企业财务制度理规定3篇
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章资金审批制度
1总
⑴款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间
印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度
施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶公司职员出差期间住宿费补贴规定执行：①房租标准：A部门理职员房租标准___元日B般职员房租标准___元日②伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
___车辆维修费汽油费理制度
⑴公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取
银行转账方式结算
⑵车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴公司办公具办公室统采购理
⑵办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶办公室财产台账财务部附设账册
⑷办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺关费成支出程序公司规定准
第二章工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章财产理制度
1公司财产范围
⑴公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理
部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
企业财务制度理规定2
第章 总
第条 爲加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法：
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财産购建保配合综合理部定期进行财産清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第二章 资金负债理
第四条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第五条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第三章 流动资産理
第六条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第七条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第八条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第九条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第十条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第十条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第四章 收入理
第十二条 公司营业收入包括手续费收入营业收入等营业收入严格权责发生制原确认认真核实正确反映保证公司损益真实性
第十三条 营业收入规定列入相关收入专案截留帐外作处理
第五章 成费理
第十四条 公司业务营活动中发生业务关支出规定计入成费成费理公司济效益重容控制成费堵塞理漏洞提高公司济效益具重作
第十五条 成费开支范围包括：利息支出营业费营业支出等
()利息支出：指支付负债形式筹集资金成支出
(二)营业费包括：职工工资职工福利费医药费职工教育费工会费住房公积金保险费固定资産折旧费摊销费修理费理费通讯费交通费招费差旅费车辆费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费种准备金等费
(三)理费包括：物业理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等费
第六章 财务报告财务分析
第十六条 财务报表分月报年报月报财务报表包括资産负债表损益表营业费明细表
企业财务制度理规定3
加强财务理根国家关法律法规建设局财务制度结合公司具体情况制定制度
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗增加积累
财务机构会计员
二公司设财务部财务部协助总理理财务会计工作
三出纳员兼会计档案保债权债务账目登记工作
四财会员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
五财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财纪律财务制度事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行时总理报告
六财会员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办清交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交会计证报表账目款项公章实物未事项等移交交接必须建设局财务科监交
会计核算原科目
七公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证账簿部审计财产清查成清查等事项规定
八记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
九切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
十公司单价___元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
十类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物___年
2机器设备___年
3电子设备运输工具___年
4设备___年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
十二购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
十三固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
1盘盈固定资产重置完全价值作原价新旧程度估算累计折旧入账原价累计折旧差额转入公积金
2盘亏固定资产应减原价累计折旧原价减累计折旧差额作营业外支出处理
3报废固定资产变价收入(减清理费净额)固定资产净值差额收益转入公积金损失作营业外支出处理
4公司固定资产购入出售清理报废办理会计手续设置固定资产明细账进行核算
资金现金费理
十四财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良
运提高效益
十五银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
十六银行账户账号必须保密非业务需准外泄
十七银行账户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
十八银行账户应逐笔登记入账准笔汇总高收准收抵支记账月银行账单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
十九根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
二十库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符银行存款余款银行账单相符现金银行日记账数额分现金银行存款总账数额相符
二十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
二十二严格现金收支理般零星日常支出外余投资工程支出必须通银行办理转账结算直接兑付现金
二十三领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
二十四正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
二十五未董事会批准严禁外单位(含合资合作企业)担保贷款
二十六严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理二十七办公具品购置统办公室造计划报领导批准方购置
二十八具必须统办公室专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
二十九领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
三十级部门求时报送财务会计报表财务资料
三十积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
三十二配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
三十三觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
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财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章资金审批制度
1总
⑴款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间
印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度
施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶公司职员出差期间住宿费补贴规定执行：①房租标准：A部门理职员房租标准___元日B般职员房租标准___元日②伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
___车辆维修费汽油费理制度
⑴公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取
银行转账方式结算
⑵车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴公司办公具办公室统采购理
⑵办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶办公室财产台账财务部附设账册
⑷办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺关费成支出程序公司规定准
第二章工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章财产理制度
1公司财产范围
⑴公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理
部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
企业财务制度理规定2
第章 总
第条 爲加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法：
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财産购建保配合综合理部定期进行财産清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第二章 资金负债理
第四条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第五条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第三章 流动资産理
第六条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第七条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第八条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第九条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第十条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第十条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第四章 收入理
第十二条 公司营业收入包括手续费收入营业收入等营业收入严格权责发生制原确认认真核实正确反映保证公司损益真实性
第十三条 营业收入规定列入相关收入专案截留帐外作处理
第五章 成费理
第十四条 公司业务营活动中发生业务关支出规定计入成费成费理公司济效益重容控制成费堵塞理漏洞提高公司济效益具重作
第十五条 成费开支范围包括：利息支出营业费营业支出等
()利息支出：指支付负债形式筹集资金成支出
(二)营业费包括：职工工资职工福利费医药费职工教育费工会费住房公积金保险费固定资産折旧费摊销费修理费理费通讯费交通费招费差旅费车辆费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费种准备金等费
(三)理费包括：物业理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等费
第六章 财务报告财务分析
第十六条 财务报表分月报年报月报财务报表包括资産负债表损益表营业费明细表
企业财务制度理规定3
加强财务理根国家关法律法规建设局财务制度结合公司具体情况制定制度
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗增加积累
财务机构会计员
二公司设财务部财务部协助总理理财务会计工作
三出纳员兼会计档案保债权债务账目登记工作
四财会员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
五财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财纪律财务制度事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行时总理报告
六财会员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办清交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交会计证报表账目款项公章实物未事项等移交交接必须建设局财务科监交
会计核算原科目
七公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证账簿部审计财产清查成清查等事项规定
八记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
九切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
十公司单价___元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
十类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物___年
2机器设备___年
3电子设备运输工具___年
4设备___年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
十二购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
十三固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
1盘盈固定资产重置完全价值作原价新旧程度估算累计折旧入账原价累计折旧差额转入公积金
2盘亏固定资产应减原价累计折旧原价减累计折旧差额作营业外支出处理
3报废固定资产变价收入(减清理费净额)固定资产净值差额收益转入公积金损失作营业外支出处理
4公司固定资产购入出售清理报废办理会计手续设置固定资产明细账进行核算
资金现金费理
十四财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良
运提高效益
十五银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
十六银行账户账号必须保密非业务需准外泄
十七银行账户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
十八银行账户应逐笔登记入账准笔汇总高收准收抵支记账月银行账单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
十九根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
二十库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符银行存款余款银行账单相符现金银行日记账数额分现金银行存款总账数额相符
二十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
二十二严格现金收支理般零星日常支出外余投资工程支出必须通银行办理转账结算直接兑付现金
二十三领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
二十四正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
二十五未董事会批准严禁外单位(含合资合作企业)担保贷款
二十六严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理二十七办公具品购置统办公室造计划报领导批准方购置
二十八具必须统办公室专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
二十九领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
三十级部门求时报送财务会计报表财务资料
三十积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
三十二配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
三十三觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
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