取租金等收入租赁期止
15申报租金收入：填写次申报应税租金收入
16申报租金属租赁期起：填写申报租金收入属租赁期起
17申报租金属租赁期止：填写申报租金收入属租赁期止
18减免税性质代码：该项国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填写减免税情况必填减免性质代码土应分行填表出租房产适12法定税率应填写相关减免税容
19减免税项目名称：该项国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免税名称填写
20减免税租金收入：该项填写出租房产享受减免税政策租金收入该项允许纳税行填写
21减免税额：根纳税选择减免税性质代码动计算具体计算规详见减免税政策代码减免税额计算规表
22带星号(*)项目需纳税填写
A06109房产税纳税申报表
房产税纳税申报表
税款属期： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















纳税
信息
名称

纳税分类
单位□ □
登记注册类型
*
属行业
*
身份证件类型
身份证□ 护□ □
身份证件号码

联系

联系方式

价计征房产税

房产编号
房产原值
中：
出租房产原值
计税
例
税率
属期起
属期止
期
应纳税额
期
减免税额
期
已缴税额
期应补（退）税额
1
*










2
*










3
*










4
*










5
*










6
*










7
*










8
*










9
*










10
*










合计
*
*
*
*
*
*
*




二租计征房产税

期申报租金收入
税率
期应纳税额
期减免税额
期已缴税额
期应补（退）税额
1


　


　
2


　


　
3


　


　
合计

*
　


　
纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国房产税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1表适中华民国境申报缴纳房产税单位
2表中华民国税收征收理法中华民国房产税暂行条例制定房产税纳税申报表表表包括三附表附表房产税减免税明细申报表附表二价计征房产税税源明细表附表三租计征房产税税源明细表首次申报变更申报时纳税提交价计征房产税税源明细表租计征房产税税源明细表表系统动生成需纳税手工填写仅需签章确认申报房产数量10（含10）纳税建议采网络申报方式选表汇总版进行申报续申报纳税税源明细变更税务机关提供免填单服务根纳税识号系统根期效房产税源明细信息动生成表纳税签章确认完成申报
3纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
4纳税名称：政机关企事业单位社会团体应国家事民政部门批准设立者工商部门注册登记全称填写纳税然应效身份证件标注姓名填写
5纳税分类：分单位含体工商户
6登记注册类型*：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写资企业 国企业 集体企业 股份合作企业 联营企业 国联营企业 集体联营企业 国集体联营企业 联营企业 限责公司 国独资公司 限责公司 股份限公司 私营企业 私营独资企业 私营合伙企业 私营限责公司 私营股份限公司 企业 港澳台商投资企业 合资营企业（港澳台资） 合作营企业（港澳台资） 港澳台商独资营企业 港澳台商投资股份限公司 港澳台商投资企业 外商投资企业 中外合资营企业 中外合作营企业 外资企业 外商投资股份限公司 外商投资企业该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
7属行业*：根国民济行业分类（GBT 47542011）填写该项系统根纳税识号动带出须纳税填写
8身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称纳税然必选选择类型：身份证护必选项选择请注明证件具体类型
9身份证件号码：填写纳税身份证件号码
10联系联系方式：填写单位法定代表纳税姓名常联系电话址
11房产编号*：纳税必填写税务机关理系统赋予编号识
12房产原值：项价计征房产税税源明细表相应数项汇总值
13出租房产原值：项价计征房产税税源明细表相应数项汇总值
14计税例系统应允许行配置配置系统预设表单中
15税率：系统预设需纳税填写允许行配置价配置默认12租配置默认12
16属期起：税款属期税款属起始月份起始月份房产应分行填写默认税款属期起始月份价计征房产税税源明细表中取时间晚税款属期起始月份属期起取时间次月价计征房产税税源明细表中核准困难减免起始月份晚税款属期起始月份属期起核准困难减免起始月份价计征房产税税源明细表中变更类型选择信息项变更变更时间晚税款属期起始月份属期起变更时间
17属期止：税款属期税款属终止月份终止月份房产应分行填写默认税款属期终止月份价计征房产税税源明细表中变更类型选择纳税义务终止变更时间早税款属期终止月份属期止变更时间价计征房产税税源明细表中核准困难减免终止月份 早税款属期终止月份属期止核准困难减免终止月份
18期应纳税额：项价计征房产税税源明细表租计征房产税税源明细表相应数项汇总值
19期减免税额：项税目分价计征房产税税源明细表租计征房产税税源明细表月减免税额税款属期实际包含月份数动计算生成
20带星号(*)项目需纳税填写
21逻辑关系：
（1）价计征房产税期应纳税额∑（房产原值出租房产原值）×计税例×税率÷12×（属期止月份属期起月份+1）
（2）价计征房产税期应补（退）税额期应纳税额期减免税额期已缴税额
（3）租计征房产税期应纳税额∑期应税租金收入×适税率
（4）租计征房产税期应补（退）税额期应纳税额期减免税额期已缴税额
（5）价计征期减免税额∑价计征房产税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）
（6）租计征期减免税额∑租计征房产税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）
A06672房产税减免税明细申报表
房产税减免税明细申报表
税款属期： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















纳税名称：
价计征房产税减免信息

房产编号
属期起
属期止
减免税房产原值
计税
例
税率
减免性质代码
减免项目名称
期减免税额
1









2









3









合计
*
*

*
*
*
*

二租计征房产税减免信息

房产编号
期减免税租金收入
税率
减免性质代码
减免项目名称
期减免税额
1






2






3






合计

*
*
*

纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国房产税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　

表单说明
1首次申报变更申报时纳税提交价计征房产税税源明细表租计征房产税税源明细表表系统动生成需纳税手工填写仅需签章确认续申报纳税税源明细变更税务机关提供免填单服务根纳税识号该纳税期效土税源明细信息动生成表纳税签章确认完成申报
2属期起：税款属期税款属起始月份起始月份房产应分行填写默认税款属期起始月份价计征房产税税源明细表中取时间晚税款属期起始月份属期起取时间次月价计征房产税税源明细表中核准困难减免起始月份晚税款属期起始月份属期起核准困难减免起始月份价计征房产税税源明细表中变更类型选择信息项变更变更时间晚税款属期起始月份属期起变更时间
3属期止：税款属期税款属终止月份终止月份房产应分行填写默认税款属期终止月份价计征房产税税源明细表中变更类型选择纳税义务终止变更时间早税款属期终止月份属期止变更时间价计征房产税税源明细表中核准困难减免终止月份 早税款属期终止月份属期止核准困难减免终止月份
4期减免税额：项税目分价计征房产税税源明细表租计征房产税税源明细表月减免税额税款属期实际包含月份数动计算生成价计征期减免税额∑价计征房产税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）租计征期减免税额∑租计征房产税税源明细表月减免税额×（属期止月份属期起月份+1）
5带星号(*)项目需纳税填写


A06110车船税纳税申报表
车船税纳税申报表
税款属期限： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分
纳税识号





















纳税名称
　
纳税身份证类型
　
纳税身份证号码
　
居住（单位）址
　
联系
　
联系方式
　
序号
（车辆）号牌号码（船舶）登记号码
车船识代码（车架号船舶识号）
征收品目
计税单位
计税单位数量
单位税额
年应缴税额
年减免税额
减免性质代码
减免税证明号
年应缴税额　
年已缴税额
期年应补（退）税额
　
1
2
3
4
5
6
75*6
8
9
10
1178
12
131112
　
　
　　
　
　
　
　
　　
　




　
　
　
　　
　
　
　
　
　　
　




　
　
　
　　
　
　
　
　
　　
　




　
合计
—
—
—
—
—
—


—
—


　
申报车辆总数（辆）
　
申报船舶总数（艘）
　
申报填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国车船税法国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期

受理税务机关（签章）　

表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1车船税纳税申报表适中华民国境行申报车船税纳税填报表分表两附表车辆车船税纳税填报纳税申报表税源明细表（车辆）船舶车船税纳税填报纳税申报表税源明细表（船舶）
2首次进行车船税纳税申报纳税需申报全部车船附表信息办理纳税申报时果纳税车船相关信息未发生变化填报信息仅提供相关证件税务机关次申报信息生成申报表纳税进行签章确认车船纳税关信息发生变化纳税仅变化容进行填报已获取第三方信息区税务机关第三方信息导入纳税申报系统直接生成申报表纳税进行签章确认
3 税款属期限：填报纳税年度1月1日12月31日
4纳税识号：单位纳税填报然纳税必填报
5纳税身份证类型：
（1）组织机构代码
（2）居民身份证时居民身份证
（3）效军身份证件
（4）香港澳门特行政区居民身份证明
（5）台湾区居民身份证明
（6）外国护居留许
（7）外交部核发外国驻华馆领馆员国际组织驻华代表机构员效身份证
（8）
6 纳税身份证号码：单位填报含属行政区域代码组织机构代码填报身份证号码
7征收品目：
（1）10升（含）车
（2）10升16升（含）车
（3）16升20升（含）车
（4）20升25升（含）车
（5）25升30升（含）车
（6）30升40升（含）车
（7）40升车
（8）核定载客数920中型客车
（9）核定载客数20（含）型客车
（10）货车
（11）挂车
（12）专作业车
（13）轮式专机械车
（14）摩托车
（15）净吨位超200吨机动船舶
（16）净吨位超200吨超2000吨机动船舶
（17）净吨位超2000吨超10000吨机动船舶
（18）净吨位超10000吨机动船舶
（19）艇身长度超10米游艇
（20）艇身长度超10米超18米游艇
（21）艇身长度超18米超30米游艇
（22）艇身长度超30米游艇
8计税单位：
（1）车客车摩托车子税目填报辆
（2）货车挂车专作业车轮式专机械车机动船舶子税目填报吨（保留两位数）
（3）游艇子税目填报米
9计税单位数量：车辆辆征收填报1车辆整备质量船舶净吨位征收填报吨数游艇米征收填报总长米数
10单位税额：根纳税点省治区直辖市车船税实施办法附税目税额表相应单位税额填报
11 减免性质代码：国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报



A06553车船税税源明细表（车辆）
车船税税源明细表（车辆）
申报车辆总数（辆）

序号
车牌号码
车辆识代码（车架号）
车辆类型
品牌型号
发动机号
车辆发票日期注册登记日期
性质
燃料种类
排（气）量
核定载客
整备质量
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
1机动车信息(包括号牌号码车辆识代码（车架号）发动机号品牌型号车辆类型性质燃料种类排（气）量核定载客整备质量)根整车合格证机动车登记证书机动车行驶证等材料载数填报中品牌型号提交材料整车合格证机动车登记证书时车辆品牌车辆型号两字段汇总填报
2车辆发票注册登记日期：机动车销售发票填报销售发票日期确销售发票填报机动车登记证书注册登记日期




A06555车船税税源明细表（船舶）
车船税税源明细表（船舶）
纳税名称： 纳税身份证号码： 填表日期：
　申报船舶总数（艘）

序号
船舶登记号
船舶识号
船舶种类
中文船名
初次登记号码
船籍港
发证日期
取权日期
建成日期
机种类
净吨位
机功率
艇身长度（总长）
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
10
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明
船舶信息（包括船舶登记号船舶识号船舶种类中文船名初次登记号码船籍港发证日期取权日期建成日期净吨位机种类机功率艇身长度）根船舶登记证书等载数填报


A06111印花税纳税申报（报告）表
印花税纳税申报（报告）表
税款属期限： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分
纳税识号




















纳税信息
名称

□单位 □
登记注册类型

属行业

身份证件类型

身份证件号码

联系方式

应税证
计税金额件数
核定征收
适
税率
期应纳税额
期已缴税额
期减免税额
期应补（退）税额
核定
核定例
减免性质
代码
减免额
1
2
3
4
5＝1×4+2×3×4
6
7
8
9＝5－6－8
购销合



0．3‰





加工承揽合



0．5‰





建设工程勘察设计合



0．5‰





建筑安装工程承包合



0．3‰





财产租赁合



1‰





货物运输合



0．5‰





仓储保合



1‰





款合



0．05‰





财产保险合



1‰





技术合



0．3‰





产权转移书



0．5‰





营业帐簿 （记载资金帐簿）

——

0．5‰





营业帐簿 （帐簿）

——

5





权利许证

——

5





合计
——
——

——




纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国印花税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　

表单说明
表式两份份纳税留存份税务机关留存
减免性质代码：减免性质代码税务机关新制发减免税政策代码表中细项减免性质代码填报


A06112烟叶税纳税申报表
烟叶税纳税申报表

税款属期限： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分
纳税识号




















纳税名称

烟叶收购金额
税率
应纳税额
已纳税额
应入库税额
1
2
31×2
4
534















烟叶购买金额
税率
应纳税额
已纳税额
应入库税额





合计



申报填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国烟叶税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期

受理税务机关（签章）　

表式两份份纳税留存份税务机关留存

表单说明
1．表根中华民国烟叶税暂行条例制定
2．表中华民国境收购烟叶单位办理烟叶税纳税申报时报送
3．纳税应纳税义务发生间起30日申报纳税具体纳税期限税务机关核定
4．纳税识号填报税务机关纳税确定识号纳税名称栏填报纳税单位名称全称加盖公章填写简称税款属期指纳税申报烟叶税应纳税额属期间应填写具体起止年月日填表日期指纳税填制申报表具体日期
5．表栏次填报说明：
烟叶收购金额烟叶收购价款×11
烟叶购买金额纳税购买查处罚没烟叶金额
表A4竖式式两份份纳税留存份税务机关留存


A06113烟叶收购情况表
烟叶收购情况表
填表日期 年 月 日 金额单位元角分
纳税识号




















纳税名称

项目
等级
单价
收购数量
收购价款
收购烟叶
——
1
2
31×2




















购买烟叶



合 计


申报填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国烟叶税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章

代理签章

代理身份证号

税务机关填写：
受理

受理日期

受理税务机关（签章）　

表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1．表作烟叶税纳税申报表补充资料反映关数应烟叶税纳税申报表关数口径致
2．表中华民国境收购烟叶纳税办理纳税申报时报送
3．纳税识号填报税务机关纳税确定识号纳税名称栏填报纳税单位名称全称加盖公章填写简称税款属期指纳税申报烟叶税应纳税额属期间应填报具体起止年月日填表日期指纳税填制表具体日期
4．等级：烟叶收购实际情况确定等级填报
5．收购数量：实际收购烟叶者购买罚没烟叶数量填报
6．收购价款：实际收购烟叶者购买罚没烟叶金额填报


A06114耕占税纳税申报表

耕占税纳税申报表
填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号

纳税
信息
纳税名称

□单位 □
登记注册类型

属行业

身份证类型

联系

联系方式

耕占信息
项目（批次）名称

批准占部门

批准占文号

批准日期

占位置

占途

占方式

占日期

批准占面积

实际占面积

济开发区
□ □否
税额提高例（）

计税信息

计税面积
中：

适税额
计征税额
减免性质代码
减税税额
免税税额
已缴税额
应缴税额
减税面积
免税面积
总计







耕（基农田）







耕（非基农田）







园







林







牧草







农田水利







养殖水面







渔业水域滩涂







草







苇田







类型土















纳税声明
纳税申报表根中华民国耕占税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
表单说明
1 表中华民国税收征收理法中华民国耕占税暂行条例实施细制定纳税申报必须填写表
2 申报表适中华民国境占耕建房者事非农业建设单位纳税应收领取农转审批文件通知日起占耕日起30日填报耕占税纳税申报表土方税务机关申报纳税
3 填报日期：填写纳税办理纳税申报实际日期
4 表栏填写说明：
（1）纳税信息栏：
纳税识号：纳税办理税务登记时税务机关赋予编码纳税然应效身份证件标注号码填写
纳税名称：政机关企事业单位社会团体应国家事民政部门批准设立者工商部门注册登记全称填写纳税然应效身份证件标注姓名填写
登记注册类型：单位根税务登记证组织机构代码证中登记注册类型填写纳税企业根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写资企业 国企业 集体企业 股份合作企业 联营企业 国联营企业 集体联营企业 国集体联营企业 联营企业 限责公司 国独资公司 限责公司 股份限公司 私营企业 私营独资企业 私营合伙企业 私营限责公司 私营股份限公司 企业 港澳台商投资企业 合资营企业（港澳台资） 合作营企业（港澳台资） 港澳台商独资营企业 港澳台商投资股份限公司 港澳台商投资企业 外商投资企业 中外合资营企业 中外合作营企业 外资企业 外商投资股份限公司 外商投资企业
行业根国民济行业分类（GBT 47542011）填写
联系：填写单位法定代表纳税姓名联系方式：填写常联系电话通讯址
（2）耕占信息栏：
项目（批次）名称：政府农转审批文件中标明项目批次名称填写
批准占部门批准占文号：属批准占填写权审批农转政府名称批准农转文件文号
占途：批准占政府农转审批文件中明确土储备交通基础设施建设（中铁路线路公路线路飞机场跑道停机坪港口航道等适2元方米税额占项目必须栏目中详细列明）工业建设商业建设住宅建设农村居民建房军事设施学校幼园医院养老院等项目分类填写未批准占实际占情况区分交通基础设施建设工业建设商业建设住宅建设农村居民建房军事设施学校幼园医院养老院等项目分类填写
批准日期：属批准占填写政府农转审批文件批准日期
占日期：属未批准占填写实际占日期
占位置：占耕属县镇（乡）村名称
占方式：批次转单独选址转批准时占未批先占填写
批准占面积：指政府农转审批文件中批准农转面积
实际占面积：包括批准占耕面积未批准占耕面积
济开发区：占位济特区济技术开发区济发达均耕特少区适税额提高勾选否勾选否
税额浮例：占位济特区济技术开发区济发达均耕特少区适税额提高填写省级政府确定具体税额提高例
（3）计税信息栏：占耕类分填写分计算总计耕（基农田）+耕（非基农田）+园+林+牧草+农田水利+养殖水面+渔业水域滩涂+草+苇田+类型土（面积税额）应缴税额计征税额×税额提高例减税税额免税税额已缴税额计征税额计税面积×适税额减税面积免税面积减税税额免税税额减免税备案信息直接填列
适税额：指该类适单位税额处考虑济特区济开发区济发达均耕特少适税额提高情况
减免性质代码：该项国家税务总局制定发新减免税政策代码目录中细项减免性质代码填写减免税情况必填
该表减免税相关信息应纳税减免税备案登记表信息保持致
土类享受条减免税政策情况请预留空白行填写
A06115契税纳税申报表
契税纳税申报表
（2016年4月修订）
填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分面积单位：方米
纳税识号




















承受方信息
名 称
　
□单位 □
登记注册类型
　
属行业　
　
身份证件类型
　身份证□ 护□ □
身份证件号码

联系

联系方式

转方信息
名 称
　
□单位 □
纳税识号
　
登记注册类型
　
属行业
　
身份证件类型
　
身份证件号码
　
联系方式
　
土房屋
权属转移
信 息
合签订日期
　
土房屋坐落址
　
权属转移象
设立拉列框*
权属转移方式
设立拉列框　
途
　设立拉列框　
家庭唯住房
□90米
□90米
家庭第二套
改善性住房
□90米
□90米
权属转移面积

成交
价格
□含税
□含税

成交单价

税款征收
信 息
评估价格
　
计税价格
　
税率
　
计征税额
　
减免性质代码

减免税额　

应纳税额
　
纳税填写：
纳税声明
纳税申报表根中华民国契税暂行条例国家关税收规定填报真实完整
纳税签章
　
代理签章
　
代理身份证号
　
税务机关填写：
受理
　
受理日期
年 月 日　
受理税务机关签章
　
表式两份份纳税留存份税务机关留存
注：设立拉列框说明
权属转移象方式途逻辑关系表
权属转移象
权属转移方式
途
级
（类）
二级
（类）
三级
（细目）
土


土权出
1居住2商业3工业4综合5
土权转
土权买卖
1居住2商业3工业4综合5
土权赠
1居住2商业3工业4综合5
土权交换
1居住2商业3工业4综合5
土权作价入股
1居住2商业3工业4综合5
房屋
增量房
商品住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
保障性住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
非住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
2商业3办公4商住5附属建筑6工业7
存量房


商品住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
保障性住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
1居住
非住房
1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5
2商业3办公4商住5附属建筑6工业7

填表说明：
1 表中华民国税收征收理法中华民国契税暂行条例设计制定纳税申报必须填写表
2 表适中国境承受土房屋权属单位纳税应签订土房屋权属转移合者取具土房屋权属转移合性质证10日土房屋契税征收机关填报契税纳税申报表申报纳税间二手房权属转移纳税通填报二手房交易综合申报表进行契税纳税申报需填报契税纳税申报表
3 填报日期：填写纳税办理纳税申报实际日期
4 表栏填写说明：
（1）纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
（2）承受方转方名称：承受方转方政机关企事业单位应国家事民政部门批准设立者工商部门注册登记全称填写承受方转方然应效身份证件标注姓名填写
（3）登记注册类型：承受方转方企业填写栏根国家统计局关划分企业登记注册类型规定填写
（4）属行业：承受方转方政机关企事业单位填写栏根国民济行业分类（GBT47542011）填写
（5）身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称纳税然必选选择类型：身份证护必选项选择请注明证件具体类型
（6）身份证件号码：填写纳税身份证件号码
（7）联系：填写单位法定代表纳税姓名联系方式：填写常联系电话通讯址
（8）合签订时间：指承受方转方签订土房屋转移合日者承受方取具土房屋转移合性质证日
（9）土房屋坐落址：土权转移应填写土坐落址号房屋权属转移应时填写土坐落址（含号）房屋坐落址
（10）权属转移象：分土房屋两类级指标房屋二级指标设增量房存量房增量房存量房三级指标均设商品住房保障性住房住房非住房
（16）住房：国家规划部门规划房产途房产证标注房产途填写商住房等混合途房产列住房
商品品房：房产开发公司通出方式取土权营市场价出售住房
保障性住房：指政府中低收入住房困难家庭提供限定标准限定价格住房廉租房济适房公租房房改房定安置房完全市场形成价格商品房）
（11）权属转移方式：房产1房屋买卖2房屋赠3房屋交换4房屋作价入股5填写土1国土权出2土权买卖3土权赠4土权交换5土权作价入股
（12）途：土1居住2商业3工业4综合5填写住房居住填写非住房1居住2商业3办公4商住5附属建筑6工业7填写
（13）权属转移面积：土房屋权属转移合确定面积填写
（14）成交价格：土房屋权属转移合确定成交价格（包括承受者应交付货币实物形资产者济利益折算成民币金额）含税含税选项指否包含增值税合中分注明销售额增值税合准合中未注明否免征增值税分判定果增值税属征税判定合价格含税价格果增值税免税判定合含税价格房屋交换交换房屋支付含增值税差价支付差价填0居民房屋征收重新购置房屋选择房屋产权调换含增值税购房价格超征收补偿部分金额填写成交单价：单位面积含增值税成交价格
（15）税率：35根省市确定适税率填写家庭唯住房第2套住房适税率非优惠税率填写某省规定该省住房适税率3购买90米家庭住房填报契税纳税申报表时税率应3非1填写
（17）评估价格指定评估方法房产做客观合理含增值税估价果纳税成交价格明显低市场价格正理需核定评估存量房交易计税价格评估系统评估含增值税价格评估机构出具含增值税评估价格填写
（18）计税价格指征收机关中华民国契税暂行条例关规定确定含增值税成交价格者税务机关核定价格
财政部 国家税务总局关营改增契税 房产税 土增值税 税计税问题通知（财税201643号）docx
理解成交价格含增值税：
1 扣减成交价格中纳税实际代支付增值税
2免征增值税确定计税时成交价格扣减增值税额
3增值税纳税般计税法扣减成交价格中代支付销项税额增值税纳税简易计税法扣减成交价格中代支付应纳税额非开票纳税扣减税预缴增值税款开票纳税扣减发票销项税额应纳税额
4销售动产已收款开具营业税发票余款开具增值税发票确定契税计税
4月30日前销售动产已收款开具营业税发票应营业税发票金额全额计征契税5月1日收取剩余款项开具增值税发票增值税票面记载价税合计金额扣减增值税额金额计征契税土增值税税应原处理
关增值税免征差额征税等情形docx
（19）减免性质代码：契税政策规定享受减免税应税务机关新制发减免税政策代码表中细项减免性质代码填写时享受税额式（税基式）减免税税率式减免税（时享受房屋征收免税家庭唯住房税率优惠）减免性质代码税率式减免应代码填写享受减免税填写项
（20）计征税额：计征税额计税价格×适税率
（21）减免税额：减免税额计税价格×（适税率优惠税率）×减免税例减免税例确定减免税例计算享受免税减免税例100享受减免税填写项
时享受税额式（税基式）减免税税率式减免税减免税额税率式减免计算减免税额
（22）应纳税额：应纳税额计征税额减免税额
王某住房政府征收选择货币补偿重新购置单套建筑面积80方米含增值税总价30万元住房含增值税购房成交价格超货币补偿10万元现行政策规定王某应超货币补偿10万元缴纳契税时该房屋王某家庭唯住房享受1优惠税率契税适税率3计算计征税额300000元×39000元减免税额（300000100000）×3+100000×（31）8000元应纳税额900080001000元


A06119通申报表（税附征税费）
通申报表（税附征税费）
纳税识号：纳税名称：
征收项目
征收品目
税（费）款属期起
税（费）款属期止
应税项（总数量收入总额应缴费数原值面积缴费基数等）
减项（允许减数量金额面积已安排残疾数等）
计税（费）
税（费）率单位税额
应税率
速算扣数
期应纳税（费）额
减免税（费）额
减免性质
期已缴税（费）额
期应补（退）税（费）额
税源名称
税源编号


































合计
















出租动产租金否分摊 □ □否
出租动产租赁期起

出租动产租赁期止

出租动产分摊月租金收入

办税：申报日期：受理：受理日期：受理税务机关：
表单说明



A06309通申报表（基金规费）
通申报表（基金规费）
纳税识号：                   纳税名称：
 征收项目
征收品目
费款属期起
费款属期止
应税项（总数量收入总额应缴费数原值面积缴费基数等）
减项（允许减数量金额面积已安排残疾数等）
计税（费）
税（费）率单位税额
速算扣数
期应纳税（费）额
减免税（费）额
期已缴税（费）额
期应补（退）税（费）额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计








 
 
 
 
 申请：申报日期：受理：受理日期：

表单说明



A06118定期定额体工商户纳税分月（季）汇总申报表
定期定额体工商户纳税分月（季）汇总申报表
税款属期限：   年    月   日    年    月   日                 单位：元
纳税名称 
 
 
纳税识号
 
 
业姓名 
 
营址
 
 
行      业 
 
业数
 
 联系电话
 
 
 纳税分月汇总申报情况
 
年月（季）
实际月（季）应纳税营额
核定月（季）应纳税营额
税种
税率（征收率）
应纳税额
减免税额
已申报纳税额
应补税额
备注
 
1
2
 
3
4
5
6
7456
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计




 
 
 
 
 
 
 纳税代理申报声明：
声明：申报表国家关税收法律行政法规规定业户实际生产营情况填报确信真实完整
 纳税填报
代理填报
 
 纳税签字：
 
年月日
代理签字盖章：
 
年月日
 
税务机关填写
 
接收：
 
 接收日期：
 
 
审核意见
 
税务机关盖章
 

表单说明
1表实行定期定额征收体工商户定额执行期结束根实际生产营情况分月实填写税务机关规定申报期限进行申报
2应纳税额：实际月（季）应纳税营额≥核定月（季）应纳税营额时应纳税额实际月（季）应纳税营额×税率（征收率）实际月（季）应纳税营额〈核定月（季）应纳税营额时应纳税额核定月（季）应纳税营额×税率（征收率）
3减免税额：指纳税次申报规定享受类税收减免金额
4已申报纳税额：指纳税月（季）实际已申报纳税数额包括核定纳税应纳税额代开发票金额超核定应纳税营额缴纳税额
5应补税额应纳税额－减免税额－已申报纳税额


A06515定期定额纳税申报表
定期定额纳税申报表
纳税识号：
纳税名称（公章）：        
税款属期间：  年  月日   年  月日   填表日期   年  月 日
 金额单位：元（列角分）     
征收项目
征收品目
计税
核定计税
税率（征收率）
期应纳税额
核定应纳税额
减免税额
期已缴税额
期应补（退）税额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 




















 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计




 
 
 
 
 
办税：                    申报日期：            
受理：                     受理日期：                      受理税务机关：
 
表单说明
表适定期定额纳税行申报超定额申报未达起征点双定户达起征点行申报

A06132代扣代缴代收代缴税款报告表
代扣代缴代收代缴税款报告表
纳税识号：                         纳税名称：
征收项目
征收品目
税款属期起
税款属期止
应代扣代缴代收代缴项目
计税
扣项目标准
适税率单位税额
应减免税额
应代扣代缴代收代缴税额
实代扣代缴代收代缴税额























































 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计








 
 
 申请：申报日期：受理：受理日期：

表单说明


A06133代扣代缴代收代缴税款明细报告表
代扣代缴代收代缴税款明细报告表
纳税识号：                          纳税名称：
中华民国代扣代收税款证证号
代扣代缴代收代缴纳税识号
代扣代缴代收代缴纳税名称
征收项目
征收品目
税款属期起
税款属期止
应代扣代缴代收代缴项目
计税
扣项目
扣项目标准
适税率单位税额
应减免税项目
应减免税额
应代扣代缴代收代缴税额
实代扣代缴代收代缴税额
代扣代收标识


































 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计













 
 

 申请：申报日期：受理：受理日期：

表单说明

A06127中华民国扣缴企业税报告表
中华民国扣缴企业税报告表
税款属期 年 月 日 年 月 日
扣缴申报 行申报
金额单位：民币元（列圆角分）
扣缴义务基信息：
纳税识号

济类型代码名称

名称
中：
济行业分类代码名称

英：
联系

址
中：
联系电话

英：
邮编

纳税基信息：
中国纳税识号

居民国纳税识号

中国境名称
中：
居民国（区）名称代码

英：
居民国名称
中：
居民国址
中：
英：
英：
申报类型代码

次申报取日期

合名称

合编号

合执行起始时间

合执行结束时间

合总金额

币种

否享受税收协定遇
 否
适税收协定条款

否享受类协定遇
 否
类协定名称

否享受国税法优惠
 否
国税法优惠项目

容适法定源泉扣缴行申报情况填写：
行次
项目
法申报数
1
次申报收入
民币金额

2
外币
名称


3
金额


4
汇率


5
折算民币金额
53X4

6
民币金额合计61X5

7
应纳税额计算
扣额

8
减免

9
应纳税额9678

10
应纳企业税额计算
适税率（10）

11
应缴纳企业税额119X10

12
实际征收率（10）

13
实际应缴纳企业税额139X12

14
减免企业税额141113

容适税务机关指定扣缴情况填写：
行次
项目
法申报数
15
行业：承包工程作业设计咨询劳务 理服务 劳务劳务外营活动 国际运输
16
次申报收入总额

17
税务机关核定利率（）

18
应纳税额1816X17

19
税率（25）

20
应纳企业税额2018X19

21
减免税额

22
实际应缴纳企业税额222021

谨声明：扣缴税报告根中华民国企业税法实施条例相关协定国家关税收规定填报真实完整
声明签字 年 月 日
扣缴义务（纳税）公章

办

申报日期： 年 月 日
代理申报中介机构公章

办执业证件号码：

代理申报日期： 年 月 日
税务机关受理专公章

受理

受理日期： 年 月 日

国家税务总局监制



表单说明
中华民国扣缴企业税报告表填报说明
表适扣缴义务扣缴义务未法扣缴者法履行扣缴义务情况行申报纳税中华民国企业税法实施条例规定列次期扣缴申报企业税税款报告
1 非居民企业中国境未设立机构场应源中国境缴纳企业税
2 非居民企业设立机构场取设机构场没实际联系应源中国境缴纳企业税
3 非居民企业中国境取承包工程作业提供劳务实行指定扣缴
二 扣缴义务应税法规定期限税务机关报送表时报送税务机关求报送资料
三 扣缴义务确困难规定期限报送表 应规定报送期限税务机关提出书面延期申请税务机关核准核准期限办理
四 扣缴义务法履行扣缴义务中华民国税收征收理法实施细关规定处理
五 表中称国家关税收规定说明外均指中华民国企业税法实施条例关规定国务院国务院财政税务部门根税法制定相关规定
六 表求中英两种文字填写栏目应中英文时填写
七 表栏填写：
1 扣缴义务进行扣缴报告选择扣缴申报纳税行申报选择行申报
2 扣缴义务纳税识号：填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
3 名称：填写税务登记证载扣缴义务全称
4 址：填写税务登记证载扣缴义务址
5 济类型代码名称：企业济类型税务机关确认相应代码填写
6 济行业分类代码名称：企业济行业国家税务总局确认根国民济行业分类（GBT4754—2002）编制济行业代码（代码位数6位）填写
7 联系联系电话邮政编码：填写扣缴义务办联系电话邮政编码
8 纳税中国纳税识号：指行申报纳税填写中国纳税识代码
9 纳税居民国纳税识号：填写纳税居民国（区）纳税识代码
10 居民国（区）名称代码：填写非居民企业居民国（区）名称代码设立常驻代表机构华承包工程提供劳务非居民企业填写非居民企业居民国（区）名称代码
11 纳税中国境名称：填写纳税中国境全称
12 纳税居民国名称：填写纳税居民国（区）全称
13 纳税居民国址：填写纳税居民国（区）注册址
14 申报类型代码：请类型代码进行填写股息红利—10利息—11特许权费—12转财产—13动产租金—6承包工程提供劳务租金—7国际运输—8—21
15 次申报取日期：合规定取日期填写填写支付日期应支付日期
16 合名称：填写非居民企业国境承包工程提供劳务通方式取源国境国居民企业签订合名称
17 合编号：填写非居民企业国境承包工程提供劳务通方式取源国境国居民企业签订合合编号税务机关求填报信息
18 合执行起始时间：填写合开始执行年月日
19 合执行终止时间：填写合执行完毕终止执行年月日
20 合总金额币种：填写非居民企业国境承包工程提供劳务通方式取源国境国居民企业签订合注明应税总金额币种合注明币种
21 否享受税收协定遇：税收协定指中华民国政府外签署避免双重征税协定（含香港澳门特行政区签署税收安排统称税收协定）享受税收协定遇选择享受选择否
22 适税收协定条款条款选择：(1)股息条款（2）利息条款（3）特许权费条款技术服务费条款（4）财产收益条款（5）海运空运陆运条款（6）常设机构营业利润条款（7）条款
23 否享受类协定遇：指享受税收协定外类协定税收优惠例海运协定航空协定互免国际运输收入协议等享受选择享受选择否
24 类协定名称：享受税收协定外类协定规定税收优惠请填写相关协定协议全称
25 否享受国税法优惠 享受国税法优惠选择享受选择否
26 国税法优惠项目：容填写：(1) 外国政府利息免征企业税（2）国际金融组织利息免征企业税（3）QFIIRQFII股票转免征企业税（4）沪港通A股转免征企业税（5）投资者证券投资基金分配中取收入暂征收企业税（6）分配08年前股息红利免征企业税（7）非居民企业购买国债利息免征企业税（8）非居民企业取方政府债券利息免征企业税（9）非居民企业取中国铁路建设债券利息减半征收企业税（10）海峡两岸海直航免征企业税（11）海峡两岸空中直航免征企业税
27 否享受税收协定遇否享受类协定遇否享受国税法优惠时选择
28 汇率：填写1单位外币兑换民币额度国家公布牌价折算
29 扣额：填写转财产类型中允许扣金额允许扣项目金额
30 减免：填写说明第26项列国税法优惠金额属税收协定规定减免金额包括享受税收协定财产收益条款遇构成中国纳税义务免税金额
31 适税率：税法规定申报项目适税率10
32 实际征收率：国企业居民国（区）签订税收协定中该项申报实际应纳税额占申报例低10填写根税收协定应适实际税款征收率税收协定规定股息利息特许权费协定税率特许权费条款调整计税基数百分利息免征税填写实际征收率0等
33 减免企业税额：反映税收协定遇优惠税率减免税额说明第22项第（1）第（2）第（3）子项规定优惠税率减免税额
34 行业：纳税根实际营业务属类型进行勾选
35 次申报收入总额：填写非居民企业中国境承包工程作业提供劳务实行指定扣缴情况取收入总额包括指定扣缴情况享受税收协定类协定遇国法关税收优惠免税申报填报根说明第22项第（5）第（6）子项第23项第26项第（10）第（11）子项规定免税收入金额种情况填写收入总额栏次填写
36 减免税额：填报例国际运输等类协定规定减免税额
37 声明签字：扣缴义务非居民企业法定代表授权代表负责签字
38 申报日期：填写实际税务机关进行纳税申报日
八 表式二份份企业留存份税务机关备查



A03055非居民纳税税收居民身份信息报告表（企业适）
非居民纳税税收居民身份信息报告表
(企业适)
Information Reporting Form of Tax Residence Status of Nonresident Taxpayer
(For Enterprises)


填报日期 年 月 日
Filling date Y M D

○ 行申报
Selfdeclaration
○ 扣缴申报 Withholding declaration
○ 退税 Tax refund
扣缴义务基信息
ⅠBasic Information of Withholding Agent
扣缴义务名称
Name of withholding agent
　
扣缴义务纳税识号
Tax identification number of withholding agent
　
二非居民纳税基信息
ⅡBasic Information of Nonresident Taxpayer
非居民纳税中文名称
Chinese name of nonresident taxpayer
　
非居民纳税中国纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in China
　
非居民纳税居民国（区）名称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税中国联系址邮政编码
Contact address and postal code in China
　
非居民纳税居民国（区）联系址邮政编码
Contact address and postal code in resident state (region)
　
非居民纳税中国联系电话
Telephone number in China
　
非居民纳税居民国(区)联系电话
Telephone number in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）
Resident state (region)
　
非居民纳税享受税收协定名称
Name of the applicable tax treaty
　
三扣缴义务信息ⅢInformation for Use by Withholding Agent
提示：税收居民指符合缔约国国税法中居民定义包括企业果非居民纳税需享受税收协定缔约方税收居民享受税收协定遇
Note The term tax resident means any person (eg an enterprise or individual) who under the domestic tax law of a contracting state to the tax treaty shall be regarded as a resident If the nonresident taxpayer is not a resident of the other contracting party to the tax treaty it shall not be entitled to the treatment under the tax treaty
1．非居民纳税缔约方组织类型　
The organization type of the nonresident taxpayer in the other contracting party　　　
□ 具独立纳税位营利实体
Business entity with independent taxpayer status
□ 具独立纳税位营利实体
Business entity without independent taxpayer status
□ 政府
Government
□ 非营利组织
Nonprofit organization
□
Others
*2．非居民纳税缔约方组织类型请说明
Please explain if the answer to Question 1 is others
　
3．请引述非居民纳税构成缔约方税收居民缔约方国法律：
Please cite the domestic legal basis based on which the nonresident taxpayer qualifies as a tax resident of the other contracting party
4．请简说明非居民纳税构成缔约方税收居民事实情况：
Please briefly describe the facts based on which the nonresident taxpayer qualifies as a tax resident of the other contracting party
5．声明：
Declaration
谨声明需享受税收协定缔约方税收居民成缔约方税收居民非获税收协定利益安排
I hereby declare that I am a tax resident of the other contracting party to the tax treaty and the purpose of becoming such a tax resident is not to obtain the tax treaty benefits


非居民纳税签章签字 年 月 日
Seal or signature of the nonresident taxpayer Y M D
四税务机关理信息ⅣInformation for Use by Tax Authorities
6．根中华民国企业税法规定法中国境成立者外国（区）法律成立实际理机构中国境企业中国税收居民根该法律规定非居民纳税否构成中国税收居民？
The Enterprise Income Tax Law prescribes that a resident enterprise refers to an enterprise that is established within the territory of China pursuant to Chinese laws or an enterprise that is established within the territory of another country or region pursuant to that country or that region's laws whose place of effective management is located in China According to such provision is the taxpayer a tax resident of China
□ Yes
□ 否 No
7．非居民纳税注册（国家区）
Place of registration (state or region)
　
非居民纳税实际理机构（国家区）
Place of effective management (state or region)
　
非居民纳税总机构（国家区）
Place of head office (state or region)
　
8．请简说明非居民纳税居民国（区）营活动容
Please briefly describe the main business activities of the nonresident taxpayer in the resident state (region)
*9．享受税收协定股息利息特许权费财产收益条款税收协定遇非居民纳税请填写直接间接持企业权益额达10股东情况（请全部列明）
For a nonresident enterprise claiming tax treaty benefits under the article of dividends interest royalties or capital gains please provide information of all shareholders holding directly or indirectly at least 10 per cent of rights and interests of the enterprise
股东名称
Name of shareholder
股东注册址（住址）
Place of registration (home address)
股东居民国（区）
Residence state (region) of the shareholder
持股例
Ratio of holdings
（1）
　
　
　
（2）
　
　
　
（3）
　
　
　
（4）
　
　
　
（5）
　
　
　
10．非居民纳税中国取居民国（区）纳税情况（限列入税收协定适范围税种） Information of taxes paid in the resident state (region) on the income derived from China by the nonresident taxpayer (for taxes covered by the tax treaty only)
税种名称
Name of tax
法定税率 Statutory tax rate
享受居民国（区）国减免税优惠法律条文描述
Legal basis and provision description for the nonresident taxpayer to enjoy tax reduction or exemption in its resident state (region)
（1）
　
　
（2）
　
　
（3）
　
　
11．根第三国（区）法律规定非居民纳税时构成国家（区）税收居民（涉国家区请全部列明）？
Does the nonresident taxpayer qualify as a tax resident of any other states (regions) based on the laws of such states (regions) If yes please specify the names of all such states (regions)
　
*12．非居民纳税需享受税收协定包含利益限制条款享受协定优惠资格判定条款请简说明非居民纳税否符合相关条款求
If the treaty contains provisions of Limitation on Benefits or Entitlement to Benefits please briefly describe whether the nonresident taxpayer meets the requirements of these provisions
五备注
ⅤAdditional Notes
　
六声明
ⅥDeclaration
谨声明呈报事项真实准确误
I hereby declare that the information given above is true accurate and errorfree


非居民纳税签章 Seal of nonresident taxpayer 年 月 日
代表签字 Signature of the representative Y M D
扣缴义务公章：
Seal of the withholding agent
代理申报中介机构公章：
Seal of the tax agent
税务机关受理专章：
Dedicated seal of the incharge tax authority
办：
Signature of the case handler
办：
Signature of the case handler
受理：
Received by
填表日期： 年 月 日
Date of filing Y M D
申报日期： 年 月 日
Date of filing Y M D　
受理日期： 年 月 日
Date of case acceptance Y M D




国家税务总局监制

表单说明
表适需享受国外签署避免双重征税协定（含港澳避免双重征税安排）国际运输协定遇企业税非居民纳税
I This form is applicable to nonresident enterprise income taxpayer who claims tax benefits under a Double Taxation Agreement (DTA including the DTAs with Hong Kong and Macau Special Administrative Regions) or International Transport Agreement signed by China
二表行申报扣缴申报非居民纳税申请退税非居民纳税行申报享受协定遇申请退税应填写表式两份份申报享受协定遇申请退税时交税务机关份非居民纳税留存非居民纳税源中国实施源泉扣缴指定扣缴理非居民纳税需享受协定遇应填写表式三份份交扣缴义务扣缴申报时交税务机关份扣缴义务留存备查份非居民纳税留存
II This form can be used for selfdeclaration or withholding declaration as well as for the nonresident taxpayer’s application for tax refund The nonresident taxpayer initiating the selfdeclaration for claiming tax treaty benefits or applying for tax refund shall complete two copies of the form one form is to be submitted to the incharge tax authority at the time of such declaration or application and the other form is to be kept by the nonresident taxpayer Where the nonresident taxpayer’s China sourced income is subject to withholding tax administered at source or by means of a designated withholding agent and the nonresident taxpayer is entitled to tax treaty benefits the nonresident taxpayer shall complete three copies of the form one is to be given to the withholding agent to submit to the incharge tax authority at the time of the withholding declaration one is to be kept by the withholding agent and another is to be kept by the nonresident taxpayer
三表第部分扣缴义务填写非居民纳税行申报纳税需填写表余部分非居民纳税填写非居民纳税填报表时根需增加附页
III Part I of the form shall be filled in by the withholding agent and will not be required in the case of selfdeclaration The rest of the form shall be filled in by the nonresident taxpayer When filling in the form the nonresident taxpayer can attach separate sheets to the form if necessary
四表第三部分扣缴义务信息源泉扣缴指定扣缴情况扣缴义务核非居民纳税否符合享受协定遇条件部分税务机关采集理信息
IV Information for use by withholding agent in Part III of the form is used by a withholding agent to decide if a nonresident taxpayer is eligible for tax treaty benefits in withholding at source the rest is for the tax authority to gather information for administrative purposes
五非居民纳税应实完整填写表列问题非居民纳税没问题列情况请表格中填表列选择题请非居民纳税符合身情况选项应□○中勾√带*标识题目请具题目描述情况非居民纳税填写题目描述情况符非居民纳税需填写
V The nonresident taxpayer shall provide accurate and complete information to answer the questions contained in the form Please write NA in the form if a situation described in a question is not applicable for a nonresident taxpayer For a multiplechoice question please mark √ in a corresponding box (□) or circle (○) for a choice that fits a nonresident taxpayer’s situation If a nonresident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with * answers shall be provided otherwise it can be skipped
六表采中英文双语制作中英文表述致中文准特说明应中文填写
VI This form is prepared in Chinese and English In case of divergence in the two languages the Chinese text shall prevail Unless otherwise stated it shall be completed in Chinese
七表栏填写：
VII Instructions on how to fill in each item are as follows
（）扣缴义务基信息
（I）Basic Information of Withholding Agent
1扣缴义务名称：扣缴义务填写税务登记证载扣缴义务全称
Name of withholding agent The withholding agent should provide its full name as shown in its tax registration certificate
2扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
Tax identification number of withholding agent The withholding agent should provide its identification number as shown in the tax registration certificate
（二）非居民纳税基信息
（II）Basic Information of Nonresident Taxpayer
3非居民纳税中文名称：填写非居民纳税中国境中文全称
Chinese name of nonresident taxpayer Fill in the full Chinese name used by the nonresident taxpayer in China
4非居民纳税居民国（区）名称：填写非居民纳税居民国（区）英文全称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region) Fill in the full English name of the nonresident taxpayer which is used in the nonresident taxpayer’s state (region) of residence
5非居民纳税居民国（区）：填写非居民纳税税收居民独立税收辖区名称果非居民纳税香港澳门税收居民请填写香港特行政区澳门特行政区
Resident state (region) Fill in the name of the independent tax jurisdiction where the nonresident taxpayer is a resident Tax resident of Hong Kong or Macau SARs should indicate Hong Kong SAR or Macau SAR as appropriate
（三）扣缴义务信息
（III）Information for Use by Withholding Agent
6问题1非居民纳税缔约方组织类型：具独立纳税位营利实体具独立纳税位营利实体非居民纳税否缔约方单独缴纳属协定适范围税判定组织类型选择须填写问题2简说明非居民纳税组织类型具体特征性质
Question 1 The organization type of the nonresident taxpayer in the other contracting party Determine if the nonresident taxpayer is a business entity with independent taxpayer status or a business entity without independent taxpayer status based on whether it independently pays the taxes covered by the Agreement in the other contracting party Answer Question 2 if the organization type is categorized as Others Briefly describe the organization type characteristics and nature of the nonresident taxpayer
7问题3请引述非居民纳税构成缔约方税收居民缔约方国法律：填写缔约方国家（区）定义判定税收居民国法律条文请写明法律条文属法律法规名称条款序号引述相关法律条文
Question 3 Please cite the domestic legal basis based on which the nonresident taxpayer qualifies as a tax resident of the other contracting party Cite the provisions of the domestic law of the other contracting state (region) on how to define and determine tax residency Specify the name of the law the number of the relevant clauses and specific provisions
8问题4请简说明非居民纳税构成缔约方税收居民事实情况：栏中填写非居民纳税符合需享受协定缔约方国家（区）国构成税收居民法律标准具体事实例缔约方国法采取注册标准判定税收居民非居民纳税应说明企业注册注册时间等注册情况
Question 4 Please briefly describe the facts based on which the nonresident taxpayer qualifies as a tax resident of the other contracting party Provide facts in support of the claim that the nonresident taxpayer qualifies as a tax resident of the other contracting state (region) For example where the contracting party determines tax residency based on the place of registration the nonresident taxpayer should provide information such as the place and time of registration etc
9问题5声明：非居民纳税法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写签字日日期
Question 5 Declaration Declaration should be signed and dated by the legal representative or the designated person of the nonresident taxpayer andor sealed by the nonresident taxpayer
（四）税务机关理信息
(IV) Information for Use by Tax Authorities
10问题7非居民纳税注册（国家区）：填写非居民纳税注册登记独立税收辖区名称非居民纳税香港澳门注册登记应填写香港特行政区澳门特行政区非居民纳税实际理机构（国家区）非居民纳税总机构（国家区）应填写相关独立税收辖区名称
Question 7 Place of registration (state or region) State the name of the independent tax jurisdiction where the nonresident taxpayer is registered If registered in Hong Kong or Macau SAR note Hong Kong SAR or Macau SAR as appropriate It is the same in case of the place of effecitve management and the place of head office
11问题9享受税收协定股息利息特许权费财产收益条款税收协定遇非居民纳税请填写直接间接持企业权益额达10股东情况：根非居民纳税申报享受税收协定遇时股东情况填写
Question 9 For a nonresident enterprise claiming for the benefits under the Agreement's articles of dividends interest royalties or capital gains please provide information of all shareholders holding directly or indirectly at least 10 per cent of rights and interests of the enterprise Provide the latest information at the time of claiming for treatment under the Agreement
12问题10非居民纳税中国取居民国（区）纳税情况：法定税率根居民国（区）国法规定填写非居民纳税享受居民国（区）国减免税优惠请写明非居民纳税享受减免税优惠法律条文属法律法规名称条款序号引述相关法律条文非居民纳税未享受居民国（区）国减免税优惠享受居民国（区）国减免税优惠法律条文描述栏填
Question 10 Information of taxes paid in the resident state (or region) on the income derived from China Specify the statutory tax rate as prescribed in the domestic law of the resident state (region) If the nonresident taxpayer has enjoyed tax reduction or exemption in the resident state (region) quote the name of the relevant law the number of relevant clauses and specific provisions that form the basis for such reduction or exemption Note NA if the nonresident taxpayer did not enjoy any reduction or exemption in the resident state (region)
13问题11根第三国（区）法律规定非居民纳税时构成国家（区）税收居民：果中国非居民纳税需享受协定缔约方国家（区）外第三国（区）法律规定非居民纳税时构成该第三国（区）税收居民请写明该第三国（区）名称涉国家区请全部列明
Question 11 Does the nonresident taxpayer qualify as a tax resident of other states (regions) based on the laws of such states (regions) If the taxpayer qualifies as a tax resident of a third state (region) other than China or the other contracting party based on the laws of that third state (region) specify the name of that state (region) If more than one states (regions) are relevant please specify all of them
（五）备注
(V) Additional Notes
14填写非居民纳税认税务机关需解助核查居民身份信息非居民纳税特殊情况请备注中注明
Nonresident taxpayer can provide other information that the nonresident taxpayer believes should be considered by the incharge tax authority about the nonresident taxpayer’s residence status Please specify the special situations in the additional notes if any
（六）声明
(VI) Declaration
15非居民纳税法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写声明日期
The declaration shall be sealed by the nonresident taxpayer andor signed by the legal representative or authorized representative of the nonresident enterprise and the date of the statement shall be provided
八中国税务机关非居民纳税提交信息资料保密
VIII Any information and materials provided by the nonresident taxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities


A03060非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税A表）
非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税A表）
Reporting Form for Nonresident Taxpayer Claiming Tax Treaty Benefits
(Form A for Enterprise Income Tax)
（享受税收协定股息利息特许权费条款遇适）
(Applicable to Tax Treaty Benefits under Articles of Dividends Interest or Royalties)


填表日期： 年 月 日
Filling date Y M D
货币单位：元民币
Currency unit RMB
○ 行申报 ○ 扣缴申报 ○ 退税
Selfdeclaration Withholding declaration Tax refund
扣缴义务基信息
I Basic Information of Withholding Agent
扣缴义务名称
Name of withholding agent
　
扣缴义务纳税识号
Tax identification number of withholding agent
　
二非居民纳税基信息
II Basic Information of Nonresident Taxpayer
非居民纳税中文名称
Chinese name of nonresident taxpayer
　
非居民纳税中国纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in China
　
非居民纳税居民国（区）名称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税享受税收协定名称
Name of the applicable tax treaty
　
类型
Type of income
○ 股息 Dividends ○ 利息 Interest ○ 特许权费 Royalties
三扣缴义务信息III Information for Use by Withholding Agent
（）享受股息条款遇
(I) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Dividends
1．非居民纳税类型
Type of nonresident taxpayer
（1）□政府政府机构
Government or governmental body
（2）□税收协定缔约方政府直接间接拥少20股份缔约方居民公司
Resident company of the other tax treaty contracting party with no less than 20 of its shares held by the government of the other contracting party whether directly or indirectly
（3）□税收协定缔约方政府直接间接全部拥资实体
Other entity with all its capital held by the government of the other tax treaty contracting party whether directly or indirectly
（4）□公司
Other companies
（5）□合伙企业
Partnership enterprises
（6）□组织类型 请说明 Please specify：_____________________________________________
Other types of entity
2．非居民纳税直接拥支付股息公司股份例
Direct shareholding percentage of the nonresident taxpayer in the dividend paying company
　
3．非居民纳税直接拥股份例取股息前12月否低25（含25）情况？
Has the direct shareholding percentage of the nonresident taxpayer in the dividend paying company been less than 25 (excluding 25) at any time during the 12 months prior to the declaration of the dividends
□ Yes
□ 否 No
*4．非居民纳税直接间接拥支付股息公司股份例合计
Percentage of total share capital held directly and indirectly by the nonresident taxpayer in the dividend paying company
　
非居民纳税该公司投资金额
Amount of investment in the dividend paying company by the nonresident taxpayer
金额：
Amount
币种：
Currency
（二）享受利息条款遇
(II) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Interest
5．非居民纳税否税收协定列明利息免税组织机构？
Is the nonresident taxpayer listed as an organization or institution specifically exempt from source country tax on interest in the tax treaty
□ Yes
□ 否 No
6．非居民纳税类型
Type of nonresident taxpayer
（1）□税收协定缔约方政府行政区方局
Government political subdivision local authority of the other tax treaty contracting party
（2）□税收协定缔约方中央银行
Central Bank of the other tax treaty contracting party
（3）□银行
Bank
（4）□金融机构
Other financial institution
（5）□企业组织
Other business or organization
7．非居民纳税否完全税收协定缔约方政府？ Is the nonresident taxpayer whollyowned by the government of the other tax treaty contracting party
□ Yes □ 否 No
*8．贷款资金否存情况
Do any of the following circumstances apply in respect of the loaned monies
（1）□税收协定缔约方符合条件政府机构间接提供资金
The loaned monies are indirectly provided by government or institution of the other tax treaty contracting party in circumstances in which such indirectly financed loans qualify for benefits under the terms of the treaty
（2）□税收协定缔约方符合条件政府机构提供担保
A guarantee is provided by a government or institution of the other tax treaty contracting party in circumstances in which such guaranteed loans qualify for benefits under the terms of the treaty
（3）□税收协定缔约方符合条件政府机构提供保险
Insurance is provided by a government or institution of the other tax treaty contracting party in circumstances in which such insured loans qualify for benefits under the terms of the treaty
*9．贷款资金税收协定缔约方符合条件政府机构间接提供资金担保保险请填写符合条件政府机构全称
Please provide the full name of the qualified government or institution if loansfunds a guarantee or insurance are indirectly provided by a qualified government or institution of the other tax treaty contracting party
　
（三）享受特许权费条款遇
(III) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Royalties
10．产生该项特许权费权利财产属种类型？
To which of the following types of right or property do the royalties fall into
（1）□文学艺术科学著作
Literature artistic or scientific work
（2）□专利商标设计模型图纸秘密配方秘密程序
Patent trade mark design model plan secret formula or process
（3）□工业商业科学设备
Equipment for industrial commercial or scientific use
（4）□关工业商业科学验信息
Information concerning industrial commercial and scientific experience
（5）□特许权费
Other royalties
11．该否属飞机船舶租赁支付特许权费？
Is the income attributable to a royalty paid for aircraft leasing or ship chartering
□ Yes
□ 否 No
12．请简描述产生特许权费具体权利财产
Please give a brief description of the specific right or property from which the royalty income derives
（四）信息 (IV) Other Information
13．该项否非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系？
Is the income effectively connected with a permanent establishment or fixed base of the nonresident taxpayer in China
□ Yes
□ 否 No
14．非居民纳税否通代理取该项？
Did the nonresident taxpayer receive the income via an agent
□ Yes
□ 否 No
15．非居民纳税该项受益声明
Statement by nonresident taxpayer as the beneficial owner of the income

提示：受益指产生权利财产具权支配权果非居民纳税源中国股息利息特许权费受益享受税收协定遇
Note A beneficial owner refers to a person that owns and has the right to dispose of the income or the rights or property from which such income derives A nonresident taxpayer who is not the beneficial owner of the dividends interest or royalties sourced in China is not entitled to the tax treaty benefits
（1）非居民纳税否产生财产权利具控制权处置权？
Does the nonresident taxpayer have control over or the right to dispose of the income or the property or rights from which such income derives
□ Yes
□ 否 No
（2）非居民纳税否产生财产权利承担相应风险？
Does the nonresident taxpayer bear the risks associated with the income or the property or rights from which such income derives
□ Yes
□ 否 No
（3）非居民纳税取该项关权利财产否获税收协定减免税利益安排？
With respect to the property or rights from which the nonresident taxpayer derives the income have arrangements been made in such a way so as to gain access to the treaty benefits of tax exemption or reduction
□ Yes
□ 否 No
（4）声明：
Declaration

谨声明该项受益取该项关权利非获税收协定利益安排
I hereby declare that I am the beneficial owner of the income and arrangements have not been made with repect to the rights from which the income derives for the purpose of gaining tax treaty benefits


非居民纳税签章签字 年 月 日
Seal or signature of nonresident taxpayer Y M D
16．享受税收协定遇优惠税率（实际征收率）
Preferential tax rate under tax treaty treatment (or actual tax rate)
　
四税务机关理采集信息IV Information for Use by Tax Authorities
（）享受股息条款遇
(I) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Dividends
*17．非居民纳税否税收协定缔约方市公司？
Is nonresident taxpayer a listed company in the other tax treaty contracting party
□ 请填写问题19
Yes Please answer Question 19
□ 否 No
*18．非居民纳税否税收协定缔约方居民缔约方市公司100直接间接拥（含通属中国居民缔约方居民第三方国家区居民企业间接持股份情况）？
Is the nonresident taxpayer held 100 directly or indirectly by a resident of the other tax treaty contracting party which is a listed company in the other tax treaty contracting party as well (indirect shareholdings by residents of a third state or region other than residents of China or the other tax treaty contracting party is excluded )
□ 请填写问题19
Yes Please answer Question 19
□ 否 No
*19．市证券交易名称
Name of the stock exchange
　
市股票代码
Stock code
　
（二）享受利息条款遇
(II) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Interest
20．贷款合利率
Interest rate for loan contract
　
期市场利率
Market interest rate of the same period
　
款条件
Repayment terms
　
21．非居民纳税利息支付间否关联关系？
Is there any related party relationship between nonresident taxpayer and interest payer
□ Yes
□ 否 No
22．利息产生支付贷款合外非居民纳税第三间否存数额利率签订时间等方面相贷款存款合
Apart from the loan agreement in respect of which interest arises and is paid are there any other loan or deposit contracts between the nonresident taxpayer and a third party which are similar in terms of the amount interest rate date of signing and other aspects
□ 请题中说明
Yes Please specify in the next question
□ 否 No
*23．请简说明非居民纳税第三间合情况（包括第三名称第三非居民纳税关系合签约日期金额期限利率付息款条件担保等）
Please give a brief account of the contract(s) entered into between the nonresident taxpayer and the third party (including the name of the third party the relationship between the nonresident taxpayer and the third party date of contract signing contract amount contract period interest rate interest and principal repayment terms guarantor etc)
（三）享受特许权费条款遇 (III) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Royalties
24．产生特许权费权利财产非居民纳税否拥权属证明附权属证明材料
Does the nonresident taxpayer have an ownership certificate with respect to the rights or property from which the royalties derive If so the copy of the certificate may be attached separately
□ Yes
□ 否 No
25．非居民纳税特许权费支付间否关联关系？
Is there a related party relationship between nonresident taxpayer and royalty payer
□ Yes
□ 否 No
26．特许权费产生支付版权专利技术等权转合外非居民纳税第三间否存关版权专利技术权权方面转合？
Apart from transfer agreement under which the right to use copyright patent technology or other rights arises and under which the royalty is paid are there any other transfer agreements between the nonresident taxpayer and a third party concerning the right to use or ownship of related copyright patent technology or other rights
□ 请题中说明
Yes Please specify in the next question
□ 否 No
*27．请简说明非居民纳税第三间合情况（包括第三名称第三非居民纳税关系合签约日期金额期限受条件收费方式等）
Please give a brief account of the contract(s) entered into between the nonresident taxpayer and the third party (including the name of the third party the relationship between the nonresident taxpayer and the third party date of contract signing contract amount contract period conditions of use by licensee manner in which fees are to be paid etc)
*28．果非居民纳税转许专技术权取特许权费请回答列问题
Where the nonresident taxpayer has transferred or licensed the right to use knowhow and derives royalties therefrom please answer the following questions
（1）非居民纳税否派员该项技术提供关支持指导等服务收取服务费？
Does the nonresident taxpayer send employees to provide assistance guidance or other services related to the use of the knowhow and charge a service fee for this
□ 请回答面两问题
Yes Please answer the following two questions
□ 否 No
（2）非居民纳税派遣员中国该项技术提供关支持指导等服务连续累计持续时间（月数天数）
Please state the cumulative time which the dispatched employees spend in China on a continuous or successive basis in rendering the assistance guidance or other services related to the use of the knowhow (months or days basis)
　
（3）非居民纳税派员该项技术提供关支持指导等服务否已构成设中国常设机构？
Does the nonresident taxpayer by sending employees to China to render the assistance guidance or other services related to the use of the knowhow give rise to a permanent establishment
□ Yes
□ 否 No
（四）信息 (IV) Other Information
29．请简说明持该项产生权利财产外非居民纳税营活动情况财产情况
Please give a brief account of operating activities and assets of the nonresident taxpayer other than the rights or property from which the income derives
30．非居民纳税会计年度财务情况
Financial position of the previous fiscal year of the nonresident taxpayer
注册资：
Registered capital
理费金额：
General and administrative expenses
董事费金额：
Directors' fees
工资薪金总额：
Sum of employees' wages and salaries
31．非居民纳税次举行董事会情况
Information on the nonresident taxpayer's most recent board meeting
时间：
Time
点：
Location
32．非居民纳税否义务收12月全部绝部分（60）支付派发第三国（区）居民
Is the nonresident taxpayer obligated to pay or distribute all or most of (above 60 of) the income to residents of a third state (region) within 12 months after the receipt of the income
□ 请填写面2问题
Yes Please fill in the following two questions
□ 否 No
*33．非居民纳税取该项12月义务外支付派发情况
Nonresident taxpayer is obligated to pay or distribute the income within 12 months after receipt
收款方名称
Name of recipient
收款方居民国（区）
Resident state (region) of recipient
支付例
Payment percentage
支付时间
Time of payment
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
*34．请简说明该项进行述处理理
Please briefly account for the above treatment of the income
35．缔约方国家（区）项税务处理情况 Tax treatment of the income in the other contracting party □征税 □免税 □征税税率等125 □ Not liable to tax Exempt Tax rate less than or equal to 125 Others
*36．果非居民纳税通代理取该项请填写问题
If the nonresident taxpayer receives the income through an agent please fill in the following questions
（1）代理名称
Name of the agent
　
（2）代理收费标准条件
Standard service charge and terms of agency relationship
　
（3）代理相关风险收益否非居民纳税承担？
Does the nonresident taxpayer assume the risks and enjoy the benefits in relation to the assets held and income passing via the agent
□ Yes
□ 否 No
（4）请简说明代理关系双方权利义务
Please give a brief account of the right and obligations of both parties in the agency relationship
37．非居民纳税三年否源中国境区类？
Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□ 否 No
*38．非居民纳税三年否源中国境区类享受税收协定遇？
Has the nonresident taxpayer claimed tax treaty benefits for the income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□ 否 No
*39．请说明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况
Please indicate the details of any tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for the same type of income sourced in other regions within China over the past three years
税务机关
Incharge tax authority
时间(年份)
Time (year)
金额
Amount of income
减免税金额
Amount of tax reduction or exemption
（1）
　
　
　
（2）
　
　
　
（3）
　
　
　
（4）
　
　
　
（5）
　
　
　
五附报资料清单V List of Documents Attached
40．非居民纳税行选择提供够证明符合享受协定遇资料清单
List of other documents provided by the nonresident taxpayer on a voluntary basis to justify entitlement to tax treaty benefits
（1）
　
（2）
　
（3）
　
（4）
　
（5）
　
41．非居民纳税前已提交次免重复提交资料清单提交时间
List of documents submitted before (and need not to be resubmitted) Date of previous submission
（1）
　
提交时间
Submission date
　
（2）
　
提交时间
Submission date
　
（3）
　
提交时间
Submission date
　
（4）
　
提交时间
Submission date
　
（5）
　
提交时间
Submission date
　
六备注
VI Additional Notes
　
七声明
VII Declaration
谨声明呈报事项真实准确误
I hereby declare that the information given above is true accurate and errorfree


非居民纳税签章 Seal of nonresident taxpayer 年 月 日
代表签字 Signature of the representative Y M D


扣缴义务公章：
Seal of the withholding agent
代理申报中介机构公章：
Seal of the tax agent
税务机关受理专章：
Dedicated seal of the incharge tax authority
办：
Signature of the case handler
办：
Signature of the case handler
受理：
Received by
填表日期： 年 月 日
Date of filing Y M D
申报日期： 年 月 日
Date of filing Y M D　
受理日期： 年 月 日
Date of case acceptance Y M D




国家税务总局监制








































































































































































































































表单说明
 表适取源国股息利息特许权费需享受国外签署避免双重征税协定（含港澳避免双重征税安排）中股息利息特许权费条款税收协定遇企业税非居民纳税
I This form is applicable to nonresident enterprise income taxpayer who receives dividends interest or royalties sourced in China and claims tax treaty benefits under the article of dividends interest or royalties of a Double Taxation Agreement (DTA) signed by China (including the DTAs with Hong Kong and Macau Special Administrative Regions)
二 表行申报扣缴申报非居民纳税申请退税非居民纳税行申报享受协定遇申请退税应填写表式两份份申报享受协定遇申请退税时交税务机关份非居民纳税留存非居民纳税源中国实施源泉扣缴指定扣缴理非居民纳税需享受税收协定遇应填写表式三份份交扣缴义务扣缴申报时交税务机关份扣缴义务留存备查份非居民纳税留存
II This form can be used for selfdeclaration or withholding declaration as well as for the nonresident taxpayer’s application for tax refund The nonresident taxpayer initiating the selfdeclaration for claiming tax treaty benefits or applying for tax refund shall complete two copies of the form one form is to be submitted to the incharge tax authority at the time of such declaration or application and the other form is to be kept by the nonresident taxpayer Where the nonresident taxpayer’s China sourced income is subject to withholding tax administered at source or by means of a designated withholding agent and the nonresident taxpayer is entitled to tax treaty benefits the nonresident taxpayer shall complete three copies of the form one is to be given to the withholding agent to submit to the incharge tax authority at the time of the withholding declaration one is to be kept by the withholding agent and another is to be kept by the nonresident taxpayer
三 表第部分扣缴义务填写非居民纳税行申报纳税需填写表余部分非居民纳税填写非居民纳税填报表时根需增加附页
III Part I of the form shall be filled in by the withholding agent and will not be required in the case of selfdeclaration The rest of the form shall be filled in by the nonresident taxpayer When filling in the form the nonresident taxpayer can attach separate sheets to the form if necessary
四表第三部分扣缴义务信息源泉扣缴情况扣缴义务核非居民纳税否符合享受协定遇条件部分税务机关采集理信息
IV Information for use by withholding agent in Part III of the form is used by a withholding agent to decide if a nonresident taxpayer is eligible for tax treaty benefits in withholding at source the rest is for the tax authority to gather information for administrative purposes
五非居民纳税应实完整填写表列问题非居民纳税没问题列情况请表格中填表列选择题请非居民纳税符合身情况选项应□○中勾√带*标识题目请具题目描述情况非居民纳税填写题目描述情况符非居民纳税需填写
V The nonresident taxpayer shall provide accurate and complete information to answer the questions contained in the form Please write NAin the form if a situation described in a question is not applicable for a nonresident taxpayer For a multiplechoice question please mark √ in a corresponding box (□) or circle (○) for a choice that fits a nonresident taxpayer’s situation If nonresident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with * answers shall be provided otherwise it can be skipped
六表采中英文双语制作中英文表述致中文准特说明应中文填写
VI This form is prepared in Chinese and English In case of divergence in the two languages the Chinese text shall prevail Unless otherwise stated it shall be completed in Chinese
七表栏填写：
VII Instructions on how to fill in each item are as follows
（）扣缴义务基信息
(I) Basic Information of Withholding Agent
1  扣缴义务名称：扣缴义务填写税务登记证载扣缴义务全称
Name of withholding agent The withholding agent should provide its full name as shown in its tax registration certificate
2   扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
Tax identification number of withholding agent The withholding agent should provide its identification number as shown in the tax registration certificate
（二）非居民纳税基信息
(II) Basic Information of Nonresident Taxpayer
3非居民纳税中文名称：填写非居民纳税中国境中文全称
Chinese name of nonresident taxpayer Fill in the full Chinese name used by the nonresident taxpayer in China
4非居民纳税居民国（区）名称：填写非居民纳税居民国（区）英文全称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region) Fill in the full English name of the nonresident taxpayer which is used in the nonresident taxpayer’s state (region) of residence
5类型：非居民纳税根取实际类型选择第三四部分仅需填写选类型享受税收协定遇相关题目信息中性题目
Type of income The nonresident taxpayer should select the type of income actually received In Part III and Part IV one should only fill in items related to enjoying tax treaty benefits for the selected type of income and for those common items in Other information
（三）扣缴义务信息
(III) Information for Use by Withholding Agent
6问题4非居民纳税直接间接拥支付股息公司股份例合计非居民纳税该公司投资金额：非居民纳税需享受税收协定股息条款相关限制性规定非居民纳税须填写题中币种应填写税收协定列明币种情况需填写
Question 4 Percentage of total share capital held directly and indirectly by the nonresident taxpayer in the dividend paying company and Amount of investment in the dividend paying company by the nonresident taxpayer If the dividend article of the tax treaty which the nonresident taxpayer is entitled to enjoy contains such a limiting condition then the nonresident taxpayer should answer this question for Currency the currency specified in the tax treaty shall be filled in In circumstances where these questions are not relevant they can be skipped
7问题8贷款资金否存情况：非居民纳税需享受税收协定利息条款相关限制性规定非居民纳税需该规定享受税收协定遇须填写题非居民纳税填写题须问题9中写明符合条件政府机构全称情况需填写
Question 8 Do any of the following circumstances apply in respect of the loaned monies If the interest article of the tax treaty which the nonresident taxpayer is entitled to enjoy contains such a limiting condition and the nonresident taxpayer in accordance with this condition is entitled to treaty benefits then the nonresident taxpayer should answer this question The nonresident taxpayer shall provide the full name of the government or institution where the loan circumstances accord with the terms of the treaty relief in Question 9 that follows In circumstances where these questions are not relevant they can be skipped
8问题12请简描述产生特许权费具体权利财产：请产生特许权费权利财产类型进行具体说明属种专利著作权租赁种设备等请说明特许权费支付条件计算标准
Question 12 Please give a brief description of the specific right or property from which the royalty income derives Please provide specific details of the rights or property from which the royalty income derives such as the type of the patent copyright and equipment leased Information about the payment terms and calculation basis of the royalties shall also be provided
9问题13该项否非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系：常设机构指非居民企业中国进行全部部分营业固定营业场固定基指事独立劳务活动员事业务活动固定场（点）该项非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系该项应纳入常设机构营业利润征税纳入独立劳务征税享受股息利息特许权费条款税收协定遇
Question 13 Is the income effectively connected with a permanent establishment or fixed base of the nonresident taxpayer in China A permanent establishment refers to a fixed place of business through which the business of a nonresident enterprise or individual is wholly or partly carried on in China A fixed base refers to a fixed place (location) through which an individual engaging in independent personal services conducts his or her business activities If the income is effectively connected with a permanent establishment or a fixed base of a nonresident taxpayer in China the income shall be taxed as part of the profits of the permanent establishment or as part of the individual’s income from independent personal services and may not be deemed eligible for tax treaty benefits under the dividends interest or royalties articles
10问题14非居民纳税否通代理取该项：代理包括指定收款非居民纳税通代理取该项需申报享受税收协定遇时税务机关提交代理具受益身份声明非居民纳税通委托投资取该项需申报享受税收协定遇时税务机关提交国家税务总局关委托投资情况认定受益问题公告（国家税务总局公告2014年第24号）规定报告资料
Question 14 Did the nonresident taxpayer receive the income via an agent An agent includes a designated payee If the income was received by a nonresident taxpayer through an agent the nonresident taxpayer shall submit a statement to the incharge tax authority at the time of filing for tax treaty benefits confirming that the agent does not act in the capacity of a beneficial owner If the nonresident taxpayer receives the income through an entrusted investment arrangement the nonresident taxpayer shall submit to incharge tax authority at the time of filing for tax treaty benefits reporting materials as required by the Announcement of the State Administration of Taxation on Identifying a Beneficial Owner under an Entrusted Investment (Announcement of the State Administration of Taxation No 24 2014)
11问题15非居民纳税该项受益声明：非居民纳税否产生财产权利具控制权处置权根非居民纳税产生财产权利身否身意愿支配（行控制权处置权受关联非关联第三方影响）进行判断非居民纳税否产生财产权利承担相应风险根非居民纳税否需承担产生财产权利身种确定素遭受损失进行判断果非居民纳税少承担风险风险匹配应选择否非居民纳税取该项关权利财产否获税收协定减免税利益安排非居民纳税应实回答否存通具合理商业目安排获税收协定利益滥税收协定减少逃避非居民纳税中国纳税义务情形非居民纳税需身受益身份进行声明声明符出现逃避税等问题相关税收法律规定进行处理
Question 15 Statement by nonresident taxpayer as the beneficial owner’ of the income Does the nonresident taxpayer have control over or the right to dispose of the income or the property or rights from which such income derives shall be answered based on whether the nonresident taxpayer can dispose of the incomeearning property or rights or the income itself at its own discretion (namely exercising control or disposal rights free of the influence of any related or nonrelated parties) Does nonresident taxpayer bear the risks associated with the income or the property or rights from which such income derives shall be evaluated based on whether the nonresident taxpayer must bear the losses arising from uncertainties impacting on the incomeearning property or rights and on the income itself if the nonresident taxpayer seldom bears such risks or the income and risks do not match No shall be selected
With respect to the property or rights from which the nonresident taxpayer derives the income have arrangements been made in such a way so as to gain access to the treaty benefits of tax exemption or reduction shall be honestly answered by a nonresident taxpayer based on whether an arrangement without a reasonable commercial purpose is used to gain tax treaty benefits abuse a tax treaty andor reduce or avoid the nonresident taxpayer’s taxpaying duties in China A nonresident taxpayer shall make a statement concerning its identity as the beneficial owner and shall be held accountable under relevant tax law for tax avoidance and other violations arising from an untrue statement
12问题16享受税收协定遇优惠税率（实际征收率）：填写享受税收协定遇优惠税率税收协定规定特许权费总额70基数填写实际征收率7税收协定规定该项免税填写实际征收率0非居民纳税填优惠税率（实际征收率）须纳税申报表扣缴申报表保持致
Question 16 Preferential tax rate under tax treaty treatment (or actual tax rate) Fill in the preferential tax rate applying under the tax treaty If the tax treaty prescribes that 70 of the total royalties shall be used as a base write 7 as the actual tax rate if the tax treaty grants a tax exemption on the income write 0 as the actual tax rate The preferential tax rate (or actual tax rate) filled in by a nonresident taxpayer shall match that on the Tax Filing Form or Withholding Declaration Form
（四）税务机关理采集信息
(IV) Information for Use by Tax Authorities
13问题17非居民纳税否税收协定缔约方市公司：非居民纳税取股息非居民纳税税收协定缔约方市公司非居民纳税需填写问题2934须填写问题19市证券交易名称市股票代码
Question 17 Is nonresident taxpayer a listed company in a tax treaty contracting party state If the nonresident taxpayer earns the income from dividends and is a listed company in a tax treaty contracting party state Question 29 to 34 can be skipped but the name of the stock exchange on which the company is listed and its stock code in Question 19 shall be provided
14问题18非居民纳税否税收协定缔约方居民缔约方市公司100直接间接拥：非居民纳税取股息非居民纳税符合问题述条件非居民纳税需填写问题2934须填写问题19市证券交易名称市股票代码
Question 18 Is the nonresident taxpayer held 100 directly or indirectly by a resident of the other tax treaty contracting party which is a listed company in the other tax treaty contracting party as well If a nonresident taxpayer earns the income from dividends and fits the situation described in the question Question 29 to 34 can be skipped but the name of the stock exchange on which the company is listed and its stock code in Question 19 shall be provided
15问题23请简说明非居民纳税第三间合情况：请说明第三身份第三非居民纳税间关联关系非居民纳税第三间合数额利率期限签订时间付息款条件担保等合素该合需享受税收协定遇该项间联系
Question 23 Please give a brief account of the contract(s) entered into between the nonresident taxpayer and the third party Please identify the third party and provide information with regard to the relationship between the third party and the nonresident taxpayer such contract information as the amount interest rate duration date of signature interestpaying and repayment terms and guarantor as well as the relationship between the contract(s) and the income to be considered for tax treaty benefits
16问题27请简说明非居民纳税第三间合情况：请说明第三身份第三非居民纳税间关联关系非居民纳税第三间合数额签订时间效期限转关权权条件收费方式等合素该合需享受税收协定遇该项间联系
Question 27 Please give a brief account of the contract(s) entered into between the nonresident taxpayer and the third party Please identify the third party and provide information with regard to the relationship between the third party and the nonresident taxpayer such contract information as the amount date of signature duration of contract and the conditions and charging method on which relevant ownership or right of use is transferred as well as the relationship between the contract(s) and the income to be considered for tax treaty benefits
17问题28果非居民纳税转许专技术权取特许权费请回答问题：第（2）（3）题请结合非居民纳税需享受税收协定常设机构条款关规定填写判断果非居民纳税中国构成常设机构服务部分应适税收协定营业利润条款规定享受特许权费条款税收协定遇
Question 28 Where the nonresident taxpayer has transferred or licensed the right to use knowhow and derives royalties therefrom please answer the following questions In answering Question (2) and (3) please make judgment based on the tax treaty terms concerning a nonresident permanent establishment If the nonresident taxpayer operates through a permanent establishment in China the service income shall be subject to the business profits article of the tax treaty and will not enjoy tax treaty benefits under the royalties article
18问题34请简述进行述处理理：请实填写进行该处理出种商业目考虑非居民纳税否处理签订合安排非居民纳税收款方关系等
Question 34 Please briefly account for the above treatment of the income Please provide a true account of the commercial purposes or considerations behind these arrangements and such information as whether the nonresident taxpayer has entered into any contracts or arrangements underpinning these paymentdistribution arrangements and the relationship between the nonresident taxpayer and the recipient
19问题37非居民纳税三年否源中国境区类：果非居民纳税三年中国区取类受税务机关理应选择填写问题3839请问题39中列明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况附说明资料
Question 37 Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years If the nonresident taxpayer has any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years and this is under the jurisdiction of a different incharge tax authority Yes shall be selected and Question 38 and 39 shall be answered Please specify all tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years in Question 39 Supporting materials can be attached separately
（五） 附报资料清单
(V) List of documents attached
20非居民纳税行选择提供够证明非居民纳税符合享受税收协定遇资料非居民纳税提供资料请清单全部列明
Nonresident taxpayer can provide on a voluntary basis other materials to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits When providing such materials please identify all of them on the list
（六）备注
(VI) Additional Notes
21填写非居民纳税认税务机关需解助证明非居民纳税符合享受税收协定遇条件信息非居民纳税特殊情况请备注中注明
Nonresident taxpayer can provide other information that the nonresident taxpayer believes should be considered by the incharge tax authority and may be beneficial to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits Please specify the special situations in the additional notes if any
（七）声明
(VII) Declaration
22非居民企业法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写声明日期
The declaration shall be sealed by the nonresident taxpayer andor signed by the legal representative or authorized representative of the nonresident enterprise and the date of the statement shall be provided
八中国税务机关非居民纳税提交信息资料保密
VIII Any information and materials provided by the nonresident taxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities

A03061非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税B表）
非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税B表）
Reporting Form for Nonresident Taxpayer Claiming Tax Treaty Benefits
(Form B for Enterprise Income Tax)
（享受税收协定常设机构营业利润条款遇适）
(Applicable to Tax Treaty Benefits under the Articles of Permanent Establishment and Business Profits)


填表日期： 年 月 日
Filling date Y M D
货币单位：元民币
Currency unit： RMB
〇行申报 〇扣缴申报 〇退税
Selfdeclaration Withholding declaration Tax refund
扣缴义务基信息
IBasic Information of Withholding Agent
扣缴义务名称
Name of withholding agent
　
扣缴义务纳税识号Tax identification number of withholding agent
　
二非居民纳税基信息
II Basic Information of Nonresident Taxpayer
非居民纳税中文名称
Chinese name of nonresident taxpayer
　
非居民纳税中国纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in China
　
非居民纳税居民国（区）名称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税享受税收协定名称
Name of the applicable tax treaty
　
三非居民纳税中国境营活动类型
III Types of Operation Activities by Nonresident Taxpayer in China
□ 非居民纳税中国事建筑装配安装工程相关监督理活动
Nonresident taxpayer engages in construction assembly or installation project or relevant supervisory activities in China
□ 非居民纳税通雇员雇佣员中国项目相关联项目提供劳务活动
Nonresident taxpayer provides services for the same or related project in China through employees or other personnel engaged
□ 非居民纳税中国勘探开采然资源关装置设备事相关活动
Nonresident taxpayer uses relevant device or equipment to explore or exploit natural resources or engages in relevant activities in China
□ 非居民纳税中国设立事准备性辅助性活动固定营业场
Nonresident taxpayer sets up a fixed place of business in China for the purpose of carrying on the activities of a preparatory or auxiliary character
□ 非居民纳税通代理中国事营活动
Nonresident taxpayer operates business in China through an agent
□
Others
四非居民纳税中国境具体营活动情况 VI Detailed Information on Operation Activities by Nonresident Taxpayer in China
（）非居民纳税境事建筑装配安装工程相关监督理活动
（I）Nonresident Taxpayer Engages in Construction Assembly or Installation Project or Relevant Supervisory Activities in China
1．非居民纳税中国事工程具体类型（选）
Types of projects engaged by nonresident taxpayer in China (multiple choices)
□ 建筑工
Building site
□ 建筑装配安装工程
Construction assembly or installation project
□ 建筑装配安装工程关监督理活动
Supervisory activities in connection with construction assembly or installation project
□ 建筑装配安装工程关咨询活动
Consultancy activities in connection with construction assembly or installation project
□
Others
2．工程项目名称
Name of project
　
工程项目点
Location of project
　
工程项目总承包商名称
Name of general contractor
　
3．非居民纳税境事建筑装配安装工程相关监督理活动时间情况
Time of construction assembly or installation project or relevant supervisory activities by nonresident taxpayer in China
（1）合约定开始日期
Beginning date agreed in the contract
　
（2）合约定结束日期
Ending date agreed in the contract
　
（3）实际开始实施合（包括切准备活动）日期
Actual date to implement the contract (including all preparation work)
　
（4）作业（包括试运行作业）全部结束交付日期预计结束日期
The date of delivery of all the work (including trial work) or the estimated ending date
　
4．工程项目分包情况 Project subcontract information
分包合名称
Name of the subcontract
分包商名称
Name of the subcontractors
分包合开始日期
Beginning date of the subcontract
分包合结束日期
Ending date of the subcontract
（1）
　
　
　
（2）
　
　
　
（3）
　
　
　
（4）
　
　
　
（5）
　
　
　
（二）非居民纳税通雇员雇佣员中国项目相关联项目提供劳务活动
(II) Nonresident Taxpayer Provides Services for the Same or Related Project in China Through Employees or Other Personnel Engaged
5．非居民纳税中国境提供劳务活动员情况
Nonresident taxpayer provides services through employees or other personnel engaged
（1）非居民纳税中国境雇佣员数
Number of staff employed in China by the nonresident taxpayer
　
（2）非居民纳税派遣中国境员数
Number of staff seconded to China by the nonresident taxpayer
　
（3）劳务活动实施员姓名
Name(s) of the key personnel providing services
　
（4）劳务活动实施员身份证件类型身份证件号码
Type and No of ID of the key personnel providing services
　
6．非居民纳税中国境提供劳务活动时间情况
Time schedules of the services provided by the nonresident taxpayer in China
（1）合约定实施服务项目开始时间
Beginning date agreed in the service contract
　
（2）合约定完成交付服务项目时间预计时间
Ending date agreed in the service contract or the estimated date
　
（3）中国实施服务实际工作开始日期
Actual date to implement the service contract in China
　
（4）非居民纳税派遣员实施服务项目第次抵达中国日期
The first date when expatriates dispatched by the nonresident taxpayer arrive in China
　
（5）项目预计累计持续时间（月天）
The estimated duration of the project (MD)
　
7．非居民纳税中国境提供劳务活动间断情况 The suspension of services by the nonresident taxpayer in China
劳务活动间断开始时间
Beginning date of the suspension of services
劳务活动间断结束时间
Ending date of the suspension of services
（1）
　
（2）
　
（3）
　
8．非居民纳税劳务接收方否具关联关系？
Is the nonresident taxpayer the related party of the service recipient
□ Yes
□ 否 No
（三）非居民纳税勘探开采然资源关装置设备事相关活动
(III) Nonresident Taxpayer Uses Relevant Device or Equipment to Explore or Exploit Natural Resources or Engages in Relevant Activities in China
9．项目名称
Name of project
　
项目点
Location of project
　
10．非居民纳税勘探开采然资源关装置设备事相关活动时间情况
Time schedule of usage of relevant device or equipment to explore or exploit natural resources or engagement in related activities by the nonresident taxpayer
（1）合约定开始日期
Beginning date agreed in the contract
　
（2）合约定结束日期预计结束日期
Ending date agreed in the contract or the estimated date
　
（3）实际开始作业日期
Actual date to implement the contract
　
（4）作业预计持续时间（月天）
The estimated duration of the work (MD)
　
（四）非居民纳税中国设立事准备性辅助性活动固定营业场
(IV) Nonresident Taxpayer Sets up a Fixed Place of Business in China for the Purpose of Carrying on the Activities of a Preparatory or Auxiliary Character
11．固定营业场名称
Name of the fixed place of business
　
固定营业场址
Address of the fixed place of business
　
12．该固定营业场全部活动否属准备性质辅助性质？
Are all the activities exercised through this fixed place of business of a preparatory or auxiliary character
□ Yes
□ 否 No
13．请简说明非居民纳税通该固定营业场开展营活动情况
Please briefly discribe the activities exercised through this fixed place of business by the nonresident taxpayer
（五）非居民纳税通代理境事营活动(V)Nonresident Taxpayer Operates Business in China through an Agent
14．非居民纳税代理类型
Types of nonresident taxpayer's agent
□ 独立代理
Independent agent
□ 非独立代理
Dependent agent
*15．果非居民纳税代理独立代理请回答列问题
Where the nonresident taxpayer's agent is considered as an independent agent please answer following questions
（1）独立代理名称
Name of independent agent
　
（2）代理费标准支付条件
Charge standard and payment requirement of agency fee
　
（3）代理否专门事代理业务般佣金代理？
Is the agent specialized in agency business as the general commission agent
□ Yes
□ 否 No
（4）代理否权非居民纳税名义订立合？
Does the agent have the authority to conclude contracts in the name of the nonresident taxpayer
□ Yes
□ 否 No
（5）代理否常非居民纳税名义订立合？
Does the agent often sign the contract on behalf of the nonresident taxpayer
□ Yes
□ 否 No
（6）否存代理外签订合非居民纳税约束力情况？
Is there any circumstance where the contract signed by the agent is binding on the nonresident taxpayer
□ Yes
□ 否 No
（7）代理活动否全部全部代表非居民纳税？
Are the activities of the agent performed wholly or almost wholly on behalf of the nonresident taxpayer
□ Yes
□ 否 No
□ 法确定 Not sure
*16．果非居民纳税代理非独立代理请回答列问题
Where the nonresident taxpayer's agent is considered as a dependent agent please answer following questions
（1）该代理通固定营业场进行全部活动否属准备性质辅助性质？
Are all the activities carried on by the agent in this fixed place of business of a preparatory or auxiliary character
□ Yes
□ 否 No
（2）请简说明该代理通该固定营业场开展全部活动情况
Please briefly explain all the activities carried on by the agent in this fixed place of business
（六）
（VI）Others
17．非居民纳税中国事营活动否相固定营业场？
Does the nonresident taxpayer have a relatively fixed place of business
□ Yes
□ 否 No
18．营活动开始时间
Beginning time of business
　
营活动结束预计结束时间
Ending time or estimated ending time of business
　
19．请简说明非居民纳税未中国构成常设机构需源中国营业利润中国缴纳企业税法律事实情况 Please briefly explain the legal basis and facts pattern which could support the statement that the nonresident taxpayer does not have a PE in China so that the business profit derived from China is not subject to Chinese Enterprise Income Tax
五非居民纳税取类享受税收协定遇情况
V Income Received of the Same Type and Tax Treaty Benefits Claimed
20．非居民纳税三年否源中国境区类？
Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□ 否 No
*21．非居民纳税三年否源中国境区类享受税收协定遇？
Has the nonresident taxpayer claimed tax treaty benefits for the income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□ 否 No
*22．请说明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况
Please indicate the details of any tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for the same type of income sourced in other regions within China over the past three years
税务机关
Incharge tax authority
时间（年份）
Time (year)
金额
Amount of income
（1）
　
　
（2）
　
　
（3）
　
　
（4）
　
　
（5）
　
　
六附报资料清单
VI List of Documents Attached
23．非居民纳税行选择提供够证明非居民纳税符合享受税收协定遇资料清单
List of other documents provided by the nonresident taxpayer on a voluntary basis to justify entitlement to tax treaty benefits
（1）
　
（2）
　
（3）
　
（4）
　
（5）
　
24．非居民纳税前已提交次免重复提交资料清单提交时间 List of documents submitted before (and need not to be resubmitted) Date of submission
（1）
　
提交时间
Submission date
　
（2）
　
提交时间
Submission date
　
（3）
　
提交时间
Submission date
　
七备注
VII Additional Notes
　
八声明
VIII Declaration

谨声明呈报事项真实准确误中国境事营活动未构成中国常设机构未通筹划规避构成中国常设机构
I hereby declare that the information given above is true accurate and errorfree Our business activities in China has not constituted a PE in China I have never artificially avoided constituting a PE in China



非居民纳税签章 Seal of nonresident taxpayer 年 月 日
代表签字 Signature of the representative Y M D
扣缴义务公章：
Seal of the withholding agent
代理申报中介机构公章：
Seal of the tax agent
税务机关受理专章：
Dedicated seal of the incharge tax authority
办：
Signature of the case handler
办：
Signature of the case handler
受理：
Received by
填表日期： 年 月 日
Date of filing Y M D
申报日期： 年 月 日
Date of filing Y M D　
受理日期： 年 月 日
Date of case acceptance Y M D




国家税务总局监制































































































































































































































表单说明
表适取源国需享受国签署避免双重征税协定（含港澳避免双重征税安排）中常设机构营业利润条款遇企业税非居民纳税
I This form is applicable to nonresident enterprise income taxpayer who receives income sourced in China and claims tax treaty benefits under the articles of permanent establishment and business profits of a Double Taxation Agreement signed by China (including the DTAs with Hong Kong and Macau Special Administrative Regions)
二表行申报扣缴申报非居民纳税申请退税非居民纳税行申报享受协定遇申请退税应填写表式两份份申报享受协定遇申请退税时交税务机关份非居民纳税留存非居民纳税源中国实施指定扣缴理非居民纳税需享受税收协定遇应填写表式三份份交扣缴义务扣缴申报时交税务机关份扣缴义务留存备查份非居民纳税留存
II This form can be used for selfdeclaration or withholding declaration as well as for the nonresident taxpayer’s application for tax refund The nonresident taxpayer initiating the selfdeclaration for claiming tax treaty benefits or applying for tax refund shall complete two copies of the form one form is to be submitted to the incharge tax authority at the time of such declaration or application and the other form is to be kept by the nonresident taxpayer Where the nonresident taxpayer’s China sourced income is subject to withholding tax administered at source or by means of a designated withholding agent and the nonresident taxpayer is entitled to tax treaty benefits the nonresident taxpayer shall complete three copies of the form one is to be given to the withholding agent to submit to the incharge tax authority at the time of the withholding declaration one is to be kept by the withholding agent and another is to be kept by the nonresident taxpayer
三表第部分扣缴义务填写非居民纳税行申报纳税需填写表余部分非居民纳税填写非居民纳税填报表时根需增加附页
III Part I of the form shall be filled in by the withholding agent and will not be required in the case of selfdeclaration The rest of the form shall be filled in by the nonresident taxpayer When filling in the form the nonresident taxpayer can attach separate sheets to the form if necessary
四非居民纳税应实完整填写表列问题非居民纳税没问题列情况请表格中填表列选择题请非居民纳税符合身情况选项应□○中勾√带*标识题目请具题目描述情况非居民纳税填写题目描述情况符非居民纳税需填写
VI The nonresident taxpayer shall provide accurate and complete information to answer the questions contained in the form Please write NA in the form if a situation described in a question is not applicable for a nonresident taxpayer For a multiplechoice question please mark √ in a corresponding box (□) or circle (○) for a choice that fits a nonresident taxpayer’s situation If a nonresident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with * answers shall be provided otherwise it can be skipped
五表采中英文双语制作中英文表述致中文准特说明应中文填写
V This form is prepared in Chinese and English In case of divergence in the two languages the Chinese text shall prevail Unless otherwise stated it shall be completed in Chinese
六表栏填写：
VI Instructions on how to fill in each item are as follows
（）扣缴义务基信息
(I) Basic Information of Withholding Agent
1扣缴义务名称：扣缴义务填写税务登记证载扣缴义务全称
Name of withholding agent The withholding agent should provide its full name as shown in its tax registration certificate
2扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
Tax identification number of withholding agent The withholding agent should provide its identification number as shown in the tax registration certificate
（二）非居民纳税基信息
(II) Basic Information of Nonresident Taxpayer
3非居民纳税中文名称：填写非居民纳税中国境中文全称
Chinese name of nonresident taxpayer Fill in the full Chinese name used by the nonresident taxpayer in China
4非居民纳税居民国（区）名称：填写非居民纳税居民国（区）英文全称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region) Fill in the full English name of the nonresident taxpayer which is used in the nonresident taxpayer’s state (region) of residence
（三）非居民纳税中国境营活动类型
III Types of Operation Activities by Nonresident Taxpayer in China
5非居民纳税根中国境开展营活动实际情况选择第四部分仅需填写选营活动类型相关题目
Nonresident taxpayer should make a selection based on the business activities Please only fill out the questions related to the selected business activities in Part IV
（四）非居民纳税中国境具体营活动开展情况
(IV) Detailed Information on Operation Activities by Nonresident Taxpayer in China
6问题2工程项目名称点总承包商名称：工程项目名称应合签订项目名称致工程项目总承包商名称填写承揽整体建筑装配安装工程承包商名称
Question 2 Name of project location of project name of general contractor The project name shall be consistent with that stated in the signed contract For the name of the project general contractor please fill in the name of the contractor responsible for the whole construction assembly or installation project
7问题3非居民纳税境事建筑装配安装工程相关监督理活动时间情况：果非居民纳税承包工程作业部分转包企业分包商建筑工施工时间应算作总包商建筑工程施工时间果分包商实施合日期前应分包商开始实施合日作实际开始实施合日期果非居民纳税中国工工程连续承包两两作业项目应第项目开始计算实际开始实施合时间完成全部作业项目计算作业全部结束时间
Question 3 Time of construction assembly or installation project or relevant supervisory activities by nonresident taxpayer in China If the nonresident taxpayer (general contractor) subcontracts part of the contracted construction projects to any other enterprise (subcontractor) the time during which the subcontractor carries out construction activities on the building site shall be included in the time of the general contractor If the date on which the subcontractor commences to implement the contract is prior to that of the general contractor the date of commencement of the subcontractor shall be deemed to be the date of commencement of the general contractor If the nonresident taxpayer consecutively contracts two or more work programs on one building site or project in China the commencement of the first work program shall be the actual date to implement the contract and the conclusion of all the work programs shall be the date of completion of the contract
8问题4工程项目分包情况：请列明非居民纳税项目外分包全部情况
Question 4 Project subcontract information Please list all the information about subcontracting projects by the nonresident taxpayer
9问题5非居民纳税中国境提供劳务活动员情况：非居民纳税中国境雇佣员数非居民纳税派遣中国境员数填写非居民纳税中国境雇佣员总数派遣中国境员总数请填写劳务活动实施员名
Question 5 Nonresident taxpayer provides services through employees or other personnel engaged For the number of staff employed in China or seconded to China by the nonresident taxpayer please fill in the total number of the staffs employed in China or seconded to China by nonresident taxpayer Please fill in the name of the key personnel for providing the services
10问题6非居民纳税中国境提供劳务活动时间情况：中国实施服务实际工作开始日期请根非居民纳税派遣员中国境雇员实际开始实施该服务项目日期填写项目预计持续时间非居民纳税需享受税收协定规定时间计量单位填写预计累计持续月数天数
Question 6 Time schedule of the services provided by the nonresident taxpayer in China For Actual date to implement the service contract in China please fill in the actual date on which the personnel dispatched from overseas orand those employed in China start to provide services for the project for the estimated duration of the project please fill in the estimated duration of the project in the time unit specified in the tax treaty to be enjoyed by the nonresident taxpayer
11问题7非居民纳税中国境提供劳务活动间断情况：果非居民纳税中国境提供劳务活动出现间断预计出现间断请填写间断起止时间预计间断起止时间
Question 7 The suspension of services provided by nonresident taxpayer in China Where the service activities provided by the nonresident taxpayer in China is or is estimated to be suspended please fill in the beginning and ending date of the suspension as occurred or as estimated
12问题10非居民纳税勘探开采然资源关装置设备事相关活动时间情况：作业预计持续时间非居民纳税需享受税收协定规定时间计量单位填写预计累计持续月数天数
Question 10 Time schedule of usage of relevant device or equipment to explore or exploit natural resources or engagement in related activities by nonresident taxpayer The estimated duration of the work please fill in the estimated duration of the work in the time unit specified in the tax treaty to be enjoyed by the nonresident taxpayer
13问题12该固定营业场全部活动否属准备性质辅助性质：事准备性辅助性活动场通常具备特点：该场独立事营活动活动构成非居民纳税整体活动基重组成部分二该场进行税收协定列举构成常设机构活动时仅非居民纳税服务企业服务三职责限事务性服务起直接营利作
Question 12 Are all the activities exercised through this fixed place of business of a preparatory or auxiliary character A place in which activities of preparatory or auxiliary nature are carried on has in general the following characteristics
(1) The activities of the place of business are not carried on independently and do not constitute an essential or significant part of the whole activities of the nonresident taxpayer
(2) Where the activities of the place of business are excluded from constituting a PE according to the scenarios listed in the DTA the activities are only provided to the nonresident taxpayer instead of any other enterprises and
(3) The functions of the place are limited to administrative activities and do not directly play a profitmaking role
14问题19请简说明非居民纳税未中国构成常设机构需源中国营业利润中国缴纳企业税法律事实情况：果非居民纳税中国开展营活动属表列举五种情况根税收协定非居民纳税中国未构成常设机构请引述税收协定相关条文说明非居民纳税符合税收协定相关条文规定事实情况
Question 19 Please briefly explain the legal basis and facts pattern which could support the statement that the nonresident taxpayer does not have a PE in China so that the business profit derived from China is not subject to Chinese Enterprise Income Tax If the activities conducted by the nonresident taxpayer do not fall into the five scenarios listed in this form and according to the applicable DTA no PE is constituted in China by the nonresident taxpayer please quote the relevant provisions in DTA and explain the facts based on which the nonresident taxpayer could enjoy the treatment according to the DTA
（五） 非居民纳税取类享受税收协定遇情况
(V) Income Received of the Same Type and Tax Treaty Benefits Claimed
15问题20非居民纳税三年否源中国境区类：果非居民纳税三年中国区取类受税务机关理应选择填写问题2122请问题22中列明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况附说明资料
Question 20 Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years If the nonresident taxpayer has any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years and this is under the jurisdiction of a different incharge tax authority Yes shall be selected and Question 21 and 22 shall be answered Please specify all tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years in Question 22 Supporting materials can be attached separately
（六）附报资料清单
(VI) List of Documents Attached
16非居民纳税行选择提供够证明非居民纳税符合享受税收协定遇资料非居民纳税提供资料请清单全部列明
Nonresident taxpayer can provide on a voluntary basis other materials to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits When providing such materials please identify all of them on the list
（七）备注
(VII) Additional Notes
17填写非居民纳税认税务机关需解助证明非居民纳税符合享受税收协定遇条件信息非居民纳税特殊情况请备注中注明
Nonresident taxpayer can provide other information that the nonresident taxpayer believes should be considered by the incharge tax authority and may be beneficial to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits Please specify the special situations in the additional notes if any
(八）声明
(VIII) Declaration
18非居民企业法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写声明日期
The declaration shall be sealed by the nonresident taxpayer andor signed by the legal representative or authorized representative of the nonresident enterprise and the date of the statement shall be provided
七 中国税务机关非居民纳税提交信息资料保密
VII Any information and materials provided by the nonresident taxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities


A03062非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税C表）
非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税C表）
Reporting Form for Nonresident Taxpayer Claiming Tax Treaty Benefits
(Form C for Enterprise Income Tax)
（享受税收协定财产收益条款遇适）
(Applicable to Tax Treaty Benefits under the Articles of Capital Gains or Other Income )


填表日期： 年 月 日
Filling date Y M D
货币单位：元民币
Currency unit RMB
○ 行申报 〇 扣缴申报 〇 退税
Selfdeclaration Withholding declaration Tax refund
扣缴义务基信息
I Basic Information of Withholding Agent
扣缴义务名称
Name of withholding agent
　
扣缴义务纳税识号
Tax identification number of withholding agent
　
二非居民纳税基信息
II Basic Information of Nonresident Taxpayer
非居民纳税中文名称
Chinese name of nonresident taxpayer
　
非居民纳税中国纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in China
　
非居民纳税居民国（区）名称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税享受税收协定名称
Name of the applicable tax treaty
　
享受税收协定遇条款
Name of the applicable article
○ 财产收益 ○
Capital gains Other income
三享受财产收益条款遇（扣缴义务信息）
III Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Capital Gains (Information for Use by Withholding Agent)
请选择转财产类型
Please select the type of alienated property
（1） □ 位中国动产
Immovable property situated in China
（2） □ 非居民纳税设中国常设机构固定基营业财产部分动产
Movable property forming part of the property of a nonresident taxpayer's permanent establishment or fixed base in China
（3） □ 事国际运输（海运空运陆运）船舶飞机陆运车辆国际运输中集装箱属营述船舶飞机陆运车辆集装箱动产
Ships aircraft or land vehicles operated in the international traffic (marine traffic air traffic or land traffic) containers used in the international traffic or movable property pertaining to the operation of such ships aircrafts land vehicles or containers
（4） □ 公司股份参股权利取利益 Shares participation or other rights in the capital of a company
（5） □ 合伙企业信托中利益 Interests in a partnership or trust
（6） □ 财产 Other type of property
（）转事国际运输（海运空运陆运）船舶飞机陆运车辆国际运输中集装箱属营述船舶飞机陆运车辆集装箱动产 （I）Alienation of Ships Aircraft or Land Vehicles Operated in the International Traffic (Marine Traffic Air Traffic or Land Traffic) Containers Used in the International Traffic or Movable Property Pertaining to the Operation of Such Ships Aircraft Land Vehicles or Containers
1．请说明转财产具体类型
Please indicate the specific type of alienated property
　
（二）转公司股份参股权利取利益
（II） Alienation of shares participation or other rights in the capital of a company
2．转公司股份否证券交易市股票？
Are the alienated shares listed in stock exchanges
□ 请填写具体市信息
Yes Please fill in specific information of listing status
□ 否 No
证券交易名称
Name of stock exchange
　
市股票代码
Stock code
　
3．转公司财产动产构成情况
Composition of immovable property in assets of the alienated company
（1）转公司直接持位中国动产占总资产例
Percentage of immovable property which is situated in China and directly owned by the alienated company in its total assets

（2）转公司直接间接持位中国动产占总资产例
Percentage of immovable property which is situated in China and directly or indirectly owned by the alienated company in its total assets

（3）转前36公历月份（含转月）否出现转公司直接间接持位中国动产价值占公司全部财产价值率50情况
Is the immovable property which is situated in China and directly or indirectly held by the alienated company of at least 50 of the total assets at any time during the 36 month period preceding such alienation (excluding the month of alienation)
□ Yes
□ 否 No
4．持转公司股份情况
Information of shareholdings in the alienated company directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer
（1）转前直接持股例
Percentage of direct shareholdings before the alienation

（2）转直接持股例
Percentage of direct shareholdings after the alienation

（3）转前非居民纳税否通名义参持转公司股份非居民纳税该股份享排性资参利益实质承担资参风险？
Before the alienation does the nonresident taxpayer hold any share in the alienated company through other nominee participants having exclusive participating interests and taking substantial participating risks
□ Yes
□ 否 No
（4）转前非居民纳税否通具10（含10）直接资关系单层层公司实体间接参该转公司资？
Before the alienation does the nonresident taxpayer indirectly participate in any capital of the alienated company via one or multiple tier companies or other entities within which it owns a direct capital participation of 10 or above
□ Yes
□ 否 No
（5）转前非居民纳税具显著利益关系关联集团成员否该转公司直接参者通具10（含10）直接资单层层公司实体间接参该转公司资？ Before the alienation does a related party which has a substantial interest connection with the nonresident taxpayer indirectly participate in the capital of the alienated company via one or multiple tier companies or other entities within which it owns direct capital participation of 10 or above
□ Yes □ 否 No
（6）转前非居民纳税直接间接持转公司股份例
Percentage of shareholdings in the alienated company directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer before the alienation

计算公式：求例（1）直接持股例+（3）通名义参持股例+（4）通公司实体间接持股例+（5）关联集团成员直接间接持股例
Calculation formula Total percentage (1) Percentage of direct shareholdings + (3)Percentage of indirect shareholdings via other nominee participants + (4) Percentage of indirect shareholdings via other qualified companies and entities + (5) Percentage of direct or indirect shareholdings owned by qualified related parties

*（7）果非居民纳税直接间接持转公司股份例低25（含25）转行发生前12月关联集团持股例否达25（含25）？
If the nonresident taxpayer owns less than 25 (excluding 25) of shareholdings in the alienated company does the percentage of shareholdings owned by qualified related parties ever reach 25 or more (including 25) at any time during the 12 month period preceding the alienation
□ Yes
□ 否 No
*5．非居民纳税否税收协定缔约方国家政府政府机构缔约方政府全资拥实体？
Shall the nonresident taxpayer be regarded as the other Contracting State a government institution of the other Contracting State or an entity whollyowned by the other Contracting State
□ Yes
□ 否 No
（三）转合伙企业信托中利益
(III) Alienation of Interests in a Partnership or Trust
6．转合伙企业信托财产动产构成情况
Composition of immovable property in assets of the alienated partnership or trust
（1）转合伙企业信托直接持位中国动产占总资产例
Percentage of immovable property which is situated in China and directly owned by the alienated partnership or trust in its total assets

（2）转合伙企业信托直接间接持位中国动产占总资产例
Percentage of immovable property which is situated in China and directly or indirectly owned by the alienated partnership or trust in its total assets

（3）转前36公历月份（含转月）否出现转合伙企业信托直接间接持位中国动产价值占合伙企业信托全部财产价值率50情况？
Is the immovable property which is situated in China and directly or indirectly held by the alienated partnership or trust of at least 50 of the its total asset at any time during the 36 month period preceding such alienation (excluding the month of alienation)
□ Yes
□ 否 No
（四）转财产 (IV) Alienation of Other Type of Property
7．请简说明财产具体类型
Please briefly indicate the specific type of property
（五）信息
(V) Other Information
8．请简说明非居民纳税认应享受财产收益条款税收协定遇法律事实情况理
Please briefly indicate other legal bases facts or reasons provided by the nonresident taxpayer to support the nonresident taxpayer's claiming for tax treaty treatment under the article of capital gains
9．享受财产收益条款收入总额
Total amount of income under tax treaty treatment of the article of capital gains
　
成费扣总额
Total amount of deductible costs and expenses
　
享受财产收益条款减免税额
Total amount of tax reduction or exemption under tax treaty treatment of the article of capital gains
　
四享受财产收益条款遇（税务机关理信息）
IV Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Capital Gains (Information for Use by Tax Authorities)
10．非居民纳税居民国（区）项财产收益征税税率（免税征税请填0）
Applicable income tax rate for this capital gain income in the resident state (region) of the nonresident taxpayer (Please fill in 0 for the case of tax exemption or nontaxation)

*11．非居民纳税持股情况具体信息
Detailed information on shareholdings owned by the nonresident taxpayer
（1）第4题（3）中述名义参信息
Information of the other nominee participants referred to in the item 3 of Question 4
序号
No
名称
Name
持转公司股份例
Percentage of shareholdings in the alienated company
居民国（区）
Resident state (region)
非居民纳税关系
Relationship with the nonresident taxpayer
1
　
　
　
　
2
　
　
　
　
3
　
　
　
　
（2）第4题（4）中述公司实体信息 Information of the companies and other entities referred in item 4 of Question 4
序号
No
名称
Name
持转公司股份例
Percentage of shareholdings in the alienated company
非居民纳税通该公司实体持转公司股份例
Percentage of shareholdings in alienated company owned by the nonresident taxpayer via other companies or entities
居民国（区）
Resident state (region)
1
　
　
　
　
2
　
　
　
　
3
　
　
　
　
（3）第4题（5）中述关联集团成员信息
Information of related parties referred in item 5 of Question 4
序号
No
名称
Name
持转公司股份例
Percentage of shareholdings in the alienated company
居民国（区）
Resident state (region)
非居民纳税关系
Relationship with the nonresident taxpayer
1
　
　
　
　
2
　
　
　
　
3
　
　
　
　
*12．转行前12月非居民纳税直接间接持股例变化情况
The changes of shareholding ratio directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer at any time during 12 month period preceding the alienation
序号
No
持股名称
Name of shareholders
持股例变化时间
Time of percentage change
变化前持股持股例
Percentage before changing
变化持股持股例
Percentage after changing
非居民纳税直接间接持股例合计
Total percentage of shareholdings directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer
1
　
　
　
　
　
2
　
　
　
　
　
3
　
　
　
　
　
*13．关联集团总部
Headquarter location of the group comprised of related parties
　
关联集团实际理机构
Effective management place of the group comprised of related parties
　
14．非居民纳税三年否源中国境区类？ Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes □ 否 No
*15．非居民纳税三年否源中国境区类享受税收协定遇？
Has the nonresident taxpayer claimed tax treaty benefits for the income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□ 否 No
*16．请说明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况
Please indicate the details of any tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for the same type of income sourced in other regions within China over the past three years
税务机关
Incharge tax authority
时间（年份）
Time (year)
金额
Amount of income
减免税金额
Amount of tax reduction or exemption
（1）
　
　
　
（2）
　
　
　
（3）
　
　
　
（4）
　
　
　
（5）
　
　
　
五享受条款遇
V Claiming Tax Treaty Benefits under The Article of Other Income
特提示：税收协定条款皆适时适条款请确认非居民纳税取适税收协定条款
Special tips The article of other income applies only if other articles of the tax treaty do not apply Therefore please confirm the applicability of other articles before claiming for treaty treatment under this article
17．请说明类型
Please indicate the specific type of other income
18．支付该项权利财产否非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系？
Does the right or property which generates this income payment have any effective connection with a permanent establishment or fixed base in China of the nonresident taxpayer
□ Yes
□ 否 No
19．享受条款总额
Total amount of other income
　
享受条款减免税额
Amount of tax reduction or exemption
　
六附报资料清单VI List of Documents Attached
20．非居民纳税行选择提供够证明符合享受协定遇资料清单
List of other documents provided by the nonresident taxpayer on a voluntary basis to justify entitlement to tax treaty benefits
（1）
　
（2）
　
（3）
　
（4）
　
（5）
　
21．非居民纳税前已提交次免重复提交资料清单提交时间
List of documents submitted before (and need not to be resubmitted) Date of submission
（1）
　
提交时间
Submission date
　
（2）
　
提交时间
Submission date
　
（3）
　
提交时间
Submission date
　
七备注
VII Additional Notes
　
八声明
VIII Declaration
谨声明呈报事项真实准确误产生该项权利财产产生转非获税收协定利益安排
I hereby declare that the information given above is true accurate and errorfree and the obtaining or alienation of any right or property which generates this income is not purposely arranged to acquire tax treaty benefits


非居民纳税签章 Seal of nonresident taxpayer 年 月 日
代表签字 Signature of the representative Y M D
扣缴义务公章：
Seal of the withholding agent
代理申报中介机构公章：
Seal of the tax agent
税务机关受理专章：
Dedicated seal of the incharge tax authority
办：
Signature of the case handler
办：
Signature of the case handler
受理：
Received by
填表日期： 年 月 日
Date of filing Y M D
申报日期： 年 月 日
Date of filing Y M D　
受理日期： 年 月 日
Date of case acceptance Y M D




国家税务总局监制

表单说明
表适取源国财产收益需享受国签署避免双重征税协定（含港澳避免双重征税安排）中财产收益条款税收协定遇企业税非居民纳税
I This form is applicable to nonresident enterprise income taxpayer who receives capital gains or other income sourced in China and claims tax treaty benefits under the article of capital gains or other income of a Double Taxation Agreement signed by China (including the DTAs with Hong Kong and Macau Special Administrative Regions)
二表行申报扣缴申报非居民纳税申请退税非居民纳税行申报享受协定遇申请退税应填写表式两份份申报享受协定遇申请退税时交税务机关份非居民纳税留存非居民纳税源中国实施源泉扣缴非居民纳税需享受税收协定遇应填写表式三份份交扣缴义务扣缴申报时交税务机关份扣缴义务留存备查份非居民纳税留存
II This form can be used for selfdeclaration or withholding declaration as well as for the nonresident taxpayer’s application for tax refund The nonresident taxpayer initiating the selfdeclaration for claiming tax treaty benefits or applying for tax refund shall complete two copies of the form one form is to be submitted to the incharge tax authority at the time of such declaration or application and the other form is to be kept by the nonresident taxpayer Where the nonresident taxpayer’s China sourced income is subject to withholding tax administered at source or by means of a designated withholding agent and the nonresident taxpayer is entitled to tax treaty benefits the nonresident taxpayer shall complete three copies of the form one is to be given to the withholding agent to submit to the incharge tax authority at the time of the withholding declaration one is to be kept by the withholding agent and another is to be kept by the nonresident taxpayer
三表第部分扣缴义务填写非居民纳税行申报纳税需填写表余部分非居民纳税填写非居民纳税填报表时根需增加附页
III Part I of the form shall be filled in by the withholding agent and will not be required in the case of selfdeclaration The rest of the form shall be filled in by the nonresident taxpayer When filling in the form the nonresident taxpayer can attach separate sheets to the form if necessary
四表第三部分享受财产收益条款遇（扣缴义务信息）第五部分享受条款遇源泉扣缴情况扣缴义务核非居民纳税否符合享受协定遇条件部分税务机关采集理信息
IV Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Capital Gains (Information for Use by Withholding Agent) in Part III and Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Other Income in Part Ⅴof the form is used by a withholding agent to decide if a nonresident taxpayer is eligible for tax treaty benefits in withholding at source The rest is for the tax authority to gather information for administrative purposes
五非居民纳税应实完整填写表列问题非居民纳税没问题列情况请表格中填表列选择题请非居民纳税符合身情况选项应□○中勾√带*标识题目请具题目描述情况非居民纳税填写题目描述情况符非居民纳税需填写
V The nonresident taxpayer shall provide accurate and complete information to answer the questions contained in the form Please write NAin the form if a situation described in a question is not applicable for a nonresident taxpayer For a multiplechoice question please mark √ in a corresponding box (□) or circle (○) for a choice that fits a nonresident taxpayer’s situation If a nonresident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with * answers shall be provided otherwise it can be skipped
六表采中英文双语制作中英文表述致中文准特说明应中文填写
VI This form is prepared in Chinese and English In case of divergence in the two languages the Chinese text shall prevail Unless otherwise stated it shall be completed in Chinese
七 表栏填写：
VII Instructions on how to fill in each item are as follows
（）扣缴义务基信息
(I) Basic Information of Withholding Agent
1扣缴义务名称：扣缴义务填写税务登记证载扣缴义务全称
Name of withholding agent The withholding agent should provide its full name as shown in its tax registration certificate
2扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
Tax identification number of withholding agent The withholding agent should provide its identification number as shown in the tax registration certificate
（二）非居民纳税基信息
(II) Basic Information of Nonresident Taxpayer
3非居民纳税中文名称：填写非居民纳税中国境中文全称
Chinese name of nonresident taxpayer Fill in the full Chinese name used by the nonresident taxpayer in China
4非居民纳税居民国（区）名称：填写非居民纳税居民国（区）英文全称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region) Fill in the full English name of the nonresident taxpayer which is used in the nonresident taxpayer’s state (region) of residence
5享受税收协定遇条款：非居民纳税根需享受税收协定遇条款实际类型选择选择财产收益需填写表第五部分题目选择需填写表第三四部分题目
Name of the applicable article Nonresident taxpayer need to select the right choice based on the type of income There is no need to answer the questions of Part Ⅴ when selecting Capital gains and no need to answer the questions of Part Ⅲ and Ⅳ when selecting Other income
（三）享受财产收益条款遇（扣缴义务信息）
(III) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Capital Gains (Information for Use by Withholding Agent)
6请选择转财产类型：选择转财产类型仅需填写第三四部分选转财产类型相关题目性题目
Please select the type of alienated property After the type is selected only general questions and questions related to the selected property type in the Part Ⅲ and Ⅳ need to be answered
7问题1请说明转财产具体类型：请说明转事国际运输交通工具具体类型飞机船舶火车公路车辆集装箱等
Question 1 Please indicate the specific type of alienated property Please specify the type of vehicles of international traffic which are alienated whether they are ships aircraft trains road vehicles or containers
8问题2转公司股份否证券交易市股票：非居民纳税需享受税收协定包括转认证券交易市股票免税规定非居民纳税需享受该条款税收协定遇填写题外请问题8中引述需享受税收协定条款具体规定说明非居民纳税转认证券交易市股票否符合转例限制性规定
Question 2 Are the alienated shares listed in stock exchanges If the nonresident taxpayer claims for tax exemption for the alienated shares which are listed on the recognized stock exchange please quote the specific rule of tax treaty provision and indicate whether the percentage of alienated shares meets the relevant restrictive requirements in Question 8 besides this question
9问题3转公司财产动产构成情况：动产含土土权价值额低时相邻类段市场价格计算数额
Question 3 Composition of immovable property in assets of the alienated company If the value of land or land use rights is lower than market price of comparables in adjacent locations or similar locations the latter should be used
10问题4持转公司股份情况：果非居民纳税（3）中述情况名义参参转公司资视非居民纳税参转中国居民公司资名义参持股例应计入（6）非居民纳税直接间接持转公司股份例
果非居民纳税（4）中述情况应视非居民纳税参转中国居民公司股份非居民纳税持子公司实体股份例（10）×前述子公司实体持转中国居民公司股份例应计入（6）非居民纳税直接间接持转公司股份例果非居民纳税通层公司参转中国居民公司资应级资例积计入（6）非居民纳税直接间接持转公司股份例
果非居民纳税（5）中述情况应视参转中国居民公司资应计入（6）非居民纳税直接间接持转公司股份例非居民纳税具显著利益关系关联集团成员包括：直接间接拥非居民纳税100资（包括配偶父母父母前辈直系亲属子女子女辈直系亲属拥情形）公司实体
Question 4 Information of shareholdings in the alienated company directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer In the case of item 3 the percentage of capital participation in a Chinese resident company owned by nominee participants can be deemed as the nonresident taxpayer’s direct or indirect capital participation in the Chinese resident company The percentage of nominee participants shall be included in the total percentage of item 6
In the case of item 4 the capital participation of qualified companies or other entities shall be deemed as the capital participation of the nonresident taxpayer in the alienated resident Chinese company The product of the percentage of shareholdings in the qualified subsidiaries and other entities owned by the nonresident taxpayer (more than 10) and the percentage of shareholdings in the alienated Chinese resident company owned by aforesaid subsidiaries and other entities shall be included in the total percentage of item 6 If the nonresident taxpayer indirectly participates in the capital of the alienated company via multiple tier companies the total percentage of item 6 shall be calculated based on the product of percentage of each tier’s capital participation
In the case of item 5 the capital participation of qualified related parties shall be deemed as the capital participation of the nonresident taxpayer in the alienated Chinese resident company Related parties who have substantial interest connection with the nonresident taxpayer include individuals (including joint ownership with hisher spouse hisher parents and lineal relatives higher than hisher parents’ generation his her children and lineal relatives lower than hisher children’s generation) and companies or other entities which directly or indirectly own 100 capital of the nonresident taxpayer
11问题5非居民纳税否税收协定缔约方国家政府政府机构缔约方政府全资拥实体：非居民纳税需享受税收协定包括税收协定缔约方国家政府政府机构缔约方政府全资拥实体转股份免税规定非居民纳税需享受该条款税收协定遇请填写题
Question 5 Shall the nonresident taxpayer be regarded as the government of the other Contracting State a government institution of the other Contracting State or an entity whollyowned by the other Contracting State If the applicable tax treaty includes the provision of tax exemption for the case of share alienation by the government of the other Contracting State a government institution of the other Contracting State or an entity whollyowned by the other Contracting State and the such provision is applicable to nonresident taxpayer please fill out this question
12问题8请简说明非居民纳税认应享受财产收益条款税收协定遇法律事实情况理：果非居民纳税需享受税收协定特殊条款非居民纳税需享受相关特殊条款税收协定遇请问题中引述相关条款条文说明身符合享受税收协定遇条件事实情况
Question 8 Please briefly indicate other legal basis facts or reasons provided by the nonresident taxpayer to support the nonresident taxpayer's claiming for tax treaty treatment under the article of capital gains If there are some special provisions in the applicable tax treaty and the nonresident taxpayer indeed needs to claim for the tax treaty treatment under such provisions please quote full contents of relevant provisions and further indicate the facts supporting the claim
（四）享受财产收益条款遇（税务机关理信息）
(IV) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Capital Gains (Information for Uuse by Tax Authority)
13问题11非居民纳税持股情况具体信息：非居民纳税转中国居民公司股份应填题相关情况请名称栏填
Question 11 Detailed information on shareholdings owned by the nonresident taxpayer The nonresident taxpayer who alienates the shares of Chinese resident company shall fill out this question if it is not the case please write NA in the column of Name
14问题12转行前12月非居民纳税直接间接持股例变化情况：非居民纳税转中国居民公司股份应填题相关情况请持股名称栏填
Question 12 The changes of shareholding ratio directly or indirectly owned by the nonresident taxpayer at any time during 12 month period preceding the alienation Nonresident taxpayers who alienated the shares of Chinese resident company shall fill out this question if it is not the case please write NA in the column Name of shareholders
15问题13关联集团总部关联集团实际理机构：非居民纳税转中国居民公司股份应填题请填写集团总部实际理机构属独立税收辖区集团总部香港请填写香港特行政区
Question 13 Headquarter location and Effective management place of the group comprised of related parties Nonresident taxpayers who alienate the shares of Chinese resident company shall fill out this question and indicate which independent tax jurisdictions headquarter location and effective management place belong to For example if the headquarter is located in Hong Kong please write Hong Kong SAR
16问题14非居民纳税三年否源中国境区类：果非居民纳税三年中国区取类受税务机关理应选择填写问题1516请问题16中列明非居民纳税三年源中国境区类享受税收协定遇情况附说明资料
Question 14 Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years If the nonresident taxpayer has any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years and this is under the jurisdiction of a different incharge tax authority Yes shall be selected and Question 15 and 16 shall be answered Please specify all tax treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years in Question 16 Supporting materials can be attached separately
（五）享受条款遇
(V) Claiming Tax Treaty Benefits under the Article of Other Income
17问题17说明类型：请具体描述该项性质法类税收协定条款列举类型理
Question 17 Please indicate the specific type of the Other income’ Please describe the nature of income in detail and explain why it cannot be classified as other types of income listed in other articles of tax treaty
18问题18支付该项权利财产否非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系：常设机构指非居民企业中国进行全部部分营业固定营业场固定基指事独立劳务活动员事业务活动固定场（点）该项非居民纳税设中国常设机构固定基实际联系该项应纳入常设机构营业利润征税纳入独立劳务征税享受条款税收协定遇
Question 18 Does the right or property which generates this income payment have any effective connection with a permanent establishment or fixed base in China of the nonresident taxpayer Permanent establishment refers to a fixed place in China through which the business is wholly or partly carried on by nonresident enterprises or individuals
Fixed base refers to a fixed place through which an individual engaging in independent personal services conducts his or her business activities If the income has effective connection with a permanent establishment or fixed base in China of the nonresident taxpayer the provision of business profits or independent personal services applies
（六）附报资料清单
(VI) List of documents attached
19非居民纳税行选择提供够证明非居民纳税符合享受税收协定遇资料非居民纳税提供资料请清单全部列明
Nonresident taxpayer can provide on a voluntary basis other materials to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits When providing such materials please identify all of them on the list
（七）备注
(VII) Additional Notes
20填写非居民纳税认税务机关需解助证明非居民纳税符合享受税收协定遇条件信息非居民纳税特殊情况请备注中注明
Nonresident taxpayer can provide other information that the nonresident taxpayer believes should be considered by the incharge tax authority and may be beneficial to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty benefits Please specify the special situations in the additional notes if any
（八）声明
(VIII) Declaration
21非居民企业法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写声明日期
The declaration shall be sealed by the nonresident taxpayer andor signed by the legal representative or authorized representative of the nonresident enterprise and the date of the statement shall be provided
八 中国税务机关非居民纳税提交信息资料保密
VIII Any information and materials provided by the nonresident taxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities


A03063非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税D表）
非居民纳税享受税收协定遇情况报告表（企业税D表）
Reporting Form for Nonresident Taxpayer Claiming Tax Treaty Benefits
(Form D for Enterprise Income Tax)
（享受国际运输相关协定遇适）
(Applicable to Tax Treaty Benefits under the Article of International Transport
or Treaty Benefits under International Transport Agreement)


填表日期： 年 月 日
Filling date Y M D
货币单位： 元民币
Currency unit： RMB
○行申报 〇 扣缴申报 〇 退税
Selfdeclaration Withholding declaration Tax refund
扣缴义务基信息
ⅠBasic Information of Withholding Agent
扣缴义务名称
Name of withholding agent
　
扣缴义务纳税识号
Tax identification number of withholding agent
　
二非居民纳税基信息
ⅡBasic Information of Nonresident Taxpayer
非居民纳税中文名称
Chinese name of nonresident taxpayer
　
非居民纳税中国纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in China
　
非居民纳税居民国（区）名称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
非居民纳税居民国（区）纳税识号
Tax identification number of nonresident taxpayer in resident state (region)
　
请选择适协定类型
Type of applicable agreement
〇 享受税收协定中海运空运陆运条款
Article of shipping air and land transport in tax treaty
〇 享受国际运输协定
Other international transport agreement (ITA)
三享受税收协定遇信息
III Information Related to Entitlement to the Benefits under Tax Treaty
1．请选择国际运输收入类型（选）
Please select types of international transport income (multiple choices)
（1）□ 船舶营客运货运取国际运输收入
The international transport income derived from operating passenger transport or freight transport by ship
（2）□ 飞机营客运货运取国际运输收入
The international transport income derived from operating passenger transport or freight transport by aircraft
（3）□ 火车汽车等陆运设备营客运货运取国际运输收入
The international transport income derived from operating passenger transport or freight transport by the land transport equipment such as train or vehicle
（4）□ 国际运输附属活动收入
Income derived from activities affiliated to international transport business
2．请具体说明非居民纳税事国际运输活动容非居民纳税取收入包含国际运输附属活动收入请具体说明事国际运输附属活动类型 Please describe the international transport activities undertaken by nonresident taxpayer If the income obtained by the nonresident taxpayer contains the income arising from the activities affiliated to the international transport please describe the types of activities affiliated to the international transport in detail
3．非居民纳税取国际运输附属活动收入否超总收入10？
Does the income derived from activities affiliated to international transport by the nonresident taxpayer exceed 10 of the gross income
□ Yes
□否 No
4．运输线路途停泊口岸情况
The situation of transport routes and ports of call alongside
序号
No
航线
Transport routes
途停泊口岸
Ports of call alongside
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
四享受国际运输协定遇信息
VI Information Related to Entitlement to the Benefits under Other International Transport Agreement
5．需享受国际运输协定名称
The name of the applicable ITA
　
6．请引述纳税需享受国际运输协定相关法律条文：
Please list out the relevant article under which the taxpayer would be entitled to enjoy the treatment under ITA
7．请简说明纳税享受相关国际运输协定条款事实情况：
Please briefly state the facts based on which the taxpayer could claim for the treatment under ITA
8．运输线路途停泊口岸情况
The situation of transport routes and ports of call alongside
序号
No
航线
Transport routes
途停泊口岸
Ports of call alongside
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
五非居民纳税取类享受协定遇情况V Income Received of the Same Type and Benefits Claimed under Tax Treaty or ITA by Nonresident Taxpayer
9．非居民纳税三年否源中国境区类？
Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□否 No
*10．非居民纳税三年否源中国境区类享受协定遇？
Has the nonresident taxpayer claimed treaty benefits for the income of the same type sourced in other regions within China over the past three years
□ Yes
□否 No
*11．请说明非居民纳税三年源中国境区类享受协定遇情况
Please indicate the details of any treaty benefits claimed by the nonresident taxpayer for the same type of income sourced in other regions within China over the past three years
序号
No
税务机关
Incharge tax authority
时间（年份）
Time (year)
（1）
　
　
（2）
　
　
（3）
　
　
（4）
　
　
（5）
　
　
六附报资料清单
VI List of Documents Attached
12．非居民纳税行选择提供够证明符合享受协定遇资料清单
List of other documents provided by the nonresident taxpayer on a voluntary basis to justify entitlement to treaty benefits
（1）
　
（2）
　
（3）
　
（4）
　
（5）
　
13．非居民纳税前已提交次免重复提交资料清单提交时间
List of documents submitted before (and need not to be resubmitted) Date of submission
（1）
　
提交时间
Submission date
　
（2）
　
提交时间
Submission date
　
（3）
　
提交时间
Submission date
　
七备注
VII Additional Notes
　
八声明
VIIIDeclaration

谨声明呈报事项真实准确误
I hereby declare that the information given above is true accurate and errorfree



非居民纳税签章签字 年 月 日
Seal or signature of the nonresident taxpayer Y M D


扣缴义务公章：
Seal of the withholding agent
代理申报中介机构公章：
Seal of the tax agent
税务机关受理专章：
Dedicated seal of the incharge tax authority
办：
Signature of the case handler
办：
Signature of the case handler
受理：
Received by
填表日期： 年 月 日
Date of filing Y M D
申报日期： 年 月 日
Date of filing Y M D　
受理日期： 年 月 日
Date of case acceptance Y M D




国家税务总局监制

表单说明
  表适取源国国际运输需享受国外签署避免双重征税协定（含港澳避免双重征税安排）中国际运输条款国际运输协定遇企业税非居民纳税
I This form is applicable to nonresident enterprise income taxpayer who receives international transport income sourced in China and claims treaty benefits under the article of international transport of a Double Taxation Agreement (DTA including the DTAs with Hong Kong and Macau Special Administrative Regions) or an International Transport Agreement (ITA) signed by China
二  表行申报扣缴申报非居民纳税申请退税非居民纳税行申报享受协定遇申请退税应填写表式两份份申报享受协定遇申请退税时交税务机关份非居民纳税留存非居民纳税源中国实施源泉扣缴指定扣缴理非居民纳税需享受协定遇应填写表式三份份交扣缴义务扣缴申报时交税务机关份扣缴义务留存备查份非居民纳税留存
II This form can be used for selfdeclaration or withholding declaration as well as for the nonresident taxpayer’s application for tax refund The nonresident taxpayer initiating the selfdeclaration for claiming tax treaty or international transport agreement benefits or applying for tax refund shall complete two copies of the form one form is to be submitted to the incharge tax authority at the time of such declaration or application and the other form is to be kept by the nonresident taxpayer Where the nonresident taxpayer’s China sourced income is subject to withholding tax administered at source or by means of a designated withholding agent and the nonresident taxpayer is entitled to tax treaty or international transport agreement benefits the latter shall complete three copies of the form one is to be given to the withholding agent to submit to the incharge tax authority at the time of the withholding declaration one is to be kept by the withholding agent and another is to be kept by the nonresident taxpayer
三  表第部分扣缴义务填写非居民纳税行申报纳税需填写表余部分非居民纳税填写非居民纳税填报表时根需增加附页
III Part I of the form shall be filled in by the withholding agent and will not be required in the case of selfdeclaration The rest of the form shall be filled in by the nonresident taxpayer When filling in the form the nonresident taxpayer can attach separate sheets to the form if necessary
四  非居民纳税应实完整填写表列问题非居民纳税没问题列情况请表格中填表列选择题请非居民纳税符合身情况选项应□○中勾√带*标识题目请具题目描述情况非居民纳税填写题目描述情况符非居民纳税需填写
IV The nonresident taxpayer shall provide accurate and complete information to answer the questions contained in the form Please write NAin the form if a situation described in a question is not applicable for a nonresident taxpayer For a multiplechoice question please mark √ in a corresponding box (□) or circle (○) for a choice that fits a nonresident taxpayer’s situation If a nonresident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with * answers shall be provided otherwise it can be skipped
五表采中英文双语制作中英文表述致中文准特说明应中文填写
V This form is prepared in Chinese and English In case of divergence in the two languages the Chinese text shall prevail Unless otherwise stated it shall be completed in Chinese
六   表栏填写：
VIInstructions on how to fill in each item are as follows
（）扣缴义务基信息
(I)   Basic Information of Withholding Agent
1 扣缴义务名称：扣缴义务填写税务登记证载扣缴义务全称
Name of withholding agent The withholding agent should provide its full name as shown in its tax registration certificate
2  扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写扣缴义务税务登记证注明纳税识号
Tax identification number of withholding agent The withholding agent should provide its identification number as shown in the tax registration certificate
（二）非居民纳税基信息
(II) Basic Information of Nonresident Taxpayer
3非居民纳税中文名称：填写非居民纳税中国境中文全称
Chinese name of nonresident taxpayer Fill in the full Chinese name used by the nonresident taxpayer in China
4 非居民纳税居民国（区）名称：填写非居民纳税居民国（区）英文全称
Name of nonresident taxpayer in resident state (region) Fill in the full English name of the nonresident taxpayer which is used in the nonresident taxpayer’s state (region) of residence
5请选择适协定类型：根需享受实际协定类型选择应填写第三部分第四部分
Type of applicable agreement Please select based on the type of applicable tax treaty or ITA to be enjoyed and fill in Part III or Part IV accordingly
（三）享受税收协定遇信息
(III) Information Related to Entitlement to the Benefits under Tax Treaty
6问题2请具体说明非居民纳税事国际运输活动容非居民纳税取收入包含国际运输附属活动收入请具体说明事国际运输附属活动类型：具体说明非居民纳税取海运货运收入海运客运收入湿租船舶租金收入干租船舶租金收入出租集装箱租金收入代售客票收入市区机场运送旅客收入等
Question 2 Please describe the international transport activities undertaken by nonresident taxpayer If the income obtained by the nonresident taxpayer contains the income arising from the activities affiliated to the international transport please describe the types of activities affiliated to the international transport in detail For example income derived from engaging in freight transport by ship income derived from engaging in passenger transport by ship rental income derived from leasing ships on charter fully equipped rental income derived from leasing ships on a bare boat basis rental income derived from lease of container income derived rom selling passenger tickets for others income derived from transporting passengers from downtown to airport etc
7问题4运输线路途停泊口岸情况：请列明运行航线运输客货邮件中国境途停泊口岸
Question 4 The situation of transport routes and ports of call alongside Please list out the operation routes and all the ports of call where the passengers goods and mails are transported within the territory of China
（四）享受国际运输协定遇信息
(IV) Information Related to Entitlement to the Benefits under Other International Transport Agreement
8问题5需享受国际运输协定名称：请填写需享受国际运输协定全称
Question 5 The name of the applicable ITA Please fill in the full name of applicable ITA
9 问题6请引述纳税需享受国际运输协定相关法律条文：请写明法律条文属法律法规名称条款序号引述相关法律条文
Question 6 Please list out the relevant article under which the taxpayer would be entitled to enjoy the treatment under ITA Please specify the name of the article and its serial number as well as quote the content of relevant articles
10问题7请简说明纳税享受相关国际运输协定条款事实情况：栏中填写纳税符合享受相关国际运输协定具体事实
Question 7 Please briefly state the facts based on which the taxpayer could claim for the treatment under ITA Please fill in the specific facts based on which the taxpayer could be entitled to enjoy relevant ITA
11问题8运输线路途停泊口岸情况：请列明运行航线运输客货邮件中国境途停泊口岸
Question 8 The situation of transport routes and ports of call alongside Please list out the operation routes and all the ports of call where the passengers goods and mails were transported within the territory of China
（五）非居民纳税取类享受协定遇情况
(V) Income Received of the Same Type and Benefits Claimed under Tax Treaty or ITA by Nonresident Taxpayer
12问题9非居民纳税三年否源中国境区类：果非居民纳税三年中国区取类受税务机关理应选择填写问题1011请问题11中列明非居民纳税三年源中国境区类享受协定遇情况附说明资料
Question 9 Has the nonresident taxpayer received any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years If the nonresident taxpayer has any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years and this is under the jurisdiction of a different incharge tax authority Yes shall be selected and Question 10 and 11 shall be answered Please specify all tax treaty or international transport agreement benefits claimed by the nonresident taxpayer for any income of the same type sourced in other regions within China over the past three years in Question 11 Supporting materials can be attached separately
（六）附报资料清单
(VI) List of Documents Attached
13非居民纳税行选择提供够证明非居民纳税符合享受协定遇资料非居民纳税提供资料请清单全部列明
Nonresident taxpayer can provide on a voluntary basis other materials to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty or international transport agreement benefits When providing such materials please identify all of them on the list
（七）备注
(VII) Additional Notes
14填写非居民纳税认税务机关需解助证明非居民纳税符合享受协定遇条件信息非居民纳税特殊情况请备注中注明
Nonresident taxpayer can provide other information that the nonresident taxpayer believes should be considered by the incharge tax authority and may be beneficial to justify the nonresident taxpayer’s entitlement to the tax treaty or international transport agreement benefits Please specify the special situations in the additional notes if any
（八）声明
(VIII) Declaration
15 非居民企业法定代表授权代表负责签字加盖企业公章填写声明日期
The declaration shall be sealed by the nonresident taxpayer andor signed by the legal representative or authorized representative of the nonresident enterprise and the date of the statement shall be provided
七中国税务机关非居民纳税提交信息资料保密
VII Any information and materials provided by the nonresident taxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities

A06164扣缴企业税合备案登记表
扣缴企业税合备案登记表
编号：                                               填报日期：     年   月   日
扣缴
义务
中文名称：
英文名称：
扣缴义务纳税识号：
址：
邮编：
财务负责：           联系：             电话：                传真：
非居民
企业
 
中文名称：
英文名称：
国：
居民国址（中文）：
居民国址（英文）：
财务负责：           联系：             电话：                传真：
合
信息
 
合协议名称：                                
合编号：
合签约日期：                        
合效期限：
合金额：
币种：
支付项目：
付款次数：
资料名称：
 
 
 
税务机关填写
税务机关确认接收合协议（复印件）份数：
情况说明：
    
 
接收：
                 
                     年   月   日
备注：支付项目指合规定具体项目名称
表单说明


A06134车船税代收代缴报告表
车船税代收代缴报告表
税款属期限： 年 月 日 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元角分
扣缴义务纳税识号




















扣缴义务名称
　
扣缴义务址
　
联系
　
联系方式
　
序号
纳税名称
纳税身份证类型
纳税身份证号码
保险信息
机动车信息
纳税信息
保险单号
保单起期
保单止期
签单日期
号牌号码
车辆识代码（车架号）
发动机号码
品牌型号
机动车种类
车辆发票注册登记日期
性质
燃料种类
排（气）量
核定载客
整备质量
征收品目
计税单位
计税单位数量
单位税额
年应缴税额
年减免税额
减免税证明号
减免性质代码
完税证号
开具税务机关
纳税拒绝代收信息
年应缴税额
年补缴税额
滞纳金
实际缴纳税款滞纳金合计
　
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
2321*22
24
25
26
27
28
29
302324
31
32
3330+31+32
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—

　
—
—
—
—
—
　
　
　
　
期代收代缴车船税车辆总数(辆)
　
扣缴义务声明
代收代缴报告表根中华民国车船税法国家关税收规定填报真实完整
扣缴义务(公章)
税务机关填写：
受理日期
　
受理

受理税务机关（盖章）
表式两份份扣缴义务留存份税务机关留存
表单说明
1车船税代收代缴报告表适中华民国境代收代缴车船税扣缴义务申报解缴时填报条明细数辆车
2税款属期限：填报纳税年度1月1日12月31日
3纳税名称：单位填报组织机构名称然填报姓名
4纳税身份证类型：
（1）组织机构代码
（2）居民身份证时居民身份证
（3）效军身份证件
（4）香港澳门特行政区居民身份证明
（5）台湾区居民身份证明
（6）外国护居留许
（7）外交部核发外国驻华馆领馆员国际组织驻华代表机构员效身份证
（8）
5 纳税身份证号码：单位填报含属行政区域代码组织机构代码填报身份证号码
6品牌型号：品牌型号整车合格证机动车登记证书时车辆品牌车辆型号两名栏目汇总填报
7机动车种类：根交强险保单名栏目载数填报
8车辆发票注册登记日期：机动车销售发票填报销售发票日期确销售发票填报机动车登记证书注册登记日期
9燃料种类：根机动车登记证书整车合格证名栏目载数填报
10排（气）量：单位毫升（ml）
11核定载客：单位
12整备质量：单位吨
13征收品目：
（1）10升（含）车
（2）10升16升（含）车
（3）16升20升（含）车
（4）20升25升（含）车
（5）25升30升（含）车
（6）30升40升（含）车
（7）40升车
（8）核定载客数920中型客车
（9）核定载客数20（含）型客车
（10）货车
（11）挂车
（12）专作业车
（13）轮式专机械车
（14）摩托车
（15）净吨位超200吨机动船舶
（16）净吨位超200吨超2000吨机动船舶
（17）净吨位超2000吨超10000吨机动船舶
（18）净吨位超10000吨机动船舶
（19）艇身长度超10米游艇
（20）艇身长度超10米超18米游艇
（21）艇身长度超18米超30米游艇
（22）艇身长度超30米游艇
14计税单位：
（1）车客车摩托车子税目填报辆
（2）货车挂车专作业车轮式专机械车机动船舶子税目填报吨
（3）游艇子税目填报米
15计税单位数量：车辆辆征收填报1车辆整备质量船舶净吨位征收填报吨数游艇米征收填报总长米数
16单位税额：根纳税点省治区直辖市车船税实施办法附税目税额表相应税目单位税额填报
17减免税额：属国家税务总局 中国保险监督理委员会关机动车车船税代收代缴关事项公告（国家税务总局 中国保险监督理委员会公告2011年第75号）规定代收收代缴车船税情形扣缴义务税法计算减免税额填报余车辆根税务机关出具减免税证明年减（免）税额填报
18 减免性质代码：国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报
19减免税证明号：税务机关出具车船税减免税证明填报项
20完税证号：已税务机关申报缴纳车船税车辆填报车辆完税证号
21开具税务机关：填报开具车船税完税证车船税减免税证明税务机关
22纳税拒绝代收信息：果纳税投保交强险时完税减免税证明拒绝扣缴义务代收代缴填报（1）余填（2）否


A06124委托代征税款报告表
委托代征税款报告表
 

填表日期：年月日 金额单位：元（列角分）
纳税识号
 
代征税款属期起
 
纳税名称
 
代征税款属期止

属行业
征收项目
征收品目
　
代征
税款属期起

代
征

税款属期止
计税
税率
单位税额
应纳税额

已
缴
税
款
减免税额
应代征税额
已代征税额
代征户（次）数
备
注
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
合计
 






 

 
 
 
 
纳税填报纳税填写栏
委托税务代理机构填报税务代理机构填写栏
会计
（签章）
办
（签章）
税务代理机构名称
 
税务代理机构
（公章）
税务代理机构址
 
申报声明
纳税申报表根国家税收法律规定填报确信真实完整
声明：
（法定代表签字盖章）（公章）
代理
（签章）
 
联系
电话
 
税务机关填写
受理日期
 
受理
 

表单说明



A06125委托代征税款明细报告表
委托代征税款明细报告表
 
纳税识号
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
纳税名称：（盖章）                                 金额单位：元（列角分）
代征纳税识号
代征纳税名称
 
代征船舶名称
 
代征船舶识号
 
 
属行业
征收项目
征收品目
征收子目
税款属期起
税款属期止
计税
税率
单位税额
应纳税额
减免性质代码
减免事项名称
减免税额




已
缴
税
款
应代征税额
已代征税额
 
 
 
代
征
户
（次）数
税源标志
税源编号
税源坐落
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 
 
 
 
 
 
合计






 






 

 

 
 
 
 
 
 
申请：申报日期：受理：受理日期：

表单说明



A06483委托代征税款审核表
委托代征税款审核表
序号            
纳税识号
纳税名称
否存未征少征税款行
未征少征税额
违约代征天数
违约金加收例
违约金加收金额
备注
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
审核意见：
 
 审核：　　　　　　　　　　　　审核单位：　　　　　　　　　　年　　月　　日

表单说明


A06237申报表作废申请单
申报表作废申请单
 
纳税扣缴义务识号
 
纳税扣缴义务名称
 
原申报日期
申报表种类
征收项目
税款属期起
税款属期止
原申报应纳税额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
申请作废理：
 
 
 
 
申请：
 
法定代表（负责）
 
申请日期
 
 受理：受理日期：受理税务机关：
表单说明



C00119资产负债表（适执行企业会计准般企业）
资产负债表
 
                                       会企01表
编制单位：            年    月    日         单位：元

资    产
期末余额
年初余额
负债者权益（股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
 
 
流动负债：
 
 
货币资金
 
 
短期款
 
 
公允价值计量变动计入期损益金融资产
 
 
公允价值计量变动计入期损益金融负债
 
 
应收票
 
 
应付票
 
 
应收账款
 
 
应付账款
 
 
预付款项
 
 
预收款项
 
 
应收利息
 
 
应付职工薪酬
 
 
应收股利
 
 
应交税费
 
 
应收款
 
 
应付利息
 
 
存货
 
 
应付股利
 
 
年期非流动资产
 
 
应付款
 
 
流动资产
 
 
年期非流动负债
 
 
流动资产合计
 
 
流动负债
 
 
非流动资产：
 
 
流动负债合计
 
 
供出售金融资产
 
 
非流动负债：
 
 
持期投资
 
 
长期款
 
 
长期应收款
 
 
应付债券
 
 
长期股权投资
 
 
长期应付款
 
 
投资性房产
 
 
专项应付款
 
 
固定资产
 
 
预计负债
 
 
建工程
 
 
递延收益


工程物资
 
 
递延税负债
 
 
固定资产清理
 
 
非流动负债
 
 
生产性生物资产
 
 
非流动负债合计
 
 
油气资产
 
 
负债合计
 
 
形资产
 
 
者权益（股东权 益）：
 
 
开发支出
 
 
实收资（股）
 
 
商誉
 
 
资公积
 
 
长摊摊费
 
 
减：库存股
 
 
递延税资产
 
 
综合收益


非流动资产
 
 
盈余公积
 
 
非流动资产合计
 
 
未分配利润
 
 

 
 
者权益（股东权 益）合计
 
 
资产合计


负债者权益（股东权益）总计
 
 
 
表单说明

C00120利润表（适执行企业会计准般企业）
 
利润表
                                              会企02表
编制单位：             年    月      单位：元
项    目
期金额
期金额
营业收入
 
 
减：营业成
 
 
营业税金附加
 
 
销售费
 
 
理费
 
 
财务费
 
 
资产减值损失
 
 
加：公允价值变动收益（损失号填列）
 
 
投资收益（损失号填列）
 
 
中：联营企业合营企业投资收益
 
 
二营业利润（亏损号填列）
 
 
加：营业外收入
 
 
中非流动资产处置利


减：营业外支出
 
 
中：非流动资产处置损失
 
 
三利润总额（亏损总额号填列）
 
 
减：税费
 
 
四净利润（净亏损号填列）
 
 
五综合收益税净额


（）重分类进损益综合收益


1重新计量设定收益计划净负债净资产变动


2权益法投资单位重分类进损益综合收益中享份额


（二）重分类进损益综合收益


1权益法投资单位重分类进损益综合收益中享份额


2供出售金融资产公允价值变动损益


3期投资重分类供出售金融资产损益


4现金流套期损益效部分


5外币财务报表折算差额





六综合收益总额


七股收益：
 
 
（）基股收益
 
 
（二）稀释股收益
 
 

表单说明


C00121现金流量表（适执行企业会计准般企业）
现金流量表
 
                                                     会企03表
编制单位：                 年    月           单位：元
项             目
期金额
期金额
营活动产生现金流量：
 
 
销售商品提供劳务收现金
 
 
收税费返
 
 
收营活动关现金
 
 
营活动现金流入计
 
 
购买商品接受劳务支付现金
 
 
支付职工职工支付现金
 
 
支付项税费
 
 
支付营活动关现金
 
 
营活动现金流出计
 
 
营活动产生现金流量净额
 
 
二投资活动产生现金流量：
 
 
收回投资收现金
 
 
取投资收益收现金
 
 
处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
 
 
处置子公司营业单位收现金净额
 
 
收投资活动关现金
 
 
投资活动现金流入计
 
 
购建固定资产形资产长期资产支付现金
 
 
投资支付现金
 
 
取子公司营业单位支付现金净额
 
 
支付投资活动关现金
 
 
投资活动现金流出计
 
 
投资活动产生现金流量净额
 
 
三筹资活动产生现金流量：
 
 
吸收投资收现金
 
 
取款收现金
 
 
收筹资活动关现金
 
 
筹资活动现金流入计
 
 
偿债务支付现金
 
 
分配股利利润偿付利息支付现金
 
 
支付筹资活动关现金
 
 
筹资活动现金流出计
 
 
筹资活动产生现金流量净额
 
 
四汇率变动现金现金等价物影响
 
 
五现金现金等价物净增加额
 
 
加：期初现金现金等价物余额
 
 
六期末现金现金等价物余额
 
 
 
表单说明


A06370资产负债表（适执行企业会计准企业）
资产负债表
 
                                        
会企01表
编制单位：                  年    月    日   单位： 元
资    产
行次
 
期末余额
 
年初余额
负债者权益
行次
 
期末余额
 
年初余额
流动资产：
 
 
 
流动负债：
 
 
 
货币资金
1
 
 
短期款
31
 
 
短期投资
2
 
 
应付票
32
 
 
应收票
3
 
 
应付账款
33
 
 
应收账款
4
 
 
预收账款
34
 
 
预付账款
5
 
 
应付职工薪酬
35
 
 
应收股利
6
 
 
应交税费
36
 
 
应收利息
7
 
 
应付利息
37
 
 
应收款
8
 
 
应付利润
38
 
 
存货
9
 
 
应付款
39
 
 
中：原材料
10
 
 
流动负债
40
 
 
产品
11
 
 
流动负债合计
41
 
 
库存商品
12
 
 
非流动负债
 
 
 
周转材料
13
 
 
长期款
42
 
 
流动资产
14
 
 
  长期应付款
43
 
 
流动资产合计
15
 
 
  递延收益
44
 
 
非流动资产
 
 
 
非流动负债
45
 
 
长期债券投资
16
 
 
  非流动负债合计
46
 
 
长期股权投资
17
 
 
负债合计
47
 
 
固定资产原价
18
 
 
 
 
 
 
减：累计折旧
19
 
 
 
 
 
 
固定资产账面价值
20
 
 
 
 
 
 
建工程
21
 
 
 
 
 
 
工程物资
22
 
 
 
 
 
 
固定资产清理
23
 
 
 
 
 
 
生物性生物资产
24
 
 
者权益（股东权益）：
 
 
 
形资产
25
 
 
实收资（股）
48
 
 
  开发支出
26
 
 
资公积
49
 
 
长期摊费
27
 
 
盈余公积
50
 
 
非流动资产
28
 
 
未分配利润
51
 
 
非流动资产合计
29
 
 
者权益（股东权益）合计
52
 
 
资产合计
30
 
 
负债者权益（股东权益）总计
53
 
 
 
表单说明


A06477成员权益变动表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
成员权益变动表
（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
      年
会农社03表
编制单位：                                                                                          单位：元
项目
股金
专项基金
资公积
盈余公积
未分配盈余
合计
年初余额
 
 
 
 
 
 
年增加数
 
 
 
 
 
 
 
中：
中：
中：
中：
 
 
 
资公积转赠
 
国家财政直接补助
 
股金溢价
 
盈余中提取
 
 
 
 
盈余公积转赠
 
接受捐赠转入
 
资产评估增值
 
 
 
 
 
 
成员增加出资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
年减少数
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中：
 
 
 
 
 
 
交易量（额）分配盈余：
 
 
 
 
 
 
 
剩余盈余分配
 
 
年末余额
 
 
 
 
 
 

表单说明
1表反映合作社报告年度成员权益增减变动情况
2表项目应根股金专项基金资公积盈余公积盈余分配科目发生额分析填列
3未分配盈余年增加数指年实现盈余数（净亏损号填列）

A06480资产负债表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
资产负债表
（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
                    年  月  日
                 会农社01表
编制单位：  　　              　　　　     单位：元
资产
行次
年初数
年末数
负债者权益
行次
年初数
年末数
流动资产：
  货币资金
  应收款项
  存货
流动资产合计
 
长期资产：
  外投资
农业资产：
牲畜(禽)资产
    林木资产
农业资产合计
固定资产：
   固定资产原值
   减：累计折旧
   固定资产净值
   固定资产清理
   建工程
固定资产合计
资产：
  形资产
长期资产合计
资产总计
 
1
5
6
10
 
 
11
 
12
13
15
 
16
17
20
21
22
25
 
27
28
29
 
 
流动负债：
  短期款
  应付款项
  应付工资
应付盈余返
应付剩余盈余
流动负债合计
 
 
长期负债：
长期款
专项应付款
长期负债合计
负债合计
 
 
者权益：
  股金
专项基金
  资公积
  盈余公积
  未分配盈余
者权益合计
负债者权益总计
 
30
31
32
33
35
36
 
 
 
40
41
42
43
 
 
 
44
45
46
47
50
51
54
 
 
 
补充资料：
 
项目
金额
法收回尚未批准核销应收款项
 
盘亏毁损报废尚未批准核销存货
 
法收回尚未批准核销外投资
 
死亡毁损尚未批准核销农业资产
 
盘亏毁损报废尚未批准核销固定资产
 
毁损报废尚未批准核销建工程
 
注销效尚未批准核销形资产
 

表单说明
1表反映合作社定日期全部资产负债者权益状况
2表年初数栏项数字应根年末资产负债表年末数栏列数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初数栏加书面说明
3表年末数项目容填列方法：
（1）货币资金项目反映合作社库存现金银行结算账户存款等货币资金合计数项目应根库存现金银行存款科目年末余额合计填列
（2）应收款项项目反映合作社应收未收回暂付种款项项目应根应收款成员明细科目年末方余额合计数合计填列
（3）存货项目反映合作社年末库途加工中项存货价值包括种材料燃料机械零配件包装物种子化肥农药农产品产品半成品产成品等项目应根产品物资受托代销商品受托代购商品委托加工物资委托代销商品生产成科目年末余额合计填列
（4）外投资项目反映合作社种投资账面余额项目应根外投资科目年末余额填列
（5）牲畜（禽）资产项目反映合作社购入培育幼畜育肥畜产役畜账面余额项目应根牲畜（禽）资产科目年末余额填列
（6）林木资产项目反映合作社购入营造林木账面余额项目应根林木资产科目年末余额填列
（7）固定资产原值项目累计折旧项目反映合作社种固定资产原值累计折旧两项目应根固定资产科目累计折旧科目年末余额填列
（8）固定资产清理项目反映合作社出售报废毁损等原转入清理尚未清理完毕固定资产账面净值固定资产清理程中发生清理费变价收入等项金额差额项目应根固定资产清理科目年末方余额填列贷方余额项目数字应﹣号表示
（9）建工程项目反映合作社项尚未完工已完工尚未办理竣工决算交付工程项目实际成项目应根建工程科目年末余额填列
（10）形资产项目反映合作社持项形资产账面余额项目应根形资产科目年末余额填列
（11）短期款项目反映合作社入尚未年期（含年）款项目应根短期款科目年末余额填列
（12）应付款项项目反映合作社应付未付暂收种款项项目应根应付款科目年末余额成员明细科目年末贷方余额合计数合计填列
（13）应付工资项目反映合作社已提取尚未支付员工资项目应根应付工资科目年末余额填列
（14）应付盈余返项目反映合作社交易量（额）应支付尚未支付成员分配盈余返项目应根应付盈余返科目年末余额填列
（15）应付剩余盈余项目反映合作社成员账户中记载出资额公积金份额社接受国家财政直接补助捐赠形成财产均量化社成员应支付尚未支付成员剩余盈余项目应根应付剩余盈余科目年末余额填列
（16）长期款项目反映合作社入尚未年期（含年）款项目应根长期款科目年末余额填列
（17）专项应付款项目反映合作社实际收国家财政直接补助尚未结转资金数额项目应根专项应付款科目年末余额填列
（18）股金项目反映合作社实际收成员投入股金总额项目应根股金科目年末余额填列
（19）专项基金项目反映合作社通国家财政直接补助转入捐赠形成专项基金总额项目应根专项基金科目年末余额填列
（20）资公积项目反映合作社资公积账面余额项目应根资公积科目年末余额填列
（21）盈余公积项目反映合作社盈余公积账面余额项目应根盈余公积科目年末余额填列
（22）未分配盈余项目反映合作社尚未分配盈余项目应根年盈余科目盈余分配科目年末余额计算填列未弥补亏损项目数字﹣号表示

A06481盈余盈余分配表（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
盈余盈余分配表
（适执行农民专业合作社财务会计制度单位）
                        年
                                                                        会农社02表
编制单位：                             单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
年盈余
营收入
加：投资收益
减：营支出
      理费
二营收益
加：收入
减：支出
三年盈余
 
1
2
5
6
10
11
12
15
 
盈余分配
四年盈余
加：年初未分配盈余
转入
五分配盈余
减：提取盈余公积
      盈余返
剩余盈余分配
 
六年末未分配盈余
 
16
17
18
21
22
23
24
 
28
 
 
表单说明
1表反映合作社定期间实现盈余分配实际情况
2表项目容填列方法：
（1）营收入项目反映合作社进行生产销售服务劳务等活动取收入总额项目应根营收入科目发生额分析填列
（2）投资收益项目反映合作社种方式外投资取收益项目应根投资收益科目发生额分析填列投资损失﹣号填列
（3）营支出项目反映合作社进行生产销售服务劳务等活动发生支出项目应根营支出科目发生额分析填列
（4）理费项目反映合作社组织理生产营服务活动发生费项目应根理费科目发生额分析填列
（5）收入项目支出项目反映合作社事生产营活动外取收入支出项目应根收入支出科目发生额分析填列
（6）年盈余项目反映合作社年实现盈余总额亏损总额项目数字﹣号填列
（7）年初未分配盈余项目反映合作社年度未分配盈余项目应根年度盈余盈余分配表中年末未分配盈余数额填列
（8）转入项目反映合作社规定公积金弥补亏损等转入数额项目应根实际转入公积金数额填列
（9）分配盈余项目反映合作社年末供分配盈余总额项目应根年盈余项目年初未分配盈余项目转入项目合计数填列
（10）提取盈余公积项目反映合作社规定提取盈余公积数额项目应根实际提取盈余公积数额填列
（11）盈余返项目反映交易量（额）应返成员盈余项目应根盈余分配科目发生额分析填列
（12）剩余盈余分配项目反映规定应分配成员剩余分配盈余项目应根盈余分配科目发生额分析填列
（13）年末未分配盈余项目反映合作社年末累计未分配盈余未弥补亏损项目数字﹣号填列项目应根分配盈余项目扣项分配数额差额填列

C00125资产负债表（适执行企业会计准商业银行）
资产负债表
（适执行企业会计准商业银行）
会商银 01 表

编制单位： 年 月 日 单位： 元
资 产
期末
余额
年初
余额
负债者权益
（股东权益）
期末 余额
年初
余额
资 产：


负 债：


现金存放中央银行款项


中央银行款


存放业款项


业金融机构存放款项


贵金属


拆入资金


拆出资金


交易性金融负债


交易性金融资产


衍生金融负债


衍生金融资产


卖出回购金融资产款


买入返售金融资产


吸收存款


应收利息


应付职工薪酬


发放贷款垫款


应交税费


供出售金融资产


应付利息


持期投资


预计负债


长期股权投资


应付债券


投资性房产


递延税负债


固定资产


负债


形资产


负债合计


递延税资产


者权益（股东权益）：


资产


实收资(股)





资公积





减：库存股





盈余公积





般风险准备





未分配利润





者权益（股东权益）合计



资产总计


负债者权益
（股东权益）总计





表单说明


C00126利润表（适执行企业会计准商业银行）
利润表
（适执行企业会计准商业银行）
会商银02 表
编制单位： 年 月 单位：元
项 目
期金额
期金额
营业收入


利息净收入


利息收入


利息支出


手续费佣金净收入


手续费佣金收入


手续费佣金支出


投资收益（损失号填列）


中：联营企业合营企业投资收益


公允价值变动收益（损失号填列）


汇兑收益（损失号填列）


业务收入


二营业支出


营业税金附加


业务理费


资产减值损失


业务成


三营业利润（亏损号填列）


加：营业外收入


减：营业外支出


四利润总额（亏损总额号填列）


减：税费


五净利润（净亏损号填列）


六股收益：


（）基股收益


（二）稀释股收益



 
表单说明


C00127现金流量表（适执行企业会计准商业银行）
现金流量表
（适执行企业会计准商业银行）
会商银03表
编制单位： 年 月 单位：元
项 目
期金额
期金额
营活动产生现金流量：


客户存款业存放款项净增加额


中央银行款净增加额


金融机构拆入资金净增加额


收取利息手续费佣金现金


收营活动关现金


营活动现金流入计


客户贷款垫款净增加额


存放中央银行业款项净增加额


支付手续费佣金现金


支付职工职工支付现金


支付项税费


支付营活动关现金


营活动现金流出计


营活动产生现金流量净额


二投资活动产生现金流量：


收回投资收现金


取投资收益收现金


收投资活动关现金


投资活动现金流入计


投资支付现金


购建固定资产形资产长期资产支付现金


支付投资活动关现金


投资活动现金流出计


投资活动产生现金流量净额


三筹资活动产生现金流量：


吸收投资收现金


发行债券收现金


收筹资活动关现金


筹资活动现金流入计


偿债务支付现金


分配股利利润偿付利息支付现金


支付筹资活动关现金


筹资活动现金流出计


筹资活动产生现金流量净额


四汇率变动现金现金等价物影响


五现金现金等价物净增加额


加：期初现金现金等价物余额


六期末现金现金等价物余额


 
表单说明


C00128资产负债表（适执行企业会计准保险公司）

资产负债表
（适执行企业会计准保险公司）
会保 01 表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资 产
期末
余额
年初
余额
负债者权益
（股东权益）
期末
余额
年初
余额
资 产：


负 债：


货币资金


短期款


拆出资金


拆入资金


交易性金融资产


交易性金融负债


衍生金融资产


衍生金融负债


买入返售金融资产


卖出回购金融资产款


应收利息


预收保费


应收保费


应付手续费佣金


应收代位追偿款


应付分保账款


应收分保账款


应付职工薪酬


应收分保未期责准备金


应交税费


应收分保未决赔款准备金


应付赔付款


应收分保寿险责准备金


应付保单红利


应收分保长期健康险责准备金


保户储金投资款


保户质押贷款


未期责准备金


定期存款


未决赔款准备金


供出售金融资产


寿险责准备金


持期投资


长期健康险责准备金


长期股权投资


长期款


存出资保证金


应付债券


投资性房产


独立账户负债


固定资产


递延税负债


形资产


负债


独立账户资产


负债合计


递延税资产


者权益（股东权益）：


资产


实收资（股）





资公积





减：库存股





盈余公积





般风险准备





未分配利润





者权益（股东权益）合计


资产总计


负债者权益
（股东权益）总计



表单说明

C00129利润表（适执行企业会计准保险公司）
 利润表
（适执行企业会计准保险公司）
会保 02 表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目
期金额
期金额
营业收入


已赚保费


保险业务收入


中：分保费收入


减：分出保费


提取未期责准备金


投资收益（损失号填列）


中：联营企业合营企业投资收益


公允价值变动收益（损失号填列）


汇兑收益（损失号填列）


业务收入


二营业支出


退保金


赔付支出


减：摊回赔付支出


提取保险责准备金


减：摊回保险责准备金


保单红利支出


分保费


营业税金附加


手续费佣金支出


业务理费


减：摊回分保费


业务成


资产减值损失


三营业利润（亏损号填列）


加：营业外收入


减：营业外支出


四利润总额（亏损总额号填列）


减：税费


五净利润（净亏损号填列）


六股收益：


（）基股收益


（二）稀释股收益



表单说明


C00130现金流量表（适执行企业会计准保险公司）
现金流量表
（适执行企业会计准保险公司）
会保03表
编制单位： 年 月 单位：元
项 目
期金额
期金额
营活动产生现金流量：


收原保险合保费取现金


收保业务现金净额


保户储金投资款净增加额


收营活动关现金


营活动现金流入计


支付原保险合赔付款项现金


支付手续费佣金现金


支付保单红利现金


支付职工职工支付现金


支付项税费


支付营活动关现金


营活动现金流出计


营活动产生现金流量净额


二投资活动产生现金流量：


收回投资收现金


取投资收益收现金


收投资活动关现金


投资活动现金流入计


投资支付现金


质押贷款净增加额


购建固定资产形资产长期资产支付现金


支付投资活动关现金


投资活动现金流出计


投资活动产生现金流量净额


三筹资活动产生现金流量：


吸收投资收现金


发行债券收现金


收筹资活动关现金


筹资活动现金流入计


偿债务支付现金


分配股利利润偿付利息支付现金


支付筹资活动关现金


筹资活动现金流出计


筹资活动产生现金流量净额


四汇率变动现金现金等价物影响


五现金现金等价物净增加额


加：期初现金现金等价物余额


六期末现金现金等价物余额



表单说明


A06478资产负债表（适执行民间非营利组织会计制度组织）
资 产 负 债 表（适执行民间非营利组织会计制度组织）

会民非01表
编制单位_____              年   月  日    　　　　单位：元
资    产
行次
年初数
期末数
负债净资产
行次
年初数
期末数
流动资产：
 
 
 
流动负债：
 
 
 
  货币资金
1
 
 
  短期款
61
 
 
  短期投资
2
 
 
  应付款项
62
 
 
  应收款项
3
 
 
  应付工资
63
 
 
预付账款
4
 
 
  应交税金
65
 
 
  存  货
8
 
 
预收账款
66
 
 
  摊费
9
 
 
预提费
71
 
 
  年期长期债权投资
15
 
 
预计负债
72
 
 
  流动资产
18
 
 
  年期长期负债
74
 
 
    流动资产合计
20
 
 
  流动负债
78
 
 
 
 
 
 
流动负债合计
80
 
 
长期投资：
 
 
 
 
 
 
 
  长期股权投资
21
 
 
长期负债：
 
 
 
  长期债权投资
24
 
 
  长期款
81
 
 
    长期投资合计
30
 
 
  长期应付款
84
 
 
 
 
 
 
  长期负债
88
 
 
固定资产：
 
 
 
长期负债合计
90
 
 
  固定资产原价
31
 
 
 
 
 
 
  减：累计折旧
32
 
 
受托代理负债：
 
 
 
  固定资产净值
33
 
 
  受托代理负债
91
 
 
  建工程
34
 
 
 
 
 
 
  文物文化资产
35
 
 
    负债合计
100
 
 
  固定资产清理
38
 
 
 
 
 
 
    固定资产合计
40
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
形资产：
 
 
 
 
 
 
 
  形资产
41
 
 
净资产：
 
 
 
 
 
 
 
  非限定性净资产
101
 
 
受托代理资产：
 
 
 
  限定性净资产
105
 
 
  受托代理资产
51
 
 
    净资产合计
110
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资产总计
60
 
 
负债净资产总计
120
 
 
 
表单说明
1表反映民间非营利组织某会计期末全部资产负债净资产情况
2表年初数栏项数字应根年年末资产负债表期末数栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初数栏
3表期末数项目容填列方法：
（1）货币资金项目反映民间非营利组织期末库存现金存放银行类款项货币资金合计数项目应根现金银行存款货币资金科目期末余额合计填列果民间非营利组织受托代理资产现金银行存款货币资金通现金银行存款货币资金科目核算应扣减现金银行存款货币资金科目中受托代理资产明细科目期末余额
（2）短期投资项目反映民间非营利组织持种够时变现持时间准备超1年（含1年）投资包括短期股票债券投资短期委托贷款委托投资等项目应根短期投资科目期末余额减短期投资跌价准备科目期末余额金额填列
（3）应收款项项目反映民间非营利组织期末应收票应收账款应收款等应收未收款项项目应根应收票应收账款应收款科目期末余额合计减坏账准备科目期末余额金额填列
（4）预付账款项目反映民间非营利组织预付商品者服务供应单位等款项项目应根预付账款科目期末余额填列
（5）存货项目反映民间非营利组织日常业务活动中持备出售捐赠者出售捐赠处生产程中者生产提供服务日常理程中耗材料物资商品等项目应根存货科目期末余额减存货跌价准备科目期末余额金额填列
（6）摊费项目反映民间非营利组织已支出应期期分负担分摊期1年（含1年）项费预付保险费预付租金等项目应根摊费科目期末余额填列
（7）年期长期债权投资项目反映民间非营利组织1年（含1年）期长期债权投资项目应根长期债权投资科目期末余额中1年（含1年）期长期债权投资余额减长期投资减值准备科目期末余额中1年（含1年）期长期债权投资减值准备余额金额填列
（8）流动资产项目反映民间非营利组织流动资产项目外流动资产项目应根关科目期末余额分析填列果流动资产价值较应会计报表附注中单独披露容金额
（9）长期股权投资项目反映民间非营利组织准备1年（含1年）变现种股权性质投资收回金额项目应根长期股权投资科目期末余额减长期投资减值准备科目期末余额中长期股权投资减值准备余额金额填列
（10）长期债权投资项目反映民间非营利组织准备1年（含1年）变现种债权性质投资收回金额项目应根长期债权投资科目期末余额减长期投资减值准备科目期末余额中长期债权投资减值准备余额减表年期长期债权投资项目金额金额填列
（11）固定资产项目反映民间非营利组织项固定资产账面价值项目应根固定资产科目期末余额减累计折旧科目期末余额金额填列
（12）建工程项目反映民间非营利组织期末项未完工程实际支出包括交付安装设备价值已耗材料工资费支出预付出包工程价款等项目应根建工程科目期末余额填列
（13）文物文化资产项目反映民间非营利组织展览教育研究等目历史文物艺术品具文化者历史价值作长期者永久保存典藏等项目应根文物文化资产科目期末方余额填列
（14）固定资产清理项目反映民间非营利组织出售毁损报废等原转入清理尚未清理完毕固定资产账面价值固定资产清理程中发生清理费变价收入等项金额差额项目应根固定资产清理科目期末方余额填列果固定资产清理科目期末贷方余额－号填列
（15）形资产项目反映民间非营利组织拥开展业务活动出租理目持没实物形态非货币性长期资产包括专利权非专利技术商标权著作权土权等项目应根形资产科目期末余额填列
（16）受托代理资产项目反映民间非营利组织接受委托方委托事受托代理业务收资产项目应根受托代理资产科目期末余额填列果民间非营利组织受托代理资产现金银行存款货币资金通现金银行存款货币资金科目核算应加现金银行存款货币资金科目中受托代理资产明细科目期末余额
（17）短期款项目反映民间非营利组织银行金融机构等入尚未偿期限1年（含1年）种款项目应根短期款科目期末余额填列
（18）应付款项项目反映民间非营利组织期末应付票应付账款应付款等应付未付款项项目应根应付票应付账款应付款科目期末余额合计填列
（19）应付工资项目反映民间非营利组织应付未付员工工资项目应根应付工资科目期末贷方余额填列果应付工资科目期末方余额－号填列
（20）应交税金项目反映民间非营利组织应交未交种税费项目应根应交税金科目期末贷方余额填列果应交税金科目期末方余额－号填列
（21）预收账款项目反映民间非营利组织服务商品购买单位等预收种款项项目应根预收账款科目期末余额填列
（22）预提费项目反映民间非营利组织预先提取已发生尚未实际支付项费项目应根预提费科目期末贷方余额填列
（23）预计负债项目反映民间非营利组织事项产生现时义务确认负债项目应根预计负债科目期末贷方金额填列
（24）年期长期负债项目反映民间非营利组织承担1年（含1年）偿长期负债项目应根关长期负债科目期末余额中1年（含1年）期金额分析填列
（25）流动负债项目反映民间非营利组织流动负债外流动负债项目应根关科目期末余额填列果流动负债金额较应会计报表附注中单独披露容金额
（26）长期款项目反映民间非营利组织银行金融机构等入期限1年（含1年）种款息项目应根长期款科目期末余额减中1年（含1年）期长期款余额金额填列
（27）长期应付款项目反映民间非营利组织承担种长期应付款融资租入固定资产发生应付租赁款项目应根长期应付款科目期末余额减中1年（含1年）期长期应付款余额金额填列
（28）长期负债项目反映民间非营利组织长期负债项目外长期负债项目应根关科目期末余额减中1年（含1年）期长期负债余额金额分析填列果长期负债金额较应会计报表附注中单独披露容金额
（29）受托代理负债项目反映民间非营利组织事受托代理业务接受受托代理资产产生负债项目应根受托代理负债科目期末余额填列
（30）非限定性净资产项目反映民间非营利组织拥非限定性净资产期末余额项目应根非限定性净资产科目期末余额填列
（31）限定性净资产项目反映民间非营利组织拥限定性净资产期末余额项目应根限定性净资产科目期末余额填列

A06486业务活动表（适执行民间非营利组织会计制度组织）
业 务 活 动 表
（适执行民间非营利组织会计制度组织）
会民非02表
编制单位：                     年   月   单位：元
项  目
行次
月数
年累计数
非限定性
限定性
合计
非限定性
限定性
合计
收  入
 
 
 
 
 
 
 
中：捐赠收入
1
 
 
 
 
 
 
会费收入
2
 
 
 
 
 
 
提供服务收入
3
 
 
 
 
 
 
商品销售收入
4
 
 
 
 
 
 
政府补助收入
5
 
 
 
 
 
 
投资收益
6
 
 
 
 
 
 
收入
9
 
 
 
 
 
 
收入合计
11
 
 
 
 
 
 
二费 
 
 
 
 
 
 
 
（）业务活动成
12
 
 
 
 
 
 
中：
13
 
 
 
 
 
 
 
14
 
 
 
 
 
 
 
15
 
 
 
 
 
 
 
16
 
 
 
 
 
 
（二）理费
21
 
 
 
 
 
 
（三）筹资费
24
 
 
 
 
 
 
（四）费
28
 
 
 
 
 
 
费合计
35
 
 
 
 
 
 
三限定性净资产转非限定性净资产
40
 
 
 
 
 
 
四净资产变动额（净资产减少额号填列）
45
 
 
 
 
 
 
 
表单说明
1表反映民间非营利组织某会计期间开展业务活动实际情况
2表月数栏反映项目月实际发生数编制季度半年度等中期财务会计报告时应栏改季度数半年度数等中期数栏反映项目中期实际发生数提供年度较报表时应增设期间栏目反映期间项目实际发生数果年度业务活动表规定项目名称容年度相致应年度业务活动表项目名称数字年度规定进行调整填入表年度期间栏目
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数
表非限定性栏反映期非限定性收入实际发生数期费实际发生数期限定性净资产转非限定性净资产金额表限定性栏反映期限定性收入实际发生数期限定性净资产转非限定性净资产金额（－号填列）提供年度较报表项目金额时限定性非限定性栏目金额合填列
3表项目容填列方法：
（1）捐赠收入项目反映民间非营利组织接受单位者捐赠取收入总额项目应根捐赠收入科目发生额填列
（2）会费收入项目反映民间非营利组织根章程等规定会员收取会费总额项目应根会费收入科目发生额填列
（3）提供服务收入项目反映民间非营利组织根章程等规定服务象提供服务取收入总额项目应根提供服务收入科目发生额填列
（4）商品销售收入项目反映民间非营利组织销售商品等形成收入总额项目应根商品销售收入科目发生额填列
（5）政府补助收入项目反映民间非营利组织接受政府拨款者政府机构予补助取收入总额项目应根政府补助收入科目发生额填列
（6）投资收益项目反映民间非营利组织种方式外投资取投资净损益项目应根投资收益科目贷方发生额填列果方发生额－号填列
（7）收入项目反映民间非营利组织述收入项目外取收入总额项目应根收入科目发生额填列
述项收入项目应区分限定性非限定性分填列
（8）业务活动成项目反映民间非营利组织实现业务活动目标开展项目活动者提供服务发生费项目应根业务活动成科目发生额填列
民间非营利组织应根事项目提供服务者开展业务等具体情况业务活动成科目中明细科目发生额表第12行第21行间填列业务活动成组成部分
（9）理费项目反映民间非营利组织组织理业务活动发生项费总额项目应根理费科目发生额填列
（10）筹资费项目反映民间非营利组织筹集业务活动需资金发生项费总额包括利息支出（减利息收入）汇兑损失（减汇兑收益）相关手续费等项目应根筹资费科目发生额填列
（11）费项目反映民间非营利组织费项目外发生费总额项目应根关科目发生额填列
（12）限定性净资产转非限定性净资产项目反映民间非营利组织期限定性净资产转入非限定性净资产金额项目应根限定性净资产非限定性净资产科目发生额分析填列
（13）净资产变动额项目反映民间非营利组织期净资产变动金额项目应根表收入合计项目金额减费合计项目金额加限定性净资产转非限定性净资产项目金额填列

A06485现金流量表_年报（适执行民间非营利组织会计制度组织）
现金流量表_年报
（适执行民间非营利组织会计制度组织）
会民非03表
编制单位：                     年度        单位：元
项  目
行次
金  额
业务活动产生现金流量：
 
 
      接受捐赠收现金
1
 
      收取会费收现金
2
 
      提供服务收现金
3
 
      销售商品收现金
4
 
      政府补助收现金
5
 
      收业务活动关现金
8
 
                          现金流入计
13
 
      提供捐赠者资助支付现金
14
 
      支付员工员工支付现金
15
 
      购买商品接受服务支付现金
16
 
      支付业务活动关现金
19
 
                          现金流出计
23
 
业务活动产生现金流量净额
24
 
二投资活动产生现金流量：
 
 
      收回投资收现金
25
 
      取投资收益收现金
26
 
      处置固定资产形资产收回现金
27
 
      收投资活动关现金
30
 
                          现金流入计
34
 
      购建固定资产形资产支付现金
35
 
      外投资支付现金
36
 
      支付投资活动关现金
39
 
                          现金流出计
43
 
投资活动产生现金流量净额
44
 
三筹资活动产生现金流量：
 
 
      款收现金
45
 
      收筹资活动关现金
48
 
                          现金流入计
50
 
      偿款支付现金
51
 
      偿付利息支付现金
52
 
      支付筹资活动关现金
55
 
                          现金流出计
58
 
筹资活动产生现金流量净额
59
 
四汇率变动现金影响额
60
 
五现金现金等价物净增加额
61
 
 
表单说明
1表反映民间非营利组织某会计期间现金现金等价物流入流出信息
2表指现金指民间非营利组织库存现金时支付存款包括现金时支付银行存款货币资金现金等价物指民间非营利组织持期限短流动性强易转换已知金额现金价值变动风险投资（特指明外指现金均包含现金等价物）
民间非营利组织应根实际情况确定现金等价物范围贯性保持划分标准果改变划分标准应视会计政策变更民间非营利组织确定现金等价物原变更应会计报表附注中披露
3现金流量表应业务活动产生现金流量投资活动产生现金流量筹资活动产生现金流量分反映表指现金流量指现金流入流出
4民间非营利组织应采直接法编制业务活动产生现金流量采直接法编制业务活动现金流量时关现金流量信息会计记录中直接获业务活动表收入费数基础通调整存货业务活动关应收应付款项变动投资固定资产折旧形资产摊销等项目获
5表项目容填列方法：
（1）接受捐赠收现金项目反映民间非营利组织接受单位者捐赠取现金项目根现金银行存款捐赠收入等科目记录分析填列
（2）收取会费收现金项目反映民间非营利组织根章程等规定会员收取会费取现金项目根现金银行存款应收账款会费收入等科目记录分析填列
（3）提供服务收现金项目反映民间非营利组织根章程等规定服务象提供服务取现金项目根现金银行存款应收账款应收票预收账款提供服务收入等科目记录分析填列
（4）销售商品收现金项目反映民间非营利组织销售商品取现金项目根现金银行存款应收账款应收票预收账款商品销售收入等科目记录分析填列
（5）政府补助收现金项目反映民间非营利组织接受政府拨款者政府机构予补助取现金项目根现金银行存款政府补助收入等科目记录分析填列
（6）收业务活动关现金项目反映民间非营利组织收业务外现金项目根现金银行存款应收款收入等科目记录分析填列
（7）提供捐赠者资助支付现金项目反映民间非营利组织单位提供捐赠者资助支出现金项目根现金银行存款业务活动成等科目记录分析填列
（8）支付员工员工支付现金项目反映民间非营利组织开展业务活动支付员工员工支付现金项目根现金银行存款应付工资等科目记录分析填列
民间非营利组织支付建工程员工资等表购建固定资产形资产支付现金项目中反映
（9）购买商品接受服务支付现金项目反映民间非营利组织购买商品接受服务支付现金项目根现金银行存款应付账款应付票预付账款业务活动成等科目记录分析填列
（10）支付业务活动关现金项目反映民间非营利组织述项目外支付业务活动关现金项目根现金银行存款应付款理费费等科目记录分析填列
（11）收回投资收现金项目反映民间非营利组织出售转者期收回现金等价物外短期投资长期投资收现金包括长期投资收回股利利息收回非现金资产项目根现金银行存款短期投资长期股权投资长期债权投资等科目记录分析填列
（12）取投资收益收现金项目反映民间非营利组织外投资取现金股利利息投资单位分回利润收现金包括股票股利项目根现金银行存款投资收益等科目记录分析填列
（13）处置固定资产形资产收回现金项目反映民间非营利组织处置固定资产形资产取现金减处置资产支付关费净额然灾害造成固定资产等长期资产损失收保险赔款收入项目反映项目根现金银行存款固定资产清理等科目记录分析填列
（14）收投资活动关现金项目反映民间非营利组织述项外收投资活动关现金现金流入果金额较应单列项目反映项目根现金银行存款等关科目记录分析填列
（15）购建固定资产形资产支付现金项目反映民间非营利组织购买建造固定资产取形资产长期资产支付现金包括购建固定资产发生款利息资化部分融资租入固定资产支付租赁费款利息融资租入固定资产支付租赁费筹资活动产生现金流量中反映项目根现金银行存款固定资产形资产建工程等科目记录分析填列
（16）外投资支付现金项目反映民间非营利组织进行外投资支付现金包括取现金等价物外短期投资长期投资支付现金支付佣金手续费等附加费项目根现金银行存款短期投资长期股权投资长期债权投资等科目记录分析填列
（17）支付投资活动关现金项目反映民间非营利组织述项外支付投资活动关现金果现金流出金额较应单列项目反映项目根现金银行存款等关科目记录分析填列
（18）款收现金项目反映民间非营利组织举种短期长期款收现金项目根现金银行存款短期款长期款等科目记录分析填列
（19）收筹资活动关现金项目反映民间非营利组织述项目外收筹资活动关现金果现金流入金额较应单列项目反映项目根现金银行存款等关科目记录分析填列
（20）偿款支付现金项目反映民间非营利组织现金偿债务金支付现金项目根现金银行存款短期款长期款筹资费等科目记录分析填列
（21）偿付利息支付现金项目反映民间非营利组织实际支付款利息债券利息等项目根现金银行存款长期款筹资费等科目记录分析填列
（22）支付筹资活动关现金项目反映民间非营利组织述项目外支付筹资活动关现金融资租入固定资产支付租赁费项目根现金银行存款长期应付款等关科目记录分析填列
（23）汇率变动现金影响额项目反映民间非营利组织外币现金流量境外属分支机构现金流量折算民币时采现金流量发生日汇率期初汇率折算民币金额表现金现金等价物净增加额中外币现金净增加额期末汇率折算民币金额间差额
（24）现金现金等价物净增加额项目反映民间非营利组织年度现金现金等价物变动金额项目应根表业务活动产生现金流量净额投资活动产生现金流量净额筹资活动产生现金流量净额汇率变动现金影响额项目金额合计填列

A06510资产负债表（适执行事业单位会计制度企业）
资产负债表
                                                                                   会事业01表
编制单位：                     ___年___月___日                      单位：元       
资产
期末余额
年初余额
负债净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
　
　
流动负债：
　
　
　货币资金
　
　
　短期款
　
　
　短期投资
　
　
　应缴税费
　
　
　财政应返额度
　
　
　应缴国库款
　
　
　应收票
　
　
　应缴财政专户款
　
　
　应收账款
　
　
　应付职工薪酬
　
　
　预付账款
　
　
　应付票
　
　
　应收款
　
　
　应付账款
　
　
　存货
　
　
　预收账款
　
　
　流动资产
　
　
　应付款
　
　
　流动资产合计
　
　
　流动负债
　
　
非流动资产：
　
　
　流动负债合计
　
　
　长期投资
　
　
非流动负债：
　
　
　固定资产
　
　
　长期款
　
　
　　固定资产原价
　
　
　长期应付款
　
　
　　减：累计折旧　
　
　
　非流动负债合计：
　
　
建工程
　
　
负债合计
　
　
形资产
　
　
净资产
　
　
形资产原价
　
　
　事业基金
　
　
减：累计摊销
　
　
　非流动资产基金
　
　
处置资产损溢
　
　
　专基金
　
　
非流动资产合计
　
　
　财政补助结转
　
　
　
　
　
　财政补助结余
　
　
　
　
　
　非财政补助结转
　
　
　
　
　
　非财政补助结余
　
　
　
　
　
  　1事业结余
　
　
　
　
　
  　2营结余
　
　
　
　
　
净资产合计
　
　
资产总计
　
　
负债净资产总计
　
　

表单说明
（）表反映事业单位某特定日期全部资产负债净资产情况
（二）表年初余额栏项数字应根年年末资产负债表期末余额栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初余额栏
（三）表期末余额栏项目容填列方法：
1资产类项目
（1）货币资金项目反映事业单位期末库存现金银行存款零余额账户款额度合计数项目应根库存现金银行存款零余额账户款额度科目期末余额合计填列
（2）短期投资项目反映事业单位期末持短期投资成项目应根短期投资科目期末余额填列
（3）财政应返额度项目反映事业单位期末财政应返额度金额项目应根财政应返额度科目期末余额填列
（4）应收票项目反映事业单位期末持应收票票面金额项目应根应收票科目期末余额填列
（5）应收账款项目反映事业单位期末尚未收回应收账
款余额项目应根应收账款科目期末余额填列
（6）预付账款项目反映事业单位预付商品者劳务供应单位款项项目应根预付账款科目期末余额填列
（7）应收款项目反映事业单位期末尚未收回应收款余额项目应根应收款科目期末余额填列
（8）存货项目反映事业单位期末开展业务活动活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成项目应根存货科目期末余额填列
（9）流动资产项目反映事业单位述项外流动资产1年（含1年）期长期债券投资项目应根长期投资等科目期末余额分析填列
（10）长期投资项目反映事业单位持时间超1年（含1年）股权债权性质投资项目应根长期投资科目期末余额减中1年（含1年）期长期债券投资余额金额填列
（11）固定资产项目反映事业单位期末项固定资产账面价值项目应根固定资产科目期末余额减累计折旧科目期末余额金额填列
固定资产原价项目反映事业单位期末项固定资产原价项目应根固定资产科目期末余额填列
累计折旧项目反映事业单位期末项固定资产累计折旧项目应根累计折旧科目期末余额填列
（12）建工程项目反映事业单位期末尚未完工交付建工程发生实际成项目应根建工程科目期末余额填列
（13）形资产项目反映事业单位期末持项形资产账面价值项目应根形资产科目期末余额减累计摊销科目期末余额金额填列
形资产原价项目反映事业单位期末持项形资产原价项目应根形资产科目期末余额填列
累计摊销项目反映事业单位期末项形资产累计摊销项目应根累计摊销科目期末余额填列
（14）处臵资产损溢项目反映事业单位期末处臵资产价值处臵损溢项目应根处臵资产损溢科目期末方余额填列处臵资产损溢科目期末贷方余额号填列
（15）非流动资产合计项目长期投资固定资产建工程形资产处臵资产损溢项目金额合计数填列
2负债类项目
（16）短期款项目反映事业单位入期限1年（含1年）种款项目应根短期款科目期末余额填列
（17）应缴税费项目反映事业单位应交未交种税费项目应根应缴税费科目期末贷方余额填列应缴
税费科目期末方余额号填列
（18）应缴国库款项目反映事业单位规定应缴入国库款项（应缴税费外）项目应根应缴国库款科目期末余额填列
（19）应缴财政专户款项目反映事业单位规定应缴入财政专户款项项目应根应缴财政专户款科目期末余额填列
（20）应付职工薪酬项目反映事业单位关规定应付职工职工支付种薪酬项目应根应付职工薪酬科目期末余额填列
（21）应付票项目反映事业单位期末应付票金额项目应根应付票科目期末余额填列
（22）应付账款项目反映事业单位期末尚未支付应付账款金额项目应根应付账款科目期末余额填列
（23）预收账款项目反映事业单位期末合规定预收尚未实际结算款项项目应根预收账款科目期末余额填列
（24）应付款项目反映事业单位期末应付未付项应付暂收款项项目应根应付款科目期末余额填列
（25）流动负债项目反映事业单位述项外流动负债承担1年（含1年）偿长期负债项目应根长期款长期应付款等科目期末余额
分析填列
（26）长期款项目反映事业单位入期限超1年（含1年）项款金项目应根长期款科目期末余额减中1年（含1年）期长期款余额金额填列
（27）长期应付款项目反映事业单位发生偿期限超1年（含1年）种应付款项项目应根长期应付款科目期末余额减中1年（含1年）期长期应付款余额金额填列
3净资产类项目
（28）事业基金项目反映事业单位期末拥非限定途净资产项目应根事业基金科目期末余额填列
（29）非流动资产基金项目反映事业单位期末非流动资产占金额项目应根非流动资产基金科目期末余额填列
（30）专基金项目反映事业单位规定设臵提取具专门途净资产项目应根专基金科目期末余额填列
（31）财政补助结转项目反映事业单位滚存财政补助结转资金项目应根财政补助结转科目期末余额填列
（32）财政补助结余项目反映事业单位滚存财政补助项目支出结余资金项目应根财政补助结余科目期末余额填列
（33）非财政补助结转项目反映事业单位滚存非财政补助专项结转资金项目应根非财政补助结转科目期末余额填列
（34）非财政补助结余项目反映事业单位年初报告期末累计实现非财政补助结余弥补前年度营亏损余额项目应根事业结余营结余科目期末余额合计填列事业结余营结余科目期末余额合计亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
事业结余项目反映事业单位年初报告期末累计实现事业结余项目应根事业结余科目期末余额填列事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额应0
营结余项目反映事业单位年初报告期末累计实现营结余弥补前年度营亏损余额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）


A06379收入支出表_月报（适执行事业单位会计制度单位）  
收入支出表
                                                                会事业02表
编制单位：             ___年___月                         单位：元
项 目
月数
年累计数
期财政补助结转结余
　
　
财政补助收入
　
　
减：事业支出（财政补助支出）
　
　
二期事业结转结余
　
　
（）事业类收入
　
　
  1事业收入
　
　
  2级补助收入
　
　
  3附属单位缴收入
　
　
  4收入
　
　
   中：捐赠收入
　
　
减：（二）事业类支出
　
　
  1事业支出（非财政补助支出）
　
　
  2缴级支出
　
　
  3附属单位补助支出
　
　
  4支出
　
　
三期营结余
　
　
营收入
　
　
减：营支出
　
　
四弥补前年度亏损营结余
　
　
五年非财政补助结转结余
　
　
减：非财政补助结转
　
　
六年非财政补助结余
　
　
减：应缴企业税
　
　
减：提取专基金
　
　
七转入事业基金
　
　

表单说明
（）表反映事业单位某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期财政补助结转结余
（1）期财政补助结转结余项目反映事业单位期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
（2）财政补助收入项目反映事业单位期级财政部门取类财政拨款项目应根财政补助收入科目期发生额填列
（3）事业支出（财政补助支出）项目反映事业单位期财政补助发生项事业支出项目应根事业支出——财政补助支出科目期发生额填列者根事业支出——基支出（财政补助支出）事业支出——项目支出（财政补助支出）科目期发生额合计填列
2期事业结转结余
（4）期事业结转结余项目反映事业单位期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业类收入项目金额减事业类支出项目金额余额填列负数号填列
（5）事业类收入项目反映事业单位期事业收入级补助收入附属单位缴收入收入合计数项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额合计数填列
事业收入项目反映事业单位开展专业业务活动辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
级补助收入项目反映事业单位部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
附属单位缴收入项目反映事业单位附属独立核算单位关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
收入项目反映事业单位财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
捐赠收入项目反映事业单位接受现金存货捐赠取收入项目应根收入科目属相关明细科目期发生额填列
（6）事业类支出项目反映事业单位期事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出合计数项目应表中事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出项目金额合计数填列
事业支出（非财政补助支出）项目反映事业单位财政补助外资金发生项事业支出项目应根事业支出——非财政专项资金支出事业支出——资金支出科目期发生额合计填列者根事业支出——基支出（资金支出）事业支出——项目支出（非财政专项资金支出资金支出）科目期发生额合计填列
缴级支出项目反映事业单位财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
附属单位补助支出项目反映事业单位财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
支出项目反映事业单位事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
3期营结余
（7）期营结余项目反映事业单位期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
（8）营收入项目反映事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（9）营支出项目反映事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
4弥补前年度亏损营结余
（10）弥补前年度亏损营结余项目反映事业单位年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列该年末余额方余额号填列
5年非财政补助结转结余
（11）年非财政补助结转结余项目反映事业单位年财政补助结转结余外结转结余金额表中弥补前年度亏损营结余项目正数项目应表中期事业结转结余弥补前年度亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表中弥补前年度亏损营结余项目负数项目应表中期事业结转结余项目金额填列负数号填列
（12）非财政补助结转项目反映事业单位年财政补助收支外专项资金收入减专项资金支出余额项目应根非财政补助结转科目年贷方发生额中专项资金收入转入金额合计数减年方发生额中专项资金支出转入金额合计数余额填列
6年非财政补助结余
（13）年非财政补助结余项目反映事业单位年财政补助外结余金额项目应表中年非财政补助结转结余项目金额减非财政补助结转项目金额金额填列负数号填列
（14）应缴企业税项目反映事业单位税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
（15）提取专基金项目反映事业单位年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
7转入事业基金
（16）转入事业基金项目反映事业单位年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（10）（16）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设臵7项目



A06380收入支出表_年报（适执行事业单位会计制度单位）
收入支出表
                                                                  会事业02表
编制单位：                ___年___月                         单位：元
项 目
年数
年数
期财政补助结转结余
　
　
财政补助收入
　
　
减：事业支出（财政补助支出）
　
　
二期事业结转结余
　
　
（）事业类收入
　
　
  1事业收入
　
　
  2级补助收入
　
　
  3附属单位缴收入
　
　
  4收入
　
　
   中：捐赠收入
　
　
减：（二）事业类支出
　
　
  1事业支出（非财政补助支出）
　
　
  2缴级支出
　
　
  3附属单位补助支出
　
　
  4支出
　
　
三期营结余
　
　
营收入
　
　
减：营支出
　
　
四弥补前年度亏损营结余
　
　
五年非财政补助结转结余
　
　
减：非财政补助结转
　
　
六年非财政补助结余
　
　
减：应缴企业税
　
　
减：提取专基金
　
　
七转入事业基金
　
　

表单说明
（）表反映事业单位某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
85
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期财政补助结转结余
（1）期财政补助结转结余项目反映事业单位期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
（2）财政补助收入项目反映事业单位期级财政部门取类财政拨款项目应根财政补助收入科目期发生额填列
（3）事业支出（财政补助支出）项目反映事业单位期财政补助发生项事业支出项目应根事业支出——财政补助支出科目期发生额填列者根事业支出——基支出（财政补助支出）事业支出——项目支出（财政补助支出）科目期发生额合计填列
2期事业结转结余
86
（4）期事业结转结余项目反映事业单位期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业类收入项目金额减事业类支出项目金额余额填列负数号填列
（5）事业类收入项目反映事业单位期事业收入级补助收入附属单位缴收入收入合计数项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额合计数填列
事业收入项目反映事业单位开展专业业务活动辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
级补助收入项目反映事业单位部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
附属单位缴收入项目反映事业单位附属独立核算单位关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
收入项目反映事业单位财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
捐赠收入项目反映事业单位接受现金存货捐赠取收入项目应根收入科目属相关明细科目期发生额填列
87
（6）事业类支出项目反映事业单位期事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出合计数项目应表中事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出项目金额合计数填列
事业支出（非财政补助支出）项目反映事业单位财政补助外资金发生项事业支出项目应根事业支出——非财政专项资金支出事业支出——资金支出科目期发生额合计填列者根事业支出——基支出（资金支出）事业支出——项目支出（非财政专项资金支出资金支出）科目期发生额合计填列
缴级支出项目反映事业单位财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
附属单位补助支出项目反映事业单位财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
支出项目反映事业单位事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
3期营结余
（7）期营结余项目反映事业单位期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减
88
营支出项目金额余额填列负数号填列
（8）营收入项目反映事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（9）营支出项目反映事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
4弥补前年度亏损营结余
（10）弥补前年度亏损营结余项目反映事业单位年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列该年末余额方余额号填列
5年非财政补助结转结余
（11）年非财政补助结转结余项目反映事业单位年财政补助结转结余外结转结余金额表中弥补前年度亏损营结余项目正数项目应表中期事业结转结余弥补前年度亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表中弥补前年度亏损营结余项目负数项目应表中期事业结转结余项目金额填列负数号填列
（12）非财政补助结转项目反映事业单位年财政补助收支外专项资金收入减专项资金支出余额项目应根非财政补助结转科目年贷方发生额中专项资金收入
89
转入金额合计数减年方发生额中专项资金支出转入金额合计数余额填列
6年非财政补助结余
（13）年非财政补助结余项目反映事业单位年财政补助外结余金额项目应表中年非财政补助结转结余项目金额减非财政补助结转项目金额金额填列负数号填列
（14）应缴企业税项目反映事业单位税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
（15）提取专基金项目反映事业单位年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
7转入事业基金
（16）转入事业基金项目反映事业单位年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（10）（16）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设臵7项目

A06381财政补助收入支出表（适执行事业单位会计制度单位）
财政补助收入支出表
 
 
会事业03表
编制单位：
__年度
单位：元
项 目
年数
年数
年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
二调整年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
三年集调入财政补助结转结余
　
　
（）基支出结转
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出结转
　
　
××项目
　
　
（三）项目支出结余
　
　
四年缴财政补助结转结余
　
　
（）基支出结转
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出结转
　
　
××项目
　
　
（三）项目支出结余
　
　
五年财政补助收入
　
　
（）基支出
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出
　
　
××项目
　
　
六年财政补助支出
　
　
（）基支出
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出
　
　
××项目
　
　
七年末财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
 
表单说明
（）表反映事业单位某会计年度财政补助收入支出结转结余情况
（二）表年数栏项数字应根年度财政补助收入支出表年数栏数字填列
（三）表年数栏项目容填列方法：
1年初财政补助结转结余项目属明细项目反映事业单位年初财政补助结转结余余额项目应根年度财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目属明细项目年数栏数字填列
2调整年初财政补助结转结余项目属明细项目反映事业单位年发生需调整前年度财政补助结转结余事项年初财政补助结转结余调整金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列调整减少年初财政补助结转结余号填列
3年集调入财政补助结转结余项目属明细项目反映事业单位年度取部门集调入财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
4年缴财政补助结转结余项目属明细项目反映事业单位年度规定实际缴财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
5年财政补助收入项目属明细项目反映事业单位年度级财政部门取类财政拨款金额项目应根财政补助收入科目属明细科目年发生额填列
6年财政补助支出项目属明细项目反映事业单位年度发生财政补助支出金额项目应根事业支出科目属明细科目年发生额中财政补助支出数填列
7年末财政补助结转结余项目属明细项目反映事业单位截年末财政补助结转结余余额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年末余额填列

A06522资产负债表（适执行中学校会计制度单位）
资产负债表
                                     会中学校01表
编制单位：                  __年__月__日               单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
　
　
流动负债：
　
　
　货币资金
　
　
　短期款△
　
　
　短期投资△
　
　
　应缴税费
　
　
财政应返额度
　
　
　应缴国库款
　
　
　应收账款
　
　
　应缴财政专户款
　
　
　应收款
　
　
　应付职工薪酬
　
　
　存  货
　
　
　应付账款
　
　
　 流动资产合计
　
　
　应付款
　
　
非流动资产：
　
　
　  流动负债合计
　
　
　长期投资△
　
　
非流动负债：
　
　
　固定资产
　
　
　长期款△
　
　
建工程
　
　
　长期应付款
　
　
形资产
　
　
  代款项
　
　
处置资产损溢
　
　
　  非流动负债合计
　
　
非流动资产合计
　
　
负债合计
　
　
 
　
　
净资产：
　
　
 
　
　
　事业基金
　
　
 
　
　
　非流动资产基金
　
　
 
　
　
　专基金
　
　
 
　
　
  财政补助结转
　
　
 
　
　
　财政补助结余
　
　
 
　
　
　非财政补助结转
　
　
　
　
　
　非财政补助结余
　
　
　
　
　
  　1事业结余
　
　
　
　
　
  　2营结余△
　
　
　
　
　
净资产合计
　
　
资产总计
　
　
负债净资产总计
　
　
 
表单说明
带△标报表项目中学校非义务教育阶段填列项目义务教育阶段填列兼义务教育阶段非义务教育阶段中学校填列标△项目仅适校非义务教育阶段关业务
资产负债表编制说明
（）表反映中学校某特定日期全部资产负债净资产情况
（二）表年初余额栏项数字应根年年末资产负债表期末余额栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初余额栏
（三）表期末余额栏项目容填列方法：
1资产类项目
（1）货币资金项目反映中学校期末库存现金银行存款零余额账户款额度合计数项目应根库存现金银行存款零余额账户款额度科目期末余额合计填列
（2）短期投资△项目反映非义务教育阶段中学校期末持短期投资成项目应根短期投资科目期末余额填列
（3）财政应返额度项目反映中学校期末财政应返额度金额项目应根财政应返额度科目期末余额填列
（4）应收账款项目反映中学校期末尚未收回应收账款余额项目应根应收账款科目期末余额填列
（5）应收款项目反映中学校期末尚未收回应收款余额项目应根应收款科目期末余额填列
（6）存货项目反映中学校期末开展教育教学活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成项目应根存货科目期末余额填列
（7）长期投资△项目反映非义务教育阶段中学校期末持长期投资成项目应根长期投资科目期末余额填列
（8）固定资产项目反映中学校期末项固定资产账面余额项目应根固定资产科目期末余额填列
（9）建工程项目反映中学校期末尚未完工交付建工程发生实际成项目应根建工程科目期末余额填列
（10）形资产项目反映中学校期末持项形资产账面余额项目应根形资产科目期末余额填列
（11）处置资产损溢项目反映中学校期末处置资产价值处置损溢项目应根处置资产损溢科目期末方余额填列处置资产损溢科目期末贷方余额号填列
2负债类项目
（12）短期款△项目反映非义务教育阶段中学校入期限1年（含1年）种款金项目应根短期款科目期末余额填列
（13）应缴税费项目反映中学校应缴未缴种税费
项目应根应缴税费科目期末贷方余额填列应缴税费科目期末方余额号填列
（14）应缴国库款项目反映中学校规定应缴入国库款项（应缴税费外）项目应根应缴国库款科目期末余额填列
（15）应缴财政专户款项目反映中学校规定应缴入财政专户款项项目应根应缴财政专户款科目期末余额填列
（16）应付职工薪酬项目反映中学校关规定应付职工职工支付种薪酬项目应根应付职工薪酬科目期末余额填列
（17）应付账款项目反映中学校期末尚未支付应付账款金额项目应根应付账款科目期末余额填列
（18）应付款项目反映中学校期末应付未付项应付暂收款项项目应根应付款科目期末余额填列
（19）长期款△项目反映非义务教育阶段中学校入期限超1年（含1年）项款金项目应根长期款科目期末余额填列
（20）长期应付款项目反映中学校发生偿期限超1年（含1年）种应付款项项目应根长期应付款科目期末余额填列
（21）代款项项目反映中学校接受单位委托代理类款项项目应根代款项科目期末余额填列
3净资产类项目
（22）事业基金项目反映中学校期末拥非限定途净资产项目应根事业基金科目期末余额填列
（23）非流动资产基金项目反映中学校期末非流动资产占金额项目应根非流动资产基金科目期末余额填列
（24）专基金项目反映中学校规定设置提取具专门途净资产项目应根专基金科目期末余额填列
（25）财政补助结转项目反映中学校滚存财政补助结转资金项目应根财政补助结转科目期末余额填列
（26）财政补助结余项目反映中学校滚存财政补助项目支出结余资金项目应根财政补助结余科目期末余额填列
（27）非财政补助结转项目反映中学校滚存非财政补助专项结转资金项目应根非财政补助结转科目期末余额填列
（28）非财政补助结余项目反映中学校年初报告期末累计实现非财政补助结余弥补前年度营亏损余额
项目应根事业结余营结余科目期末余额合计填列事业结余营结余科目期末余额合计亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
事业结余项目反映中学校年初报告期末累计实现事业结余项目应根事业结余科目期末余额填列事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额应0
营结余△项目反映非义务教育阶段中学校年初报告期末累计实现营结余弥补前年度营亏损余额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）

A06523收入支出表_月报（适执行中学校会计制度单位）
收入支出表（月报）
                                  会中学校02表
编制单位：             ___年___月                    单位：元
收入
支出
结转结余
项目
月数
年累计数
项目
月数
年累计数
项目
月数
年累计数
财政补助收入
　
　
事业支出
（财政补助支出）
　
　
期财政补助结转结余
　
　
（）公财政预算拨款
　
　
（二）政府性基金预算拨款
　
　
二事业收入
　
　
二事业支出
（非财政补助支出）
　
　
期事业结转结余
　
　
三级补助收入
　
　
三缴级支出
　
　
四附属单位缴收入
　
　
四附属单位补助支出△
　
　
五收入
　
　
五支出
　
　
计
　
　
计
　
　
六营收入△
　
　
六营支出△
　
　
期营结余△
　
　
收入总计
　
　
支出总计
　
　
期结转结余
　
　
 







表单说明
带△标报表项目中学校非义务教育阶段填列项目义务教育阶段填列兼义务教育阶段非义务教育阶段中学校填列标△项目仅适校非义务教育阶段关业务
收入支出表编制说明
（）表反映中学校某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表（月报）月数栏反映项目月实际发生数表（月报）年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数
（三）表（月报）月数栏项目容填列方法：
1财政补助收入项目反映中学校期级财政部门取类财政拨款项目应根公财政预算拨款政府性基金预算拨款科目期发生额合计数填列
（1）公财政预算拨款项目反映中学校级财政部门取公财政预算安排类财政拨款项目应根公财政预算拨款科目期发生额填列
（2）政府性基金预算拨款项目反映中学校级财政部门取政府性基金预算安排类财政拨款项目应根政府性基金预算拨款科目期发生额填列
2事业收入项目反映中学校期开展教育教学辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
3级补助收入项目反映中学校期部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
4附属单位缴收入项目反映中学校附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
5收入项目反映中学校期财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
6营收入△项目反映非义务教育阶段中学校期教育教学辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
7事业支出（财政补助支出）项目反映中学校期财政补助收入发生事业支出项目应根事业支出科目财政补助支出明细科目期发生额填列
8事业支出（非财政补助支出）项目反映中学校期财政补助收入外资金发生事业支出项目应事业支出科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列
9缴级支出项目反映中学校期财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
10附属单位补助支出△项目反映非义务教育阶段中学校期财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
11支出项目反映中学校期事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
12营支出△项目反映非义务教育阶段中学校期教育教学辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
13期财政补助结转结余项目反映中学校期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
14期事业结转结余项目反映中学校期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额计数减事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出项目金额计数余额填列
15期营结余△项目反映非义务教育阶段中学校期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
（四）表（年报）年数栏反映项目年实际发生数表（年报）年数栏反映项目年度实际发生数
（五）表（年报）年数栏项目容填列方法：
1收入支出项目填列参表（月报）月数栏填列方式
中：食堂净收入项目反映中学校食堂年收入支出相抵净额项目应根收入科目食堂净收入明细科目期发生额填列金额中学校食堂年收入合计数减年支出合计数净额负数号填列
2年财政补助结转结余项目反映中学校年财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表（年报）中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
年财政补助结余项目反映中学校年财政补助结余金额项目应财政补助结余科目年财政补助结转科目转入金额填列
年财政补助结转项目反映中学校年财政补助结转金额项目应表（年报）中财政补助结转结余项目金额减财政补助结余项目金额余额填列
3年事业结转结余项目反映中学校年财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表（年报）中事业收入（非财政补助支出）级补助收入附属单位缴收入收入项目金额计数减事业支出缴级支出附属单位补助支出支出项目金额计数余额填列
年事业结余项目反映中学校年财政补助收支非财政专项资金收支营收支外项收支相抵余额项目应根事业结余科目年贷方发生额中相关非专项资金收入转入金额减年方发生额中相关非专项资金支出转入金额余额填列
年事业结转项目反映中学校年财政补助收支外项专项资金收入减项专项资金支出余额项目应表（年报）中年事业结转结余项目金额减年事业结余项目金额余额填列
4年营结余△项目反映非义务教育阶段中学校年营收支相抵余额项目应表（年报）中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
前年度营亏损△项目反映非义务教育阶段中学校前年度尚未弥补营亏损项目应营结余科目年初方余额号填列
弥补前年度营亏损营结余△项目反映非义务教育阶段中学校年实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列年末余额方余额号
填列项目金额等表（年报）中年营结余前年度营亏损（）项目金额合计数
5年结转结余项目反映中学校年收入总额减支出总额净额项目应表（年报）中收入总计项目金额减支出总计项目金额金额填列项目金额等表（年报）中年财政补助结转结余年事业结转结余年营结余项目金额合计数
年非财政补助结余项目反映中学校年财政补助外结余金额表（年报）中弥补前年度营亏损营结余项目正数项目应表（年报）中年事业结余弥补前年度营亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表（年报）中弥补前年度营亏损营结余项目负数项目应表（年报）中年事业结余项目金额填列负数号填列
应缴企业税项目反映中学校税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
提取专基金项目反映中学校年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
年转入事业基金项目反映中学校年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表（年报）中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列

A06524收入支出表_年报（适执行中学校会计制度单位）
收入支出表（年报）
                                         会中学校02表
编制单位：                        ___年度                   单位：元
收入
支出
结转结余
项目
年数
年数
项目
年数
年数
项目
年数
年数
财政补助收入
　
　
事业支出
（财政补助支出）
　
　
年财政补助结转结余
　
　
（）公财政预算拨款
　
　
（）年财政补助结余
 
 
（二）政府性基金预算拨款
　
　
（二）年财政补助结转
 
 
二事业收入
　
　
二事业支出
（非财政补助支出）
　
　
年事业结转结余
　
　
三级补助收入
　
　
三缴级支出
　
　
四附属单位缴收入
　
　
四附属单位补助支出△
　
　
（）年事业结转
 
 
五收入
　
　
五支出
　
　
中：食堂净收入
 
 
（二）年事业结余
 
 
计
　
　
计
　
　
六营收入△
　
　
六营支出△
　
　
年营结余△
　
　
前年度营亏损△
 
 
弥补前年度营亏损营结余△
 
 
收入总计
　
　
支出总计
　
　
年结转结余
　
　
年非财政补助结余
 
 
减：应缴企业税
 
 
减：提取专基金
 
 
年转入事业基金
 
 
 
表单说明
带△标报表项目中学校非义务教育阶段填列项目义务教育阶段填列兼义务教育阶段非义务教育阶段中学校填列标△项目仅适校非义务教育阶段关业务
收入支出表编制说明
（）表反映中学校某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表（月报）月数栏反映项目月实际发生数表（月报）年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数
（三）表（月报）月数栏项目容填列方法：
1财政补助收入项目反映中学校期级财政部门取类财政拨款项目应根公财政预算拨款政府性基金预算拨款科目期发生额合计数填列
（1）公财政预算拨款项目反映中学校级财政部门取公财政预算安排类财政拨款项目应根公财政预算拨款科目期发生额填列
（2）政府性基金预算拨款项目反映中学校级财政部门取政府性基金预算安排类财政拨款项目应根政府性基金预算拨款科目期发生额填列
2事业收入项目反映中学校期开展教育教学辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
3级补助收入项目反映中学校期部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
4附属单位缴收入项目反映中学校附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
5收入项目反映中学校期财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
6营收入△项目反映非义务教育阶段中学校期教育教学辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列7事业支出（财政补助支出）项目反映中学校期财政补助收入发生事业支出项目应根事业支出科目财政补助支出明细科目期发生额填列
8事业支出（非财政补助支出）项目反映中学校期财政补助收入外资金发生事业支出项目应事业支出科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列
9缴级支出项目反映中学校期财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
10附属单位补助支出△项目反映非义务教育阶段中学校期财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
11支出项目反映中学校期事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
12营支出△项目反映非义务教育阶段中学校期教育教学辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
13期财政补助结转结余项目反映中学校期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
14期事业结转结余项目反映中学校期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额计数减事业支出（非财政补助支出）缴级支出附属单位补助支出支出项目金额计数余额填列
15期营结余△项目反映非义务教育阶段中学校期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
（四）表（年报）年数栏反映项目年实际发生数表（年报）年数栏反映项目年度实际发生数
（五）表（年报）年数栏项目容填列方法：
1收入支出项目填列参表（月报）月数栏填列方式
中：食堂净收入项目反映中学校食堂年收入支出相抵净额项目应根收入科目食堂净收入明细科目期发生额填列金额中学校食堂年收入合计数减年支出合计数净额负数号填列
2年财政补助结转结余项目反映中学校年财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表（年报）中财政补助收入项目金额减事业支出（财政补助支出）项目金额余额填列
年财政补助结余项目反映中学校年财政补助结余金额项目应财政补助结余科目年财政补助结转科目转入金额填列
年财政补助结转项目反映中学校年财政补助结转金额项目应表（年报）中财政补助结转结余项目金额减财政补助结余项目金额余额填列
3年事业结转结余项目反映中学校年财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表（年报）中事业收入（非财政补助支出）级补助收入附属单位缴收入收入项目金额计数减事业支出缴级支出附属单位补助支出支出项目金额计数余额填列
年事业结余项目反映中学校年财政补助收支非财政专项资金收支营收支外项收支相抵余额项目应根事业结余科目年贷方发生额中相关非专项资金收入转入金额减年方发生额中相关非专项资金支出转入金额余额填列
年事业结转项目反映中学校年财政补助收支外项专项资金收入减项专项资金支出余额项目应表（年报）中年事业结转结余项目金额减年事业结余项目金额余额填列
4年营结余△项目反映非义务教育阶段中学校年营收支相抵余额项目应表（年报）中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
前年度营亏损△项目反映非义务教育阶段中学校前年度尚未弥补营亏损项目应营结余科目年初方余额号填列
弥补前年度营亏损营结余△项目反映非义务教育阶段中学校年实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列年末余额方余额号
填列项目金额等表（年报）中年营结余前年度营亏损（）项目金额合计数
5年结转结余项目反映中学校年收入总额减支出总额净额项目应表（年报）中收入总计项目金额减支出总计项目金额金额填列项目金额等表（年报）中年财政补助结转结余年事业结转结余年营结余项目金额合计数
年非财政补助结余项目反映中学校年财政补助外结余金额表（年报）中弥补前年度营亏损营结余项目正数项目应表（年报）中年事业结余弥补前年度营亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表（年报）中弥补前年度营亏损营结余项目负数项目应表（年报）中年事业结余项目金额填列负数号填列
应缴企业税项目反映中学校税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
提取专基金项目反映中学校年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
年转入事业基金项目反映中学校年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表（年报）中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
A06525财政补助收入支出表（适执行中学校会计制度单位）
财政补助收入支出表
                                          会中学校03表
编制单位：                  __年度          单位：元
项 目
年数
年数
年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
二调整年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
三年集调入财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
　
 
四年缴财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
 
 
五年财政补助收入
　
 
（）基支出
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出
　
 
××项目
　
 
六年财政补助支出
 
 
（）基支出
 
 
1员费
 
 
2日常公费
 
 
（二）项目支出
 
 
××项目
　
 
七年末财政补助结转结余
 
——
（）基支出结转
 
——
1员费
 
——
2日常公费
 
——
（二）项目支出结转
 
——
××项目
 
——
（三）项目支出结余
 
——
 
表单说明
（）表反映中学校某会计年度财政补助收入支出结转结余情况
（二）表年数栏项数字应根年度财政补助收入支出表中年数栏数字填列
（三）表年数栏项目容填列方法：
1年初财政补助结转结余项目属明细项目反映中学校年初财政补助结转结余余额项目应根年度财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目属明细项目年数栏数字填列
2调整年初财政补助结转结余项目属明细项目反映中学校年发生需调整前年度财政补助结转结余事项年初财政补助结转结余调整金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列调整减少年初财政补助结转结余号填列
3年集调入财政补助结转结余项目属明细项目反映中学校年度取部门集调入财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
4年缴财政补助结转结余项目属明细项目反映中学校年度规定实际缴财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
5年财政补助收入项目属明细项目反映中学校年度级财政部门取类财政拨款金额项目应根公财政预算拨款政府性基金预算拨款科目属明细科目年发生额填列
6年财政补助支出项目属明细项目反映中学校年度发生财政补助支出金额项目应根事业支出科目财政补助支出明细科目年发生额填列
7年末财政补助结转结余项目属明细项目反映中学校截年末财政补助结转结余余额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年末余额填列
A06530资产负债表（适执行高等学校会计制度单位）
资产负债表
                                      会高校01表
编制单位：               __年__月__日         单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
　
　
流动负债：
　
　
　货币资金
　
　
　短期款
　
　
　短期投资
　
　
　应缴税费
　
　
财政应返额度
　
　
　应缴国库款
　
　
　应收票
　
　
　应缴财政专户款
　
　
  应收账款
 
 
应付职工薪酬
 
 
预付账款
 
 
  应付票
 
 
  应收款
 
 
　应付账款
 
 
　存  货
　
　
　预收账款
　
　
　流动资产
 
 
　应付款
 
 
　流动资产合计
　
　
　流动负债
　
　
非流动资产：
　
　
  流动负债合计
　
　
　长期投资
　
　
非流动负债：
　
　
　固定资产
　
　
　长期款
　
　
  固定资产原价
　
　
　长期应付款
　
　
  减：累计折旧
 
 
  代款项
 
 
建工程
 
 
　非流动负债合计
 
 
形资产
 
 
负债合计
 
 
  形资产原价
　
　
净资产：
　
　
  减：累计摊销
　
　
　事业基金
　
　
处置资产损溢
 
 
　非流动资产基金
 
 
非流动资产合计
 
 
　专基金
 
 
 
　
　
  财政补助结转
　
　
 
　
　
　财政补助结余
　
　
 
　
　
　非财政补助结转
　
　
 
　
　
　非财政补助结余
　
　
 
　
　
  　1事业结余
　
　
 
　
　
  　2营结余
　
　
 
　
　
净资产合计
　
　
资产总计
　
　
负债净资产总计
　
　
 
表单说明
（）表反映高等学校某特定日期全部资产负债净资产情况
（二）表年初余额栏项数字应根年年末资产负债表期末余额栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初余额栏
（三）表期末余额栏项目容填列方法：
1资产类项目
（1）货币资金项目反映高等学校期末库存现金银行存款零余额账户款额度合计数项目应根库存现金银行存款零余额账户款额度科目期末余额合计填列
（2）短期投资项目反映高等学校期末持短期投资成项目应根短期投资科目期末余额填列
（3）财政应返额度项目反映高等学校期末财政应返额度金额项目应根财政应返额度科目期末余额填列
（4）应收票项目反映高等学校期末持应收票票面金额项目应根应收票科目期末余额填列
（5）应收账款项目反映高等学校期末尚未收回应收账款余额项目应根应收账款科目期末余额填列
（6）预付账款项目反映高等学校购货劳务合协议规定预付供应单位款项项目应根预付账款科目期末余额填列
（7）应收款项目反映高等学校期末尚未收回应收款余额项目应根应收款科目期末余额填列
（8）存货项目反映高等学校期末开展业务活动活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成项目应根存货科目期末余额填列
（9）流动资产项目反映高等学校述项外流动资产1 年（含1 年）期长期债券投资项目应根长期投资等科目期末余额分析填列
（10）长期投资项目反映高等学校持时间超1 年（含1 年）股权债权性质投资项目应根长期投资科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期债券投资余额金额填列
（11）固定资产项目反映高等学校期末项固定资产账面价值项目应根固定资产科目期末余额减累计折旧科目期末余额金额填列
固定资产原价项目反映高等学校期末项固定资产原价项目应根固定资产科目期末余额填列
累计折旧项目反映高等学校期末项固定资产累计折旧项目应根累计折旧科目期末余额填列
（12）建工程项目反映高等学校期末尚未完工交付建工程发生实际成项目应根建工程科目期末余额填列
（13）形资产项目反映高等学校期末持项形资产账面价值项目应根形资产科目期末余额减累计摊销科目期末余额金额填列
形资产原价项目反映高等学校期末持项形资产原价项目应根形资产科目期末余额填列
累计摊销项目反映高等学校期末项形资产累计摊销项目应根累计摊销科目期末余额填列
（14）处置资产损溢项目反映高等学校期末处置资产价值处置损溢项目应根处置资产损溢科目期末方余额填列处置资产损溢科目期末贷方余额号填列
（15）非流动资产合计项目长期投资固定资产建工程形资产处置资产损溢项目金额合计数填列
2负债类项目
（16）短期款项目反映高等学校银行等金融机构入期限1 年（含1 年）种款金项目应根短期款科目期末余额填列
（17）应缴税费项目反映高等学校应缴未缴种税费项目应根应缴税费科目期末贷方余额填列应缴税费科目期末方余额号填列
（18）应缴国库款项目反映高等学校规定应缴入国库款项（应缴税费外）项目应根应缴国库款科目期末余额填列
（19）应缴财政专户款项目反映高等学校规定应缴入财政专户款项项目应根应缴财政专户款科目期末余额填列
（20）应付职工薪酬项目反映高等学校关规定应付职工职工支付种薪酬项目应根应付职工薪酬科目期末余额填列
（21）应付票项目反映高等学校期末应付票票面金额项目应根应付票科目期末余额填列
（22）应付账款项目反映高等学校期末尚未支付应付账款金额项目应根应付账款科目期末余额填列
（23）预收账款项目反映高等学校期末合协议规定预收尚未实际结算款项项目应根预收账款科目期末余额填列
（24）应付款项目反映高等学校期末应付未付项应付暂收款项项目应根应付款科目期末余额填列
（25）流动负债项目反映高等学校述项外流动负债承担1 年（含1 年）偿长期负债项目应根长期款长期应付款等科目期末余额分析填列
（26）长期款项目反映高等学校银行等金融机构入期限超1 年（含1 年）项款金项目应根长期款科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期款余额金额填列
（27）长期应付款项目反映高等学校发生偿期限超1 年（含1 年）种应付款项项目应根长期应付款科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期应付款余额金额填列
（28）代款项项目反映高等学校接受委托代理类款项项目应根代款项科目期末余额填列
3净资产类项目
（29）事业基金项目反映高等学校期末拥非限定途净资产项目应根事业基金科目期末余额填列
（30）非流动资产基金项目反映高等学校期末非流动资产占金额项目应根非流动资产基金科目期末余额填列
（31）专基金项目反映高等学校规定设置提取具专门途净资产项目应根专基金科目期末余额填列
（32）财政补助结转项目反映高等学校滚存财政补助结转资金项目应根财政补助结转科目期末余额填列
（33）财政补助结余项目反映高等学校滚存财政补助项目支出结余资金项目应根财政补助结余科目期末余额填列
（34）非财政补助结转项目反映高等学校滚存非财政补助专项结转资金项目应根非财政补助结转科目期末余额填列
（35）非财政补助结余项目反映高等学校年初报告期末累计实现非财政补助结余弥补前年度营亏损余额
项目应根事业结余营结余科目期末余额合计填列事业结余营结余科目期末余额合计亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
事业结余项目反映高等学校年初报告期末累计实现事业结余项目应根事业结余科目期末余额填列事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额应0
营结余项目反映高等学校年初报告期末累计实现营结余弥补前年度营亏损余额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
（四）编制年末资产负债表时应校独立核算单位资产负债净资产入表相应项目抵销高等学校部业务事项表影响

A06531收入支出表_月报（适执行高等学校会计制度单位）
收入支出表（月度）
                                                        会高校02表
编制单位：                        ___年___月                   单位：元
项 目
月数
年累计数
期收入
　
　
（）财政补助收入
　
　
1教育补助收入
　
　
  2科研补助收入
　
　
3补助收入
　
　
（二）事业收入
　
　
1教育事业收入
　
　
2科研事业收入
　
　
中：非级财政拨款
　
　
（三）级补助收入
　
　
（四）附属单位缴收入
　
　
（五）营收入
　
　
（六）收入
　
　
  中：非级财政拨款
　
　
        捐赠收入
　
　
二期支出
　
　
（）财政补助支出——事业支出
　
　
1教育事业支出
　
　
2科研事业支出
　
　
3行政理支出
　
　
4勤保障支出
　
　
5离退休支出
　
　
（二）非财政补助支出
　
　
1事业支出
 
 
（1）教育事业支出
 
 
（2）科研事业支出
 
 
（3）行政理支出
 
 
（4）勤保障支出
 
 
（5）离退休支出
 
 
2缴级支出
 
 
3附属单位补助支出
 
 
4营支出
 
 
5支出
 
 
三期结转结余
 
 
1财政补助结转结余
 
 
2事业结转结余
 
 
3营结余
 
 
 
表单说明
（）表反映高等学校某月度项收入支出结转结余情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期收入
（1）期收入项目反映高等学校期收入总额项目应根表中财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入项目金额合计数填列
（2）财政补助收入项目反映高等学校期级财政部门取类财政拨款项目应根财政补助收入科目期发生额填列
教育补助收入科研补助收入补助收入项目分反映高等学校期级财政部门取教学科研活动财政拨款该3 项目应分根财政补助收入科目支出功分类相关明细科目期发生额分析计算填列
（3）事业收入项目反映高等学校期开展教学科研活动辅助活动取收入项目应根项目教育事业收入科研事业收入项目金额合计数填列
教育事业收入项目反映高等学校期开展教学辅助活动取收入项目应根教育事业收入科目期发生额填列
科研事业收入项目反映高等学校期开展科研辅助活动取收入中非级财政拨款项目反映高等学校期开展科研辅助活动非级财政部门取费拨款
科研事业收入项目中非级财政拨款项目应根科研事业收入科目属非级财政拨款明细科目期发生额填列
（4）级补助收入项目反映高等学校期部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
（5）附属单位缴收入项目反映高等学校附属单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
（6）营收入项目反映高等学校期教学科研活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（7）收入项目反映高等学校期财政补助收入教育事业收入科研事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
非级财政拨款项目反映高等学校非级财政部门取属科研事业收入费拨款项目应根收入科目属非级财政拨款明细科目期发生额填列
捐赠收入项目反映高等学校接受现金存货捐赠取收入项目应根收入科目属相关明细科目期发生额填列
2期支出
（8）期支出项目反映高等学校期支出总额项目应根表中财政补助支出——事业支出非财政补助支出项目金额合计数填列
（9）财政补助支出——事业支出项目反映高等学校期财政补助资金发生事业活动支出项目应根项目教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列
教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映高等学校期财政补助发生教育科研行政理勤保障离退休等项事业支出该5 项目应分根教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目财政补助支出明细科目期发生额分析计算填列
（10）非财政补助支出项目反映高等学校期财政补助外资金发生支出项目应根项目事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数填列
事业支出项目反映高等学校期财政补助外资金发生事业支出项目应根项目教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列中教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映高等学校期财政补助外资金发生教育科研行政理勤保障离退休等项事业支出该5项目应分根教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列
缴级支出项目反映高等学校期财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
附属单位补助支出项目反映高等学校期财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
营支出项目反映高等学校期教学科研活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
支出项目反映高等学校期教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
3期结转结余
（11）期结转结余项目反映高等学校期项收支相抵余额项目应根项目财政补助结转结余事业结转结余营结余项目金额合计数填列负数号填列
（12）财政补助结转结余项目反映高等学校期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应根表中财政补助收入项目金额减财政补助支出——事业支出项目金额余额填列
（13）事业结转结余项目反映高等学校期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应根表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额合计数减事业支出缴级支出附属单位补助支出支出项目金额合计数余额填列负数号填列
（14）营结余项目反映高等学校期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减营支出项目金额余额填列负数号填列
（四）表年累计数栏项目应根项目月数
月度收入支出表中相应项目年累计数合计数填列

A06532收入支出表_年报（适执行高等学校会计制度单位）
收入支出表（年度）
                                  会高校02表
编制单位：             ___年度                   单位：元
项 目
年数
年数
期收入
　
　
（）财政补助收入
　
　
1教育补助收入
　
　
  2科研补助收入
　
　
3补助收入
　
　
（二）事业收入
　
　
1教育事业收入
　
　
2科研事业收入
　
　
中：非级财政拨款
　
　
（三）级补助收入
　
　
（四）附属单位缴收入
　
　
（五）营收入
　
　
（六）收入
　
　
  中：非级财政拨款
　
　
        捐赠收入
　
　
        勤保障单位净收入
　
　
二期支出
　
　
（）财政补助支出——事业支出
　
　
1教育事业支出
　
　
2科研事业支出
　
　
3行政理支出
　
　
4勤保障支出
　
　
5离退休支出
　
　
（二）非财政补助支出
　
　
1事业支出
 
 
（1）教育事业支出
 
 
（2）科研事业支出
 
 
（3）行政理支出
 
 
（4）勤保障支出
 
 
（5）离退休支出
 
 
2缴级支出
 
 
3附属单位补助支出
 
 
4营支出
 
 
5支出
 
 
三期结转结余
 
 
1财政补助结转结余
 
 
2事业结转结余
 
 
3营结余
 
 
四弥补前年度营亏损营结余
 
 
五年非财政补助结转结余
 
 
减：非财政补助结转
 
 
六年非财政补助结余
 
 
减：应缴企业税 
 
 
减：提取专基金
 
 
七转入事业基金
 
 
 
表单说明
（）表反映高等学校某会计年度项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表年数栏反映项目年度实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年数栏反映项目年度实际发生数
（三）表年数栏项目容填列方法：
1期收入
期收入部分勤保障单位净收入项目外项目容填列方法月度表（1）（7）项编制说明
2期支出
期支出部分项目容填列方法月度表（8）（10）项编制说明
3期结转结余
期结转结余部分项目容填列方法月度表（11）（14）项编制说明
4弥补前年度营亏损营结余
（15）弥补前年度营亏损营结余项目反映高等学校年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根表营结余项目金额减营结余科目年初方余额金额填列负数号填列
5年非财政补助结转结余
（16）年非财政补助结转结余项目反映高等学校年财政补助结转结余外结转结余金额表中弥补前年度营亏损营结余项目正数项目应根表中事业结转结余弥补前年度营亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表中弥补前年度营亏损营结余项目负数项目应根表中事业结转结余项目金额填列负数号填列
（17）非财政补助结转项目反映高等学校年财政补助收支外项专项资金收入减项专项资金支出余额
项目应根非财政补助结转科目年贷方发生额中专项资金收入转入金额合计数减年方发生额中专项资金支出转入金额合计数余额填列
6年非财政补助结余
（18）年非财政补助结余项目反映高等学校年财政补助外结余金额项目应根表中年非财政补助结转结余项目金额减非财政补助结转项目金额金额填列负数号填列
（19）应缴企业税项目反映高等学校税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
（20）提取专基金项目反映高等学校年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
7转入事业基金
（21）转入事业基金项目反映高等学校年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应根表中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
（四）校独立核算单位年度收入支出结转结余年末非财政补助结余分配情况应纳入表相应项目反映校独立核算单位收入支出纳入表方法：
1具勤保障职校独立核算单位（具勤保障职校独立核算单位般指校医院食堂水电暖中心物业理中心宿舍理中心等）应年收入（含学校取补贴费）支出（含学校补贴费发生支出）相抵净额计入表中收入项目金额单独填列该项目勤保障单位净收入项目具勤保障职全部校独立核算单位年收入支出相抵净额合计数负数号填列勤保障单位净收入项目
2具勤保障职校独立核算单位应收入支出入表相应项目抵销高等学校部业务事项表影响

A06533财政补助收入支出表（适执行高等学校会计制度单位）
财政补助收入支出表
                                            会高校03表
编制单位：                 __年度                   单位：元
项 目
年数
年数
年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
二调整年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
三年集调入财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
　
 
四年缴财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
 
 
五年财政补助收入
　
 
（）基支出
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出
　
 
××项目
　
 
六年财政补助支出
 
 
（）基支出
 
 
1员费
 
 
2日常公费
 
 
（二）项目支出
 
 
××项目
　
 
七年末财政补助结转结余
 
——
（）基支出结转
 
——
1员费
 
——
2日常公费
 
——
（二）项目支出结转
 
——
××项目
 
——
（三）项目支出结余
 
——
 
表单说明
（）表反映高等学校某会计年度财政补助收入支出结转结余情况
（二）表年数栏项数字应根年度财政补助收入支出表年数栏数字填列
（三）表年数栏项目容填列方法：
1年初财政补助结转结余项目属明细项目反映高等学校年初财政补助结转结余余额项目应根年度财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目属明细项目年数栏数字填列
2调整年初财政补助结转结余项目属明细项目反映高等学校年发生需调整前年度财政补助结转结余事项年初财政补助结转结余调整金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列调整减少年初财政补助结转结余号填列
3年集调入财政补助结转结余项目属明细项目反映高等学校年度取部门集调入财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
4年缴财政补助结转结余项目属明细项目反映高等学校年度规定实际缴财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
5年财政补助收入项目属明细项目反映高等学校年度级财政部门取类财政拨款金额项目应根财政补助收入科目属明细科目年发生额填列
6年财政补助支出项目属明细项目反映高等学校年度发生财政补助支出金额项目应根教育事业支出科研事业支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目属明细科目年发生额中财政补助支出数合计数填列
7年末财政补助结转结余项目属明细项目反映高等学校截年末财政补助结转结余余额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年末余额填列

A06526资产负债表（适执行科学事业单位会计制度单位）
资产负债表
                                      会科01表
编制单位：               __年__月__日        单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
　
　
流动负债：
　
　
　货币资金
　
　
　短期款
　
　
　短期投资
　
　
　应缴税费
　
　
财政应返额度
　
　
　应缴国库款
　
　
　应收票
　
　
　应缴财政专户款
　
　
  应收账款
 
 
应付职工薪酬
 
 
预付账款
 
 
  应付票
 
 
  应收款
 
 
　应付账款
 
 
　库存材料
　
　
　预收账款
　
　
  科技产品
 
 
　应付款
 
 
　流动资产
　
　
　流动负债
　
　
　流动资产合计
　
　
  流动负债合计
　
　
非流动资产：
　
　
非流动负债：
　
　
　长期投资
　
　
　长期款
　
　
　固定资产
　
　
　长期应付款
　
　
  固定资产原价
 
 
　非流动负债合计
 
 
  减：累计折旧
 
 
负债合计
 
 
建工程
　
　
净资产：
　
　
形资产
　
　
　事业基金
　
　
  形资产原价
 
 
　非流动资产基金
 
 
  减：累计摊销
 
 
　专基金
 
 
处置资产损溢
　
　
  财政补助结转
　
　
非流动资产合计
　
　
　财政补助结余
　
　
 
　
　
　非财政补助结转
　
　
 
　
　
　非财政补助结余
　
　
 
　
　
  　1事业结余
　
　
 
　
　
  　2营结余
　
　
 
　
　
净资产合计
　
　
资产总计
　
　
负债净资产总计
　
　
 
表单说明
（）表反映科学事业单位某特定日期全部资产负债净资产情况
（二）表年初余额栏项数字应根年年末资产负债表期末余额栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初余额栏
（三）表期末余额栏项目容填列方法：
1资产类项目
（1）货币资金项目反映科学事业单位期末库存现金银行存款零余额账户款额度合计数项目应根库存现金银行存款零余额账户款额度科目期末余额合计填列
（2）短期投资项目反映科学事业单位期末持短期投资成项目应根短期投资科目期末余额填列
（3）财政应返额度项目反映科学事业单位期末财政应返额度金额项目应根财政应返额度科目期末余额填列
（4）应收票项目反映科学事业单位期末持应收票票面金额项目应根应收票科目期末余额填列
（5）应收账款项目反映科学事业单位期末尚未收回应收账款余额项目应根应收账款科目期末余额填列
（6）预付账款项目反映科学事业单位委托单位承担科技开发项目课题组织学术科普教学活动等务科学事业单位开展科研业务活动购买服务商品合规定预付受托单位供应商合款项项目应根预付账款科目期末余额填列
（7）应收款项目反映科学事业单位期末尚未收回项应收暂付款项余额项目应根应收款科目期末余额填列
（8）库存材料项目反映科学事业单位期末开展业务活动活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成项目应根库存材料科目期末余额填列
（9）科技产品项目反映科学事业单位试制生产已验收入库科技产品实际成项目应根科技产品科目期末余额填列
（10）流动资产项目反映科学事业单位述项外流动资产1 年（含1 年）期长期债券投资项目应根长期投资等科目期末余额分析填列
（11）流动资产合计项目货币资金短期投资财政应返额度应收票应收账款预付账款应收款库存材料科技产品流动资产项目金额合计数填列
（12）长期投资项目反映科学事业单位法取持时间超1 年（含1 年）股权债权性质投资项目应根长期投资科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期债券投资余额金额填列
（13）固定资产项目反映科学事业单位期末项固定资产账面价值项目应根固定资产科目期末余额减累计折旧科目期末余额金额填列固定资产原价项目反映科学事业单位期末项固定资产原价项目应根固定资产科目期末余额填列
累计折旧项目反映科学事业单位期末项固定资产累计折旧项目应根累计折旧科目期末余额填列
（14）建工程项目反映科学事业单位期末尚未完工交付建工程发生实际成项目应根建工程科目期末余额填列
（15）形资产项目反映科学事业单位期末持项形资产账面价值项目应根形资产科目期末余额减累计摊销科目期末余额金额填列
形资产原价项目反映科学事业单位期末持项形资产原价项目应根形资产科目期末余额填列
累计摊销项目反映科学事业单位期末项形资产累计摊销项目应根累计摊销科目期末余额填列
（16）处置资产损溢项目反映科学事业单位期末处置资产价值处置损溢项目应根处置资产损溢科目期末方余额填列处置资产损溢科目期末贷方余额号填列
（17）非流动资产合计项目长期投资固定资产建工程形资产处置资产损溢项目金额合计数填列
2负债类项目
（18）短期款项目反映科学事业单位入期限1年（含1 年）种款项目应根短期款科目期末余额填列
（19）应缴税费项目反映科学事业单位应缴未缴种税费项目应根应缴税费科目期末贷方余额填列应缴税费科目期末方余额号填列
（20）应缴国库款项目反映科学事业单位规定应缴入国库款项（应缴税费外）项目应根应缴国库款科目期末余额填列
（21）应缴财政专户款项目反映科学事业单位规定应缴入财政专户款项项目应根应缴财政专户款科目期末余额填列
（22）应付职工薪酬项目反映科学事业单位关规定应付职工职工支付种薪酬项目应根应付职工薪酬科目期末余额填列
（23）应付票项目反映科学事业单位期末应付票票面金额项目应根应付票科目期末余额填列
（24）应付账款项目反映科学事业单位期末尚未支付应付账款金额项目应根应付账款科目期末余额填列
（25）预收账款项目反映科学事业单位期末合规定预收尚未实际结算款项项目应根预收账款科目期末余额填列
（26）应付款项目反映科学事业单位期末应付未付项应付暂收款项项目应根应付款科目期末余额填列
（27）流动负债项目反映科学事业单位述项外流动负债承担1 年（含1 年）偿长期负债项目应根长期款长期应付款等科目期末余额分析填列
（28）流动负债合计项目短期款应缴税费应缴国库款应缴财政专户款应付职工薪酬应付票应付账款预收账款应付款流动负债项目金额合计数填列
（29）长期款项目反映科学事业单位入期限超1 年（含1 年）项款金项目应根长期款科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期款余额金额填列
（30）长期应付款项目反映科学事业单位发生偿期限超1 年（含1 年）种应付款项项目应根长期应付款科目期末余额减中1 年（含1 年）期长期应付款余额金额填列
（31）非流动负债合计项目长期款长期应付款项目金额合计数填列
3净资产类项目
（32）事业基金项目反映科学事业单位期末拥非限定途净资产项目应根事业基金科目期末余额填列
（33）非流动资产基金项目反映科学事业单位期末非流动资产占金额项目应根非流动资产基金科目期末余额填列
（34）专基金项目反映科学事业单位规定设置提取具专门途净资产项目应根专基金科目期末余额填列
（35）财政补助结转项目反映科学事业单位滚存财政补助结转资金项目应根财政补助结转科目期末余额填列
（36）财政补助结余项目反映科学事业单位滚存财政补助项目支出结余资金项目应根财政补助结余科目期末余额填列
（37）非财政补助结转项目反映科学事业单位滚存非财政补助专项结转资金项目应根非财政补助结转科目期末余额填列
（38）非财政补助结余项目反映科学事业单位年初报告期末累计实现非财政补助结余弥补前年度营亏损余额项目应根事业结余营结余科目期末余额合计填列事业结余营结余科目期末余额合计亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
事业结余项目反映科学事业单位年初报告期末累计实现事业结余项目应根事业结余科目期末余额填列事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额应0
营结余项目反映科学事业单位年初报告期末累计实现营结余弥补前年度营亏损余额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应00项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）

A06527收入支出表_月报（适执行科学事业单位会计制度单位）
收入支出表
                                  会科02表
编制单位：             ___年___月                   单位：元
项 目
月数
年累计数
期收入
　
　
（）财政补助收入
　
　
（二）事业收入
　
　
1科研收入
　
　
2非科研收入
　
　
（1）技术收入
　
　
（2）学术活动收入
　
　
  （3）科普活动收入
　
　
  （4）试制产品收入
　
　
  （5）教学活动收入
　
　
（三）级补助收入
　
　
（四）附属单位缴收入
　
　
（五）营收入
　
　
（六）收入
　
　
二期支出
　
　
（）事业支出（财政补助支出）
　
　
1科研支出
　
　
2非科研支出
　
　
（1）技术支出
　
　
（2）学术活动支出
　
　
（3）科普活动支出
　
　
（4）试制产品支出
　
　
（5）教学活动支出
　
　
3行政理支出
　
　
4勤保障支出
 
 
5离退休支出
 
 
（二）非财政补助支出
 
 
1事业支出
 
 
（1）科研支出
 
 
（2）非科研支出
 
 
① 技术支出
 
 
② 学术活动支出
 
 
③ 科普活动支出
 
 
④ 试制产品支出
 
 
⑤ 教学活动支出
 
 
（3）行政理支出
 
 
（4）勤保障支出
 
 
（5）离退休支出
 
 
2缴级支出
 
 
3附属单位补助支出
 
 
4营支出
 
 
5支出
 
 
三期结转结余
 
 
1财政补助结转结余
 
 
2事业结转结余
 
 
3营结余
 
 
四弥补前年度营亏损营结余
 
 
五年非财政补助结转结余
 
 
减：非财政补助结转
 
 
六年非财政补助结余
 
 
减：应缴企业税 
 
 
减：提取专基金
 
 
七转入事业基金
　
　
 
表单说明
（）表反映科学事业单位某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期收入
（1）期收入项目反映科学事业单位期收入总额项目应根表中财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入项目金额合计数填列
（2）财政补助收入项目反映科学事业单位期级财政部门取类财政拨款项目应根财政补助收入科目期发生额填列
（3）事业收入项目反映科学事业单位期开展专业业务活动辅助活动取收入项目应根项目科研收入非科研收入项目金额合计数填列
科研收入项目反映科学事业单位期承担科研项目取部门预算隶属关系级财政部门取财政拨款外收入项目应根科研收入科目期发生额填列
非科研收入项目反映科学事业单位期承担非科研项目活动取部门预算隶属关系级财政部门取财政拨款外收入项目应根非科研收入科目期发生额填列中技术收入项目反映科学事业单位外提供技术咨询技术服务等取收入根非科研收入——技术收入明细科目期发生额填列学术活动收入项目反映科学事业单位开展学术交流学术期刊出版等活动取收入根非科研收入——学术活动收入明细科目期发生额填列科普活动收入项目反映科学事业单位开展科学知识宣传讲座科技展览等活动取收入根非科研收入——科普活动收入明细科目期发生额填列试制产品收入项目反映科学事业单
位事中间试验产品试制取收入根非科研收入——试制产品收入明细科目期发生额填列教学活动收入项目反映科学事业单位开展教学辅助活动取收入根非科研收入——教学活动收入明细科目期发生额填列
（4）级补助收入项目反映科学事业单位期部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
（5）附属单位缴收入项目反映科学事业单位附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
（6）营收入项目反映科学事业单位期科研辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（7）收入项目反映科学事业单位期财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
2期支出
（8）期支出项目反映科学事业单位期支出总额项目应根表中财政补助支出——事业支出非财政补助支出项目金额合计数填列
（9）事业支出（财政补助支出）项目反映科学事业单位期财政补助发生事业活动支出项目应根项目科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映科学事业单位期财政补助发生科研项目非科研项目行政理勤保障离退休等项事业支出5 项目应分根科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目财政补助支出明细科目期发生额分析计算填列中非科研支出项目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出项目分根非科研支出科目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出明细科目财政补助支出明细科目期发生额分析计算填列
（10）非财政补助支出项目反映科学事业单位期财政补助外资金发生支出项目应项目事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数填列
事业支出项目反映科学事业单位期财政补助外资金发生事业支出项目应根项目科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列中科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映科学事业单位期财政补助外资金发生科研项目非科研项目行政理勤保障离退休等项事业
支出5 项目应分根科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列中非科研支出项目技术支出学术活
动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出项目分根非科研支出科目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出明细科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列
缴级支出项目反映科学事业单位期财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
附属单位补助支出项目反映科学事业单位期财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
营支出项目反映科学事业单位期科研辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
支出项目反映科研事业单位期科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
3 期结转结余
（11）期结转结余项目反映科学事业单位期项收支相抵余额项目应根项目财政补助结转结余事业结转结余营结余项目金额合计数填列负数号填列
（12）财政补助结转结余项目反映科学事业单位期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减表中财政补助支出——事业支出项目金额余额填列
（13）事业结转结余项目反映科学事业单位期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额合计数减表中事业支出缴
级支出附属单位补助支出支出项目金额合计数余额填列负数号填列
（14）营结余项目反映科学事业单位期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减表中营支出项目金额余额填列负数号填列
4弥补前年度营亏损营结余
（15）弥补前年度营亏损营结余项目反映科学事业单位年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列该年末余额方余额号填列
5年非财政补助结转结余
（16）年非财政补助结转结余项目反映科学事业单位年财政补助结转结余外结转结余金额表中弥补前年度营亏损营结余项目正数项目应表中事业结转结余弥补前年度营亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表中弥补前年度营亏损营结余项目负数项目应表中事业结转结余项目金额填列负数号填列
（17）非财政补助结转项目反映科学事业单位年财政补助收支外项专项资金收入减项专项资金支出余额项目应根非财政补助结转科目年贷方发生额中专项资金收入转入金额合计数减年方发生额中专项资金支出转入金额合计数余额填列
6年非财政补助结余
（18）年非财政补助结余项目反映科学事业单位年财政补助外结余金额项目应表中年非财政补助结转结余项目金额减非财政补助结转项目金额金额填列负数号填列
（19）应缴企业税项目反映科学事业单位税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
（20）提取专基金项目反映科学事业单位年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
7转入事业基金
（21）转入事业基金项目反映科学事业单位年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（15）（21）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设置7 项目

A06528收入支出表_年报（适执行科学事业单位会计制度单位）
收入支出表
                                  会科02表
编制单位：                   ___年度                    单位：元
项 目
年数
年数
期收入
　
　
（）财政补助收入
　
　
（二）事业收入
　
　
1科研收入
　
　
2非科研收入
　
　
（1）技术收入
　
　
（2）学术活动收入
　
　
  （3）科普活动收入
　
　
  （4）试制产品收入
　
　
  （5）教学活动收入
　
　
（三）级补助收入
　
　
（四）附属单位缴收入
　
　
（五）营收入
　
　
（六）收入
　
　
二期支出
　
　
（）事业支出（财政补助支出）
　
　
1科研支出
　
　
2非科研支出
　
　
（1）技术支出
　
　
（2）学术活动支出
　
　
（3）科普活动支出
　
　
（4）试制产品支出
　
　
（5）教学活动支出
　
　
3行政理支出
　
　
4勤保障支出
 
 
5离退休支出
 
 
（二）非财政补助支出
 
 
1事业支出
 
 
（1）科研支出
 
 
（2）非科研支出
 
 
① 技术支出
 
 
② 学术活动支出
 
 
③ 科普活动支出
 
 
④ 试制产品支出
 
 
⑤ 教学活动支出
 
 
（3）行政理支出
 
 
（4）勤保障支出
 
 
（5）离退休支出
 
 
2缴级支出
 
 
3附属单位补助支出
 
 
4营支出
 
 
5支出
 
 
三期结转结余
 
 
1财政补助结转结余
 
 
2事业结转结余
 
 
3营结余
 
 
四弥补前年度营亏损营结余
 
 
五年非财政补助结转结余
 
 
减：非财政补助结转
 
 
六年非财政补助结余
 
 
减：应缴企业税 
 
 
减：提取专基金
 
 
七转入事业基金
　
　
 
表单说明
（）表反映科学事业单位某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政补助结余分配情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期收入
（1）期收入项目反映科学事业单位期收入总额项目应根表中财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入项目金额合计数填列
（2）财政补助收入项目反映科学事业单位期级财政部门取类财政拨款项目应根财政补助收入科目期发生额填列
（3）事业收入项目反映科学事业单位期开展专业业务活动辅助活动取收入项目应根项目科研收入非科研收入项目金额合计数填列
科研收入项目反映科学事业单位期承担科研项目取部门预算隶属关系级财政部门取财政拨款外收入项目应根科研收入科目期发生额填列
非科研收入项目反映科学事业单位期承担非科研项目活动取部门预算隶属关系级财政部门取财政拨款外收入项目应根非科研收入科目期发生额填列中技术收入项目反映科学事业单位外提供技术咨询技术服务等取收入根非科研收入——技术收入明细科目期发生额填列学术活动收入项目反映科学事业单位开展学术交流学术期刊出版等活动取收入根非科研收入——学术活动收入明细科目期发生额填列科普活动收入项目反映科学事业单位开展科学知识宣传讲座科技展览等活动取收入根非科研收入——科普活动收入明细科目期发生额填列试制产品收入项目反映科学事业单
位事中间试验产品试制取收入根非科研收入——试制产品收入明细科目期发生额填列教学活动收入项目反映科学事业单位开展教学辅助活动取收入根非科研收入——教学活动收入明细科目期发生额填列
（4）级补助收入项目反映科学事业单位期部门级单位取非财政补助收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
（5）附属单位缴收入项目反映科学事业单位附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
（6）营收入项目反映科学事业单位期科研辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（7）收入项目反映科学事业单位期财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
2期支出
（8）期支出项目反映科学事业单位期支出总额项目应根表中财政补助支出——事业支出非财政补助支出项目金额合计数填列
（9）事业支出（财政补助支出）项目反映科学事业单位期财政补助发生事业活动支出项目应根项目科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映科学事业单位期财政补助发生科研项目非科研项目行政理勤保障离退休等项事业支出5 项目应分根科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目财政补助支出明细科目期发生额分析计算填列中非科研支出项目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出项目分根非科研支出科目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出明细科目财政补助支出明细科目期发生额分析计算填列
（10）非财政补助支出项目反映科学事业单位期财政补助外资金发生支出项目应项目事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数填列
事业支出项目反映科学事业单位期财政补助外资金发生事业支出项目应根项目科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目金额合计数填列中科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出项目分反映科学事业单位期财政补助外资金发生科研项目非科研项目行政理勤保障离退休等项事业
支出5 项目应分根科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列中非科研支出项目技术支出学术活
动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出项目分根非科研支出科目技术支出学术活动支出科普活动支出试制产品支出教学活动支出明细科目非财政专项资金支出资金支出明细科目期发生额合计填列
缴级支出项目反映科学事业单位期财政部门部门规定缴级单位支出项目应根缴级支出科目期发生额填列
附属单位补助支出项目反映科学事业单位期财政补助收入外收入附属单位补助发生支出项目应根附属单位补助支出科目期发生额填列
营支出项目反映科学事业单位期科研辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
支出项目反映科研事业单位期科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出缴级支出附属单位补助支出营支出外支出项目应根支出科目期发生额填列
3 期结转结余
（11）期结转结余项目反映科学事业单位期项收支相抵余额项目应根项目财政补助结转结余事业结转结余营结余项目金额合计数填列负数号填列
（12）财政补助结转结余项目反映科学事业单位期财政补助收入财政补助支出相抵余额项目应表中财政补助收入项目金额减表中财政补助支出——事业支出项目金额余额填列
（13）事业结转结余项目反映科学事业单位期财政补助收支营收支外项收支相抵余额项目应表中事业收入级补助收入附属单位缴收入收入项目金额合计数减表中事业支出缴
级支出附属单位补助支出支出项目金额合计数余额填列负数号填列
（14）营结余项目反映科学事业单位期营收支相抵余额项目应表中营收入项目金额减表中营支出项目金额余额填列负数号填列
4弥补前年度营亏损营结余
（15）弥补前年度营亏损营结余项目反映科学事业单位年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政补助结余分配科目前余额填列该年末余额方余额号填列
5年非财政补助结转结余
（16）年非财政补助结转结余项目反映科学事业单位年财政补助结转结余外结转结余金额表中弥补前年度营亏损营结余项目正数项目应表中事业结转结余弥补前年度营亏损营结余项目金额合计数填列负数号填列表中弥补前年度营亏损营结余项目负数项目应表中事业结转结余项目金额填列负数号填列
（17）非财政补助结转项目反映科学事业单位年财政补助收支外项专项资金收入减项专项资金支出余额项目应根非财政补助结转科目年贷方发生额中专项资金收入转入金额合计数减年方发生额中专项资金支出转入金额合计数余额填列
6年非财政补助结余
（18）年非财政补助结余项目反映科学事业单位年财政补助外结余金额项目应表中年非财政补助结转结余项目金额减非财政补助结转项目金额金额填列负数号填列
（19）应缴企业税项目反映科学事业单位税法规定应缴纳企业税金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
（20）提取专基金项目反映科学事业单位年规定提取专基金金额项目应根非财政补助结余分配科目年发生额分析填列
7转入事业基金
（21）转入事业基金项目反映科学事业单位年规定转入事业基金非财政补助结余资金项目应表中年非财政补助结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（15）（21）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设置7 项目

A06529财政补助收入支出表（适执行科学事业单位会计制度单位）
财政补助收入支出表
                                              会科03表
编制单位：              __年度                      单位：元
项     目
年数
年数
年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
二调整年初财政补助结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
三年集调入财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
　
 
四年缴财政补助结转结余
　
 
（）基支出结转
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出结转
　
 
××项目
　
 
（三）项目支出结余
 
 
五年财政补助收入
　
 
（）基支出
　
 
1员费
　
 
2日常公费
　
 
（二）项目支出
　
 
××项目
　
 
六年财政补助支出
 
 
（）基支出
 
 
1员费
 
 
2日常公费
 
 
（二）项目支出
 
 
××项目
　
 
七年末财政补助结转结余
 
——
（）基支出结转
 
——
1员费
 
——
2日常公费
 
——
（二）项目支出结转
 
——
××项目
 
——
（三）项目支出结余
 
——
 
表单说明
（）表反映科学事业单位某会计年度财政补助收入支出结转结余情况
（二）表年数栏项数字应根年度财政补助收入支出表年数栏数字填列
（三）表年数栏项目容填列方法：
1年初财政补助结转结余项目属明细项目反映科学事业单位年初财政补助结转结余余额项目应根年度财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目属明细项目年数栏数字填列
2调整年初财政补助结转结余项目属明细项目反映科学事业单位年发生需调整前年度财政补助结转结余事项年初财政补助结转结余调整金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列调整减少年初财政补助结转结余号填列
3年集调入财政补助结转结余项目属明细项目反映科学事业单位年度取财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
4年缴财政补助结转结余项目属明细项目反映科学事业单位年度规定实际缴财政补助结转结余资金额度金额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年发生额分析填列
5年财政补助收入项目属明细项目反映科学事业单位年度级财政部门取类财政拨款金额项目应根财政补助收入科目属明细科目年发生额分析填列
6年财政补助支出项目属明细项目反映科学事业单位年度发生财政补助支出金额项目应根科研支出非科研支出行政理支出勤保障支出离退休支出科目财政补助支出明细科目年发生额分析填列
7年末财政补助结转结余项目属明细项目反映科学事业单位截年末财政补助结转结余余额项目应根财政补助结转财政补助结余科目属明细科目年末余额分析填列
A06385固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
固定资产情况表
银行07表
编制单位：                       金额单位：元
项        目
行次
金   额
项        目
行次
金   额
固定资产：
1
——
               （2）职工住宅
20
　
  （）年初数
2
　
    3交通运输工具
21
　
  （二）年增加
3
　
           中：运钞车
22
　
    1行建造固定资产
4
　
    4机器设备
23
　
    2购入固定资产
5
　
           中：电子设备
24
　
    3单位投资转入固定资产
6
　
    5
25
　
    4融资租入固定资产
7
　
二固定资产折旧年末数
26
　
    5盘盈固定资产
8
　
三年计提固定资产折旧
27
　
    6接受捐赠固定资产
9
　
四计提折旧固定资产全年均总值
28
　
    7
10
　
五建工程：
29
——
  （三）年减少
11
　
  （）年初余额
30
　
    1出售固定资产
12
　
  （二）年增加额
31
　
    2报废清理固定资产
13
　
  （三）年减少额
32
　
    3盘亏固定资产
14
　
  （四）年末余额
33
　
    4
15
　
    1年停建项目已投资额
34
　
  （四）年末数
16
　
    2年缓建项目已投资额
35
　
    1土估价（清产核资土估价入账部分）
17
　
    3年续建项目已投资额
36
　
    2房屋建筑物
18
　
    4年新建项目已投资额
37
　
           中：（1）营业房
19
　
　
　
　

表单说明



A06386基情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
基情况表
 银行10表
编制单位：
 
年度
 

金额单位：元
项目
行次
数   额
项目
行次
数   额
机构户数（）
1
　
四职工数（）：
21
——
（）全部法企业户数
2
　
（）年末业员数
22
　
    1．总行总公司户数
3
　
        中：劳务工数
23
　
    2．级子公司户数
4
　
（二）年末职工数
24
　
    3．二级子公司户数
5
　
    1．总行总公司数
25
　
    4．三级三级子公司户数
6
　
    2．级分行（分公司）子公司数
26
　
    中：境外子公司户数
7
　
    3．二级分行（分公司）子公司数
27
　
（二）纳入决算合范围法企业户数
8
　
    4．三级三级分支行(分公司)子公司数
28
　
    1．总行总公司户数
9
　
  中：境外机构数
29
　
    2．级子公司户数
10
　
（三）退员数
30
　
    3．二级子公司户数
11
　
（四）全年均职工数
31
　
    4．三级三级子公司户数
12
　
（五）年末离退休数
32
　
  中：境外子公司户数
13
　
（六）参加基养老保险职工数
33
　
（三）分（支）行（分公司）户数
14
　
（七）参加医疗保险职工数
34
　
   1．级分行（分公司）户数
15
　
（八）参加失业保险职工数
35
　
   2．二级分行（分公司）户数
16
　
五全年工资性支出总额
36
　
   3．三级三级分支行(分公司)户数
17
　
       中：劳务工工资性支出总额
37
　
  中：境外分行（分公司）户数
18
　
　
　
　
二营业网点数（）
19
　
　
　
　
三代表处（信贷组）（）
20
　
　
　
　

表单说明

A06387利润表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
利润表
                                                           银行02表
编制单位：  年度 金额单位：元
项    目
行次
年数
年数
项    目
行次
年数
年数
营业收入
1
　
　
（四）业务成
18
　
　
（）利息净收入
2
　
　
三营业利润（亏损号填列）
19
　
　
        利息收入
3
　
　
      加：营业外收入
20
　
　
        利息支出
4
　
　
      减：营业外支出
21
　
　
（二）手续费佣金净收入
5
　
　
四利润总额（亏损号填列）
22
　
　
        手续费佣金收入
6
　
　
      减：税费
23
　
　
        手续费佣金支出
7
　
　
五净利润（亏损号填列）
24
　
　
（三）投资收益（损失号填列）
8
　
　
      属母公司者净利润
25
　
　
      中：联营企业合营企业投资收益
9
　
　
      少数股东损益
26
　
　
（四）公允价值变动收益（损失号填列）
10
　
　
六股收益：
27
——
——
（五）收入
11
　
　
  （）基股收益（元）
28
　
　
        汇兑收益（损失号填列）
12
　
　
  （二）稀释股收益（元）
29
　
　
        业务收入
13
　
　
七综合收益
30
　
　
二营业支出
14
　
　
八综合收益总额
31
　
　
（）营业税金附加
15
　
　
  （）属母公司者综合收益总额
32
　
　
（二）业务理费
16
　
　
  （二）属少数股东综合收益总额
33
　
　
（三）资产减值损失呆账损失（转回金额号填列）
17
　
　
　
　
　
　

表单说明


A06388税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
税金社会保险费缴纳情况表
 银行09表
 
 
 
 

编制单位：
 
年度
 
 
金额单位：元
项目
行次
年初未交数
年应交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
　
　
　
　
  （）营业税金附加
2
　
　
　
　
  （二）印花税
3
　
　
　
　
  （三）房产税
4
　
　
　
　
  （四）车船税
5
　
　
　
　
  （五）企业税
6
　
　
　
　
        中：缴境税
7
　
　
　
　
              缴境外税
8
　
　
　
　
  （六）税
9
　
　
　
　
二社会保险费：
10
　
　
　
　
  （）失业保险
11
　
　
　
　
  （二）基养老保险
12
　
　
　
　
  （三）基医疗保险
13
　
　
　
　
  （四）工伤保险
14
　
　
　
　
  （五）社会保险
15
　
　
　
　
        中：补充养老保险
16
　
　
　
　
            补充医疗保险
17
　
　
　
　
 
表单说明


A06389者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
者权益变动表
银行04表
编制单位：                           ______年度                                 金额单位：元
项目
行次
年金额
年金额
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
实收资

(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

实收资

(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

栏   次
　
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
年年末余额
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
加：会计政策变更
2
────
────
────
────
────
────
────
────
────
　
　
　
　
　
　
　
　
　
    前期差错更正
3
────
────
────
────
────
────
────
────
────
　
　
　
　
　
　
　
　
　
二年年初余额
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
三年增减变动金额（减少号填列）
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（）净利润
6
────
────
────
────
────
　
────
　
　
────
────
────
────
────
　
────
　
　
（二）综合收益
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．供出售金融资产产生利（损失）
8
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  2．权益法核算投资单位综合收益中享份额
9
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  3．现金流量套期工具产生利（损失）
10
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  4．外币财务报表折算差额
11
────
────
────
────
────
────
　
　
　
────
────
────
────
────
────
　
　
　
  5．
12
────
　
────
────
────
　
　
　
　
────
　
────
────
────
　
　
　
　
述（）（二）计
13
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（三）者投入减少资
14
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．者投入资
15
　
　
────
────
────
────
────
　
　
　
　
────
────
────
────
────
　
　
  2．股份支付计入者权益金额
16
　
　
────
────
────
────
────
　
　
　
　
────
────
────
────
────
　
　
  3．
17
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（四）利润分配
18
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．提取盈余公积
19
────
────
────
　
────
　
────
────
　
────
────
────
　
────
　
────
────
　
  2．提取般风险准备
20
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
  3．者（股东）分配
21
────
────
────
────
────
　
────
　
　
────
────
────
────
────
　
────
　
　
  4．
22
────
　
　
　
　
　
　
　
　
────
　
　
　
　
　
　
　
　
（五）者权益部结转
23
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．资公积转增资（股）
24
　
　
────
────
────
────
────
────
　
　
　
────
────
────
────
────
────
　
  2．盈余公积转增资（股）
25
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
  3．盈余公积弥补亏损
26
────
────
────
　
────
　
────
────
　
────
────
────
　
────
　
────
────
　
  4．般风险准备弥补亏损
27
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
  5．
28
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
四年年末余额
29
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明





A06390现金流量表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
现金流量表
                                                                   银行03表
编制单位：                          年度                          金额单位：元
项目
行次
年数
年数
项目
行次
年数
年数
营活动产生现金流量：
1
——
——
    购建固定资产形资产长期资产支付现金
22
　
　
    客户存款业存放款项净增加额
2
　
　
    支付投资活动关现金
23
　
　
    中央银行款净增加额
3
　
　
投资活动现金流出计
24
　
　
    金融机构拆入资金净增加额
4
　
　
投资活动产生现金流量净额
25
　
　
    收取利息手续费佣金现金
5
　
　
三筹资活动产生现金流量：
26
——
——
    收营活动关现金
6
　
　
    吸收投资收现金
27
　
　
营活动现金流入计
7
　
　
    中：子公司吸收少数股东投资收现金
28
　
　
    客户贷款垫款净增加额
8
　
　
    发行债券收现金
29
　
　
    存放中央银行业款项净增加额
9
　
　
    收筹资活动关现金
30
　
　
    支付利息手续费佣金现金
10
　
　
筹资活动现金流入计
31
　
　
    支付职工职工支付现金
11
　
　
    偿债务支付现金
32
　
　
    支付项税费
12
　
　
    分配股利利润偿付利息支付现金
33
　
　
    支付营活动关现金
13
　
　
    中：子公司支付少数股东股利利润
34
　
　
营活动现金流出计
14
　
　
    支付筹资活动关现金
35
　
　
    营活动产生现金流量净额
15
　
　
筹资活动现金流出计
36
　
　
二投资活动产生现金流量：
16
——
——
筹资活动产生现金流量净额
37
　
　
    收回投资收现金
17
　
　
四汇率变动现金现金等价物影响
38
　
　
    取投资收益收现金
18
　
　
五现金现金等价物净增加额
39
　
　
    收投资活动关现金
19
　
　
    加：期初现金现金等价物余额
40
　
　
投资活动现金流入计
20
　
　
六期末现金现金等价物余额
41
　
　
    投资支付现金
21
　
　
　
　
　
　
 
表单说明


A06391信托业务利润表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
信托业务利润表
                                         信托业务02表
编制单位：年度                         金额单位：元
项    目
行次
年数
年数
营业收入
1
　
　
    利息收入
2
　
　
    投资收益（损失号填列）
3
　
　
        中：联营企业合营企业投资收益
4
　
　
    公允价值变动收益（损失号填列）
5
　
　
    租赁收入
6
　
　
    汇兑损益（损失号填列）
7
　
　
    收入
8
　
　
二支出
9
　
　
    营业税金附加
10
　
　
    受托报酬
11
　
　
    托费
12
　
　
    投资理费
13
　
　
    销售服务费
14
　
　
    交易费
15
　
　
    资产减值损失
16
　
　
    费
17
　
　
三信托净利润（净亏损号填列）
18
　
　
四综合收益
19
　
　
五综合收益
20
　
　
    加：期初未分配信托利润
21
　
　
六供分配信托利润
22
　
　
    减：期已分配信托利润
23
　
　
七期末未分配信托利润
24
　
　

表单说明



A06392信托业务资产负债表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
信托业务资产负债表
                                                 信托业务01表
编制单位：                      年    月    日                    金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
信托资产：
　
　
　
信托负债：
　
　
　
    货币资金
1
　
　
    交易性金融负债
19
　
　
    拆出资金
2
　
　
    衍生金融负债
20
　
　
    存出保证金
3
　
　
    应付受托报酬
21
　
　
    交易性金融资产
4
　
　
    应付托费
22
　
　
    衍生金融资产
5
　
　
    应付受益收益
23
　
　
    买入返售金融资产
6
　
　
    应交税费
24
　
　
    应收款项
7
　
　
    应付销售服务费
25
　
　
    发放贷款
8
　
　
    应付款项
26
　
　
    供出售金融资产
9
　
　
    负债
27
　
　
    持期投资
10
　
　
信托负债合计
28
　
　
    长期应收款
11
　
　
　
　
　
　
    长期股权投资
12
　
　
信托权益：
　
　
　
    投资性房产
13
　
　
    实收信托
30
　
　
    固定资产
14
　
　
    资公积
31
　
　
    形资产
15
　
　
    外币报表折算差额
32
　
　
    长期摊费
16
　
　
    未分配利润
33
　
　
    资产
17
　
　
信托权益合计
34
　
　
信托资产总计
18
　
　
信托负债信托权益合计
35
　
　
 
表单说明


A06393业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
业务理费营业外收支明细表
银行08表
编制单位：                     年度                               金额单位：元
项    目
行次
金    额
项    目
行次
金    额
业务理费
1
　
        财产保险费
37
　
（）员费
2
　
        取暖费
38
　
        工资
3
　
        安全防卫费
39
　
        职工福利费
4
　
        固定资产折旧费
40
　
        工会费
5
　
        低值易耗品摊销
41
　
        职工教育费
6
　
        形资产摊销
42
　
        劳动保护费
7
　
        长期摊费摊销
43
　
        失业保险费
8
　
        资产摊销
44
　
        劳动保险费
9
　
        修理费
45
　
            中：基养老保险
10
　
        董事会费
46
　
        住房公积金
11
　
        出纳费
47
　
        住房补贴
12
　
        绿化费
48
　
        员费
13
　
        物业理费
49
　
（二）业务费
14
　
        理费
50
　
        诉讼费
15
　
二营业外收入
51
　
        公证费
16
　
        处置固定资产净收益
52
　
        咨询费
17
　
        罚款收入
53
　
        聘请中介机构费
18
　
        处置形资产净收益
54
　
        业务宣传费
19
　
        处置抵债资产净收益
55
　
        业务招费
20
　
        债务重组利
56
　
        监费
21
　
        教育费附加返款
57
　
        技术转费
22
　
        出纳长款收入
58
　
        研究开发费
23
　
        法支付应付款项
59
　
        税金
24
　
        营业外收入
60
　
        业务费
25
　
三营业外支出
61
　
（三）理费
26
　
        固定资产盘亏
62
　
        公杂费
27
　
        处置固定资产净损失
63
　
        邮电费
28
　
        处置形资产净损失
64
　
        印刷费
29
　
        处置抵债资产净损失
65
　
        水电费
30
　
        债务重组损失
66
　
        租赁费
31
　
        次性住房补贴
67
　
        差旅费
32
　
        出纳短款支出
68
　
        会议费
33
　
        捐赠支出
69
　
        钞币运送费
34
　
        非常损失
70
　
        电子机具运转费
35
　
        赔偿违约支出
71
　
        外事费
36
　
        营业外支出
72
　
 
表单说明


A06394资产负债表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
资产负债表
                                                                   银行01表
编制单位：                        年    月    日                   金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
资产：
　
　
　
负债：
　
　
　
    现金银行存款
1
　
　
    中央银行款
28
　
　
    存放中央银行款项
2
　
　
    联行存放款项
29
　
　
    贵金属
3
　
　
    业金融机构存放款项
30
　
　
    存放联行款项
4
　
　
    拆入资金
31
　
　
    存放业款项
5
　
　
    交易性金融负债
32
　
　
    拆出资金
6
　
　
    衍生金融负债
33
　
　
    交易性金融资产
7
　
　
    卖出回购金融资产款
34
　
　
    衍生金融资产
8
　
　
    吸收存款
35
　
　
    买入返售金融资产
9
　
　
    应付职工薪酬
36
　
　
    应收款项类金融资产
10
　
　
    应交税费
37
　
　
    应收利息
11
　
　
    应付利息
38
　
　
    应收款
12
　
　
    应付款
39
　
　
    发放贷款垫款
13
　
　
    预计负债
40
　
　
    供出售金融资产
14
　
　
    应付债券
41
　
　
    持期投资
15
　
　
    递延税负债
42
　
　
    长期股权投资
16
　
　
    负债
43
　
　
    投资性房产
17
　
　
负债合计
44
　
　
    固定资产
18
　
　
者权益（股东权益）：
　
　
　
    建工程
19
　
　
    实收资（股）
45
　
　
    固定资产清理
20
　
　
        国家资
46
　
　
    形资产
21
　
　
        集体资
47
　
　
    商誉
22
　
　
        法资
48
　
　
    长期摊费
23
　
　
            中：国法资
49
　
　
    抵债资产
24
　
　
        资
50
　
　
    递延税资产
25
　
　
        外商资
51
　
　
    资产
26
　
　
    资公积
52
　
　
　
　
　
　
      减：库存股
53
　
　
　
　
　
　
    盈余公积
54
　
　
　
　
　
　
    般风险准备
55
　
　
　
　
　
　
    未分配利润
56
　
　
　
　
　
　
    外币报表折算差额
57
　
　
　
　
　
　
属母公司者权益合计
58
　
　
　
　
　
　
    少数股东权益
59
　
　
　
　
　
　
者权益（股东权益）合计
60
　
　
资产总计
27
　
　
负债者权益（股东权益）总计
61
　
　
 
表单说明


A06395资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
资产减值准备（呆账准备）明细表
                                                                                 银行05表
编制单位：             年度               金额单位：元
项目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏   次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
贷款损失准备
1
　
　
　
　
　
　
　
二坏账准备合计
2
　
　
　
　
　
　
　
三应收款项类金融资产减值准备
3
　
　
　
　
　
　
　
四供出售金融资产减值准备
4
　
　
　
　
　
　
　
五持期投资减值准备
5
　
　
　
　
　
　
　
六长期股权投资减值准备
6
　
　
　
　
　
　
　
七投资性房产减值准备
7
　
　
　
　
　
　
　
八固定资产减值准备合计
8
　
　
　
　
　
　
　
        中：房屋建筑物
9
　
　
　
　
　
　
　
九形资产减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
十商誉减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
十建工程减值准备
12
　
　
　
　
　
　
　
十二抵债资产跌价准备
13
　
　
　
　
　
　
　
十三
14
　
　
　
　
　
　
　
总计
15
　
　
　
　
　
　
　

表单说明



A06396资产质量表外应收利息资充足率情况表（适执行金融企业财务决算报表银行类）
资产质量表外应收利息资充足率情况表
                                                  银行06表
编制单位：               年度：               金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
贷款质量：
1
——
四资充足率：
25
——
   五级分类贷款总额
2
　
  （）核心资
26
　
    1正常贷款
3
　
    1实收资普通股
27
　
    2关注贷款
4
　
    2资公积计部分
28
　
    3次级贷款
5
　
    3盈余公积般准备
29
　
    4疑贷款
6
　
    4未分配利润计入部分
30
　
    5损失贷款
7
　
    5少数股权
31
　
    五级分类良贷款总额
8
　
    6核心资
32
　
    五级分类良贷款率（）
9
　
  （二）核心资扣减额
33
　
二表外应收利息：
10
——
  （三）核心资净额
34
　
  （）年初未收
11
　
  （四）附属资
35
　
  （二）年增加
12
　
    1重估储备计入部分
36
　
  （三）年减少
13
　
    2贷款（含拆放业）损失般准备
37
　
            中：年收回
14
　
    3优先股
38
　
                  年核销
15
　
    4转换债券
39
　
  （四）年末未收
16
　
    5长期次级债务
40
　
三非信贷类良资产总额
17
　
    6长期次级债务计算价值（核心资净额50限）
41
　
  （）股权类良资产
18
　
    7附属资
42
　
    1股票投资
19
　
  （五）附属资计算价值（核心资净额100限）
43
　
    2股权投资
20
　
  （六）扣减项
44
　
  （二）债权类良资产
21
　
  （七）资净额
45
　
    1债券投资中良资产
22
　
  （八）加权风险资产
46
　
    2应收款项中良资产
23
　
    1表加权风险资产
47
　
  （三）类良资产
24
　
    2表外加权风险资产
48
　
　
　
　
  （九）市场风险资
49
　
　
　
　
  （十）核心资充足率
50
　
　
　
　
  （十）资充足率
51
　

表单说明


A06397固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
固定资产情况表
              证券07表
编制单位：        ____年度        金额单位：元
项        目
行次
金   额
项        目
行次
金   额
固定资产：
1
——
             （2）职工住宅
19
　
  （）年初数  
2
　
    2交通运输工具
20
　
  （二）年增加  
3
　
    3机器设备
21
　
    1行建造固定资产
4
　
       中：电子设备
22
　
    2购入固定资产  
5
　
    4
23
　
    3单位投资转入固定资产
6
　
二固定资产折旧年末数
24
　
    4融资租入固定资产
7
　
三年计提固定资产折旧
25
　
    5盘盈固定资产
8
　
四计提折旧固定资产全年均总值
26
　
    6接受捐赠固定资产  
9
　
五建工程：
27
——
    7
10
　
  （）年初余额
28
　
  （三）年减少  
11
　
  （二）年增加额
29
　
    1出售固定资产
12
　
  （三）年减少额
30
　
    2报废清理固定资产
13
　
  （四）年末余额
31
　
    3盘亏固定资产
14
　
    1年停建项目已投资额
32
　
    4
15
　
    2年缓建项目已投资额
33
　
  （四）年末数  
16
　
    3年续建项目已投资额
34
　
    1房屋建筑物  
17
　
    4年新建项目已投资额
35
　
 
表单说明


A06398基情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
基情况表
证券10表
编制单位：        年度  金额单位：元
项目
行次
数   额
项目
行次
数   额
机构户数（）
1
　
二职工数（）：
18
——
（）全部法企业户数
2
　
（）年末业员数
19
　
      1总公司户数
3
　
        中：证券纪
20
　
      2级子公司户数
4
　
（二）年末职工数
21
　
      3二级子公司户数
5
　
      1总公司数
22
　
      4三级三级子公司户数
6
　
      2级子公司数
23
　
    中：境外子公司户数
7
　
      3二级子公司数
24
　
（二）纳入决算合范围法企业户数
8
　
      4三级三级子公司数
25
　
      1总公司户数
9
　
    中：境外子公司户数
26
　
      2级子公司户数
10
　
（三）退员数
27
　
      3二级子公司户数
11
　
（四）全年均职工数
28
　
      4三级三级子公司户数
12
　
（五）年末离退休数
29
　
    中：境外子公司户数
13
　
（六）参加基养老保险职工数
30
　
（三）分支机构户数（）
14
　
（七）参加医疗保险职工数
31
　
      1理部
15
　
（八）参加失业保险职工数
32
　
      2营业部
16
　
三全年工资性支出总额
33
　
      3服务部
17
　
　
　
　
 
表单说明


A06399利润表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
利润表
证券02表
编制单位：    年度                       金额单位：元
项    目
行次
年数
年数
项    目
行次
年数
年数
营业收入
1
　
　
（三）资产减值损失
18
　
　
（）手续费佣金净收入
2
　
　
（四）业务成
19
　
　
       中：代理买卖证券业务净收入
3
　
　
三营业利润（亏损号填列）
20
　
　
             证券承销业务净收入
4
　
　
    加：营业外收入
21
　
　
             受托客户资产理业务净收入
5
　
　
    减：营业外支出
22
　
　
（二）利息净收入
6
　
　
四利润总额（亏损号填列）
23
　
　
        利息收入
7
　
　
      减：税费
24
　
　
        利息支出
8
　
　
五净利润（亏损号填列）
25
　
　
（三）投资收益（损失号填列）
9
　
　
      属母公司者净利润
26
　
　
       中：联营企业合营企业投资收益
10
　
　
      少数股东损益
27
　
　
（四）公允价值变动收益（损失号填列）
11
　
　
六股收益
28
——
——
（五）收入
12
　
　
  （）基股收益（元）
29
　
　
        汇兑收益（损失号填列）
13
　
　
  （二）稀释股收益（元）
30
　
　
        业务收入
14
　
　
七综合收益
31
　
　
二营业支出
15
　
　
八综合收益总额
32
　
　
（）营业税金附加
16
　
　
  （）属母公司者综合收益总额
33
　
　
（二）业务理费
17
　
　
  （二）属少数股东综合收益总额
34
　
　

表单说明



A06400税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
税金社会保险费缴纳情况表
证券09表
编制单位：
 
年度
 
 
金额单位：元
项目
行次
年初未交数
年应交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
　
　
　
　
  （）营业税金附加
2
　
　
　
　
  （二）印花税
3
　
　
　
　
  （三）房产税
4
　
　
　
　
  （四）车船税
5
　
　
　
　
  （五）企业税
6
　
　
　
　
        中：缴境税
7
　
　
　
　
              缴境外税
8
　
　
　
　
  （六）税
9
　
　
　
　
二社会保险费：
10
　
　
　
　
  （）失业保险
11
　
　
　
　
  （二）基养老保险
12
　
　
　
　
  （三）基医疗保险
13
　
　
　
　
  （四）工伤保险
14
　
　
　
　
  （五）社会保险
15
　
　
　
　
        中：补充养老保险
16
　
　
　
　
             补充医疗保险
17
　
　
　
　

表单说明


A06401者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
者权益变动表
银行04表
编制单位： 年度 金额单位：元
项目
行次
年金额
年金额
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
实收资(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

实收资(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

栏次
　
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
年年末余额
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
加：会计政策变更
2
──
──
──
─
──
─
─
─
──
　
　
　
　
　
　
　
　
　
    前期差错更正
3
──
──
──
─
──
─
─
─
──
　
　
　
　
　
　
　
　
　
二年年初余额
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
三年增减变动金额（减少号填列）
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（）净利润
6
──
──
──
─
──
　
─
　
　
───
─
──
─
──
　
─
　
　
（二）综合收益
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．供出售金融资产产生利（损失）
8
──
　
──
─
──
─
　
　
　
───
　
──
─
──
──
　
　
　
  2．权益法核算投资单位综合收益中享份额
9
──
　
──
─
──
─
　
　
　
───
　
──
─
──
──
　
　
　
  3．现金流量套期工具产生利（损失）
10
──
　
──
─
──
─
　
　
　
───
　
──
─
──
──
　
　
　
  4．外币财务报表折算差额
11
──
──
──
─
──
─
　
　
　
───
─
──
─
──
──
　
　
　
  5．
12
──
　
──
─
──
　
　
　
　
───
　
──
─
──
　
　
　
　
述（）（二）计
13
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（三）者投入减少资
14
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．者投入资
15
　
　
──
─
──
─
─
　
　
　
　
──
─
──
──
─
　
　
  2．股份支付计入者权益金额
16
　
　
──
─
──
─
─
　
　
　
　
──
─
──
──
─
　
　
  3．
17
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（四）利润分配
18
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．提取盈余公积
19
──
──
──
　
──
　
─
─
　
───
─
──
　
──
　
─
──
　
  2．提取般风险准备
20
──
──
──
─
　
　
─
─
　
───
─
──
─
　
　
─
──
　
  3．者（股东）分配
21
──
──
──
─
──
　
─
　
　
───
─
──
─
──
　
─
　
　
  4．
22
──
　
　
　
　
　
　
　
　
───
　
　
　
　
　
　
　
　
（五）者权益部结转
23
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．资公积转增资（股）
24
　
　
──
─
──
─
─
─
　
　
　
──
─
──
──
─
──
　
  2．盈余公积转增资（股）
25
　
──
──
　
──
─
─
─
　
　
─
──
　
──
──
─
──
　
  3．盈余公积弥补亏损
26
──
──
──
　
──
　
─
─
　
───
─
──
　
──
　
─
──
　
  4．般风险准备弥补亏损
27
──
──
──
─
　
　
─
─
　
───
─
──
─
　
　
─
──
　
  5．
28
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
四年年末余额
29
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明



A06402现金流量表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
现金流量表
证券03表
编制单位： 年度 金额单位：元
项 目
行次
年数
年数
项 目
行次
年数
年数
营活动产生现金流量：
1
　
　
       支付投资活动关现金
21
　
　
       处置交易性金融资产净增加额
2
　
　
投资活动现金流出计
22
　
　
       收取利息手续费佣金现金
3
　
　
投资活动产生现金流量净额
23
　
　
       拆入资金净增加额
4
　
　
三筹资活动产生现金流量：
24
　
　
       回购业务资金净增加额
5
　
　
       吸收投资收现金
25
　
　
       收营活动关现金
6
　
　
         中：子公司吸收少数股东投资收现金
26
　
　
营活动现金流入计
7
　
　
       发行债券收现金
27
　
　
       支付利息手续费佣金现金
8
　
　
       收筹资活动关现金
28
　
　
       支付职工职工支付现金
9
　
　
筹资活动现金流入计
29
　
　
       支付项税费
10
　
　
       偿债务支付现金
30
　
　
       支付营活动关现金
11
　
　
       分配股利利润偿付利息支付现金
31
　
　
营活动现金流出计
12
　
　
         中：子公司支付少数股东股利利润
32
　
　
营活动产生现金流量净额
13
　
　
       支付筹资活动关现金
33
　
　
二投资活动产生现金流量：
14
　
　
筹资活动现金流出计
34
　
　
       收回投资收现金
15
　
　
筹资活动产生现金流量净额
35
　
　
       取投资收益收现金
16
　
　
四汇率变动现金现金等价物影响
36
　
　
       收投资活动关现金
17
　
　
五现金现金等价物净增加额
37
　
　
投资活动现金流入计
18
　
　
加：期初现金现金等价物余额
38
　
　
       投资支付现金
19
　
　
六期末现金现金等价物余额
39
　
　
       购建固定资产形资产长期资产支付现金
20
　
　
　
　
　
　

表单说明




A06403业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
业务理费营业外收支明细表
证券08表
编制单位： 年度 金额单位：元
项    目
行次
金    额
项    目
行次
金    额
业务理费
1
　
      印刷费
37
　
（）员费
2
　
      绿化费
38
　
      工资
3
　
      劳务费
39
　
      福利费   
4
　
      取暖费
40
　
      工会费  
5
　
      固定资产折旧费
41
　
      职工教育费 
6
　
      低值易耗品摊销
42
　
      劳动保护费
7
　
      形资产摊销
43
　
      住房公积金 
8
　
        中：交易席位费摊销
44
　
      失业保险费 
9
　
      长期摊费摊销
45
　
      劳动保险费   
10
　
      董事会费
46
　
      养老统筹基金  
11
　
      物业理费
47
　
      员费
12
　
      水电费
48
　
（二）业务费
13
　
      财产保险费
49
　
      业务宣传费
14
　
      邮电通讯费
50
　
      业务招费
15
　
      安全防范费
51
　
      咨询费
16
　
      理费
52
　
      聘请中介机构费
17
　
二营业外收入
53
　
      诉讼费
18
　
      处置固定资产净收益
54
　
      公证费
19
　
      出售形资产净收益
55
　
      研究开发费
20
　
      处置抵债资产收入
56
　
      技术转费
21
　
      债务重组利
57
　
      交易会员年费
22
　
      长券长款收入
58
　
      交易设施费
23
　
      证券交易差错收入
59
　
      税金
24
　
      营业外收入
60
　
      业务费
25
　
三营业外支出
61
　
（三）理费
26
　
      固定资产盘亏
62
　
      公杂费
27
　
      处理固定资产净损失
63
　
      会议费
28
　
      出售形资产净损失
64
　
      差旅费
29
　
      处置抵债资产支出
65
　
      外事费
30
　
      短券短款损失
66
　
      市交通费
31
　
      证券交易差错损失
67
　
      机动车辆运转费
32
　
      次性住房补贴
68
　
      电子设备运转费
33
　
      非常损失
69
　
      钞币运送费
34
　
      罚没违约赔偿支出
70
　
      修理费
35
　
      捐赠支出
71
　
      租赁费
36
　
      营业外支出
72
　

表单说明



A06404资产负债表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
资产负债表
 证券01表
编制单位：                        年    月    日                  金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
资产：
　
　
　
负债：
　
　
　
    货币资金
1
　
　
    短期款
30
　
　
      中：客户资金存款
2
　
　
      中：质押款
31
　
　
    结算备付金
3
　
　
    拆入资金
32
　
　
      中：客户备付金
4
　
　
    融入资金
33
　
　
    拆出资金
5
　
　
    交易性金融负债
34
　
　
    融出资金
6
　
　
    衍生金融负债
35
　
　
    融出证券
7
　
　
    卖出回购金融资产款
36
　
　
    交易性金融资产
8
　
　
    代理买卖证券款
37
　
　
    衍生金融资产
9
　
　
    代理承销证券款
38
　
　
    买入返售金融资产
10
　
　
    应付职工薪酬
39
　
　
    应收利息
11
　
　
    应交税费
40
　
　
    应收款项
12
　
　
    应付利息
41
　
　
    代理兑付证券
13
　
　
    应付款项
42
　
　
    存出保证金
14
　
　
    代理兑付证券款
43
　
　
    供出售金融资产
15
　
　
    预计负债
44
　
　
    持期投资
16
　
　
    长期款
45
　
　
    长期股权投资
17
　
　
    应付债券
46
　
　
    投资性房产
18
　
　
    递延税负债
47
　
　
    固定资产
19
　
　
    负债
48
　
　
    建工程
20
　
　
负债合计
49
　
　
    固定资产清理
21
　
　
者权益（股东权益）：
　
　
　
    形资产
22
　
　
    实收资（股）
50
　
　
      中：交易席位费
23
　
　
       国家资
51
　
　
    商誉
24
　
　
       集体资
52
　
　
    长期摊费
25
　
　
       法资
53
　
　
    抵债资产
26
　
　
           中：国法资
54
　
　
    递延税资产
27　
　
　
       资
55
　
　
    资产
28　
　
　
       外商资
56
　
　
　
　
　
　
    资公积
57
　
　
　
　
　
　
      减：库存股
58
　
　
　
　
　
　
    盈余公积
59
　
　
　
　
　
　
    般风险准备
60
　
　
　
　
　
　
    未分配利润
61
　
　
　
　
　
　
    外币报表折算差额
62
　
　




属母公司者权益合计
63






    少数股东权益
64






者权益（股东权益）合计
65


资产总计
29
　
　
负债者权益（股东权益）总计
66
　
　
补充资料：
代保证券(面值)
 
受托投资理业务收存入银行客户资金存款
 
代理业务资产
 
受托投资理业务转结算备付金客户备付金
 
代理业务负债
 
 
 

表单说明



A06405资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
资产减值准备明细表
证券05表
编制单位：                            年度        金额单位：元
项目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
坏账准备合计
1
　
　
　
　
　
　
　
二供出售金融资产减值准备
2
　
　
　
　
　
　
　
三持期投资减值准备
3
　
　
　
　
　
　
　
四长期股权投资减值准备
4
　
　
　
　
　
　
　
五投资性房产减值准备
5
　
　
　
　
　
　
　
六固定资产减值准备合计
6
　
　
　
　
　
　
　
    中：房屋建筑物
7
　
　
　
　
　
　
　
七建工程减值准备
8
　
　
　
　
　
　
　
八形资产减值准备
9
　
　
　
　
　
　
　
九商誉减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
十抵债资产减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
十
12
　
　
　
　
　
　
　
总计
13
　
　
　
　
　
　
　

表单说明


A06406资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表证券类）
 资产质量情况表
                                                                    保险06表
编制单位：年度：            金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
纪业务客户交易结算资金差额
1
　
　
    代理买卖证券款
2
　
　
      减：纪业务客户现金
3
　
　
          纪业务客户银行存款
4
　
　
          纪业务客户结算备付金
5
　
　
          客户交易保证金
6
　
　
二良资产良资产率
7
——
——
    良资产总额
8
　
　
    （）股权类良资产
9
　
　
         1股票投资
10
　
　
         2股权投资
11
　
　
    （二）债权类良资产
12
　
　
         1债券投资中良资产
13
　
　
         2应收款项中良资产
14
　
　
    （三）类良资产
15
　
　
    年末资产总额
16
　
　
    良资产占年末资产总额率（）
17
　
　
三净资风险准备率（）
18
　
　
四净资净资产率（）
19
　
　
五净资负债率（）
20
　
　
         1期末净资
21
　
　
         2项风险准备
22
　
　
         3期末净资产
23
　
　
         4期末负债
24
　
　
六资产负债率（）
25
　
　
         1期末负债总额
26
　
　
         2期末资产总额
27
　
　
七营业务指标
28
——
——
         1营权益类证券证券衍生品合计额
29
　
　
         2营固定收益证券合计额
30
　
　

表单说明




A06367者权益变动表（适执行企业会计准保险公司）
者权益变动表
（适执行企业会计准保险公司）
会保：04 表
编制单位 年度 单位：元

项 目
年金额
年金额
实收资
(股)
资
公积
减：库存股
盈余
公积
般风险准备
未分配利润
者权益合计
实收资
(股)
资
公积
减：库存股
盈余
公积
般风险准备
未分配利润
者权益合计
年年末余额














加：会计政策变更














前期差错更正














二年年初余额














三年增减变动金额（减少号填列）














（）净利润














（二）直接计入者权益利损失














1．供出售金融资产公允价值变动净额














（1）计入者权益金额














（2）转入期损益金额














2．现金流量套期工具公允价值变动净额














（1）计入者权益金额














（2）转入期损益金额














（3）计入套期项目初始确认金额中金额














3．权益法投资单位者权益变动影响














4．计入者权益项目相关税影响














5．














述（）（二）计














（三）者投入减少资














1．者投入资














2．股份支付计入者权益金额














3．














（四）利润分配














1．提取盈余公积














2．提取般风险准备














3．者（股东）分配














4．














（五）者权益部结转














1．资公积转增资（股）














2．盈余公积转增资（股）














3．盈余公积弥补亏损














4．般风险准备弥补亏损














5．














四年年末余额
















表单说明



A06407固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
固定资产情况表
保保险07表
编制单位：              年度     金额单位：元
项        目
行次
金   额
项        目
行次
金   额


固定资产：
1
——
          （2）职工住宅
20
　

  （）年初数
2
　
    3交通运输工具
21
　

  （二）年增加
3
　
       中：理赔查勘车
22
　

    1行建造固定资产
4
　
    4机器设备
23
　

    2购入固定资产
5
　
       中：电子设备
24
　

    3单位投资转入固定资产
6
　
    5
25
　

    4融资租入固定资产
7
　
二固定资产折旧年末数
26
　

    5盘盈固定资产
8
　
三年计提固定资产折旧
27
　

    6接受捐赠固定资产
9
　
四计提折旧固定资产全年均总值
28
　

    7
10
　
五建工程：
29
——

  （三）年减少
11
　
  （）年初余额
30
　

    1出售固定资产
12
　
  （二）年增加额
31
　

    2报废清理固定资产
13
　
  （三）年减少额
32
　

    3盘亏固定资产
14
　
  （四）年末余额
33
　

    4
15
　
    1年停建项目已投资额
34
　

  （四）年末数
16
　
    2年缓建项目已投资额
35
　

    1土估价（清产核资土估价入账部分）
17
　
    3年续建项目已投资额
36
　

    2房屋建筑物
18
　
    4年新建项目已投资额
37
　

       中：（1）营业房
19
　
　
　
　


表单说明



A06408基情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
基情况表
保险10表
编制单位：        年度  金额单位：元
项目
行次
数   额
项目
行次
数   额
机构户数（）
1
　
三职工数（）：
20
——
（）全部法企业户数
2
　
（）年末业员数
21
　
    1．总公司户数
3
　
        中：劳务工数
22
　
    2．级子公司户数
4
　
（二）年末职工数
23
　
    3．二级子公司户数
5
　
    1．总公司数
24
　
    4．三级三级子公司户数
6
　
    2．级分公司子公司数
25
　
    中：境外子公司户数
7
　
    3．二级分公司子公司数
26
　
（二）纳入决算合范围法企业户数
8
　
    4．三级三级分公司子公司数
27
　
    1．总公司户数
9
　
  中：境外机构数
28
　
    2．级子公司户数
10
　
（三）退员数
29
　
    3．二级子公司户数
11
　
（四）全年均职工数
30
　
    4．三级三级子公司户数
12
　
（五）年末离退休数
31
　
  中：境外子公司户数
13
　
（六）参加基养老保险职工数
32
　
（三）分公司户数
14
　
（七）参加医疗保险职工数
33
　
   1．级分公司户数
15
　
（八）参加失业保险职工数
34
　
   2．二级分公司户数
16
　
五全年工资性支出总额
35
　
   3．三级三级分公司户数
17
　
       中：劳务工工资性支出总额
36
　
  中：境外分公司户数
18
　
　
　
　
二营业网点数（）
19
　
　
　
　

表单说明



A06409利润表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
利润表
                                                        保险02表
编制单位：              年度          金额单位：元
项目
行次
年数
年数
项目
行次
年数
年数
营业收入
1
　
　
（七）手续费佣金支出
22
　
　
（）已赚保费
2
　
　
（八）业务理费
23
　
　
        保险业务收入
3
　
　
      减：摊回分保费
24
　
　
           中：分保费收入
4
　
　
（九）业务成
25
　
　
        减：分出保费
5
　
　
（十）资产减值损失
26
　
　
            提取未期责准备金
6
　
　
三营业利润（亏损号填列）
27
　
　
（二）投资收益（损失号填列）
7
　
　
      加：营业外收入
28
　
　
      中：联营企业合营企业投资收益
8
　
　
      减：营业外支出
29
　
　
（三）公允价值变动收益（损失号填列）
9
　
　
四利润总额（亏损总额号填列）
30
　
　
（四）收入
10
　
　
      减：税费
31
　
　
        汇兑收益（损失号填列）
11
　
　
五净利润（净亏损号填列）
32
　
　
        业务收入
12
　
　
      属母公司者净利润
33
　
　
二营业支出
13
　
　
      少数股东损益
34
　
　
（）退保金
14
　
　
六股收益：
35
——
——
（二）赔付支出
15
　
　
（）基股收益（元）
36
　
　
      减：摊回赔付支出
16
　
　
（二）稀释股收益（元）
37
　
　
（三）提取保险责准备金
17
　
　
七综合收益
38
　
　
      减：摊回保险责准备金
18
　
　
八综合收益总额
39
　
　
（四）保单红利支出
19
　
　
（）属母公司者综合收益总额
40
　
　
（五）分保费
20
　
　
（二）属少数股东综合收益总额
41
　
　
（六）营业税金附加
21
　
　
　
　
　
　

表单说明




A06410税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
税金社会保险费缴纳情况表
 
 
 
 
 
保险09表
编制单位：
 
年度
 
 
金额单位：元
项目
行次
年初未交数
年应交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
　
　
　
　
  （）营业税金附加
2
　
　
　
　
  （二）印花税
3
　
　
　
　
  （三）房产税
4
　
　
　
　
  （四）车船税
5
　
　
　
　
  （五）企业税
6
　
　
　
　
     中：缴境税
7
　
　
　
　
        缴境外税
8
　
　
　
　
  （六）税
9
　
　
　
　
二社会保险费：
10
　
　
　
　
  （）失业保险
11
　
　
　
　
  （二）基养老保险
12
　
　
　
　
  （三）基医疗保险
13
　
　
　
　
  （四）工伤保险
14
　
　
　
　
  （五）社会保险
15
　
　
　
　
        中：补充养老保险
16
　
　
　
　
          补充医疗保险
17
　
　
　
　

表单说明



A06411者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
者权益变动表
银行04表
编制单位：               ____年度                金额单位：元
项目
行次
年金额
年金额
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
实收资

(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

实收资

(股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

栏   次
　
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
年年末余额
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
加：会计政策变更
2
────
────
────
────
────
────
────
────
────
　
　
　
　
　
　
　
　
　
    前期差错更正
3
────
────
────
────
────
────
────
────
────
　
　
　
　
　
　
　
　
　
二年年初余额
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
三年增减变动金额（减少号填列）
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（）净利润
6
────
────
────
────
────
　
────
　
　
────
────
────
────
────
　
────
　
　
（二）综合收益
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．供出售金融资产产生利（损失）
8
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  2．权益法核算投资单位综合收益中享份额
9
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  3．现金流量套期工具产生利（损失）
10
────
　
────
────
────
────
　
　
　
────
　
────
────
────
────
　
　
　
  4．外币财务报表折算差额
11
────
────
────
────
────
────
　
　
　
────
────
────
────
────
────
　
　
　
  5．
12
────
　
────
────
────
　
　
　
　
────
　
────
────
────
　
　
　
　
述（）（二）计
13
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（三）者投入减少资
14
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．者投入资
15
　
　
────
────
────
────
────
　
　
　
　
────
────
────
────
────
　
　
  2．股份支付计入者权益金额
16
　
　
────
────
────
────
────
　
　
　
　
────
────
────
────
────
　
　
  3．
17
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
（四）利润分配
18
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．提取盈余公积
19
────
────
────
　
────
　
────
────
　
────
────
────
　
────
　
────
────
　
  2．提取般风险准备
20
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
  3．者（股东）分配
21
────
────
────
────
────
　
────
　
　
────
────
────
────
────
　
────
　
　
  4．
22
────
　
　
　
　
　
　
　
　
────
　
　
　
　
　
　
　
　
（五）者权益部结转
23
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  1．资公积转增资（股）
24
　
　
────
────
────
────
────
────
　
　
　
────
────
────
────
────
────
　
  2．盈余公积转增资（股）
25
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
  3．盈余公积弥补亏损
26
────
────
────
　
────
　
────
────
　
────
────
────
　
────
　
────
────
　
  4．般风险准备弥补亏损
27
────
────
────
────
　
　
────
────
　
────
────
────
────
　
　
────
────
　
  5．
28
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
四年年末余额
29
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

表单说明



A06412现金流量表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
现金流量表
保险03表
编制单位：                年度         金额单位：元
项 目
行次
年数
年数
项 目
行次
年数
年数
营活动产生现金流量：
1
——
——
       购建固定资产形资产长期资产支付现金
22
　
　
       收原保险合保费取现金
2
　
　
       支付投资活动关现金
23
　
　
       收保业务现金净额
3
　
　
投资活动现金流出计
24
　
　
       保户储金投资款净增加额
4
　
　
投资活动产生现金流量净额
25
　
　
       收营活动关现金
5
　
　
三筹资活动产生现金流量：
26
——
——
营活动现金流入计
6
　
　
       吸收投资收现金
27
　
　
       支付原保险合赔付款项现金
7
　
　
       中：子公司吸收少数股东投资收现金
28
　
　
       支付手续费佣金现金
8
　
　
       发行债券收现金
29
　
　
       支付保单红利现金
9
　
　
       收筹资活动关现金
30
　
　
       支付职工职工支付现金
10
　
　
筹资活动现金流入计
31
　
　
       支付项税费
11
　
　
       偿债务支付现金
32
　
　
       支付营活动关现金
12
　
　
       分配股利利润偿付利息支付现金
33
　
　
营活动现金流出计
13
　
　
       中：子公司支付少数股东股利利润
34
　
　
营活动产生现金流量净额
14
　
　
       支付筹资活动关现金
35
　
　
二投资活动产生现金流量：
15
——
——
筹资活动现金流出计
36
　
　
       收回投资收现金
16
　
　
筹资活动产生现金流量净额
37
　
　
       取投资收益收现金
17
　
　
四汇率变动现金现金等价物影响
38
　
　
       收投资活动关现金
18
　
　
五现金现金等价物净增加额
39
　
　
投资活动现金流入计
19
　
　
加：期初现金现金等价物余额
40
　
　
       投资支付现金
20
　
　
六期末现金现金等价物余额
41
　
　
       质押贷款净增加额
21
　
　
　
　
　
　

表单说明


A06413业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
业务理费营业外收支明细表
保险08表
编制单位：                      年度                              金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额


业务理费
1
　
          公杂费
41
　

  （）员费
2
　
          低值易耗品摊销
42
　

          职工工资
3
　
          形资产摊销
43
　

          职工福利费
4
　
          长期摊费摊销
44
　

          工会费
5
　
          资产摊销
45
　

          职工教育费
6
　
          董事会费
46
　

          劳动保险费
7
　
          车船费
47
　

          劳动保护费
8
　
          银行结算费
48
　

          社会统筹保险费
9
　
          取暖降温费
49
　

          住房公积金
10
　
          安全防卫费
50
　

          住房补贴   
11
　
          电子设备运转费
51
　

          员费
12
　
          固定资产折旧费
52
　

  （二）业务费
13
　
          防预费
53
　

          咨询费
14
　
          绿化费
54
　

          聘请中介机构费
15
　
          物业理费
55
　

          诉讼费
16
　
          理费
56
　

          公证费
17
　
二营业外收入
57
　

          税金
18
　
      处置固定资产净收益
58
　

          业务宣传费
19
　
      罚款收入
59
　

          业务招费
20
　
      处置形资产净收益
60
　

          技术转费
21
　
      处置抵债资产净收益
61
　

          研究开发费
22
　
      债务重组利
62
　

          业工会会费
23
　
      教育费附加返款
63
　

          学会会费
24
　
      出纳长款收入
64
　

          席位费
25
　
      法支付应付款项
65
　

          交理费
26
　
      营业外收入
66
　

          委托资产理费
27
　
三营业外支出
67
　

          委托资产托费
28
　
      固定资产盘亏
68
　

          提取保险保障基金
29
　
      处置固定资产净损失
69
　

          业务费
30
　
      处置形资产净损失
70
　

  （三）理费
31
　
      处置抵债资产净损失
71
　

          邮电费
32
　
      罚款支出
72
　

          印刷费
33
　
      债务重组损失
73
　

          差旅费
34
　
      次性住房补贴
74
　

          会议费
35
　
      出纳短款支出
75
　

          水电费
36
　
      捐赠支出
76
　

          租赁费
37
　
      非常损失
77
　

          修理费
38
　
      赔偿违约支出
78
　

          保险费
39
　
      营业外支出
79
　

          外事费
40
　
　
　
　


表单说明



A06414资产负债表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
资产负债表
                                                                    保险01表
编制单位：                            年    月    日                   金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
资产：
　
　
　
负债
　
　
　
   货币资金
1
　
　
    短期款
35
　
　
   拆出资金
2
　
　
    拆入资金
36
　
　
   交易性金融资产
3
　
　
    交易性金融负债
37
　
　
   衍生金融资产
4
　
　
    衍生金融负债
38
　
　
   买入返售金融资产
5
　
　
    卖出回购金融资产款
39
　
　
   应收利息
6
　
　
    预收保费
40
　
　
   应收保费
7
　
　
    应付手续费佣金
41
　
　
   应收代位追偿款
8
　
　
    应付分保账款
42
　
　
   应收分保账款
9
　
　
    应付职工薪酬
43
　
　
   应收分保未期责准备金
10
　
　
    应交税费
44
　
　
   应收分保未决赔款准备金
11
　
　
    应付赔付款
45
　
　
   应收分保寿险责准备金
12
　
　
    应付保单红利
46
　
　
   应收分保长期健康险责准备金
13
　
　
    应付款
47
　
　
   保户质押贷款
14
　
　
    保户储金投资款
48
　
　
   预付赔付款
15
　
　
    未期责准备金
49
　
　
   应收款
16
　
　
    未决赔款准备金
50
　
　
   定期存款
17
　
　
    寿险责准备金
51
　
　
   供出售金融资产
18
　
　
    长期健康险责准备金
52
　
　
   持期投资
19
　
　
    长期款
53
　
　
   长期股权投资
20
　
　
    应付债券
54
　
　
   存出资保证金
21
　
　
    独立账户负债
55
　
　
   贷款
22
　
　
    递延税负债
56
　
　
   投资性房产
23
　
　
    负债
57
　
　
   固定资产
24
　
　
负债合计
58
　
　
   建工程
25
　
　
者权益（股东权益）：
　
　
　
   固定资产清理
26
　
　
    实收资（股）
59
　
　
   形资产
27　
　
　
        国家资
60
　
　
   商誉
28　
　
　
        集体资
61
　
　
   长期摊费
29　
　
　
        法资
62
　
　
   抵债资产
30　
　
　
            中：国法资
63
　
　
   独立账户资产
31　
　
　
        资
64
　
　
   递延税资产
32　
　
　
        外商资
65
　
　
   资产
33　
　
　
    资公积
66
　
　
　
　
　
　
      减：库存股
67
　
　
 
 
 
 
    盈余公积
68
 
 
 
 
 
 
    般风险准备
69
 
 
 
 
 
 
    未分配利润
70
 
 
 
 
 
 
    外币报表折算差额
71
 
 
 
 
 
 
    属母公司者权益合计
72
 
 
 
 
 
 
    少数股东权益
73
 
 
 
 
 
 
者权益（股东权益）总计
74
 
 
资产总计
34
　
　
负债者权益（股东权益）总计
75
　
　

表单说明



A06415资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
资产减值准备明细表
保险05表
编制单位：                       年度     金额单位：元
项         目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏    次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
贷款损失准备合计
1
　
　
　
　
　
　
　
二坏账准备合计
2
　
　
　
　
　
　
　
三供出售金融资产减值准备
3
　
　
　
　
　
　
　
四持期投资减值准备
4
　
　
　
　
　
　
　
五长期股权投资减值准备
5
　
　
　
　
　
　
　
六投资性房产减值准备
6
　
　
　
　
　
　
　
七固定资产减值准备合计
7
　
　
　
　
　
　
　
    中：房屋建筑物
8
　
　
　
　
　
　
　
八建工程减值准备
9
　
　
　
　
　
　
　
九形资产减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
十商誉减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
十抵债资产减值准备
12
　
　
　
　
　
　
　
十二
13
　
　
　
　
　
　
　
总  计
14
　
　
　
　
　
　
　
 
表单说明




A06416资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表保险类）
资产质量情况表
                                                                   保险06表
编制单位：                        年度：                                  金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
良资产
1
　
　
（）股权类良资产
2
　
　
      1股票投资
3
　
　
      2股权投资
4
　
　
（二）债权类良资产
5
　
　
      1债券投资中良资产
6
　
　
      2贷款中良资产
7
　
　
      3应收保费中良资产
8
　
　
      4应收款项中良资产
9
　
　
（三）类良资产
10
　
　
二资产总额
11
　
　
三良资产占资产总额率（）
12
　
　
四认资产率（）
13
　
　
      1认资产
14
　
　
      2资产总额
15
　
　
五应收账款率（）
16
　
　
      1应收保费＋应收利息＋应收款
17
　
　
      2资产总计
18
　
　
六偿付力充足率（）
19
　
　
      1实际资
20
　
　
      2低资
21
　
　
七投资收益率（）
22
　
　
      1资金运收益
23
　
　
      2资金运均余额
24
　
　
八综合成率（）
25
　
　
九承保利润
26
　
　
 
表单说明



A06417固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
固定资产情况表
                                            担保06表
编制单位：                          年度                 金额单位：元
项        目
行次
金   额
项        目
行次
金   额
固定资产：
1
——
               （2）职工住宅
20
　
  （）年初数
2
　
    3交通运输工具
21
　
  （二）年增加
3
　
           中：运钞车
22
　
    1行建造固定资产
4
　
    4机器设备
23
　
    2购入固定资产
5
　
           中：电子设备
24
　
    3单位投资转入固定资产
6
　
    5
25
　
    4融资租入固定资产
7
　
二固定资产折旧年末数
26
　
    5盘盈固定资产
8
　
三年计提固定资产折旧
27
　
    6接受捐赠固定资产
9
　
四计提折旧固定资产全年均总值
28
　
    7
10
　
五建工程：
29
——
  （三）年减少
11
　
  （）年初余额
30
　
    1出售固定资产
12
　
  （二）年增加额
31
　
    2报废清理固定资产
13
　
  （三）年减少额
32
　
    3盘亏固定资产
14
　
  （四）年末余额
33
　
    4
15
　
    1年停建项目已投资额
34
　
  （四）年末数
16
　
    2年缓建项目已投资额
35
　
    1土估价（清产核资土估价入账部分）
17
　
    3年续建项目已投资额
36
　
    2房屋建筑物
18
　
    4年新建项目已投资额
37
　
           中：（1）营业房
19
　
　
　
　
 
表单说明



A06418基情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
基情况表
 
 
 
 
 
担保09表
编制单位：
年度
金额单位：元
项        目
行次
数   额
项        目
行次
数   额
机构户数（）
1
 
二职工数（）：
15
——
（）全部法企业户数
2
 
（）年末业员数
16
 
      1总公司户数
3
 
      中：时员数
17
 
      2级子公司户数
4
 
（二）年末职工数
18
 
      3二级子公司户数
5
 
    1总公司数
19
 
      4三级三级子公司户数
6
 
    2分公司子公司数
20
 
    中：境外子公司户数
7
 
（三）退员数
21
 
（二）纳入决算合范围法企业户数
8
 
（四）全年均职工数
22
 
      1总公司户数
9
 
（五）年末离退休数
23
 
      2级子公司户数
10
 
（六）参加基养老保险职工数
24
 
      3二级子公司户数
11
 
（七）参加医疗保险职工数
25
 
      4三级三级子公司户数
12
 
（八）参加失业保险职工数
26
 
    中：境外子公司户数
13
 
三全年工资性支出总额
27
 
（三）分公司户数
14
 
    中：时员工资性支出总额
28
 
 
表单说明



A06419利润利润分配表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
利润利润分配表
担保02表
编制单位：                          年度                          金额单位：元
项目
行次
年数
年数
项目
行次
年数
年数
担保业务收入
1
 
 
八营业利润
28
 
 
    （）担保收入
2
 
 
    　加：补贴收入
29
 
 
　  （二）手续收入
3
 
 
　    　　营业外收入
30
 
 
　  （三）评审费收入
4
 
 
          前年度损益调整
31
 
 
　  （四）追偿收入
5
 
 
　    减：营业外支出
32
 
 
　　（五）收入
6
 
 
九扣资产损失前利润总额（亏损－号填列）
33
 
 
二担保业务成
7
 
 
　    减：资产减值损失（转回金额－号填列）
34
 
 
    （）担保赔偿准备金支出
8
 
 
十扣资产损失利润总额
35
 
 
 　（二）担保赔偿支出
9
 
 
      减：税
36
 
 
 　（三）分担保费支出
10
 
 
          少数股东损益
37
 
 
 　（四）手续费支出
11
 
 
      加：未确认投资损失
38
 
 
 　（五）支出
12
 
 
十净利润（净亏损－号填列）
39
 
 
三营业费
13
 
 
      加：年初未分配利润
40
 
 
四营业税金附加
14
 
 
          般风险准备转入
41
 
 
五担保准备金提转差
15
 
 
          转入
42
 
 
    　加：提存准备金
16
 
 
十二年供分配利润
43
 
 
　      　中：提存短期担保责准备金
17
 
 
      减：提取法定盈余公积
44
　
　
　　          　提存长期担保责准备金
18
 
 
          提取般风险准备
45
　
　
    　减：转回准备金
19
 
 
          提取
46
　
　
 　     　中：转回短期担保责准备金
20
 
 
十三供投资者分配利润
47
　
　
                转回长期担保责准备金
21
 
 
      减：应付优先股股利
48
　
　
六担保业务利润
22
 
 
          提取意盈余公积
49
　
　
　    加：利息收入
23
 
 
          应付普通股股利
50
　
　
          业务利润
24
 
 
          转作资（股）普通股股利
51
　
　
          汇兑收益（损失号填列）
25
 
 
          分配
52
　
　
    　减：利息支出
26
 
 
十四未分配利润
53
　
　
七投资收益（投资损失－号填列）
27
 
 
　
　
　
　
 
表单说明



A06420税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
税金社会保险费缴纳情况表
 
 
 
 
 
担保08表
编制单位：
 
年度
 
 
金额单位：元
项目
行次
年初未
交数
年应
交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
　
　
　
　
  （）营业税金附加
2
　
　
　
　
  （二）印花税
3
　
　
　
　
  （三）房产税
4
　
　
　
　
  （四）车船税
5
　
　
　
　
  （五）企业税
6
　
　
　
　
        中：缴境税
7
　
　
　
　
          缴境外税
8
　
　
　
　
  （六）税
9
　
　
　
　
二社会保险费：
10
　
　
　
　
  （）失业保险
11
　
　
　
　
  （二）基养老保险
12
　
　
　
　
  （三）基医疗保险
13
　
　
　
　
  （四）工伤保险
14
　
　
　
　
  （五）社会保险
15
　
　
　
　
        中：补充养老保险
16
　
　
　
　
            补充医疗保险
17
　
　
　
　
 
表单说明


A06421者权益（股东权益）增减变动表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
者权益（股东权益）增减变动表
担保03表
编制单位：                            年度                      金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
实收资（股）：
 
——
年减少数
29
 
年初余额
1
 
年末余额
30
 
年增加数
2
 
五法定意盈余公积金：
 
——
中：资公积转入
3
 
年初余额
31
 
盈余公积转入
4
 
年增加数
32
 
利润分配转入
5
 
中：净利润中提取数
33
 
新增资（股）
6
 
中：法定盈余公积
34
 
年减少数
7
 
意盈余公积
35
 
年末余额
8
 

36
 
二资公积：
 
——
年减少数
37
 
年初余额
9
 
中：弥补亏损
38
 
年增加数
10
 
转增资（股）
39
 
中：资（股）溢价
11
 
分派现金股利利润
40
 
接受非现金资产捐赠准备
12
 
分派股票股利
41
 
接受现金捐赠
13
 
年末余额
42
 
股权投资准备
14
 
中：法定盈余公积
43
 
外币资折算差额
15
 
意盈余公积
44
 
关联交易差额
16
 

45
 
资公积
17
 
六未确认投资损失
 
——
年减少数
18
 
年初未确认投资损失
46
 
中：转增资（股）
19
 
年增加数（减少号填列）
47
 
年末余额
20
 
年末未确认投资损失
48
 
三般风险准备金：
 
——
七未分配利润：
 
——
年初余额
21
 
年初未分配利润
49
 
年增加数
22
 
年净利润（净亏损号填列）
50
 
中：净利润中提取数
23
 
年利润分配
51
 
年减少数
24
 
年末未分配利润（未弥补亏损号填列）
52
 
中：弥补亏损
25
 
八外币报表折算差额
 
——
年末余额
26
 
年初外币折算差额
53
 
四担保扶持基金
 
——
年增加数（减少号填列）
54
 
年初余额
27
 
年末外币折算差额
55
 
年增加数
28
 
 
 
 
 
表单说明



A06422营业费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
营业费营业外收支明细表
担保07表
编制单位：                     年度                      金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
营业费
1
　
             公杂费
35
　
    （）员费
2
　
             低值易耗品摊销
36
　
              职工工资
3
　
             形资产摊销
37
　
              职工福利费
4
　
             长期摊费摊销
38
　
              工会费
5
　
             资产摊销
39
　
              职工教育费
6
　
             董事会费
40
　
              劳动保险费
7
　
             车船费
41
　
              劳动保护费
8
　
             取暖降温费
42
　
              住房公积金
9
　
             固定资产折旧费
43
　
              住房补贴
10
　
             绿化费
44
　
              员费
11
　
             理费
45
　
    （二）业务费
12
　
二营业外收入
46
　
              咨询费
13
　
        固定资产盘盈
47
　
              审计费
14
　
        处置固定资产净收益
48
　
              诉讼费
15
　
        罚款收入
49
　
              公证费
16
　
        处置形资产净收益
50
　
              税金
17
　
        处置抵债资产净收益
51
　
              业务宣传费
18
　
        教育费附加返款
52
　
              业务招费
19
　
        出纳长款收入
53
　
              技术转费
20
　
        法支付应付款项
54
　
              研究开发费
21
　
        营业外收入
55
　
              学会会费
22
　
三营业外支出
56
　
              交理费
23
　
        固定资产盘亏
57
　
              业务费
24
　
        处置固定资产净损失
58
　
    （三）理费
25
　
        处置形资产净损失
59
　
邮电费
26
　
        抵债资产保费
60
　
印刷费
27
　
        处置抵债资产净损失
61
　
差旅费
28
　
        债务重组损失
62
　
会议费
29
　
        次性住房补贴
63
　
水电费
30
　
        出纳短款支出
64
　
租赁费
31
　
        捐赠支出
65
　
修理费
32
　
        非常损失
66
　
保险费
33
　
        赔偿违约支出
67
　
外事费
34
　
        营业外支出
68
　
 
表单说明

A06423资产负债表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
资产负债表
担保T01表
编制单位：        年 月 日               金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
    流动资产：
　
　
　
    流动负债：
　
　
　
        货币资金
1
　
　
        短期款
45
　
　
        短期投资
2
　
　
        应付分担保账款
46
　
　
          减：短期投资跌价准备
3
　
　
        应付手续费
47
　
　
        应收票
4
　
　
        预收担保费
48
　
　
        应收股利
5
　
　
        存入分担保保证金
49
　
　
        应收利息
6
　
　
        应付工资福利费
50
　
　
        应收担保费
7
　
　
        应付股利
51
　
　
          减：坏账准备
8
　
　
        应交税金附加
52
　
　
        应收分担保账款
9
　
　
        应付款
53
　
　
        应收款
10
　
　
        预提费
54
　
　
        应收代偿款
11
　
　
        担保赔偿准备金
55
　
　
        应收担保损失补贴款
12
　
　
        短期担保责准备金
56
　
　
        摊费
13
　
　
        预计负债
57
　
　
        存出保证金
14
　
　
        年期长期负债
58
　
　
            中：存出分担保保证金
15
　
　
        流动负债
59
　
　
                  存出担保保证金
16
　
　
流动负债合计
60
　
　
                  存出担保准备
17
　
　
    长期负债：
　
　
　
        委托贷款
18
　
　
        长期款
61
　
　
          减：委托贷款减值准备
19
　
　
        应付债券
62
　
　
        年期长期债权投资
20
　
　
        长期应付款
63
　
　
        流动资产
21
　
　
        专项应付款
64
　
　
流动资产合计
22
　
　
        长期担保责准备金
65
　
　
    长期投资：
　
　
　
        长期负债
66
　
　
        长期股权投资
23
　
　
长期负债合计
67
　
　
        长期债权投资
24
　
　
负债合计
68
　
　
          减：长期投资减值准备
25
　
　
    少数股东权益
69
　
　
        合价差
26
　
　
    者权益：
　
　
　
长期投资合计
27
　
　
        实收资
70
　
　
    固定资产：
　
　
　
            国家资
71
　
　
        固定资产原值
28
　
　
            集体资
72
　
　
          减：累计折旧
29
　
　
            法资
73
　
　
        固定资产净值
30
　
　
                中：国法资
74
　
　
          减：固定资产减值准备
31
　
　
            资
75
　
　
        固定资产净额
32
　
　
            外商资
76
　
　
        建工程
33
　
　
        资公积
77
　
　
          减：建工程减值准备
34
　
　
        盈余公积
78
　
　
        固定资产清理
35
　
　
        般风险准备
79
　
　
固定资产合计
36
　
　
        担保扶持基金
80
　
　
    形资产资产：
　
　
　
        未确认投资损失（号填列）
81
　
　
        形资产
37
　
　
        未分配利润
82
　
　
          减：形资产减值准备
38
　
　
        外币报表折算差额
83
　
　
        长期摊费
39
　
　
者权益合计
84
　
　
        抵债资产
40
　
　
　
　
　
　
          减：抵债资产减值准备
41
　
　
　
　
　
　
        长期资产
42
　
　
　
　
　
　
形资产资产合计
43
　
　
　
　
　
　
资产总计
44
　
　
负债者权益总计
85
　
　
    补充资料：
        代抵押资产
　
　
        存入抵押金
　
　
        代担保基金
　
　
        存入抵押财产
　
　
 
表单说明


A06424资产减值准备明细表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
资产减值准备明细表
  担保04表      
编制单位：                    年度                   金额单位：元  
项目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏    次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
坏账准备合计
1
　
　
　
　
　
　
　
二短期投资跌价准备合计
2
　
　
　
　
　
　
　
        中：股票投资跌价准备
3
　
　
　
　
　
　
　
              债券投资跌价准备
4
　
　
　
　
　
　
　
三长期投资减值准备合计
5
　
　
　
　
　
　
　
        中：长期股权投资减值准备
6
　
　
　
　
　
　
　
              长期债权投资减值准备
7
　
　
　
　
　
　
　
四固定资产减值准备合计
8
　
　
　
　
　
　
　
        中：房屋建筑物
9
　
　
　
　
　
　
　
五形资产减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
六建工程减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
七委托贷款减值准备
12
　
　
　
　
　
　
　
八抵债资产减值准备
13
　
　
　
　
　
　
　
总计
14
　
　
　
　
　
　
　

表单说明



A06425资产质量情况表（适执行金融企业财务决算报表担保类）
资产质量情况表
          担保05表 
编制单位：                    年度                    金额单位：元
良资产情况
行次
年初数
年末数
担保余额变动情况
行次
年数
年数
良资产总额
1
　
　
期初担保余额
13
　
　
    （）股权类良资产
2
　
　
        中：短期担保余额
14
　
　
        1股票投资
3
　
　
              长期担保余额
15
　
　
        2股权投资
4
　
　
二期增加担保金额
16
　
　
    （二）债权类良资产
5
　
　
        中：短期担保金额
17
　
　
        1债券投资中良资产
6
　
　
              长期担保金额
18
　
　
        2担保代偿中良资产
7
　
　
三期解担保金额
19
　
　
        3应收担保费中良资产
8
　
　
        中：短期担保金额
20
　
　
        4应收款项中良资产
9
　
　
              长期担保金额
21
　
　
    （三）类良资产
10
　
　
四期末保余额
22
　
　
二资产总额
11
　
　
      中：短期担保余额
23
　
　
三良资产占资产总额率（）
12
　
　
            长期担保余额
24
　
　
　
　
　
　
            中：年期长期担保余额
25
　
　
 
表单说明




A06426利润表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
利润表
金控02表
编制单位：                           年度                           金额单位：元
项    目
行次
年数
年数
项    目
行次
年数
年数
营业收入
1
 
 
三营业利润（亏损号填列）
16
 
 
（）营业务净收入
2
 
 
      加：营业外收入
17
 
 
（二）中间业务净净收入
3
 
 
      减：营业外支出
18
 
 
（三）投资收益（损失号填列）
4
 
 
四利润总额（亏损号填列）
19
 
 
      中：联营企业合营企业投资收益
5
 
 
      减：税费
20
 
 
（四）公允价值变动收益（损失号填列）
6
 
 
五净利润（亏损号填列）
21
 
 
（五）收入
7
 
 
      属母公司者净利润
22
 
 
        汇兑收益（损失号填列）
8
 
 
      少数股东损益
23
 
 
        业务收入
9
 
 
六股收益
24
 
 
二营业支出
10
 
 
  （）基股收益（元）
25
 
 
（）营业税金附加
11
 
 
  （二）稀释股收益（元）
26
 
 
（二）业务理费
12
 
 
七综合收益
27
 
 
（三）资产减值损失
13
 
 
八综合收益总额
28
 
 
（四）保险业务支出
14
 
 
  （）属母公司者综合收益总额
29
 
 
（五）业务成
15
 
 
  （二）属少数股东综合收益总额
30
 
 
 
表单说明



A06427税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
税金社会保险费缴纳情况表
金控06表
编制单位              年度              金额单位：元
项目
行次
年初未交数
年应交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
 
 
 
 
    （）营业税金附加
2
 
 
 
 
    （二）印花税
3
 
 
 
 
    （三）房产税
4
 
 
 
 
    （四）车船税
5
 
 
 
 
    （五）企业税
6
 
 
 
 
              中：缴境税
7
 
 
 
 
                    缴境外税
8
 
 
 
 
    （六）税
9
 
 
 
 
二社会保险费：
10
 
 
 
 
    （）失业保险
11
 
 
 
 
    （二）基养老保险
12
 
 
 
 
    （三）基医疗保险
13
 
 
 
 
    （四）工伤保险
14
 
 
 
 
    （五）社会保险
15
 
 
 
 
              中：补充养老保险
16
 
 
 
 
                    补充医疗保险
17
 
 
 
 
 
表单说明


A06428者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
者权益变动表
金控04表
编制单位：                               年度                         金额单位：元
项目
行次
年金额
年金额
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
实收资 (股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

实收资 (股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

栏   次
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
年年末余额
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加：会计政策变更
2
─
─
─
─
─
─
─
─
─
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    前期差错更正
3
─
─
─
─
─
─
─
─
─
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二年年初余额
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
三年增减变动金额（减少号填列）
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（）净利润
6
─
─
─
─
─
 
─
 
 
─
─
─
─
─
 
─
 
 
（二）综合收益
7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．供出售金融资产产生利（损失）
8
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
2．权益法核算投资单位综合收益中享份额
9
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
3．现金流量套期工具产生利（损失）
10
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
4．外币财务报表折算差额
11
─
─
─
─
─
─
 
 
 
─
─
─
─
─
─
 
 
 
5．
12
─
 
─
─
─
 
 
 
 
─
 
─
─
─
 
 
 
 
述（）（二）计
13
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（三）者投入减少资
14
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．者投入资
15
 
 
─
─
─
─
─
 
 
 
 
─
─
─
─
─
 
 
2．股份支付计入者权益金额
16
 
 
─
─
─
─
─
 
 
 
 
─
─
─
─
─
 
 
3．
17
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（四）利润分配
18
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．提取盈余公积
19
─
─
─
 
─
 
─
─
 
─
─
─
 
─
 
─
─
 
2．提取般风险准备
20
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
3．者（股东）分配
21
─
─
─
─
─
 
─
 
 
─
─
─
─
─
 
─
 
 
4．
22
─
 
 
 
 
 
 
 
 
─
 
 
 
 
 
 
 
 
（五）者权益部结转
23
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．资公积转增资（股）
24
 
 
─
─
─
─
─
─
 
 
 
─
─
─
─
─
─
 
2．盈余公积转增资（股）
25
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
3．盈余公积弥补亏损
26
─
─
─
 
─
 
─
─
 
─
─
─
 
─
 
─
─
 
4．般风险准备弥补亏损
27
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
5．
28
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
四年年末余额
29
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
表单说明





A06429业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
业务理费营业外收支明细表
金控05表
编制单位：                     年度                      金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
业务理费
1
　
              取暖费
37
　
    （）员费
2
　
              安全防卫费
38
　
              工资
3
　
              固定资产折旧费
39
　
              职工福利费
4
　
              低值易耗品摊销
40
　
              工会费
5
　
              形资产摊销
41
　
              职工教育费
6
　
              长期摊费摊销
42
　
              劳动保护费
7
　
              资产摊销
43
　
              失业保险费
8
　
              修理费
44
　
              劳动保险费
9
　
              董事会费
45
　
              住房公积金
10
　
              出纳费
46
　
              住房补贴
11
　
              绿化费
47
　
              员费
12
　
              物业理费
48
　
    （二）业务费
13
　
              理费
49
　
              诉讼费
14
　
二营业外收入
50
　
              公证费
15
　
        处置固定资产净收益
51
　
              咨询费
16
　
        罚款收入
52
　
              聘请中介机构费
17
　
        处置形资产净收益
53
　
              业务宣传费
18
　
        处置抵债资产净收益
54
　
              业务招费
19
　
        债务重组利
55
　
              监费
20
　
        教育费附加返款
56
　
              技术转费
21
　
        出纳长款收入
57
　
              研究开发费
22
　
        法支付应付款项
58
　
              税金
23
　
        营业外收入
59
　
              业务费
24
　
三营业外支出
60
　
    （三）理费
25
　
        固定资产盘亏
61
　
              公杂费
26
　
        处置固定资产净损失
62
　
              邮电费
27
　
        处置形资产净损失
63
　
              印刷费
28
　
        处置抵债资产净损失
64
　
              水电费
29
　
        债务重组损失
65
　
              租赁费
30
　
        次性住房补贴
66
　
              差旅费
31
　
        出纳短款支出
67
　
              会议费
32
　
        捐赠支出
68
　
              钞币运送费
33
　
        非常损失
69
　
              电子机具运转费
34
　
        赔偿违约支出
70
　
              外事费
35
　
        营业外支出
71
　
              财产保险费
36
　
　
　
　
 
表单说明



A06430资产负债表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
资产负债表
金控01表
编制单位：                          年度                         金额单位：元
项目
行次
年初数
年末数
项目
行次
年初数
年末数
资产：
 
 
 
负债：
 
　
　
    货币资金
1
 
 
    短期款
27
　
　
    存放中央银行款项
2
 
 
    中央银行款
28
　
　
    拆出资金
3
 
 
    拆入资金
29
　
　
    交易性金融资产
4
 
 
    交易性金融负债
30
　
　
   *短期投资
5
 
 
    衍生金融负债
31
　
　
    衍生金融资产
6
 
 
    应付款项
32
　
　
    应收款项
7
 
 
    卖出回购金融资产款
33
　
　
    应收利息
8
 
 
    吸收存款
34
　
　
    买入返售金融资产
9
 
 
    应付职工薪酬
35
　
　
    发放贷款垫款
10
 
 
    应交税费
36
　
　
    供出售金融资产
11
 
 
    应付利息
37
　
　
    持期投资
12
 
 
    责准备金
38
　
　
   *长期债权投资
13
 
 
    预计负债
39
　
　
    长期股权投资
14
 
 
    应付债券
40
　
　
    投资性房产
15
 
 
    长期款
41
　
　
    固定资产
16
 
 
   *发行长期债券
42
　
　
    建工程
17
 
 
    递延税负债
43
　
　
    固定资产清理
18
 
 
    负债
44
　
　
    形资产
19
 
 
负债合计
45
　
　
    商誉
20
 
 
者权益（股东权益）：
 
　
　
   *合价差
21
 
 
    实收资
46
　
　
    长期摊费
22
 
 
        国家资
47
　
　
    抵债资产
23
 
 
        集体资
48
　
　
    递延税资产
24
 
 
        法资
49
　
　
    资产
25
 
 
            中：国法资
50
　
　
　
 
 
 
        资
51
　
　
　
 
 
 
        外商资
52
　
　
　
 
 
 
    资公积
53
　
　
　
 
 
 
      减：库存股
54
　
　
　
 
 
 
    盈余公积
55
　
　
　
 
 
 
    般风险准备
56
　
　
　
 
 
 
    未分配利润
57
　
　
　
 
 
 
    外币报表折算差额
58
　
　
　
 
 
 
属母公司者权益合计
59
　
　
　
 
 
 
    少数股东权益
60
　
　
　
 
 
 
者权益（股东权益）合计
61
　
　
资产总计
26
 
 
负债者权益（股东权益）总计
62
　
　
 
表单说明


A06431资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
资产减值准备（呆账准备）明细表
    金控04表 
编制单位：         年度                             金额单位：元
项目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
贷款损失准备呆账准备合计
1
　
　
　
　
　
　
　
        中：贷款损失准备
2
　
　
　
　
　
　
　
              呆账准备
3
　
　
　
　
　
　
　
二坏账准备
4
　
　
　
　
　
　
　
三短期投资跌价准备合计
5
　
　
　
　
　
　
　
四供出售金融资产减值准备
6
　
　
　
　
　
　
　
五持期投资减值准备
7
　
　
　
　
　
　
　
六长期股权投资减值准备
8
　
　
　
　
　
　
　
七长期债权投资减值准备
9
　
　
　
　
　
　
　
八投资性房产减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
九固定资产减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
十建工程减值准备
12
　
　
　
　
　
　
　
十形资产减值准备
13
　
　
　
　
　
　
　
十二商誉减值准备
14
　
　
　
　
　
　
　
十三抵债资产减值准备
15
　
　
　
　
　
　
　
十四
16
　
　
　
　
　
　
　
合计
17
　
　
　
　
　
　
　
 
表单说明




A06441基情况表（适执行金融企业财务决算报表金融控股集团公司类）
基情况表
金控07表
编制单位：                 年度           金额单位：元
项目
行次
数额
项目
行次
数额
机构户数（）
1
　
二职工数（）：
16
——
（）全部法企业户数
2
　
（）年末业员数
17
　
      1总公司户数
3
　
          中：劳务工数
18
　
      2级子公司户数
4
　
（二）年末职工数
19
　
      3二级子公司户数
5
　
      1总公司数
20
　
      4三级三级子公司户数
6
　
      2级分公司子公司数
21
　
    中：境外子公司户数
7
　
      3二级分公司子公司数
22
　
（二）纳入决算合范围法企业户数
8
　
      4三级三级分公司子公司数
23
　
      1总公司户数
9
　
   中：境外机构数
24
　
      2级子公司户数
10
　
（三）退员数
25
　
      3二级子公司户数
11
　
（四）全年均职工数
26
　
      4三级三级子公司户数
12
　
（五）年末离退休数
27
　
    中：境外子公司户数
13
　
（六）参加基养老保险职工数
28
　
（三）分公司户数
14
　
（七）参加基医疗保险职工数
29
　
    中：境外分公司户数
15
　
（八）参加失业保险职工数
30
　
　
　
　
三全年实际发放工资性收入总额
31
　
　
　
　
       中：劳务工工资性收入总额
32
　
 
表单说明



A06432固定资产情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
固定资产情况表
                                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　资产公司06表
编制单位：           　　　　　　　　　　　年度                  　　　　　　　金额单位：元
项目
行次
金   额
项目
行次
金   额
固定资产：
1
——
    （2）职工住宅
20
 
    （）年初数
2
 
 3交通运输工具
21
 
    （二）年增加
3
 
    中：运钞车
22
 
        1行建造固定资产
4
 
 4机器设备
23
 
        2购入固定资产
5
 
    中：电子设备
24
 
        3单位投资转入固定资产
6
 
 5
25
 
        4融资租入固定资产
7
 
二固定资产折旧年末数
26
 
        5盘盈固定资产
8
 
三年计提固定资产折旧
27
 
        6接受捐赠固定资产
9
 
四计提折旧固定资产全年均总值
28
 
        7
10
 
五建工程：
29
——
    （三）年减少
11
 
    （）年初余额
30
 
        1出售固定资产
12
 
    （二）年增加额
31
 
        2报废清理固定资产
13
 
    （三）年减少额
32
 
        3盘亏固定资产
14
 
    （四）年末余额
33
 
        4
15
 
    1年停建项目已投资额
34
 
    （四）年末数
16
 
    2年缓建项目已投资额
35
 
        1土估价（清产核资土估价入账部分）
17
 
    3年续建项目已投资额
36
 
        2房屋建筑物
18
 
    4年新建项目已投资额
37
 
          中：（1）营业房
19
 
 
 
 
 
表单说明



A06433基情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
基情况表
                                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　资产公司09表
编制单位：           　　　　　　　　　　　年度                  　　　　　　　金额单位：元
项        目
行次
金   额
项        目
行次
金   额
四级机构户数（）
1
 
  　　  3．市级分公司数
13
 
  （）总公司户数
2
 
  　　  4．县级分公司数
14
 
  （二）省级分公司户数
3
 
 　　中：境外机构数
15
 
  （三）市级分公司户数
4
 
　（三）退员数
16
 
  （四）县级分公司户数
5
 
　（四）全年均职工数
17
 
    中：境外分公司户数
6
 
　（五）年末离退休数
18
 
二职工数（）：
7
——
　（六）参加基养老保险职工数
19
 
  （）年末业员数
8
 
　（七）参加医疗保险职工数
20
 
      中：劳务工数
9
 
　（八）参加失业保险职工数
21
 
  （二）年末职工数
10
 
三全年工资性支出总额
22
 
　  　  1．总公司数
11
 
   中：劳务工工资性收入总额
23
 
 　　  2．省级分公司数
12
 
 
 
 
 
表单说明



A06434利润表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
利润表
                                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　        资产公司02表
编制单位：           　　　　　　　 　年度                         金额单位：元
项    目
行次
年数
年数
项    目
行次
年数
年数
营业收入
1
　
　
          行贷款利息支出
21
　
　
（）手续费佣金净收入
2
　
　
          利息支出（剔系统支出）
22
　
　
（二）投资收益（损失号填列）
3
　
　
        利息收入
23
　
　
      中：联营企业合营企业投资收益
4
　
　
（四）资产减值损失
24
　
　
      中：良资产处置净收益
5
　
　
（五）业务成
25
　
　
           中：改制银行良资产处置净收益
6
　
　
三营业利润（亏损号填列）
26
　
　
                 收购良资产处置净收益
7
　
　
      加：营业外收入
27
　
　
（三）公允价值变动收益（损失号填列）
8
　
　
      减：营业外支出
28
　
　
（四）收入
9
　
　
四利润总额（亏损号填列）
29
　
　
        汇兑收益（损失号填列）
10
　
　
      减：税费
30
　
　
        业务收入
11
　
　
五净利润（亏损号填列）
31
　
　
二营业支出
12
　
　
      属母公司者净利润
32
　
　
（）营业税金附加
13
　
　
      少数股东损益
33
　
　
（二）业务理费
14
　
　
六股收益
34
——
——
        折旧
15
　
　
  （）基股收益（元）
35
　
　
        员费
16
　
　
  （二）稀释股收益（元）
36
　
　
        理费
17
　
　
七综合收益
37
　
　
        业务费
18
　
　
八综合收益总额
38
　
　
（三）利息净支出
19
　
　
  （）属母公司者综合权益总额
39
　
　
        利息支出
20
　
　
  （二）属少数股东综合权益总额
40
　
　
 
表单说明



A06435税金社会保险费缴纳情况表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
税金社会保险费缴纳情况表
                                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　资产公司08表
编制单位：           　　　　　　　　　　　年度                  　　　　　　　金额单位：元
项目
行次
年初未交数
年应交数
年已交数
年末未交数
税金：
1
 
 
 
 
    （）营业税金附加
2
 
 
 
 
    （二）印花税
3
 
 
 
 
    （三）房产税
4
 
 
 
 
    （四）车船税
5
 
 
 
 
    （五）企业税
6
 
 
 
 
              中：缴境税
7
 
 
 
 
                    缴境外税
8
 
 
 
 
    （六）税
9
 
 
 
 
二社会保险费：
10
 
 
 
 
    （）失业保险
11
 
 
 
 
    （二）基养老保险
12
 
 
 
 
    （三）基医疗保险
13
 
 
 
 
    （四）工伤保险
14
 
 
 
 
    （五）社会保险
15
 
 
 
 
              中：补充养老保险
16
 
 
 
 
                    补充医疗保险
17
 
 
 
 
 
表单说明



A06436者权益变动表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
者权益变动表
资资产公司04表
编制单位：                              年度                          金额单位：元
项目
行次
年金额
年金额
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
属母公司者权益
少数股东权益
者权益合计
实收资 (股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

实收资 (股)
资公积
减：库存股
盈余公积
般风险准备
未分配利润

栏   次
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
年年末余额
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加：会计政策变更
2
─
─
─
─
─
─
─
─
─
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    前期差错更正
3
─
─
─
─
─
─
─
─
─
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二年年初余额
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
三年增减变动金额（减少号填列）
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（）净利润
6
─
─
─
─
─
 
─
 
 
─
─
─
─
─
 
─
 
 
（二）综合收益
7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．供出售金融资产产生利（损失）
8
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
2．权益法核算投资单位综合收益中享份额
9
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
3．现金流量套期工具产生利（损失）
10
─
 
─
─
─
─
 
 
 
─
 
─
─
─
─
 
 
 
4．外币财务报表折算差额
11
─
─
─
─
─
─
 
 
 
─
─
─
─
─
─
 
 
 
5．
12
─
 
─
─
─
 
 
 
 
─
 
─
─
─
 
 
 
 
述（）（二）计
13
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（三）者投入减少资
14
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．者投入资
15
 
 
─
─
─
─
─
 
 
 
 
─
─
─
─
─
 
 
2．股份支付计入者权益金额
16
 
 
─
─
─
─
─
 
 
 
 
─
─
─
─
─
 
 
3．
17
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
（四）利润分配
18
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．提取盈余公积
19
─
─
─
 
─
 
─
─
 
─
─
─
 
─
 
─
─
 
2．提取般风险准备
20
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
3．者（股东）分配
21
─
─
─
─
─
 
─
 
 
─
─
─
─
─
 
─
 
 
4．
22
─
 
 
 
 
 
 
 
 
─
 
 
 
 
 
 
 
 
（五）者权益部结转
23
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1．资公积转增资（股）
24
 
 
─
─
─
─
─
─
 
 
 
─
─
─
─
─
─
 
2．盈余公积转增资（股）
25
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
3．盈余公积弥补亏损
26
─
─
─
 
─
 
─
─
 
─
─
─
 
─
 
─
─
 
4．般风险准备弥补亏损
27
─
─
─
─
 
 
─
─
 
─
─
─
─
 
 
─
─
 
5．
28
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
四年年末余额
29
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

表单说明



A06437现金流量表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
现金流量表
                                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　         
资产公司03表
编制单位：           　　　　　　　　 　年度                  　　　　　　      金额单位：元
项     目
行次
年数
年数
项     目
行次
年数
年数
营活动产生现金流量：
1
——
——
      购建固定资产形资产长期资产支付现金
22
　
　
      买卖交易性金融资产净增加额
2
　
　
      取子公司营业单位支付现金额
23
　
　
      收取利息手续费佣金现金
3
　
　
      支付投资活动关现金
24
　
　
      拆入资金净增加额
4
　
　
  投资活动现金流出计
25
　
　
      回购业务资金净增加额
5
　
　
  投资活动产生现金流量净额
26
　
　
      收营活动关现金
6
　
　
三筹资活动产生现金流量：
27
——
——
  营活动现金流入计
7
　
　
      吸收投资收现金
28
　
　
      支付利息手续费佣金现金
8
　
　
        中：子公司吸收少数股东投资收现金
29
　
　
      支付职工职工支付现金
9
　
　
      发行债券收现金
30
　
　
      支付项税费
10
　
　
      收筹资活动关现金
31
　
　
      支付营活动关现金
11
　
　
  筹资活动现金流入计
32
　
　
  营活动现金流出计
12
　
　
      偿债务支付现金
33
　
　
  营活动产生现金流量净额
13
　
　
      分配股利利润偿付利息支付现金
34
　
　
二投资活动产生现金流量：
14
——
——
        中：子公司支付少数股东股利利润
35
　
　
      收回投资收现金
15
　
　
      支付筹资活动关现金
36
　
　
      取投资收益收现金
16
　
　
  筹资活动现金流出计
37
　
　
      处置固定资产形资产长期资产收回现金净额
17
　
　
  筹资活动产生现金流量净额
38
　
　
      处置子公司营业单位收现金净额
18
　
　
四汇率变动现金现金等价物影响
39
　
　
      收投资活动关现金
19
　
　
五现金现金等价物净增加额
40
　
　
  投资活动现金流入计
20
　
　
      加：期初现金现金等价物余额
41
　
　
      投资支付现金
21
　
　
六期末现金现金等价物余额
42
　
　

表单说明

A06438业务理费营业外收支明细表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
业务理费营业外收支明细表
　　　　　　资产公司07表
编制单位：                     年度               金额单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
业务理费
1
　
              取暖费
37
　
    （）员费
2
　
              安全防卫费
38
　
              工资
3
　
              固定资产折旧费
39
　
              职工福利费
4
　
              低值易耗品摊销
40
　
              工会费
5
　
              形资产摊销
41
　
              职工教育费
6
　
              长期摊费摊销
42
　
              劳动保护费
7
　
              资产摊销
43
　
              失业保险费
8
　
              修理费
44
　
              劳动保险费
9
　
              董事会费
45
　
              住房公积金
10
　
              出纳费
46
　
              住房补贴
11
　
              绿化费
47
　
              员费
12
　
              物业理费
48
　
    （二）业务费
13
　
              理费
49
　
              诉讼费
14
　
二营业外收入
50
　
              公证费
15
　
        处置固定资产净收益
51
　
              咨询费
16
　
        罚款收入
52
　
              聘请中介机构费
17
　
        处置形资产净收益
53
　
              业务宣传费
18
　
        处置抵债资产净收益
54
　
              业务招费
19
　
        债务重组利
55
　
              监费
20
　
        教育费附加返款
56
　
              技术转费
21
　
        出纳长款收入
57
　
              研究开发费
22
　
        法支付应付款项
58
　
              税金
23
　
        营业外收入
59
　
              业务费
24
　
三营业外支出
60
　
    （三）理费
25
　
        固定资产盘亏
61
　
              公杂费
26
　
        处置固定资产净损失
62
　
              邮电费
27
　
        处置形资产净损失
63
　
              印刷费
28
　
        处置抵债资产净损失
64
　
              水电费
29
　
        债务重组损失
65
　
              租赁费
30
　
        次性住房补贴
66
　
              差旅费
31
　
        出纳短款支出
67
　
              会议费
32
　
        捐赠支出
68
　
              钞币运送费
33
　
        非常损失
69
　
              电子机具运转费
34
　
        赔偿违约支出
70
　
              外事费
35
　
        营业外支出
71
　
              财产保险费
36
　
　
　
　
 
表单说明



A06439资产负债表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
资产负债表
资产公司01表
编制单位：           　　　　　　　　　　年度                           金额单位：元
资产
行次
年初数
年末数
负债者权益
行次
年初数
年末数
资  产：
 
　
　
负  债：
 
　
　
    货币资金
1
　
　
    短期款
22
　
　
    存放中央银行款项
2
　
　
      中：质押款
23
　
　
    拆出资金
3
　
　
    拆入资金
24
　
　
    交易性金融资产
4
　
　
    交易性金融负债
25
　
　
    衍生金融资产
5
　
　
    衍生金融负债
26
　
　
    买入返售金融资产
6
　
　
    卖出回购金融资产款
27
　
　
    应收款项
7
　
　
    应付款项
28
　
　
    应收利息
8
　
　
    应付职工薪酬
29
　
　
    贷款
9
　
　
    应交税费
30
　
　
    供出售金融资产
10
　
　
    应付利息
31
　
　
    持期投资
11
　
　
    预计负债
32
　
　
    持售非流动资产
12
　
　
    长期款
33
　
　
    抵债资产
13
　
　
    应付债券
34
　
　
    长期股权投资
14
　
　
    递延税负债
35
　
　
    投资性房产
15
　
　
    负债
36
　
　
    固定资产
16
　
　
负债合计
37
　
　
    形资产
17
　
　
者权益（股东权益）：
 
　
　
    商誉
18
　
　
    实收资
38
　
　
    递延税资产
19
　
　
      国家资
39
　
　
    资产
20
　
　
      集体资
40
　
　
　
 
　
　
      法资
41
　
　
　
 
　
　
         中：国法资
42
　
　
　
 
　
　
      资
43
　
　
　
 
　
　
      外商资
44
　
　
　
 
　
　
    资公积
45
　
　
　
 
　
　
    减：库存股
46
　
　
　
 
　
　
    盈余公积
47
　
　
　
 
　
　
    般风险准备
48
　
　
　
 
　
　
    未分配利润
49
　
　
　
 
　
　
    外币报表折算差额
50
　
　
　
 
　
　
属母公司者权益合计
51
　
　
　
 
　
　
    少数股东权益
52
　
　
　
 
　
　
者权益（股东权益）合计
53
　
　
资产总计
21
　
　
负债者权益（股东权益）总计
54
　
　
 
表单说明




A06440资产减值准备（呆账准备）明细表（适执行金融企业财务决算报表金融资产理公司类）
资产减值准备（呆账准备）明细表
资产公司05表
编制单位：                      年度                    金额单位：元
项目
行次
年初余额
年计提
核销收回
销卖出资产
资产价值回升转回数
变化
年末余额
栏次
　
1
2
3
4
5
6
71+2+345+6
贷款损失准备呆账准备合计
1
　
　
　
　
　
　
　
        中：贷款损失准备
2
　
　
　
　
　
　
　
              呆账准备
3
　
　
　
　
　
　
　
二坏账准备
4
　
　
　
　
　
　
　
三短期投资跌价准备合计
5
　
　
　
　
　
　
　
四供出售金融资产减值准备
6
　
　
　
　
　
　
　
五持期投资减值准备
7
　
　
　
　
　
　
　
六长期股权投资减值准备
8
　
　
　
　
　
　
　
七长期债权投资减值准备
9
　
　
　
　
　
　
　
八投资性房产减值准备
10
　
　
　
　
　
　
　
九固定资产减值准备
11
　
　
　
　
　
　
　
十建工程减值准备
12
　
　
　
　
　
　
　
十形资产减值准备
13
　
　
　
　
　
　
　
十二商誉减值准备
14
　
　
　
　
　
　
　
十三抵债资产减值准备
15
　
　
　
　
　
　
　
十四
16
　
　
　
　
　
　
　
合计
17
　
　
　
　
　
　
　
 
表单说明



A06516资产负债表（适执行彩票机构会计制度单位）
资产负债表
                                                   会彩01表
编制单位：                __年__月__日                单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
　
　
流动负债：
　
　
　货币资金
　
　
　短期款
　
　
　短期投资
　
　
　应缴税费
　
　
　应收票
　
　
　应缴国库款
　
　
　应收账款
　
　
　应缴财政专户款
　
　
　预付账款
　
　
　应付职工薪酬
　
　
　应收款
　
　
　应付票
　
　
　库存材料
　
　
　应付账款
　
　
　库存彩票
　
　
　预收账款
　
　
　流动资产
　
　
　应付款
　
　
　流动资产合计
　
　
应付返奖奖金
　
　
非流动资产：
　
　
  应付代销费
　
　
　长期投资
　
　
　流动负债
　
　
　固定资产
　
　
　  流动负债合计
　
　
　　固定资产原价
　
　
非流动负债：
　
　
　　减：累计折旧　
　
　
　长期款
　
　
建工程
　
　
　长期应付款
　
　
形资产
　
　
　非流动负债合计：
　
　
形资产原价
　
　
负债合计
　
　
减：累计摊销
　
　
净资产
　
　
处置资产损溢
　
　
　事业基金
　
　
非流动资产合计
　
　
　库存彩票基金
　
　
　
　
　
　非流动资产基金
　
　
　
　
　
　专基金
　
　
　
　
　
  财政专户核拨资金结转
　
　
　
　
　
　财政专户核拨资金结余
　
　
　
　
　
　非财政专户核拨资金结转
　
　
　
　
　
　非财政专户核发拨资金结余
　
　
 
 
 
  　1分配事业结余
 
 
 
 
 
  　2营结余
 
 
 
 
 
净资产合计
 
 
资产总计
　
　
负债净资产总计
　
　

表单说明
（）表反映彩票机构某特定日期全部资产负债净资产情况
（二）表年初余额栏项数字应根年年末资产负债表期末余额栏数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初余额栏
（三）表期末余额栏项目容填列方法：
1资产类项目
（1）货币资金项目反映彩票机构期末库存现金银行存款零余额账户款额度合计数项目应根库存现金银行存款零余额账户款额度科目期末余额合计填列
（2）短期投资项目反映彩票机构期末持短期投资成项目应根短期投资科目期末余额填列
（3）应收票项目反映彩票机构期末持应收票票面金额项目应根应收票科目期末余额填列
（4）应收账款项目反映彩票机构期末尚未收回应收账款余额项目应根应收账款科目期末余额填列
（5）预付账款项目反映彩票机构预付商品者劳务供应单位款项项目应根预付账款科目期末余额填列
（6）应收款项目反映彩票机构期末尚未收回项应收暂付款项余额项目应根应收款科目期末余额填列
（7）库存材料项目反映彩票机构期末开展业务活动活动中耗储存种材料燃料包装物低值易耗品热敏纸投注单达固定资产标准具装具动植物等实际成项目应根库存材料科目期末余额填列
（8）库存彩票项目反映彩票发行机构期末购进已验收入库彩票实际成项目应根库存彩票科目期末余额填列
（9）流动资产项目反映彩票机构述项外流动资产 1 年（含 1 年）期长期债券投资项目应根长期投资等科目期末余额分析填列
（10）流动资产合计项目货币资金短期投资应收票应收账款预付账款应收款库存材料库存彩票流动资产项目金额合计数填列
（11）长期投资项目反映彩票机构持时间超 1 年（含 1 年）股权债权性质投资项目应根长期
投资科目期末余额减中 1 年（含 1 年）期长期债券投资余额金额填列
（12）固定资产项目反映彩票机构期末项固定资产账面价值项目应根固定资产科目期末余额减累计折旧科目期末余额金额填列
固定资产原价项目反映彩票机构期末项固定资产原价项目应根固定资产科目期末余额填列
累计折旧项目反映彩票机构期末项固定资产累计折旧项目应根累计折旧科目期末余额填列
（13）建工程项目反映彩票机构期末尚未完工交付建工程发生实际成项目应根建工程科目期末余额填列
（14）形资产项目反映彩票机构期末持项形资产账面价值项目应根形资产科目期末余额减累计摊销科目期末余额金额填列
形资产原价项目反映彩票机构期末持项形资产原价项目应根形资产科目期末余额填列
累计摊销项目反映彩票机构期末项形资产累计摊销项目应根累计摊销科目期末余额填列
（15）处置资产损溢项目反映彩票机构期末处置资产价值处置损溢项目应根处置资产损溢科目期末方余额填列处置资产损溢科目期末贷方余额号填列
（16）非流动资产合计项目长期投资固定资产建工程形资产处置资产损溢项目金额合计数填列
2负债类项目
（17）短期款项目反映彩票机构入期限 1 年（含 1 年）种款金项目应根短期款科
目期末余额填列
（18）应缴税费项目反映彩票机构应交未交种税费项目应根应缴税费科目期末贷方余额填列应缴税费科目期末方余额号填列
（19）应缴国库款项目反映彩票机构规定应缴入国库款项（应缴税费外）项目应根应缴国库款科目期末余额填列
（20）应缴财政专户款项目反映彩票机构规定应缴入财政专户款项项目应根应缴财政专户款科目期末余额填列
（21）应付职工薪酬项目反映彩票机构关规定应付职工职工支付种薪酬项目应根应付职工
薪酬科目期末余额填列
（22）应付票项目反映彩票机构期末应付票票面金额项目应根应付票科目期末余额填列
（23）应付账款项目反映彩票机构期末尚未支付应付账款金额项目应根应付账款科目期末余额填列
（24）预收账款项目反映彩票机构期末预收彩票销售款合规定预收尚未实际结算款项项目应根预
收账款科目期末余额填列
（25）应付款项目反映彩票机构期末应付未付项应付暂收款项项目应根应付款科目期末余额填列
（26）应付返奖奖金项目反映彩票机构应返中奖者奖金项目应根应付返奖奖金科目期末余额填列
（27）应付代销费项目反映彩票机构彩票代销合约定例彩票销售额中提取支付彩票代销者资金项目应根应付代销费科目期末余额填列
（28）流动负债项目反映彩票机构述项外流动负债承担 1 年（含 1 年）偿长期负债项目应根长期款长期应付款等科目期末余额分析填列
（29）流动负债合计项目短期款应缴税费应缴国库款应缴财政专户款应付职工薪酬应付票应付账款预收账款应付款应付返奖奖金应付代销费流动负债项目金额合计数填列
（30）长期款项目反映彩票机构入期限超 1年（含 1 年）项款金项目应根长期款
科目期末余额减中 1 年（含 1 年）期长期款余额金额填列
（31）长期应付款项目反映彩票机构发生偿期限超 1 年（含 1 年）种应付款项项目应根长期应付款科目期末余额减中 1 年（含 1 年）期长期应付款余额金额填列
（32）非流动负债合计项目长期款长期应付款项目金额合计数填列
3净资产类项目
（33）事业基金项目反映彩票机构期末拥非限定途净资产项目应根事业基金科目期末余额填列
（34）库存彩票基金项目反映彩票发行机构购进已验收入库彩票占金额项目应根库存彩票基金科目期末余额填列
（35）非流动资产基金项目反映彩票机构期末非流动资产占金额项目应根非流动资产基金科目期末余额填列
（36）专基金项目反映彩票机构规定设置提取具专门途净资产项目应根专基金科目期末余额填列
（37）财政专户核拨资金结转项目反映彩票机构滚存财政专户核拨结转资金项目应根财政专户核拨资金结转科目期末余额填列
（38）财政专户核拨资金结余项目反映彩票机构滚存财政专户核拨结余资金项目应根财政专户核拨资金结余科目期末余额填列
（39）非财政专户核拨资金结转项目反映彩票机构滚存非财政专户核拨结转资金项目应根非财政专户核拨资金结转科目期末余额填列
（40）非财政专户核拨资金结余项目反映彩票机构年初报告期末累计实现非财政专户核拨资金结余弥补前年
度营亏损余额项目应根分配事业结余营结余科目期末余额合计填列分配事业结余
营结余科目期末余额合计亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应0果0
项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）
分配事业结余项目反映彩票机构年初报告期末累计实现分配事业结余项目应根分配事业结余
科目期末余额填列分配事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额应0
营结余项目反映彩票机构年初报告期末累计实现营结余弥补前年度营亏损余额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末
余额亏损数号填列编制年度资产负债表时项目金额般应0果0项目金额应营结余科目期末方余额（号填列）

A06517返奖奖金变动明细表（适执行彩票机构会计制度单位）
返奖奖金变动明细表
                             会彩01表附表01
             ＿＿年度     单位：元
项  目
行次
传统型
开型
数字型
乐透型
竞猜型
视频型
基诺型
般调节基金
合计
年初余额
1
　
　
　
　
　
　
　
　
　
中：调节基金
2
　
　
　
　
　
　
　
　
　
      奖池
3
　
　
　
　
　
　
　
　
　
二年增加数
4
　
　
　
　
　
　
　
　
　
中：调节基金
5
　
　
　
　
　
　
　
　
　
      奖池
6
　
　
　
　
　
　
　
　
　
三年减少数
7
　
　
　
　
　
　
　
　
　
中：调节基金
8
　
　
　
　
　
　
　
　
　
      奖池
9
　
　
　
　
　
　
　
　
　
四年末余额
10
　
　
　
　
　
　
　
　
　
中：调节基金
11
　
　
　
　
　
　
　
　
　
      奖池
12
　
　
　
　
　
　
　
　
　
  
表单说明
（）表反映彩票机构某会计年度返奖奖金兑付情况
（二）表中年初余额年增加数年减少数年末余额调节基金奖池般调节基金项目应根应付返奖奖金科目明细科目中相关信息分析填列

A06518彩票资金分配明细表（适执行彩票机构会计制度单位）
彩票资金分配明细表
                              会彩01表附表02
填报单位：               ＿ 年度                单位：元
序号
彩票品种
彩票销
售额
彩票返奖奖金
彩票公益金
彩票业务费
彩票代销费
计提
例
（）
计提金额
中奖金额
计提
例
（）
计提金额
弃奖奖金转入额
实际缴额
发行机构
省级销售机构
省级
计
奖金
调节基金
计
①
　
　
　
②
　
　
③
　
　
　
　
　
④
⑤
1
传统型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
2
开型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
3
乐透型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
4
数字型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
5
竞猜型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
6
视频型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
7
基诺型
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
8
 
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
9
合计
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
 










表单说明
1．表中彩票销售额①彩票返奖奖金——计提金额——计②+彩票公益金——计提金额③+彩票业务费——计④+彩票代销费⑤
2．彩票品种返奖奖金公益金提取例应分栏填写
彩票资金分配明细表编制说明
（）表反映彩票机构某会计年度彩票资金分配情况
（二）表中彩票销售额彩票返奖奖金彩票公益金彩票业务费彩票代销费栏栏明细栏项数字应根应缴国库款应付返奖奖金应付代销费等科目明细科目中相关信息分析填列

A06537资产负债表（适执行村集体济组织会计制度单位）
资产负债表
                                                                   村会01表
编制单位                           年  月  日                      单位：元
资产
行次
年初数
年末数
负债者权益
行次
年初数
年末数
流动资产：
 
 
 
流动负债：
 
 
 
货币资金
1
 
 
短期款
35
 
 
短期投资
2
 
 
应付款项
36
 
 
应收款项
5
 
 
应付工资
37
 
 
存货
8
 
 
应付福利费
38
 
 
流动资产合计
9
 
 
流动负债合计
41
 
 
农业资产：
 
 
 
长期负债：
 
 
 
牲畜（禽）资产
10
 
 
长期款应付款
42
 
 
林木资产
11
 
 
事议资金
43
 
 
农业资产合计
15
 
 
长期负债合计
46
 
 
长期资产：
 
 
 
负债合计
49
 
 
长期投资
16
 
 
 
 
 
 
固定资产：
 
 
 
 
 
 
 
固定资产原价
19
 
 
 
 
 
 
减：累计折旧
20
 
 
者权益：
 
 
 
固定资产净值
21
 
 
资
50
 
 
固定资产清理
22
 
 
公积公益金
51
 
 
建工程
23
 
 
未分配收益
52
 
 
固定资产合计
26
 
 
者权益合计
53
 
 
资产总计
32
 
 
负债者权益总计
56
 
 
 
补充资料：
项    目
金    额
法收回尚未批准核销短期投资
 
确实法收回尚未批准核销应收款项
 
盘亏毁损报废尚未批准核销存货
 
死亡毁损尚未批准核销农业资产
 
法收回尚未批准核销长期投资
 
盘亏毁损尚未批准核销固定资产
 
毁损报废尚未批准核销建工程
 
 
表单说明
1．表反映村集体济组织年末全部资产负债者权益状况
2．表年初数应年末资产负债表年末数栏列数字填列果年度资产负债表规定项目名称容年度相致应年末资产负债表项目名称数字年度规定进行调整填入表年初数栏加书面说明
3．表年末数项目容填列方法：
（1）货币资金项目反映村集体济组织库存现金银行存款等货币资金合计数项目应根现金银行存款科目年末余额合计填列
（2）短期投资项目反映村集体济组织购入种时变现持时间超年（含年）价证券等投资项目应根短期投资科目年末余额填列
（3）应收款项项目反映村集体济组织应收未收回暂付种款项项目应根应收款科目年末余额部明细科目年末方余额合计数合计填列
（4）存货项目反映村集体济组织年末库途加工中项存货价值包括种原材料农材料农产品工业产成品等物资产品等项目应根库存物资生产（劳务）成科目年末余额合计填列
（5）牲畜（禽）资产项目反映村集体济组织购入培育幼畜育肥畜产役畜账面余额项目应根牲畜（禽）资产科目年末余额填列
（6）林木资产项目反映村集体济组织购入营造林木账面余额项目应根林木资产科目年末余额填列
（7）长期投资项目反映村集体济组织准备年（含年）变现投资项目应根长期投资科目年末余额填列
（8）固定资产原价项目累计折旧项目反映村集体济组织种固定资产原价累计折旧两项目应根固定资产科目累计折旧科目年末余额填列
（9）固定资产清理项目反映村集体济组织出售报废毁损等原转入清理尚未清理完毕固定资产账面净值固定资产清理程中发生清理费变价收入等项金额差额项目应根固定资产清理科目年末方余额填列贷方余额项目数字应号表示
（10）建工程项目反映村集体济组织项尚未完工已完工尚未办理竣工决算工程项目实际成项目应根建工程科目年末余额填列
（11）短期款项目反映村集体济组织入尚未年期（含年）款项目应根短期款科目年末余额填列
（12）应付款项项目反映村集体济组织应付未付暂收种款项项目应根应付款科目年末余额部明细科目年末贷方余额合计数合计填列
（13）应付工资项目反映村集体济组织已提取尚未支付职工工资项目应根应付工资科目年末余额填列
（14）应付福利费项目反映村集体济组织已提取尚未福利费金额项目应根应付福利费科目年末贷方余额填列方余额项目数字应号表示
（15）长期款应付款项目反映村集体济组织入尚未年期（含年）款偿期年（含年）应付未付款项项目应根长期款应付款科目年末余额填列
（16）事议资金项目反映村集体济组织应事议专项工程建设资金数额项目应根事议资金科目年末贷方余额填列方余额项目数字应号表示
（17）资项目反映村集体济组织实际收投入资总额项目应根资科目年末余额填列
（18）公积公益金项目反映村集体济组织公积公益金年末余额项目应根公积公益金科目年末贷方余额填列
（19）未分配收益项目反映村集体济组织尚未分配收益项目应根年收益科目收益分配科目余额计算填列未弥补亏损项目数字号表示

A06538收益收益分配表（适执行村集体济组织会计制度单位）
收益收益分配表
 
　　                                                      村会02表 
编制单位：                          年度                   单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
年收益
 
 
收益分配
 
 
营收入
1
 
四年收益
21
 
加：发包交收入
2
 
加：年初未分配收益
22
 
投资收益
3
 
转入
23
 
减：营支出
6
 
五分配收益
26
 
理费
7
 
减：1提取公积公益金
27
 
二营收益
10
 
2提取应付福利费
28
 
加：农业税附加返收入
11
 
3外投资分利
29
 
补助收入
12
 
4农户分配
30
 
收入
13
 
5
31
 
减：支出
16
 
 
 
 
三年收益
20
 
六年末未分配收益
35
 
 
表单说明
1．表反映村集体济组织年度收益实现分配实际情况村（组）办企业承包农户数字列
2．表项目容填列方法：
（1）营收入项目反映村集体济组织进行项生产服务等营活动取收入项目应根营收入科目年发生额分析填列
（2）发包交收入项目反映村集体济组织取农户单位交承包金村（组）办企业交利润等项目应根发包交收入科目年发生额分析填列
（3）投资收益项目反映村集体济组织外投资取收益项目应根投资收益科目年发生额分析填列投资损失号填列
（4）营支出项目反映村集体济组织销售商品农产品外提供劳务等活动发生支出项目应根营支出科目年发生额分析填列
（5）理费项目反映村集体济组织理活动发生项支出项目应根理费科目年发生额分析填列
（6）营收益项目反映村集体济组织年通生产营活动实现收益净亏损项目数字号填列
（7）农业税附加返收入项目反映村集体济组织关规定收财税部门返农业税附加牧业税附加等资金项目应根农业税附加返收入科目年发生额分析填列
（8）补助收入项目反映村集体济组织获财政等关部门补助资金项目应根补助收入科目年发生额分析填列
（9）收入项目支出项目反映村集体济组织营理活动直接关系项收入支出两项目应分根收入科目支出科目年发生额分析填列
（10）年收益项目反映村集体济组织年实现收益总额亏损总额项目数字号填列
（11）年初未分配收益项目反映村集体济组织年度未分配收益项目应根年度收益收益分配表中年末未分配收益数额填列未弥补亏损项目数字号填列
（12）转入项目反映村集体济组织规定公积公益金弥补亏损等转入数额
（13）分配收益项目反映村集体济组织年末分配收益总额项目应根年收益项目年初未分配收益项目转入项目合计数填列
（14）年末未分配收益项目反映村集体济组织年末累计未分配收益项目应根分配收益项目扣项分配数额差额填列未弥补亏损项目数字号填列

A06534资产负债表（适执行体工商户会计制度单位）
资产负债表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　        体01表　
　编制单位：　　　　　　 　　　年　月　日　                          单位：元 
资   产
金   额
负债业权益
金   额
资  产：
 
负  债：
 
现金
 
入款项
 
银行存款
 
应付款项
 
应收款项
 
应付工资
 
存货
 
未交税金
 
摊费
 
负债合计
 
处理财产损失
 
 
 
固定资产原价
 
 
 
减：累计折旧
 
业权益：
 
固定资产净值
 
业投资
 
固定资产清理
 
减：应弥补亏损
 
建工程
 
   留存利润
 
形资产
 
   业权益合计
 
资产总计
 
负债业权益总计 
 
 
表单说明
表反映体户年末事生产营活动资产负债业权益情况资产总额等负债业权益总额
二表项目容填列方法：
1 现金项目反映体户库存现金年末余额应根现金科目年末余额填列
2 银行存款项目反映体户种银行存款年末余额应根银行存款科目年末余额填列
3 应收款项项目反映体户年末止种应收未收款项金额应根应收款项科目年末余额填列体户预收款项作应收款项减少数应收款项科目年末贷方余额项目数字－号表示
4 存货项目反映体户生产营中种存货年末余额应根存货科目年末余额填列
5 摊费项目反映体户摊费年末摊余价值应根摊费科目年末余额填列
6 处理财产损失项目反映体户发生存货盘亏毁损损失固定资产盘亏损失年末尚未处理余额应根处理财产损失科目年末余额填列
7 固定资产原价项目反映体户生产营中固定资产原价年末余额应根固定资产科目年末余额填列
8 累计折旧项目反映体户计税办法规定提取固定资产折旧年末余额应根累计折旧科目年末余额填列
9 固定资产净值项目反映体户生产营中固定资产年末净值应根固定资产原价项目金额减累计折旧项目金额差额填列
10 固定资产清理项目反映体户出售报废毁损等原转入清理尚未清理完毕固定资产应根固定资产清理科目年末余额填列贷方余额项目数字－号表示
11 建工程项目反映体户年末尚未完工建固定资产实际成应根建工程科目年末余额填列
12 形资产项目反映体户生产营中形资产年末摊余价值应根形资产科目年末余额填列
13 入款项项目反映体户入种款项应根入款项科目年末余额填列
14 应付款项项目反映体户年末止应付未付款项应根应付款项科目年末余额填列体户预付款项作应付款项减少数应付款项科目年末方余额项目数字－号表示
15 应付工资项目反映体户年末止应付未付业员工资应根应付工资科目年末余额填列
16 未交税金项目反映体户年末应交未交项税金教育费附加应根应交税金科目年末余额填列应交税金科目年末方余额项目数字－号表示
17 业投资项目反映业实际投入供生产营活动中资金年末余额项目应根业投资科目年末贷方余额填列年末业投资科目方余额表明业抽调出资金投入资金项目数字－号表示
18 应弥补亏损项目反映体户年末年度营税前弥补累计营亏损年应税表中年应税项目负数项目应根该项目数字填列年应税项目正数(零)项目应空置填
19 留存利润项目反映体户年末时留存利润(营弥补亏损)应留存利润表中年末留存利润项目数字相等亏损项目数字－号表示

A06535应税表（适执行体工商户会计制度单位）
应税表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 会体02表 
编制单位：　　　　　　　　 　　　年　　　　　　　　　　　 单位：元 
项        目
行次
金    额
营业收入
1
 
减：营业税金
2
 
营业成
3
 
营业费
4
 
营业外收支(净收益－号表示)
5
 
年营(营亏损－号表示)
6
 
减：应弥补前年度亏损
7
 
年应税(亏损－号表示)
8
 
 
表单说明
表反映体户年事生产营活动实现应税(营亏损)
二表项目容填列方法：
1 营业收入项目反映体户直接事生产营活动取项收入存货销售收入劳务收入等项目应根营业收入科目中转入年应税科目数字填列
2 营业税金项目反映体户发生应年营业收入负担项税金应根营业税金科目中转入年应税科目数字填列
3 营业成项目反映体户年已销售存货劳务等实际成项目应根营业成科目中转入年应税科目数字填列
4 营业费项目反映体户生产营程中发生项销售理财务进货等项费项目应根营业费科目中转入年应税科目数字填列
5 营业外收支项目反映体户取直接营活动收入外项营业外收入税前列支项营业外支出项目应根营业外收支科目期末余额填列贷方余额项目数字项目数字－号表示
6 年营项目反映体户年实现营营亏损－号表示
7 应弥补前年度亏损项目反映体户计税办法规定年营弥补前年度亏损数额项目应根年应税应弥补亏损明细科目中方余额分析填列
8 年应税(亏损－号表示)项目反映体户年度计算税应纳税额应年度营税前弥补亏损金额
A06536留存利润表（适执行体工商户会计制度单位）
留　存　利　润　表
会体03表
编制单位：　　　　　　　　　　　    年　　　　　　　 　  单位：元 
项　　　　目
行次
金　额
年应税　
1
　
减：税
2
　
税列支费
3
　
转入逾期亏损
4
　
加：年初留存利润
5
　
年末留存利润
6
　
 
表单说明
  表反映体户利润(亏损)实现情况年末留存利润结存情况
二  表项目填列方法：
1  年应税项目反映体户年度计算税应纳税额年应税表中年应税(亏损－号表示)项目正数(零)项目数字应致负数项目应空置填
2  税项目反映体户计税办法规定计算确定年应交纳税年应税正数项目数字年应税×税率年应纳税负数税零
3  税列支费项目反映体户生产营活动中发生计税办法规定允许税前列支项费支出者计税办法规定允许税前列支超税务机关允许列支标准费支出项目应根税列支费科目中转入留存利润科目数字填列 
4  年初留存利润项目反映体户年末留存利润亏损项目数字－号表示项目数字应年表年末留存利润项目数字致
5  转入逾期亏损项目反映体户计税办法规定年末止弥补期已超5年年度营税前弥补前年度亏损转入留存利润数额项目应根留存利润科目中关数字分析填列
6  年末留存利润项目反映体户年末留存利润亏损项目数字－号表示

A06519收入支出表_月报（适执行彩票机构会计制度单位）
收入支出表
                                会彩02表
编制单位：             ___年___月                    单位：元
项 目
月数
年累计数
期收入
　
　
  （）事业收入
　
　
  （二）级补助收入
　
　
  （三）附属单位缴收入
　
　
  （四）营收入
　
　
  （五）收入
 
 
二期支出
　
　
  （）事业支出
　
　
  （二）附属单位补助支出
　
　
  （三）营支出
　
　
  （四）支出
　
　
三期结转结余
　
　
（）财政专户核拨资金结转结余
　
　
（二）非财政专户核拨资金结转结余
 
 
1．非财政专户核拨资金结转
　
　
2．分配事业结余
　
　
3．营结余
　
　
四弥补前年度营亏损营结余
　
　
五年非财政专户核拨资金结余
　
　
减：应缴企业税
　
　
减：提取专基金
　
　
六转入事业基金
　
　

表单说明
（）表反映彩票机构某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政专户核拨资金结余分配情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期收入
（1）期收入项目反映彩票机构期收入总额项目应根表中事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入项目金额合计数填列
（2）事业收入项目反映彩票机构期开展彩票发行销售业务活动辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
（3）级补助收入项目反映彩票机构期部门级单位取非财政专户核拨资金收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
（4）附属单位缴收入项目反映彩票机构附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
（5）营收入项目反映彩票机构期彩票发行销售业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（6）收入项目反映彩票机构期事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
2期支出
（7）期支出项目反映彩票机构期支出总额项目应根表中事业支出附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数填列
（8）事业支出项目反映彩票机构期财政专户核拨资金发生彩票发行销售业务活动支出项目应根事业支出科目期发生额填列
（9）附属单位补助支出项目反映彩票机构非财政专户核拨资金附属单位补助支出金额项目根附属单位补助支出期发生额填列
（10）营支出项目反映彩票机构彩票发行销售业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
（11）支出项目反映彩票机构事业支出附属单位补助支出营支出外项支出项目根支出期发生额填列
3．期结转结余
（12）期结转结余项目反映彩票机构期项收支相抵余额项目应根项目财政专户核拨资金结转结余非财政专户核拨资金结转结余项目金额合计数填列负数号填列
（13）财政专户核拨资金结转结余项目反映彩票机构期事业收入事业支出相抵余额项目应表中事业收入项目金额减事业支出项目金额余额填列
（14）非财政专户核拨资金结转结余项目反映彩票机构期财政专户核拨资金结转结余外结转结余金额项目应表中级补助收入附属单位缴收入
营收入收入项目金额合计数减附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数余额填列负数号填列
非财政专户核拨资金结转项目反映彩票机构期事业收支外专项资金收入相关支出相抵剩余滚存须规定途结转资金项目应非财政专户核拨资金结转科目期余额填列
分配事业结余项目反映彩票机构年初报告期末累计实现分配事业结余项目应根分配事业结余科目未结转前期末余额填列分配事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度收入支出表时项目金额应0
营结余项目反映彩票机构期营收入营支出相抵差额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列
编制年度收入支出表时项目金额般应0果0项目金额应营结余科目年末方余额（号填列）
4．弥补前年度营亏损营结余
（15）弥补前年度营亏损营结余项目反映彩票机构年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政专户核拨资金结余分配科目前余额填列果营结余科目年末余额方余额号填列
5．年非财政专户核拨资金结余
（16）年非财政专户核拨资金结余项目反映彩票机构年度财政专户核拨资金外结余金额果营结余项目年发生数正数项目应表中非财政专户核拨资金结转结余项目年发生额减非财政专户核拨资金结转项目年发生额金额填列果营结余项目年发生数负数项目应表中非财政专户核拨资金结转结余项目年发生额减非财政专户核拨资金结转项目年发生额营结余项目年发生额金额填列项目负数号填列项目余额应非财政专户核拨资金结余分配科目年贷方发生额保持致
（17）应缴企业税项目反映彩票机构税法规定年度应缴纳企业税金额项目应根非财政专户核拨资金结余分配科目年方发生额分析填列
（18）提取专基金项目反映彩票机构年度规定提取专基金金额项目应根非财政专户核拨资金结余分配科目年发生额分析填列
6转入事业基金
（19）转入事业基金项目反映彩票机构年度规定转入事业基金非财政专户核拨资金结余资金项目应表中年非财政专户核拨资金结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（15）（19）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设置5 项目

A06520收入支出表_年报（适执行彩票机构会计制度单位）
收入支出表
                                  会彩02表
编制单位：                 ___年度                  单位：元
项 目
年数
年数
期收入
　
　
  （）事业收入
　
　
  （二）级补助收入
　
　
  （三）附属单位缴收入
　
　
  （四）营收入
　
　
  （五）收入
 
 
二期支出
　
　
  （）事业支出
　
　
  （二）附属单位补助支出
　
　
  （三）营支出
　
　
  （四）支出
　
　
三期结转结余
　
　
（）财政专户核拨资金结转结余
　
　
（二）非财政专户核拨资金结转结余
 
 
1．非财政专户核拨资金结转
　
　
2．分配事业结余
　
　
3．营结余
　
　
四弥补前年度营亏损营结余
　
　
五年非财政专户核拨资金结余
　
　
减：应缴企业税
　
　
减：提取专基金
　
　
六转入事业基金
　
　

表单说明
（）表反映彩票机构某会计期间项收入支出结转结余情况年末非财政专户核拨资金结余分配情况
（二）表月数栏反映项目月实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数栏反映年度项目实际发生数果年度收入支出表规定项目名称容年度致应年度收入支出表项目名称数字年度规定进行调整填入年度收入支出表年数栏
表年累计数栏反映项目年初起报告期末止累计实际发生数编制年度收入支出表时应栏改年数
（三）表月数栏项目容填列方法：
1期收入
（1）期收入项目反映彩票机构期收入总额项目应根表中事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入项目金额合计数填列
（2）事业收入项目反映彩票机构期开展彩票发行销售业务活动辅助活动取收入项目应根事业收入科目期发生额填列
（3）级补助收入项目反映彩票机构期部门级单位取非财政专户核拨资金收入项目应根级补助收入科目期发生额填列
（4）附属单位缴收入项目反映彩票机构附属独立核算单位期关规定缴收入项目应根附属单位缴收入科目期发生额填列
（5）营收入项目反映彩票机构期彩票发行销售业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入项目应根营收入科目期发生额填列
（6）收入项目反映彩票机构期事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入外收入项目应根收入科目期发生额填列
2期支出
（7）期支出项目反映彩票机构期支出总额项目应根表中事业支出附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数填列
（8）事业支出项目反映彩票机构期财政专户核拨资金发生彩票发行销售业务活动支出项目应根事业支出科目期发生额填列
（9）附属单位补助支出项目反映彩票机构非财政专户核拨资金附属单位补助支出金额项目根附属单位补助支出期发生额填列
（10）营支出项目反映彩票机构彩票发行销售业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动发生支出项目应根营支出科目期发生额填列
（11）支出项目反映彩票机构事业支出附属单位补助支出营支出外项支出项目根支出期发生额填列
3．期结转结余
（12）期结转结余项目反映彩票机构期项收支相抵余额项目应根项目财政专户核拨资金结转结余非财政专户核拨资金结转结余项目金额合计数填列负数号填列
（13）财政专户核拨资金结转结余项目反映彩票机构期事业收入事业支出相抵余额项目应表中事业收入项目金额减事业支出项目金额余额填列
（14）非财政专户核拨资金结转结余项目反映彩票机构期财政专户核拨资金结转结余外结转结余金额项目应表中级补助收入附属单位缴收入
营收入收入项目金额合计数减附属单位补助支出营支出支出项目金额合计数余额填列负数号填列
非财政专户核拨资金结转项目反映彩票机构期事业收支外专项资金收入相关支出相抵剩余滚存须规定途结转资金项目应非财政专户核拨资金结转科目期余额填列
分配事业结余项目反映彩票机构年初报告期末累计实现分配事业结余项目应根分配事业结余科目未结转前期末余额填列分配事业结余科目期末余额亏损数号填列编制年度收入支出表时项目金额应0
营结余项目反映彩票机构期营收入营支出相抵差额项目应根营结余科目期末余额填列营结余科目期末余额亏损数号填列
编制年度收入支出表时项目金额般应0果0项目金额应营结余科目年末方余额（号填列）
4．弥补前年度营亏损营结余
（15）弥补前年度营亏损营结余项目反映彩票机构年度实现营结余扣年初未弥补营亏损余额项目应根营结余科目年末转入非财政专户核拨资金结余分配科目前余额填列果营结余科目年末余额方余额号填列
5．年非财政专户核拨资金结余
（16）年非财政专户核拨资金结余项目反映彩票机构年度财政专户核拨资金外结余金额果营结余项目年发生数正数项目应表中非财政专户核拨资金结转结余项目年发生额减非财政专户核拨资金结转项目年发生额金额填列果营结余项目年发生数负数项目应表中非财政专户核拨资金结转结余项目年发生额减非财政专户核拨资金结转项目年发生额营结余项目年发生额金额填列项目负数号填列项目余额应非财政专户核拨资金结余分配科目年贷方发生额保持致
（17）应缴企业税项目反映彩票机构税法规定年度应缴纳企业税金额项目应根非财政专户核拨资金结余分配科目年方发生额分析填列
（18）提取专基金项目反映彩票机构年度规定提取专基金金额项目应根非财政专户核拨资金结余分配科目年发生额分析填列
6转入事业基金
（19）转入事业基金项目反映彩票机构年度规定转入事业基金非财政专户核拨资金结余资金项目应表中年非财政专户核拨资金结余项目金额减应缴企业税提取专基金项目金额余额填列负数号填列
述（15）（19）项目编制年度收入支出表时填列编制月度收入支出表时设置5 项目
A06521财政专户核拨资金收入支出表（适执行彩票机构会计制度单位）
财政专户核拨资金收入支出表
                                           会彩03表
编制单位：              ____年度                      单位：元
项 目
年数
年数
年初财政专户核拨资金结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
二调整年初财政专户核拨资金结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
三年财政专户核拨资金收入（事业收入）
　
　
（）基支出
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出
　
　
××项目
　
　
四年财政专户核拨资金支出（事业支出）
　
　
（）基支出
　
　
1员费
　
　
2日常公费
　
　
（二）项目支出
　
　
××项目
　
　
五年末财政专户核拨资金结转结余
　
——
（）基支出结转
　
——
1员费
　
——
2日常公费
　
——
（二）项目支出结转
　
——
××项目
　
——
（三）项目支出结余
　
——
 
表单说明
（）表反映彩票机构某会计年度财政专户核拨资金形成事业收入事业支出结转结余情况
（二）表年数栏项数字应根年度财政专户核拨资金收入支出表中年数栏数字填列
（三）表年数栏项目容填列方法：
1年初财政专户核拨资金结转结余项目属明细项目反映彩票机构年初财政专户核拨资金结转结余余额
项目应根年度财政专户核拨资金收入支出表中年末财政专户核拨资金结转结余项目属明细项目年数栏数字填列
2调整年初财政专户核拨资金结转结余项目属明细项目反映彩票机构年度发生需调整前年度财政专户核拨资金结转结余事项年初财政专户核拨资金结转结余调整金额项目应根财政专户核拨资金结转财政专户核拨资金结余科目属明细科目年发生额分析填列调整减少年初财政专户核拨资金结转结余号填列
3年财政专户核拨资金收入（事业收入）项目属明细项目反映彩票机构年度财政专户核拨取类拨款金额项目应根事业收入科目属明细科目年发生额填列
4年财政专户核拨资金支出（事业支出）项目属明细项目反映彩票机构年度财政专户核拨资金支出金额项目应根事业支出科目属明细科目年发生额填列
5年末财政专户核拨资金结转结余项目属明细项目反映彩票机构截年末财政专户核拨资金结转结余余额项目应根财政专户核拨资金结转财政专户核拨资金结余科目属明细科目年末余额填列

A10049企业功风险分析表
企业功风险分析表
A企业名称（公章）：    纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
B1企业名称：              B2企业名称：
分类
调查项目
A企业
B1企业
B2企业
研发
()核心技术研发
　
　
　
1．否关联企业代研发
　
　
　
2．否委托第三方代研发
　
　
　
3．谁拥研发权
　
　
　
4．谁拥研发享权
　
　
　
5．研发费谁负担
　
　
　
6．研发实质性成果
　
　
　
7．预期收益分配谁
　
　
　
8．关联方许协议
　
　
　
9．第三方许协议
　
　
　
10．成分摊协议
　
　
　
11．申请专利
　
　
　
12．谁承担研发风险
　
　
　
13．谁研发中处较高位
　
　
　
14．否独二形资产
　
　
　
15．研发活动否获竞争优势
　
　
　
(二)生产工艺设计
　
　
　
1．设计中力
　
　
　
2．谁设计产品
　
　
　
3．技术谁
　
　
　
4．谁开发原工艺
　
　
　
5．设计费谁负担
　
　
　
6．设计实质性成果
　
　
　
7．预期收益分配谁
　
　
　
8．关联方许协议
　
　
　
9．第三方许协议
　
　
　
10．成分摊协议
　
　
　
11．申请专利
　
　
　
12．谁承担设计风险
　
　
　
13．产品设计修订投入
　
　
　
14．否独二形资产
　
　
　
(三)包装标签
　
　
　
1．否关联企业代包装
　
　
　
2．否委托第三方代包装
　
　
　
3．包装费谁负担
　
　
　
4．成分摊协议
　
　
　
5．申请专利
　
　
　
6．完全权
　
　
　
7．谁承担包装风险
　
　
　
8．关联方许协议
　
　
　
9．第三方许协议
　
　
　
(四)质量控制
　
　
　
1．谁决定质量控制形式
　
　
　
2．谁决定终产品质量标准程序
　
　
　
3．谁负责质量控制
　
　
　
4．谁提供质量控制技术设备
　
　
　
5．费谁负担
　
　
　
6．成分摊协议
　
　
　
7．申请专利
　
　
　
8．关联方许协议
　
　
　
9．第三方许协议
　
　
　
10．谁承担质量控制风险
　
　
　
二生产
　
()采购
　
　
　
1．谁安排采购计划
　
　
　
2．谁行采购功
　
　
　
3．采购费谁负担
　
　
　
4．采购决定否需关联企业批准
　
　
　
5．否关联企业采购
　
　
　
6．否第三方采购
　
　
　
7．谁承担市场风险（原材料价格波动）
　
　
　
(二)生产设备计划
　
　
　
1．谁采购生产设备
　
　
　
2．谁维修生产设备
　
　
　
3．采购费谁负担
　
　
　
4．谁制定生产计划
　
　
　
5．否关联企业采购设备
　
　
　
6．否第三方采购设备
　
　
　
7．否仅加工组装功
　
　
　
8．谁承担生产风险
　
　
　
9．谁承担投资设备等损失风险
　
　
　
(三)质量控制
　
　
　
1．谁决定质量控制形式
　
　
　
2．谁决定终产品质量标准程序
　
　
　
3．谁负责质量控制
　
　
　
4．谁提供质量控制技术设备
　
　
　
5．费谁负担
　
　
　
6．成分摊协议
　
　
　
7．申请专利
　
　
　
8．谁承担质量控制风险
　
　
　
(四)存货
　
　
　
1．存货存放企业
　
　
　
2．谁控制存货水
　
　
　
3．谁决定控制存货水
　
　
　
4．谁承担存货费
　
　
　
5．谁承担存货风险
　
　
　
(五)运输
　
　
　
1．谁安排产品运输
　
　
　
2．谁支付运输费
　
　
　
3．谁承担运输风险
　
　
　
三营销
()营销策略
　
　
　
1．谁进行市场调查
　
　
　
2．谁制定营销策略
　
　
　
3．谁具体负责营销
　
　
　
4．谁承担营销风险
　
　
　
(二)营销手段
　
　
　
1．谁决定采种营销手段
　
　
　
2．谁支付营销费
　
　
　
(三)商标商誉
　
　
　
1．商标商誉专利权谁
　
　
　
2．商标商誉权谁
　
　
　
3．商标商誉协议
　
　
　
4．否收取支付特许权费
　
　
　
5．谁决定特许权费容例
　
　
　
6．谁承担相应风险
　
　
　
四销售分销
()销售分销
　
　
　
1．谁制定销售计划
　
　
　
2．销售费谁承担
　
　
　
3．产品关联销售谁
　
　
　
4．谁收订单
　
　
　
5．谁开具发票
　
　
　
6．谁承担市场风险（产成品价格波动）
　
　
　
(二)存货
　
　
　
1．存货存放企业
　
　
　
2．谁控制存货水
　
　
　
3．谁承担存货费
　
　
　
4．谁承担存货风险
　
　
　
(三)运输
　
　
　
1．谁安排产品运输
　
　
　
2．谁支付运输费
　
　
　
3．谁承担运输风险
　
　
　
(四)安装售服务
　
　
　
1．谁提供售服务
　
　
　
2．谁承担服务费
　
　
　
3．谁承担风险
　
　
　
五理服务
()般理
　
　
　
1．否存完整理功
　
　
　
2．否承担理费
　
　
　
3．否承担理风险
　
　
　
(二)定价政策
　
　
　
1．谁决定产品定价
　
　
　
2．谁决定定价政策
　
　
　
3．谁承担风险
　
　
　
(三)融资
　
　
　
1．谁款
　
　
　
2．否支付利息
　
　
　
3．谁贷款
　
　
　
4．否收取利息
　
　
　
5．融资费谁承担
　
　
　
6．贷协议
　
　
　
7．谁承担财务风险（汇率利率波动风险）
　
　
　
8．谁承担信风险
　
　
　
(四)事
　
　
　
1．否关联企业调员
　
　
　
2．调员工资谁支付
　
　
　
3．否提供者接受培训
　
　
　
4．培训费谁承担
　
　
　
(五)财产租赁
　
　
　
1．财产租赁
　
　
　
2．谁承担租赁费
　
　
　
3．谁承担风险
　
　
　
 企业负责签名：填表日期：

表单说明
办法规定准备期资料企业须填写表
二表作企业功风险分析范具体容视实际情况增减
三表称A企业指调查企业B1B2等均A企业关联企业关联企业数量视实际情况增减
四填表符号：√表示功风险×表示功风险


A10050企业年度关联交易财务状况分析表
企业年度关联交易财务状况分析表
 
企业名称（公章）：        纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：民币元
项       目
xxxx年
境外
关联交易
境
关联交易
境外
非关联交易
境
非关联交易
总计
(1)营业务收入
 
 
 
 
 
(2)营业务成
 
 
 
 
 
(3)营业务税金附加
 
 
 
 
 
(4)营业务利润(1)(2)(3)
 
 
 
 
 
(5)营业务利润率(4)(1)
 
 
 
 
 
(6)营业费
 
 
 
 
 
(7)理费
 
 
 
 
 
(8)息税前利润(4)(6)(7)
 
 
 
 
 
(9)息税前利润率(8)(1)
 
 
 
 
 
(10)财务费
 
 
 
 
 
(11)营业利润(8)(10)
 
 
 
 
 
(12)营业利润率(11)(1)
 
 
 
 
 
(13)业务利润
 
 
 
 
 
(14)投资收益
 
 
 
 
 
(15)补贴收入
 
 
 
 
 
(16)营业外收入
 
 
 
 
 
(17)营业外支出
 
 
 
 
 
(18)利润总额(11)+(13)+(14)+(15)+(16)(17)
 
 
 
 
 
(19)总利润率(18)(1)
 
 
 
 
 
支付关联企业费情况
 
 
 
 
 
(20)支付境外关联企业劳务费
 
—
—
—
0
(21)支付境关联企业劳务费
—
 
—
—
0
(22)支付境外关联企业技术费
 
—
—
—
0
(23)支付境关联企业技术费
—
 
—
—
0
(24)支付境外关联企业商标费
 
—
—
—
0
(25)支付境关联企业商标费
—
 
—
—
0
(26)支付境外关联企业费
 
—
—
—
0
(27)支付境关联企业费
—
 
—
—
0
支付关联企业费合计
0
0
—
—
0
 企业负责签名：填表日期：

表单说明
办法规定准备期资料企业须填写表
二亏损负号－填列
三表年度填写
四企业支付境外关联劳务费技术费商标费费具体容方企业名称支付标准须加附注说明
五企业关联境外交易非关联境外交易成费计算分摊方法须加附注说明


A10051企业性素分析表
企业性素分析表
A企业名称（公章）：        纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
B1企业名称：                       B2企业名称：
素
分类
调查项目
A
企业
B1
企业
B2
企业
交易资产劳务特征
()形资产转
1．产品物理特性
　
　
　
（1）产品类目
　
　
　
（2）产品特殊性区类产品
　
　
　
2．质量性
　
　
　
（1）产品质量
　
　
　
（2）面种消费群
　
　
　
3．获性供应量
　
　
　
（1）产品生产量
　
　
　
（2）供货量性实质性影响否消
　
　
　
(二)劳务提供
1．劳务性质
　
　
　
（1）提供种劳务
　
　
　
（2）协议
　
　
　
（3）费谁承担
　
　
　
2．劳务范围
　
　
　
（1）参加劳务分摊协议成员谁
　
　
　
（2）协议中费分摊
　
　
　
（3）实际费分摊
　
　
　
(三)形资产转
1．交易形式（权许销售）
　
　
　
2．资产类型（专利权商标专技术）
　
　
　
3．保护期限程度
　
　
　
4．该资产预期收益
　
　
　
二功风险分析
()研发
1．核心技术研发
　
　
　
（1）进行研发
　
　
　
（2）否关联企业代研发
　
　
　
（3）否委托第三方代研发
　
　
　
（4）研发费谁负担
　
　
　
（5）研发实质性成果预期收益
　
　
　
（6）成分摊协议
　
　
　
（7）申请专利
　
　
　
（8）谁承担研发风险
　
　
　
2．生产工艺设计
　
　
　
（1）进行设计
　
　
　
（2）谁设计产品
　
　
　
（3）技术谁
　
　
　
（4）谁开发原工艺
　
　
　
（5）设计费谁负担
　
　
　
（6）设计实质性成果预期收益
　
　
　
（7）成分摊协议
　
　
　
（8）申请专利
　
　
　
（9）谁承担设计风险
　
　
　
3．包装标签
　
　
　
（1）进行包装
　
　
　
（2）否关联企业代包装
　
　
　
（3）否委托第三方代包装
　
　
　
（4）包装费谁负担
　
　
　
（5）成分摊协议
　
　
　
（6）申请专利
　
　
　
（7）完全权
　
　
　
（8）谁承担包装风险
　
　
　
4．质量控制
　
　
　
（1）质量控制形式什
　
　
　
（2）谁决定终产品质量标准程序
　
　
　
（3）谁负责质量控制
　
　
　
（4）谁提供质量控制技术设备
　
　
　
（5）费谁负担
　
　
　
（6）成分摊协议
　
　
　
（7）申请专利
　
　
　
（8）谁承担质量控制风险
　
　
　
5．商标商誉
　
　
　
（1）什样商标商誉
　
　
　
（2）商标商誉专利权谁
　
　
　
（3）商标商誉权谁
　
　
　
（4）商标商誉协议
　
　
　
（5）支付者收取少费
　
　
　
（6）否收取支付特许权费
　
　
　
（7）特许权费容例
　
　
　
（8）谁承担相应风险
　
　
　
(二)生产
1．采购
　
　
　
（1）采购材料者半成品
　
　
　
（2）谁进行采购
　
　
　
（3）谁安排采购计划
　
　
　
（4）谁行采购功
　
　
　
（5）采购费谁负担
　
　
　
（6）采购决定否需关联企业批准
　
　
　
（7）谁承担市场风险（原材料价格波动）
　
　
　
2．生产
　
　
　
（1）谁采购生产设备
　
　
　
（2）谁维修生产设备
　
　
　
（3）谁采购生产设备
　
　
　
（4）采购费谁负担
　
　
　
（5）谁制定生产计划
　
　
　
（6）生产类型什
　
　
　
（7）否仅加工组装功
　
　
　
（8）谁承担生产风险
　
　
　
（9）谁承担投资设备等损失风险
　
　
　
3．存货
　
　
　
（1）存货存放里
　
　
　
（2）谁控制存货水
　
　
　
（3）控制存货水
　
　
　
（4）谁承担存货费
　
　
　
（5）谁承担存货风险
　
　
　
4．运输
　
　
　
（1）谁安排产品运输
　
　
　
（2）谁支付运输费
　
　
　
（3）谁承担运输风险
　
　
　
(三)营销
1．营销策略
　
　
　
（1）谁进行市场调查
　
　
　
（2）谁制定营销策略
　
　
　
（3）竞争手
　
　
　
（4）谁具体负责营销
　
　
　
（5）谁承担营销风险
　
　
　
2．营销手段
　
　
　
（1）采种营销手段
　
　
　
（2）谁支付营销费
　
　
　
(四)销售分销
1．销售分销
　
　
　
（1）销售商类型权限
　
　
　
（2）谁制定销售计划
　
　
　
（3）销售费谁承担
　
　
　
（4）产品销售谁
　
　
　
（5）谁收订单
　
　
　
（6）谁开具发票
　
　
　
（7）谁承担市场风险（产成品价格波动）
　
　
　
2．售服务
　
　
　
（1）谁提供售服务
　
　
　
（2）谁承担服务费
　
　
　
（3）谁承担风险
　
　
　
(五)理服务
1．般理
　
　
　
（1）否存完整理功
　
　
　
（2）否承担理费
　
　
　
（3）否承担理风险
　
　
　
2．定价政策
　
　
　
（1）产品销售定价
　
　
　
（2）谁决定产品定价
　
　
　
（3）定价政策什
　
　
　
（4）谁承担风险
　
　
　
3．融资
　
　
　
（1）里融资否支付利息
　
　
　
（2）谁提供贷款否收取利息
　
　
　
（3）融资费谁承担
　
　
　
（4）贷协议
　
　
　
（5）谁承担财务风险（汇率利率波动风险）
　
　
　
（6）谁承担信风险
　
　
　
4．事
　
　
　
（1）否关联企业调员
　
　
　
（2）调员工资支付
　
　
　
（3）否提供者接受培训
　
　
　
（4）培训容什
　
　
　
（5）培训费谁承担
　
　
　
5．财产租
　
　
　
（1）财产租
　
　
　
（2）收取少费
　
　
　
（3）谁承担风险
　
　
　
三合条款
　
1．书面合条款否济实质致
　
　
　
2．书面合条款否合理
　
　
　
3．合条款分析否实质性影响否消
　
　
　
四济环境
　
1．企业处种发展阶段
　
　
　
2．产品处种发展阶段
　
　
　
3．企业处理位置
　
　
　
4．市场规模
　
　
　
5．市场竞争程度（垄断寡头完全竞争等）
　
　
　
6．买卖双方相竞争位（讨价价力）
　
　
　
7．代商品劳务获性
　
　
　
8．特定区域供求水
　
　
　
9．消费者购买力
　
　
　
10．政府制定市场规性质范围（优惠政策）
　
　
　
11．生产成（包括土劳动力资成）
　
　
　
12．运输成
　
　
　
13．市场营环节（零售批发）
　
　
　
14．交易日期时间
　
　
　
五营策略
　
1．企业创新新产品开发
　
　
　
2．元化营程度
　
　
　
3．风险规避
　
　
　
4．政治变动评价
　
　
　
5．现计划实施劳动法规影响
　
　
　
6．市场渗透计划
　
　
　
7．影响企业日常营素
　
　
　
 企业负责签名： 填表日期：

表单说明
企业应办法第四章规定性分析求填写表
二表作企业性分析范具体容视实际情况增减修改
三表称A企业指调查企业B1B2等均A企业企业企业数量视实际情况增减





A06541企业调查问卷（月报）表
企业调查问卷（月报）



重点税源B5表
企业名称 企业代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□
1
行业景气状况判断
2
01 您行业前生产营状况法　 　 ①良 □　　　　②般 □　　　　③ 佳 □
3
02 您行业期生产营状况法　 　 ①乐观 □　　　　②般 □　　　　③乐观 □
4
03 您行业全年生产营状况法　 ①乐观 □　　　　②般 □　　　　③乐观 □
5
二企业生产营状况判断
6
总体情况
7
04 您企业前生产营状况法　 　 ①良 □　　　　②般 □　　　　③ 佳 □
8
05 您企业期生产营状况法　 　 ①乐观 □　　　　②般 □　　　　③乐观 □
9
06 您企业全年生产营状况法　 ①乐观 □　　　　②般 □　　　　③乐观 □
10
营指标
11
07 期营业收入预计期 ①增加 □　　 　②持 □　　　　③减少 □
12
08 期营业成预计期 ①增加 □　　　　②持 □　　　　③减少 □
13
09 期利润总额预计期(赢利企业填) ①增加 □　　　　②持 □　　　　③减少 □
14
10 期亏损额预计期(亏损企业填) ①增加 □　　　　②持 □　　　　③减少 □
15
流动资金
16
11 期流动资金 　　　　 ①充足 □　 ②般 □　 ③紧张 □
17
12 期流动资金预计　　　 ①充足 □　 ②般 □　 ③紧张 □
18
固定资产投资
19
13 期固定资产投资期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
20
14 期固定资产投资预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
21
进出口（进出口业务企业填写）
22
15 期进口货物金额期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
23
16 期进口货物金额预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
24
17 期出口货物金额期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
25
18 期出口货物金额预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
26
三税收趋势判断
27
19 期实现税收预计期 ①增加 □　　 ②持 □　　　　③减少 □
28
20 期缴税收预计期①增加□　　②持□　　　　③减少□
29
21 期税款预计缴纳情况①足额缴纳□　　②欠缴□　　③肯定欠缴□
30
22 全年税款预计缴纳情况①足额缴纳□　　②欠缴□　　③肯定欠缴□
31
四
32
23 期劳动工期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
33
24 期劳动工预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
34
25 期订单期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
35
26 期订单预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
36
27 期产利率期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
37
28 期产利率预计期 ①增加 □ ②持 □ ③减少 □
38
五指标预测
39
营指标
2015年全年预测
2014年全年实际
2015年2014年增减
40
1营业收入（万元）
　
　
　
41
2利润总额（万元）
　
　
　
42
3国税收合计(万元)
　
　
　
43
中：增值税（万元）
　
　
　
44
消费税（万元）
　
　
　
45
营业税（万元）
　
　
　
46
企业税（万元）
　
　
　
47
税（万元）
　
　
　
说明：1请选项□中√ 2表中期般指月 3表基企业财务负责判断月填报

表单说明
表通调查问卷形式重点税源企业生产营状况税收预测实现缴纳情况进行调查设置包括企业行业景气状况判断企业生产营状况判断税收趋势判断企业指标全年预测五类问题28问题8项预测指标表月填报请企业综合分析予填报
（）行业景气状况判断
1．您行业前生产营状况法
2．您行业期生产营状况法
3．您行业全年生产营状况法
（二）企业生产营状况判断总体情况
4．您企业前生产营状况法
5．您企业期生产营状况法
6．您企业全年生产营状况法
7．期营业收入预计期增加减少
8．期营业成预计期增加减少
9．期利润总额预计期(盈利企业填)
10．期亏损额预计期(亏损企业填)
11．期流动资金增加减少
12．期流动资金预计增加减少
13．期固定资产投资期增加减少
14．期固定资产投资预计期增加减少
15．期进口货物金额期增加减少（进出口业务企业填写）
16．期进口货物金额预计期增加减少（进出口业务企业填写）
17．期出口货物金额期增加减少
18．期出口货物金额预计期增加减少
（三）税收趋势判断
19．期实现税收预计期增长降
20．期缴税收预计期增长降
21．期税款预计缴纳情况
22．全年税款预计缴纳情况
（四）
23．期劳动工期增加减少
24．期劳动工预计期增加减少
25．期订单期增加减少
26．期订单预计期增加减少
27．期产利率期增加减少
28．期产利率预计期增加减少
（五）指标预测
1．营业收入（万元）：
指企业事销售商品提供劳务渡资产权等日常营业务程中形成济利益总流入
A．2016年全年预测
指预计2016年实现营业收入指标季预测全年情况期结转营业收入企业参期增值税销售收入营业税应税收入合计数（预计数实际发生额）填写
B．2015年全年实际
根2015年利润表（年报）营业收入项填写
2．利润总额（万元）：
指企业报告期实现盈亏总额亏损总额号填写
A．2016年全年预测
预计2016年实现利润总额根企业营发展规划实际营情况填报2016年预计实现利润
B．2015年全年实际
根2015年利润表（年报）利润总额项填写
3．国税收合计（万元）：
2016年全年预测指企业根营发展情况预计2016年全年实现税收总额2015年全年实际指企业2015年国税局税局实际缴纳项税收合计数包括代扣代缴项税收包含进口环节缴纳关税代征税2016年2015年增减系统动生成
①增值税（万元）
A． 2016年全年预测
预计年缴纳增值税
B．2015年全年实际
指2015年实际缴纳增值税
②消费税（万元）
A．2016年全年预测
预计年缴纳消费税
B．2015年全年实际
指2015年实际缴纳消费税
③营业税（万元）
A．2016年全年预测
预计年缴纳营业税
B．2015年全年实际
指2015年实际缴纳营业税
④企业税（万元）
A．2016年全年预测
预计年缴纳企业税
B．2015年全年实际
指2015年实际缴纳企业税包括2015年实际预缴年企业税2015年汇算清缴2014年度企业税额
⑤税（万元）
A．2016年全年预测
预计年缴纳税
B．2015年全年实际
指2015年实际缴纳税
A06617定点联系企业名册信息表
定点联系企业名册信息表
基信息
序号
名称
容
1
*电子档案号（动编号）

2
*否境外企业

3
纳税识号（国税）

4
纳税名称（国税）

5
纳税识号（税）

6
纳税名称（税）

7
组织机构代码

8
*登记注册类型

9
*核算方式

10
单位性质

11
*国标行业（行业）

12
国标行业（附属行业1）

13
法定代表（负责）

14
*财务负责
姓名

15
联系电话

16
*税务联络
姓名

17
联系电话

二组织架构信息
18
*纳税识号（集团）

19
*纳税名称（集团）

20
*纳税识号（级公司）

21
*纳税名称（级公司）

22
*国税税务机关

23
国税税收理员
姓名

24
办公电话

25
*税税务机关

26
税税收理员
姓名

27
办公电话

三企业规模信息
28
*年度缴纳税额（单位：元角分）

29
中：缴纳国税（国税机关填写）

30
缴纳税（税机关填写）

31
缴纳国税合计（动计算）

32
业数

33
营业收入（单位：元角分）

34
资产总额（单位：元角分）

四特殊属性信息
35
*增值税缴纳方式

36
*营业税缴纳方式

37
*缴纳货物劳务税国征收隶属关系

38
*企业税国征收隶属关系

39
*资产关联关系

40
否独立申报缴税

41
*企业状态

42
税务理层级

43
企业理层级编号
　
44
图片表元
　
五投资方信息
序号
投资方名称　
投资例
登记注册类型
国家
1




2




3




4
……
……
……
……
附表
六属机构清单
序号
纳税识号（国税）
纳税名称（国税）
纳税识号（国税）
纳税名称（国税）
组织机构代码
1





2





3





4
……
……
………
……
……

注：增值税缴纳方式项选统核算增值税总公司者营业税选汇总级公司缴纳营业税纳税需附属机构清单信息行增行
附属行业投资方属机构清单应变长表做行数限制户行增加修改删填报行
表单说明
基信息
1动档案号：
系统动编号需填写
2否境外企业：（必填）
实际情况填写境外企业选择境企业选择否
*否境外企业选择字段需手工填写直接系统动生成：
*纳税识号（国税）*纳税名称（国税）*纳税识号（税）*纳税名称（税）登记注册类型核算方式单位性质*国税税务机关国税税收理员姓名联系方式*税税务机关税税收理员姓名联系方式*年度缴纳税额（单位：元角分）企业税国征收隶属关系否独立申报缴税税务理层级企业理层级编号图片表元等
3纳税识号（国税）：
填报国税机关统核发税务登记证号码果企业法两行政区域独立纳税应纳税登记识代码分户填报
4纳税名称（国税）：
填报税务登记证载纳税全称简化
5纳税识号（税）：
填报税机关统核发税务登记证号码果企业法两行政区域独立纳税应纳税登记识代码分户填报
6纳税名称（税）：
填报税务登记证载纳税全称简化
7组织机构代码：
境企业组织机构统代码证书信息填写境外企业填写境外税务机关登记纳税编码
8登记注册类型：（必填）
济类型营业执容填写分支机构总机构济类型填写
9核算方式：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
●独立核算
●非独立核算
10单位性质（根纳税实际情况选项填写）：
●企业
●事业单位
●社会团体
●民办非企业单位
●
11国标行业（行业）：（必填）
执行2011年国民济行业分类新标准（GBT47542011）事两种济活动济活动容填报
12国标行业（附属行业1）：
执行2011年国民济行业分类新标准（GBT47542011）事两种济活动次济活动活动容填报事种济活动填写项目
13法定代表（姓名）：
指纳税组织单位法定代表非法企业独立纳税单位填写属级企业法定代表姓名
14财务负责（姓名）（必填）：
指纳税组织单位财务负责非法独立纳税企业填写负责纳税申报表工作员姓名
15财务负责（联系电话）：（必填）
指纳税组织单位财务负责非法独立纳税企业填写负责纳税申报表工作员联系电话
16税务联络（姓名）：（必填）
填写企业填报报表员姓名国税联络分填写标注王某（国税）李某（税）
17税务联络（联络电话）：（必填）
填写企业填报报表员电话国税联络分填写标注1111111（国税）2222222（税）
二组织架构信息
18纳税名称（集团）：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
根拉框选择企业属集团
19纳税识号（集团）：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
选择企业属集团软件动生成集团识号
20纳税识号（级公司）：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
填写企业直接级公司优先填写国税纳税识号没国税纳税识号填税纳税识号
21纳税名称（级公司）：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
填写企业直接级公司名称
22国税税务机关：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
指国家税务局指标拉框选择填报纯税户选择国税注册
23国税税收理员姓名：（根纳税实际情况选项填写）
指该纳税国税税务机关税收理员姓名
24国税税收理员联系电话：（根纳税实际情况选项填写）
指该纳税国税税务机关税收理员联系电话
25税税务机关：（必填）（根纳税实际情况选项填写）
指方税务局指标拉框选择填报纯国税户选择税注册
26税税收理员姓名：（根纳税实际情况选项填写）
指该纳税税税务机关税收理员姓名
27税税收理员联系电话：（根纳税实际情况选项填写）
指该纳税税税务机关税收理员联系电话
三企业规模信息
28年度缴纳税额：（必填）
年度税种国税合计缴纳税额单位：元数点保留两位精确角分
29中：缴纳国税（国税机关填写）
国税机关填写需纳税填写
30缴纳税（税机关填写）
税机关填写需纳税填写
31缴纳国税合计（动计算）
系统动生成需纳税填写
32业数
根年年底企业建立劳动关系职工数企业接受劳务派遣工数填写
33营业收入
根企业年度全年营业收入进行统计参考财务报表营业收入科目填报
34资产总额
根企业年度年底资产总额进行统计参考资产负债表中资产总计填报
四特殊属性信息
35增值税缴纳方式：（必填）
根纳税实际情况选择应选项：
适税率缴纳增值税般纳税分：
A．独立缴纳增值税纳税
B．统核算增值税总公司：指电力烟草石油石化等部门总公司统核算增值税分公司属预缴增值税部分总公司应纳税调整额指标调减总公司应纳数
C．属预缴增值税分公司：指电力烟草石油石化等部门分公司属预缴税款需填报增值税核算指标需属预缴增值税数额应纳税调整额指标调增分公司应纳数
●简易办法缴纳增值税纳税（含规模纳税）
●方式缴纳增值税纳税
●缴纳增值税纳税
36营业税缴纳方式：（必填）
根纳税实际情况选项填写
●法定税率独立缴纳营业税纳税
●核定征收（税率税额）独立缴纳营业税纳税
●汇总级公司缴纳营业税纳税
●方式缴纳营业税纳税
●缴纳营业税纳税
37缴纳货物劳务税国征收隶属关系：（必填）
●缴纳营业税国税税务机关征收
●缴纳营业税税税务机关征收
●缴纳增值税国税税务机关征收
38企业税国征收隶属关系：（必填）（核算缴纳企业税企业实际情况选项填写）
●国税
●税
39资产关联关系（必填）（填写级公司资产关联关系）
●总部
●分公司
●全资子公司
●控股子公司
●参股子公司
●事业单位
●
40否独立申报缴税（必填）：
●属独立申报缴纳货物劳务税企业税选否选否
41企业属性（必填）（根纳税实际情况选项填写）：
●正常报表期正常营名册信息未发生变更
●变更报表期正常营名册信息发生变更
●新增报表期新增加符合总局定点联系企业报送范围成员企业
●注销剥离报表期属总局定点联系企业报送范围成员企业
●虚拟树形结构中虚拟节点
42税务理层级：
指标方便分级定点联系企业需设1表示纳入总局定点联系企业2表示纳入省级局定点联系企业3表示纳入市级局定点联系企业
●总局定点联系企业
●省级定点联系企业
●市级定点联系企业
43企业理层级编号（软件期动生成）：
系统动生成需纳税填写
44图片表元：
系统动生成需纳税填写
五投资方信息
纳税实填写
六属机构信息
果特殊属性信息中增值税缴纳方式项选统核算增值税总公司者营业税缴纳方式选汇总级公司缴纳营业税纳税应填写属机构信息栏实填写属机构清单信息企业填写栏

A06539增量房销售信息表
_________(区)增量房销售信息表
开发企业名称
 
开发企业纳税识号：
 
法定代表：
 
序号
购房者姓名
房号
面积
单价
合金额
期应收房款
交易价格
销售动产发票号码
备注
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
说明：（1）备注指门市（面）安置房（房）税收优惠政策（2）附分户购房合（3）房号指区名称+楼号+门号
填报单位（部门）
 
制表员：
 
收表员：
 

A06540存量房销售信息表
_________(区)存量房销售信息表
序号
买方姓名
识码
联系方式
卖方姓名
识码
联系方式
房号
面积
合金额
交易价格
销售动产发票号码
备注
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
说明：（1）房号指区名称+楼号+门号（2）发票应注明
填报单位（部门）
 
制表员：
 
表单说明

A06243欠税处置动产者额资产报告表

欠税处置动产者额资产报告表
纳税识号： 纳税名称：
序号
 
 
拟处置资产情况
资产种类
资产名称
动产产权证书号
动产座落
建筑面积
资产型号
数量
资产原值
资产净值
处置方式
处置价格
接收纳税识号
接收纳税名称
接收联系电话
接收办公址
接收住址
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
申请：申请日期：
受理：受理日期：

表单说明


A06347税源申报明细报告表
税源申报明细报告表
纳税识号：                               纳税名称：
税源标志
 
税源编号
 
税源坐落
 
房源动产项目编号
 
房源动产项目址
 
征收品目
税款属期起
税款属期止
计税
税率
税额
扣税额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合计




 
 
 
表单说明
税源标志税源编号统标识税源编号土税源编号动产项目编号工程项目编号房源编号车架号船舶牌号（船名）
税源坐落税源项目编号应土房产项目坐落
动产项目编号数项税源标志选择房源编号时输入建立房产企业视房产缴纳房产税城镇土税时建立动产项目关联
Z10001社会保险费缴费申报表
社会保险费缴费申报表
正常申报○ 补缴申报○
缴费识码： 费款属日期： 年 月 日 年 月 日 金额单位：元(列角分)
缴费单位名称

单位址

联系电话

缴费银行

缴费账号

登记注册类型

费种
征收品目
征收子目
缴费基数
费率
应缴费额
抵缴费额
期应缴费额
缴费数
1
2
3
4
5
6＝4*5
7
8＝67
9





















































































































合计
——

——
——




销售（营业）收入

期工资总额

职工数

缴费申明

缴费单位申报社会保险费真实准确虚假容愿承担法律责

法代表（业）签名：
年 月 日
授权申明
单位授权 缴费代理申报申报关文件寄代理机构
委托代理合号：
授权：
年 月 日
代理申明

申报表社会保险费关规定填报确认真实合法

代理（签章）：

办：
年 月 日
税务机关受理：
受理日期： 年 月 日
备注：
填表签名： 填表日期： 年 月 日

社会保险费缴费申报表填报说明

1表日常社会保险费缴费申报
2正常申报补缴申报适：网税申报适正常申报补缴申报需门办理
3费款属期：正常申报时费款属期默认前日期月系统动带出修改补缴申报时费款属期修改允许跨年度合申报
4费种征收品目征收子目费率：系统调缴费登记信息写入补缴申报时根缴费登记信息填写
5缴费基数：缴费根相关法律法规社保政策行计算填写
6应缴费额期应缴费额：系统动计算补缴申报时缴费行计算填写
7抵缴费额：系统生效文书提取需缴费填报
8缴费数：缴费根费种实际缴费数填报实行职工明细申报缴费明细申报表社保办机构发送记录中提取
9销售（营业）收入期工资总额职工数：缴费根费款属期实际发生额填报空财务报表相关数保持致

Z10002社会保险费年度结算申报表
社会保险费年度结算申报表
缴费识码： 金额单位：元(列角分)
缴费名称


单位址

联系电话

缴费银行


缴费账号

登记注册类型

费种
征收品目
征收子目
结算属期
结算属期工资总额
扣减项目金额
结算属期缴费基数
结算属期
已申报缴费基数
结算属期
应补报缴费基数
费率
结算属期
应补缴费额
1
2
3
4
5
6
7＝56
8
978
10
11＝9×10



































































结算属期销售（营业）收入总额


缴
费

申
明

单位（公司）申报社会保险费真实准确虚假容愿承担法律责

法代表（业）签名：
年 月 日
授
权

申
明
（单位）现授权
缴费代理申报申报关文件寄代理机构
委托代理合号：
授权： 年 月 日
代
理

申
明
申报表社会保险费关规定填报确认真实合法

代理（签章）：
办：
年 月 日

税务机关受理：
受理日期： 年 月 日
备注：
财务负责签名： 填表签名： 填表日期： 年 月 日


填表说明：
1 表社会保险费年度结算申报表填报表前需先填报附表社会保险费工资总额调整项目汇总表
2 表第1列费种第2列征收品目第3列征收子目社会保险缴费登记表中结算标记结算属期中申报记录费种征收品目填写
3 表第5列结算属期工资总额 根结算属期实际发生全部职工工资总额填写
4 表第6列扣减项目金额附表中应项目填写
5 表第8列结算属期已申报缴费基数结算属期实际已申报缴费基数汇总数填写
6 表第10列费率结算属期次申报时费率填写
7 结算属期销售（营业）收入总额：根结算属期实际发生额填报财务报表相关数保持致
Z10003社会保险费工资总额调整项目汇总表
社会保险费工资总额调整项目汇总表
缴费识码： 金额单位：元(列角分)
缴费单位名称

单位址

联系电话

缴费银行

缴费账号

登记注册类型

费种








征收品目








费率








结算属期








调增项目




































计








调减项目




































计








扣减项目金额












填表说明：
1 表社会保险费结算申报表附表表时报送
2 表中费种征收品目征收子目费率表填写说明中规填写
3 结算属期实际应结算属期填写跨年度
4 表中调增项目调减项目容根征缴政策规定项目填写
5 扣减项目金额调减项目计调增项目计调增项目金额调减项目金额时差额负数填写

Z10004残疾业保障金缴费申报表
残疾业保障金缴费申报表
单位名称（公章）：                    纳税识号：                    
通讯址：                          联系电话：                      
*序号
*费款属 期起
*费款属期止
*职职工工资总额
*职
职工数
*应安排残疾业例
*实际安排残疾业数
*职职工年均工资
*期应纳
费额
期减免
费额
期已缴
费额
期应补（退）费额
1
2
3
4
5
6
7
845
9（5×67）×8
10
11
1291011




























































*申报 声明
单位申报残疾业保障金相关信息真实准确完整事实相符
法定代表（负责）签名：
年 月 日
* 办

*申报日期
年 月 日
*受理税务机关
（公章）
*受理日期
年 月 日
*受 理

填报说明
1标记*必填项目未标记*栏目税务机关根情况提出填写求
2单位名称指营业执组织机构代码证核准证名称
3 应安排残疾业例 省治区直辖市计划单列市民政府规定填写低单位职职工总数15
4实际安排残疾业数残疾业服务机构核定数填写单位安排1名持中华民国残疾证（12级）中华民国残疾军证（13级）员业安排2名残疾业计算
5表式二份申报单位税务机关规定申报期限税务机关申报缴费税务机关受理份缴费单位留存份税务机关留存

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