2021年公司应付款管理制度

2021年公司应付款理制度
1
总
11
应付帐款核算公司购买材料商品接受劳务供应等应付未付供应商款项适应市场济发展需提高资金利效果公司必须加强应付帐款核算理防止资金流失
12
制度涉应付款指应付帐款应付票预收帐款应付款
2
应付帐款日常理
21
物资采购部门应时办理材料入库___报帐手续正确反映公司应付款项
22
协调处理材料物资入库报帐中出现问题时供应商取联系负责解决
23
预付货款济事项物资采购部门必须慎重关应付帐款中连续半年出现负数单位物资采购部门负责款项追回避免公司利益受损失
24
应付帐款付款序物资采购部门办员办理请款手续部门领导签字财务部门领导审核签字方出纳处付款
25
财务部门负责应付帐款核算理应根供应单位名称设置明细帐设置途资金辅助台帐进行核算
26
帐清理工作财务部门物资采购部门供应商进行年少次确保帐目相符
27
独立核算子（分）公司应付帐款帐清理核算理工作子（分）公司行负责
3
预收帐款理
31
预收帐款核算公司合规定购货单位预收款项财务部门购货商单位设置明细科目核算定期督促办部门员时清理
32
预收帐款理视应付帐款理
4
应付票理
41
应付票公司购买材料商品接受劳务采取商业汇票方式付款开出结算票商业承兑汇票银行承兑汇票两种承兑期长超六月
42
应付票应票种类分设明细帐户进行核算
43
加强票理财务部门应设置应付票登记簿专负责逐笔登记种票种类号码签发日期期日承兑银行票面金额合号收款单位手等详细资料应付票期清付应登记簿中逐笔注销保应定期核做票金额帐户登记簿三相符
44
期应付票金额财务部门必须时筹集资金期偿付票防止公司未时支付应付票产生罚款损失
5
应付款理
51
应付款指公司购销业务没直接关系应付暂收单位种款项包括应付租入固定资产包装物租金存入保证金应付暂收单位款项应付退休职工统筹退休金应付承包风险抵押金等
52
应付款应应付暂收等款项类单位设置二级科目进行明细结算月终明细款项余额列出分户清单便通知关部门时报帐结算
53
挂帐较长应付款查明原督促关部门时清帐
54
应收款应付款二级科目半年清理次逾期出差款没时报帐请款未时报帐费财务部门发出书面通知关部门限期办理报销手续时处理财务部门月工资结算中予扣月部门济责制考核中予扣分
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