XX公司部审计条例实施细
2021325
部审计 2
审计工作根原 3
审计机构员 4
利害关系 5
部控制系统 6
审计职权 7
审计预警 8
属单位 9
审计容 10
审计制度工作标准 11
审计联络员 12
审计方案 13
审计组 14
审计通知书 15
审计工作底稿 16
交换审计意见 17
审计报告征求意见 18
审计结执行申诉 19
部审计师职业道德标准 20
审计室业务架构 21
职务说明书 22
部审计
万科部审计公司部济监督种形式公司审计室董事会审计委员会领导国家关法规公司关规章制度独立客观监督评价公司属单位财务收支济活动真实性合法性效益性检查评价部控制制度完善性评估企业营风险达查错防弊防范降低营风险改善营理提高济效益目
谓真实性指企业财务会计统计等记录必须实反映企业实际营理成果必须国家相关济法规政策公司董事会关规定记录反映企业营理活动
谓合法性指企业切营理活动必须符合国家相应法规政策条例必须符合公司董事会决议公司关规章制度
谓效益性指企业切营理活动必须围绕产生更济效益进行
审计工作根原
审条例称根原：
法〞指国家公布审计财税务等方面法律法规政策包括万科公司董事会决议公司关规章制度等进行审计
独立〞指部审计机构部审计工作部审计员方面独立性组织位必须圆满履行审计职责部审计机构隶属公司董事会审计委员会独立公司营理活动部审计独立开展审计工作受部门干预审计工作范围深度应受影响限制独立发表审计意见建议部审计负责免须董事会审计委员会批准审计委员会应赋予审计员定职责权限
客观〞指审计工作中收集审计证审计发现〞表述必须实事求客观实审计工作重调查研究重审计证审计程中必须客观事实根底实事求注重证夸缩事实
公正〞指审计报告中审计意见审计结应恰分偏倚保证充分公允性坚持证确凿结公正评价合理建议中肯
审计机构员
万科董事会审计委员会公司部审计权力机构公司审计负责免审计委员会决定审计室日常行政理总部负责审计室审计室免审计负责提名公司总理免
审计室设两业务部配备名副名〔相审计师〕二名审计员名审计部负责南片区〔深圳海成等〕产系统行业审计工作部门综合性事务设名23名审计员审计二部负责北片区〔北京天津东北等〕产系统行业审计工作设名23名审计员
万科审计员招聘录严格公司事部关规定程序执行万科公司赋予审计员较高职权时审计员职业道德业务素质行标准等着严格求审计员业务素质专业水准根求：
审计室副应具会计审计专业科学历具会计师审计师专业技术职称事会计审计工作十年具丰富审计工作验良领导组织力担
审计室求会计审计专业科学历具会计师审计师专业技术职称事会计审计工作七年具良工作验专业水较高
审计员求专相学历事会计审计工程工程预决算工作五年具较工作验
万科审计员应具备较高专业素质外应公司导产业房产业务相关专业知识定程度解时具较计算机运水
万科审计员应较强沟通力口头文字表达力
利害关系
审条例述利害关系指审计双方潜影响审计公正性客观性员间相互利害关系
1 求审计室安排工程审计组成员时应安排审计工程利害关系审计员担审计组钱
2 参关公司工程营理工作审计员调入部审计部门暂时该部门工作员没段适时间前应分配审计前事活动
3 审计员直系亲属审计单位担涉审计利害关系职务时
4 参关公司工程营理工作审计员工作期间审计利害关系时
5 审计员直接家属审计单位担涉审计利害关系职务时
部控制系统
部控制系统指客观企业特定目标提供合理保证建立种政策程序企业利部分工产生相互联系相互制约关系制定系列具控制职程序方法措施予标准化系统化形成严密控制机制
部控制系统通常包括公司方案责说明授权符合控求组织架构公司业务部理制度程序手册独立部审计监督评价系统等
部控制根目标保证：信息性完整性遵循政策方案程序法规保护资产资源节约效实现定营理目标
检查部控制目确定已建立系统否保证组织效济完成务达目标
审计职权
万科公司审计室审计员职权：
1．检查会计报表会计账簿会计证会计分析资料会计政策科目说明查阅关文件资料
2．检查部理制度规定程序包括财务理制度会计核算制度事理制度工程理制度档案资料理制度关业务操作规程费报销制度等
3．审阅济合协议包括工程合作协议〔合〕工程承包合设备材料采购合劳务合作合售楼合等
4．检查房产工程资料包括工程概算书预算书决算书设计图纸现场签证备忘录相关修改图纸等
5．检查资金财产包括种存货固定资产货币资金等
6．审计中关事项进行调查索取证明材料
7．严重违反国家法律公司关制度造成严重损失浪费员提出追究责建议
8．投资决策企业营存风险进行分析评估
9．提出改良理提高效益建议检查审计结落实情况
审计预警
审条例中述审计预警〞指审计员根企业风险评估程序万科审计巡查制度通企业工程运作程进行日常分析性审计现场审计审计巡查企业出现潜营理风险定期定期公司领导报告
预警报告时间
风险报告时间分定期定期报告定期报告指审计员通定期〔季度年中年终〕公司存产生风险进行评估评估企业领导报告定期报告指审计员项审计〔财务收支离审计等〕工作结束时审计报告中审计单位存潜风险进行揭示开展审计巡查专项审计时报告
预警报告容：
1 公司营陷入困境显示出较风险
2 公司财务状况恶化显示出较风险
3 公司理失控显示出较风险
属单位
审条例中述属单位指万科公司全资参资控股二级法单位单位营活动必须接受审计监督单位投资派生三级法单位原属审计范围确求审计室万科委托审计制度进行
审计容
审条例中述审计容具体：
1．公司现行规章制度营理政策董事会决议执行情况包括公司制定财务理制度业务理制度合理制度事理制度年度营方案董事会项决议等
2．部控制制度健全性效性指公司否求建立完整部理制度部牵制制度部会计控制制度部审计监督制度等制度程序措施手段身否合理否良遵循
3．公司资产投资权益审计单位否安完整资产流失潜资产损失风险
4．公司具体营理程中否严格遵循定营方案预算遵循结果否产生良济效益
5．公司会计核算会计报告否严格国家公司关会计核算政策制度准进行会计报告提供数否真实完整公司项费否严格费理规定开支合理性效益性
6．公司投资工程前期否进行合理评估分析工程投资决策否符合科学性效益性求
7．公司第负责种原离时审计室应进行离审计离审计容包括第负责职期间工作成存问题期否公司求操作营成果务完成否营成果企业开展成失误存问题该志进行评价〔结〕
8．评价企业营理风险通企业风险指标分析判断风险发生性发生频率发生影响风险重程度超警戒水指标定期定期集团领导时报告达预警作
9．根需接受委托确定专项审计通常包括公司应收款专项审计存货专项审计资金运专项审计固定资产专项审计部控制专项审计等
具体审计容会审计类型审计目标改变
审计制度工作标准
审条例述部审计工作程序指公司审计室根万科企业股份部审计条例公司实际情况编制赖进行具体审计工作指南明确规定审计阶段环节具体工作容工作求
部审计工作标准指公司审计室根万科企业股份部审计条例公司实际情况编制标准审计工作具体标准求诸编制审计工作底稿收集审计证撰写审计报告等审计事项作详细标准求
定期审计制度〞公司部控制系统重组成局部标准审计室公司属企业工程进行审计期限求明确公司属企业低审计频度
审计联络员制度〞审计室审计单位间进行正常工作联络制度性文件明确审计室审计单位必须指定固定审计联络员时审计联络员职责作出明确规定审计联络工作提出具体求
审计巡查制度〞公司房产工程目标钱相关工作进行审计巡查时报告制度性文件万科公司审计巡查宗旨工作容程序求作出明确规定
审计报告制度〞标准部审计报告工作制度性文件规定审计报告起草审批发送传阅等工作容求
委托审计制度〞标准开展委托审计工作制度性文件明确进行委托审计时应履行工作程序委托审计中项工作容求作出明确规定
工程预决算审计制度〞标准开展工程工程预决算审计工作制度性文件明确进行工程预决算审计范围容工作程序等
审计复审制度〞标准进行复审工作制度性文件明确复审定义提出复审应具备前提条件规定复审工作容程序复审工作求
审计联络员
审条例称审计联络员指公司审计联络员制度具体规定审计单位保持效良沟通协作提高审计工作质量效进行分析性审计减少现场审计时间设立审计联络员公司审计室设专作时审计联络员〔进行具体工程审计时审计工程组负责该工程然审计联络〕审计单位应财务负责指定负责担审计联络员职责保证审计双方充分沟通便审计工作利进行
审计方案
审计方案指导组织控制全部审计活动纲领部审计机构组织步骤重点安排审计工程审计方案审计工程事先确定方针目标条紊进行提高部审计工作效率效果保证部审计工作质量方案期项审计务圆满完成
审计方案分年度工作方案工程实施方案：
1．审计工作年度方案审计室开展年度审计工作应包括具体审计工程审计类型审计员时间安排工作务求等
审计室根审计委员会求公司营活动情况考虑审计力量编制年度审计工作方案该方案审计长审定报审计委员会审核批准实施
2．工程实施方案开展现场审计工作应包括：
1〕明确审计目标审计范围审计重点
2〕安排审计组成员工作分工
3〕确定审计工作时间
4〕明确审计工作容工作求
工程实施方案应实施前获审计负责书面批准方案调整须审计负责批准前方实施
审计组
审计组公司审计室某审计事项专门指派工作组审计组整工程审计工作期间代部审计职责行部审计职权承相应责
审计组少应两组成审计组长审计工程负责负责工程组织领导工作包括制定审计工作方案领导组织审计组工作组织工程审计会议撰写审计报告等审计工程负责该工程中然审计联络时应承审计联络应传递信息沟通情况责
审计通知书
审计通知书工程审计程序中前期工作重组成局部明确审计双方关系确定审计双方责义务重书面证明
审计通知书审计组负责草拟报审计长〔审计负责〕审批送发审计单位提高工作效率审计组现场审计前 电子邮件方式审计通知书发送审计单位审计员前审计现场时书面审计通知书面送交审计单位
审计工作底稿
审计工作底稿审计证载体指审计员执行审计业务程中形成全部审计工作记录获取资料容包括审计员制定实施审计方案时直接编制反映审计思路审计程工作记录审计员审计单位关部门取作审计证种原始资料审计员接受审阅代编制审计记录审计工作底稿审计员形成审计结发表审计意见
审计工作底稿审计员审计业务中普遍专业工具编制取审计工作底稿审计员审计工作审计工作底稿作：连接整审计工作纽带形成审计结发表审计意见直接解脱审计员审计责评价考核审计员专业力工作业绩
现场审计工作期间审计员应严格万科部审计工作程序万科部审计工作标准审计工作底稿标准开展现场审计工作特整理编制详细审计工作底稿便撰写审计报告发表审计意见良根底
交换审计意见
现场审计结束前审计组应问题审计单位交换意见：
1 审计程中收集数否客观准确
2 审计程中发现种问题否属实表述否清楚数量金额否准确披露否充分反映问题证否确凿
3 审计初步结否科学公正双方充分交换意见应形成正式审计备忘录会议纪审计组赖整理审计报告〔征求意见稿〕重
审计报告征求意见
审计报告审计员实施必审计程序出具审计单位审计事项发表审计意见书面文件审计报告审计工作终成果审计员审计工程工作成果综合表达记载整审计程结果表现审计员观点意见审计报告必须客观清楚简明富建设性保证时性准确性相关性审计报告应说明审计目标范围结果应恰说明审计师意见应采取改良措施纠正行动审计员应严格审计报告标准求整理撰写
工程审计负责应现场审计结束五工作日撰写出审计报告〔征求意见稿〕然送交审计长〔审计负责〕审阅俟批准应审计报告〔征求意见稿〕发审计单位征求意见
审计单位收审计报告〔征求意见稿〕日起十日书面意见送交审计室遇节假日延审计双方审计报告〔征求意见稿〕交换意见书面资料时 电子邮件等意见交换完毕时应正式书面资料邮寄方便审计档案理果审计单位规定时间没作出正式书面答复审计室审计单位审计报告〔征求意见稿〕没意见处理维持原报告容变整理审计报告定稿审计长审阅报总理签署发
审计结执行申诉
审条例中规定审计单位审计报告审计决定持异议接报告日起十日董事会提出申诉董事会进行处理
审计单位审计报告中陈述事实发表审计意见作出审计决定等意见时书面形式公司董事会提出申诉董事会接申诉董事会决定谁什时间进行处理董事会作出新决定前审计单位应实履行原审计报告决定董事会作出新决定审计室审计单位应董事会决定执行
部审计师职业道德标准
部审计师职业道德指指导部审计师事审计工作中保持独立位公正态度约束行制定套职业德标准目道德观念促部审计师时觉保持种职业应态度风范树立良职业形象部审计师必须保持行高标准效履行职责提高审计职业社会企业部声誉信感
1 部审计师履行义务职责时应该老实客观公正勤奋
2 部审计师应诚恳公司切事务审计象成心参非法正活动
3 部审计师成心事损部审计职业公司荣誉行活动
4 部审计师参加公司利益相悖活动碍客观履行义务责活动
5 部审计师接受审计单位公司联系企业赠送价值物品免削弱专业判断力
6 部审计师事力适专业审计工作
7 部审计师应采取适措施遵循部审计条例相关制度规定
8 部审计师应慎重履行职责程中获信息机密信息谋取私利信息时违反法律损害公司利益
9 部审计师汇报工作结果时应充分揭示掌握重事实否审计报告失真掩盖审计单位非法行
10 部审计师应断努力提高力工作效率改善工作质量
11 部审计师事专业工作时铭记职责保持部审计条例规定高标准工作力道德尊严部审计师应遵守公司项规定维护公司目标
审计室业务架构
〔二组〕
〔组〕
南片区产
深圳
海
成等
工程审
巡视员
工程审
巡视员
巡查员
工程审
巡查员
工程审
副
北片区产
北京
天津
东北
审计师
行业
行业
审计师
说明：
1 审计室集团产业务分两片区南片北片
2 审计室暂定八名审计员中审计财务专业六名预决算建筑专业二名
3 审计室设两组：组二组分南北两片区予理审计员具体分工统调配
4 具行政职务员审计师均成工程审巡视员
5 产行业外审计具体分工视时情况定
6 现员分工：组南片刘文群负责组员邹东高丽英等二组北片傅道武负责组员丁德飞张松涛等
7 全面熟悉集团产运作实行轮换制组审计员两年轮换次
职务说明书
根资料：
职务名称
直接级职位
审计室负责
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
持负责审计室日常工作
1 制定审计工作方案确定审计目标审计范围
2 确定审计工程组成审计组指定审计组长〔审〕明确具体审计求
3 审核批准审计方案审计修改审计报告
全面负责审计室日常工作：
制订方案负责南片区具体审计事项
2
监督指导审计组工作
亲审计现场催促指导审计组成员工作
检查工作质量
3
领导关领导报告工作
1 领导报告审计工作结果
2 关领导汇报审计情况
3 审计单位提供独立客观营评价改良建议
关领导汇报工作
4
审审计工程
审计单位审计
现场审计
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
需培训时间 科目
房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料：
职务名称
副
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
协助做审计室日常行政业务理工作
1 确定北片审计工程组成审计组指定审计组长〔审〕明确具体审计求审核审计方案审计修改审计报告
2 组织制定项审计理规定审计技术标准
3 负责审计室集团公司日常信息收集整理工作
负责北片区审计工作
负责审计室专业建设工作
负责审计档案理网页建设工作
定期检查日常信息收集情况
2
监督指导审计组工作
亲审计现场催促指导审计组成员工作
检查北片审计工作质量
3
审计负责报告工作
4 报告审计工作结果
5 审计负责汇报审计情况
6 审计单位提供独立客观营评价改良建议
关领导汇报工作
4
审审计工程
审计单位审计
现场审计
5
领导交办工作
时性务
二 职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关专业
济理房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料
职务名称
部
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
负责南片审计事项
制定工程审计工作方案拟定审计目标审计范围审计方案编写审计结报告修改审计报告
负责深圳海成工程审计
2
负责现场审计工作
现场审计检查审计组成员工作
实施审计检查审计组工作
负责专业工作
负责风险理工程预决算专项审计专业方面 研究培训工作
负责制定风险预决算工作规定技术求相关培训方案
3
领导关领导报告工作
领导报告审计工作结果
审计单位提供独立客观营评价改良建议
4
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关知识
预决算房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
二 根资料
职务名称
二部
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
负责北片审计事项
制定工程审计工作方案拟定审计目标审计范围审计方案编写审计结报告修改审计报告
负责北京天津沈阳区工程审计
2
负责现场审计工作
参现场审计检查审计组成员工作
实施审计检查审计组工作
3
负责专业工作
部控制财务决算审计等专业方面 研究培训工作
负责制定部控制财务决算工作规定技术求相关培训方案
4
领导关领导报告工作
1 领导报告审计工作结果
2 审计单位提供独立客观营评价改良建议
日常分析性工作
3 收集口单位财务统计等相关信息
4 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关知识
房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料：
职务名称
高级审计员
直接级职位
属部门
审计室
工资等级
辖员数
1
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
根审计工作方案负责具体工程审计工作
1 根审计方案求审计调查结果编写审计方案具体审计程序
2 组织领导完成现场审计工作
编制审计工程实施方案进行现场审计检查审计组员工作情况
2
撰写审计报告
1 现场审计结束时完成审计报告草稿
2 审计求修改报告草稿完成报告
3
完成审计理指定工作
1 根分工安排协助审搞具体工程现场审计工作
2 现场审计结束时完成审计结审汇报具体审计情况
3 积极参具体工程审计报告修改工作
审计汇报工作
4
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办事项
时完成领导交办事项
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
专审计会计审计会计师
相关知识
房产
综合力
良
相关年限验：
三年
性年龄特征
2840
体需求
良
职务说明书
根资料
职务名称
审计员
直接级职位
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
4
二岗位职责描述
序号
工作概述
〔耗时间〕
工作活动容
工作权责
工作结果
1
审工程
1 年度审计方案安排负责公司工程审工作
2 进行审计前准备收集关资料编写审计方案确定审计重点审计程序安排助审员分工
3 组织进行现场审计收集审计检查审计进度
4 整理分析复核审计底稿形成初步审计意见关领导汇报审计工作情况
5 编写审计报告初稿征求审计单位意见根反应意见进行修改形成审计报告
编制审计工程实施方案进行现场审计检查审计组员工作情况编写审计报告审计室汇报工作
2
助审工作
1 方案安排协助审计工程进行综合性实质性测试工作收集审计编写审计底稿
2 工作底稿进行整理复核分析编写审计结
3
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
4
领导时交办务
完成公司领导时交办专项课研专题分析工作
5
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
专审计会计审计会计师
相关专业
综合力
良
相关年限验：
三年
性年龄特征
性限2850
体需求
良
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XX公司部审计条例实施细
2021325
部审计 2
审计工作根原 3
审计机构员 4
利害关系 5
部控制系统 6
审计职权 7
审计预警 8
属单位 9
审计容 10
审计制度工作标准 11
审计联络员 12
审计方案 13
审计组 14
审计通知书 15
审计工作底稿 16
交换审计意见 17
审计报告征求意见 18
审计结执行申诉 19
部审计师职业道德标准 20
审计室业务架构 21
职务说明书 22
部审计
万科部审计公司部济监督种形式公司审计室董事会审计委员会领导国家关法规公司关规章制度独立客观监督评价公司属单位财务收支济活动真实性合法性效益性检查评价部控制制度完善性评估企业营风险达查错防弊防范降低营风险改善营理提高济效益目
谓真实性指企业财务会计统计等记录必须实反映企业实际营理成果必须国家相关济法规政策公司董事会关规定记录反映企业营理活动
谓合法性指企业切营理活动必须符合国家相应法规政策条例必须符合公司董事会决议公司关规章制度
谓效益性指企业切营理活动必须围绕产生更济效益进行
审计工作根原
审条例称根原：
法〞指国家公布审计财税务等方面法律法规政策包括万科公司董事会决议公司关规章制度等进行审计
独立〞指部审计机构部审计工作部审计员方面独立性组织位必须圆满履行审计职责部审计机构隶属公司董事会审计委员会独立公司营理活动部审计独立开展审计工作受部门干预审计工作范围深度应受影响限制独立发表审计意见建议部审计负责免须董事会审计委员会批准审计委员会应赋予审计员定职责权限
客观〞指审计工作中收集审计证审计发现〞表述必须实事求客观实审计工作重调查研究重审计证审计程中必须客观事实根底实事求注重证夸缩事实
公正〞指审计报告中审计意见审计结应恰分偏倚保证充分公允性坚持证确凿结公正评价合理建议中肯
审计机构员
万科董事会审计委员会公司部审计权力机构公司审计负责免审计委员会决定审计室日常行政理总部负责审计室审计室免审计负责提名公司总理免
审计室设两业务部配备名副名〔相审计师〕二名审计员名审计部负责南片区〔深圳海成等〕产系统行业审计工作部门综合性事务设名23名审计员审计二部负责北片区〔北京天津东北等〕产系统行业审计工作设名23名审计员
万科审计员招聘录严格公司事部关规定程序执行万科公司赋予审计员较高职权时审计员职业道德业务素质行标准等着严格求审计员业务素质专业水准根求：
审计室副应具会计审计专业科学历具会计师审计师专业技术职称事会计审计工作十年具丰富审计工作验良领导组织力担
审计室求会计审计专业科学历具会计师审计师专业技术职称事会计审计工作七年具良工作验专业水较高
审计员求专相学历事会计审计工程工程预决算工作五年具较工作验
万科审计员应具备较高专业素质外应公司导产业房产业务相关专业知识定程度解时具较计算机运水
万科审计员应较强沟通力口头文字表达力
利害关系
审条例述利害关系指审计双方潜影响审计公正性客观性员间相互利害关系
1 求审计室安排工程审计组成员时应安排审计工程利害关系审计员担审计组钱
2 参关公司工程营理工作审计员调入部审计部门暂时该部门工作员没段适时间前应分配审计前事活动
3 审计员直系亲属审计单位担涉审计利害关系职务时
4 参关公司工程营理工作审计员工作期间审计利害关系时
5 审计员直接家属审计单位担涉审计利害关系职务时
部控制系统
部控制系统指客观企业特定目标提供合理保证建立种政策程序企业利部分工产生相互联系相互制约关系制定系列具控制职程序方法措施予标准化系统化形成严密控制机制
部控制系统通常包括公司方案责说明授权符合控求组织架构公司业务部理制度程序手册独立部审计监督评价系统等
部控制根目标保证：信息性完整性遵循政策方案程序法规保护资产资源节约效实现定营理目标
检查部控制目确定已建立系统否保证组织效济完成务达目标
审计职权
万科公司审计室审计员职权：
1．检查会计报表会计账簿会计证会计分析资料会计政策科目说明查阅关文件资料
2．检查部理制度规定程序包括财务理制度会计核算制度事理制度工程理制度档案资料理制度关业务操作规程费报销制度等
3．审阅济合协议包括工程合作协议〔合〕工程承包合设备材料采购合劳务合作合售楼合等
4．检查房产工程资料包括工程概算书预算书决算书设计图纸现场签证备忘录相关修改图纸等
5．检查资金财产包括种存货固定资产货币资金等
6．审计中关事项进行调查索取证明材料
7．严重违反国家法律公司关制度造成严重损失浪费员提出追究责建议
8．投资决策企业营存风险进行分析评估
9．提出改良理提高效益建议检查审计结落实情况
审计预警
审条例中述审计预警〞指审计员根企业风险评估程序万科审计巡查制度通企业工程运作程进行日常分析性审计现场审计审计巡查企业出现潜营理风险定期定期公司领导报告
预警报告时间
风险报告时间分定期定期报告定期报告指审计员通定期〔季度年中年终〕公司存产生风险进行评估评估企业领导报告定期报告指审计员项审计〔财务收支离审计等〕工作结束时审计报告中审计单位存潜风险进行揭示开展审计巡查专项审计时报告
预警报告容：
1 公司营陷入困境显示出较风险
2 公司财务状况恶化显示出较风险
3 公司理失控显示出较风险
属单位
审条例中述属单位指万科公司全资参资控股二级法单位单位营活动必须接受审计监督单位投资派生三级法单位原属审计范围确求审计室万科委托审计制度进行
审计容
审条例中述审计容具体：
1．公司现行规章制度营理政策董事会决议执行情况包括公司制定财务理制度业务理制度合理制度事理制度年度营方案董事会项决议等
2．部控制制度健全性效性指公司否求建立完整部理制度部牵制制度部会计控制制度部审计监督制度等制度程序措施手段身否合理否良遵循
3．公司资产投资权益审计单位否安完整资产流失潜资产损失风险
4．公司具体营理程中否严格遵循定营方案预算遵循结果否产生良济效益
5．公司会计核算会计报告否严格国家公司关会计核算政策制度准进行会计报告提供数否真实完整公司项费否严格费理规定开支合理性效益性
6．公司投资工程前期否进行合理评估分析工程投资决策否符合科学性效益性求
7．公司第负责种原离时审计室应进行离审计离审计容包括第负责职期间工作成存问题期否公司求操作营成果务完成否营成果企业开展成失误存问题该志进行评价〔结〕
8．评价企业营理风险通企业风险指标分析判断风险发生性发生频率发生影响风险重程度超警戒水指标定期定期集团领导时报告达预警作
9．根需接受委托确定专项审计通常包括公司应收款专项审计存货专项审计资金运专项审计固定资产专项审计部控制专项审计等
具体审计容会审计类型审计目标改变
审计制度工作标准
审条例述部审计工作程序指公司审计室根万科企业股份部审计条例公司实际情况编制赖进行具体审计工作指南明确规定审计阶段环节具体工作容工作求
部审计工作标准指公司审计室根万科企业股份部审计条例公司实际情况编制标准审计工作具体标准求诸编制审计工作底稿收集审计证撰写审计报告等审计事项作详细标准求
定期审计制度〞公司部控制系统重组成局部标准审计室公司属企业工程进行审计期限求明确公司属企业低审计频度
审计联络员制度〞审计室审计单位间进行正常工作联络制度性文件明确审计室审计单位必须指定固定审计联络员时审计联络员职责作出明确规定审计联络工作提出具体求
审计巡查制度〞公司房产工程目标钱相关工作进行审计巡查时报告制度性文件万科公司审计巡查宗旨工作容程序求作出明确规定
审计报告制度〞标准部审计报告工作制度性文件规定审计报告起草审批发送传阅等工作容求
委托审计制度〞标准开展委托审计工作制度性文件明确进行委托审计时应履行工作程序委托审计中项工作容求作出明确规定
工程预决算审计制度〞标准开展工程工程预决算审计工作制度性文件明确进行工程预决算审计范围容工作程序等
审计复审制度〞标准进行复审工作制度性文件明确复审定义提出复审应具备前提条件规定复审工作容程序复审工作求
审计联络员
审条例称审计联络员指公司审计联络员制度具体规定审计单位保持效良沟通协作提高审计工作质量效进行分析性审计减少现场审计时间设立审计联络员公司审计室设专作时审计联络员〔进行具体工程审计时审计工程组负责该工程然审计联络〕审计单位应财务负责指定负责担审计联络员职责保证审计双方充分沟通便审计工作利进行
审计方案
审计方案指导组织控制全部审计活动纲领部审计机构组织步骤重点安排审计工程审计方案审计工程事先确定方针目标条紊进行提高部审计工作效率效果保证部审计工作质量方案期项审计务圆满完成
审计方案分年度工作方案工程实施方案：
1．审计工作年度方案审计室开展年度审计工作应包括具体审计工程审计类型审计员时间安排工作务求等
审计室根审计委员会求公司营活动情况考虑审计力量编制年度审计工作方案该方案审计长审定报审计委员会审核批准实施
2．工程实施方案开展现场审计工作应包括：
1〕明确审计目标审计范围审计重点
2〕安排审计组成员工作分工
3〕确定审计工作时间
4〕明确审计工作容工作求
工程实施方案应实施前获审计负责书面批准方案调整须审计负责批准前方实施
审计组
审计组公司审计室某审计事项专门指派工作组审计组整工程审计工作期间代部审计职责行部审计职权承相应责
审计组少应两组成审计组长审计工程负责负责工程组织领导工作包括制定审计工作方案领导组织审计组工作组织工程审计会议撰写审计报告等审计工程负责该工程中然审计联络时应承审计联络应传递信息沟通情况责
审计通知书
审计通知书工程审计程序中前期工作重组成局部明确审计双方关系确定审计双方责义务重书面证明
审计通知书审计组负责草拟报审计长〔审计负责〕审批送发审计单位提高工作效率审计组现场审计前 电子邮件方式审计通知书发送审计单位审计员前审计现场时书面审计通知书面送交审计单位
审计工作底稿
审计工作底稿审计证载体指审计员执行审计业务程中形成全部审计工作记录获取资料容包括审计员制定实施审计方案时直接编制反映审计思路审计程工作记录审计员审计单位关部门取作审计证种原始资料审计员接受审阅代编制审计记录审计工作底稿审计员形成审计结发表审计意见
审计工作底稿审计员审计业务中普遍专业工具编制取审计工作底稿审计员审计工作审计工作底稿作：连接整审计工作纽带形成审计结发表审计意见直接解脱审计员审计责评价考核审计员专业力工作业绩
现场审计工作期间审计员应严格万科部审计工作程序万科部审计工作标准审计工作底稿标准开展现场审计工作特整理编制详细审计工作底稿便撰写审计报告发表审计意见良根底
交换审计意见
现场审计结束前审计组应问题审计单位交换意见：
1 审计程中收集数否客观准确
2 审计程中发现种问题否属实表述否清楚数量金额否准确披露否充分反映问题证否确凿
3 审计初步结否科学公正双方充分交换意见应形成正式审计备忘录会议纪审计组赖整理审计报告〔征求意见稿〕重
审计报告征求意见
审计报告审计员实施必审计程序出具审计单位审计事项发表审计意见书面文件审计报告审计工作终成果审计员审计工程工作成果综合表达记载整审计程结果表现审计员观点意见审计报告必须客观清楚简明富建设性保证时性准确性相关性审计报告应说明审计目标范围结果应恰说明审计师意见应采取改良措施纠正行动审计员应严格审计报告标准求整理撰写
工程审计负责应现场审计结束五工作日撰写出审计报告〔征求意见稿〕然送交审计长〔审计负责〕审阅俟批准应审计报告〔征求意见稿〕发审计单位征求意见
审计单位收审计报告〔征求意见稿〕日起十日书面意见送交审计室遇节假日延审计双方审计报告〔征求意见稿〕交换意见书面资料时 电子邮件等意见交换完毕时应正式书面资料邮寄方便审计档案理果审计单位规定时间没作出正式书面答复审计室审计单位审计报告〔征求意见稿〕没意见处理维持原报告容变整理审计报告定稿审计长审阅报总理签署发
审计结执行申诉
审条例中规定审计单位审计报告审计决定持异议接报告日起十日董事会提出申诉董事会进行处理
审计单位审计报告中陈述事实发表审计意见作出审计决定等意见时书面形式公司董事会提出申诉董事会接申诉董事会决定谁什时间进行处理董事会作出新决定前审计单位应实履行原审计报告决定董事会作出新决定审计室审计单位应董事会决定执行
部审计师职业道德标准
部审计师职业道德指指导部审计师事审计工作中保持独立位公正态度约束行制定套职业德标准目道德观念促部审计师时觉保持种职业应态度风范树立良职业形象部审计师必须保持行高标准效履行职责提高审计职业社会企业部声誉信感
1 部审计师履行义务职责时应该老实客观公正勤奋
2 部审计师应诚恳公司切事务审计象成心参非法正活动
3 部审计师成心事损部审计职业公司荣誉行活动
4 部审计师参加公司利益相悖活动碍客观履行义务责活动
5 部审计师接受审计单位公司联系企业赠送价值物品免削弱专业判断力
6 部审计师事力适专业审计工作
7 部审计师应采取适措施遵循部审计条例相关制度规定
8 部审计师应慎重履行职责程中获信息机密信息谋取私利信息时违反法律损害公司利益
9 部审计师汇报工作结果时应充分揭示掌握重事实否审计报告失真掩盖审计单位非法行
10 部审计师应断努力提高力工作效率改善工作质量
11 部审计师事专业工作时铭记职责保持部审计条例规定高标准工作力道德尊严部审计师应遵守公司项规定维护公司目标
审计室业务架构
〔二组〕
〔组〕
南片区产
深圳
海
成等
工程审
巡视员
工程审
巡视员
巡查员
工程审
巡查员
工程审
副
北片区产
北京
天津
东北
审计师
行业
行业
审计师
说明：
1 审计室集团产业务分两片区南片北片
2 审计室暂定八名审计员中审计财务专业六名预决算建筑专业二名
3 审计室设两组：组二组分南北两片区予理审计员具体分工统调配
4 具行政职务员审计师均成工程审巡视员
5 产行业外审计具体分工视时情况定
6 现员分工：组南片刘文群负责组员邹东高丽英等二组北片傅道武负责组员丁德飞张松涛等
7 全面熟悉集团产运作实行轮换制组审计员两年轮换次
职务说明书
根资料：
职务名称
直接级职位
审计室负责
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
持负责审计室日常工作
1 制定审计工作方案确定审计目标审计范围
2 确定审计工程组成审计组指定审计组长〔审〕明确具体审计求
3 审核批准审计方案审计修改审计报告
全面负责审计室日常工作：
制订方案负责南片区具体审计事项
2
监督指导审计组工作
亲审计现场催促指导审计组成员工作
检查工作质量
3
领导关领导报告工作
1 领导报告审计工作结果
2 关领导汇报审计情况
3 审计单位提供独立客观营评价改良建议
关领导汇报工作
4
审审计工程
审计单位审计
现场审计
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
需培训时间 科目
房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料：
职务名称
副
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
协助做审计室日常行政业务理工作
1 确定北片审计工程组成审计组指定审计组长〔审〕明确具体审计求审核审计方案审计修改审计报告
2 组织制定项审计理规定审计技术标准
3 负责审计室集团公司日常信息收集整理工作
负责北片区审计工作
负责审计室专业建设工作
负责审计档案理网页建设工作
定期检查日常信息收集情况
2
监督指导审计组工作
亲审计现场催促指导审计组成员工作
检查北片审计工作质量
3
审计负责报告工作
4 报告审计工作结果
5 审计负责汇报审计情况
6 审计单位提供独立客观营评价改良建议
关领导汇报工作
4
审审计工程
审计单位审计
现场审计
5
领导交办工作
时性务
二 职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关专业
济理房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料
职务名称
部
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
负责南片审计事项
制定工程审计工作方案拟定审计目标审计范围审计方案编写审计结报告修改审计报告
负责深圳海成工程审计
2
负责现场审计工作
现场审计检查审计组成员工作
实施审计检查审计组工作
负责专业工作
负责风险理工程预决算专项审计专业方面 研究培训工作
负责制定风险预决算工作规定技术求相关培训方案
3
领导关领导报告工作
领导报告审计工作结果
审计单位提供独立客观营评价改良建议
4
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关知识
预决算房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
二 根资料
职务名称
二部
直接级职位
室
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
负责北片审计事项
制定工程审计工作方案拟定审计目标审计范围审计方案编写审计结报告修改审计报告
负责北京天津沈阳区工程审计
2
负责现场审计工作
参现场审计检查审计组成员工作
实施审计检查审计组工作
3
负责专业工作
部控制财务决算审计等专业方面 研究培训工作
负责制定部控制财务决算工作规定技术求相关培训方案
4
领导关领导报告工作
1 领导报告审计工作结果
2 审计单位提供独立客观营评价改良建议
日常分析性工作
3 收集口单位财务统计等相关信息
4 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办工作
时性务
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
科审计会计专业审计会计师
相关知识
房产
综合力
较强
相关年限验：
审计会计验五年
性年龄特征
性限3050
体需求
良
职务说明书
根资料：
职务名称
高级审计员
直接级职位
属部门
审计室
工资等级
辖员数
1
定员数
1
二岗位职责描述
序号
工作概述
工作活动容
工作权责
工作结果
1
根审计工作方案负责具体工程审计工作
1 根审计方案求审计调查结果编写审计方案具体审计程序
2 组织领导完成现场审计工作
编制审计工程实施方案进行现场审计检查审计组员工作情况
2
撰写审计报告
1 现场审计结束时完成审计报告草稿
2 审计求修改报告草稿完成报告
3
完成审计理指定工作
1 根分工安排协助审搞具体工程现场审计工作
2 现场审计结束时完成审计结审汇报具体审计情况
3 积极参具体工程审计报告修改工作
审计汇报工作
4
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
5
领导交办事项
时完成领导交办事项
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
专审计会计审计会计师
相关知识
房产
综合力
良
相关年限验：
三年
性年龄特征
2840
体需求
良
职务说明书
根资料
职务名称
审计员
直接级职位
属部门
审计室
工资等级
辖员数
定员数
4
二岗位职责描述
序号
工作概述
〔耗时间〕
工作活动容
工作权责
工作结果
1
审工程
1 年度审计方案安排负责公司工程审工作
2 进行审计前准备收集关资料编写审计方案确定审计重点审计程序安排助审员分工
3 组织进行现场审计收集审计检查审计进度
4 整理分析复核审计底稿形成初步审计意见关领导汇报审计工作情况
5 编写审计报告初稿征求审计单位意见根反应意见进行修改形成审计报告
编制审计工程实施方案进行现场审计检查审计组员工作情况编写审计报告审计室汇报工作
2
助审工作
1 方案安排协助审计工程进行综合性实质性测试工作收集审计编写审计底稿
2 工作底稿进行整理复核分析编写审计结
3
日常分析性工作
1 收集口单位财务统计等相关信息
2 定期写出分析性审计意见书
4
领导时交办务
完成公司领导时交办专项课研专题分析工作
5
三职资格：
职资格工程
职资格说明
低学历 专业 技术职称
专审计会计审计会计师
相关专业
综合力
良
相关年限验：
三年
性年龄特征
性限2850
体需求
良
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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