xx县然资源局部控制理工作手册
目录
1． 会计机构理制度 3
2． 重资金议事决策规 7
3． 部控制关键岗位理制度 9
4． xx县然资源局议事决策规 14
5． 预算业务理制度 20
6． 收支业务理制度（试行） 25
7． 资产业务理制度（试行） 28
8． xx县然资源局政府采购业务理制度 35
9． 合业务理制度（试行） 41
10． xx县然资源局办公费理细 45
11． xx县然资源局会议费理细 47
12． xx县然资源局培训费理细 51
13． xx县然资源局公务接费理细 54
14． xx县然资源局差旅费理细 56
15． xx县然资源局部审计制度 60
16． xx县然资源局预算绩效理办法 64
17． xx县然资源局专项资金监督理暂行办法 71
18． xx县然资源局部门费理绩效考核制度 74
19． 附件1：xx县然资源局出差审批单 77
20． 附件2：财政部分区分级差旅住宿费伙食补助费限额标准表 78
会计机构理制度
第章总
第条加强规范部控制强化廉政风险防控机制建设根中华民国会计法会计基础工作规范行政事业单位部控制规范（试行）等关法律法规相关规定制定制度
第二条制度适xx县然资源局二级机构事业单位
第二章会计机构设置
第三条根工作业务需设置会计机构配备会计机构负责（会计员）相关机构中设置会计员局设财务股配备会计员财务理员
第三章会计员配置岗位责制
第四条会计员配置应符合条件：
（）会计员应具备必专业知识技熟悉关法律法规掌握国家统会计制度遵守职业道德
（二）事会计工作员必须取会计业资格证书
（三）会计机构负责（会计员）取会计业资格证书事会计工作三年历
第五条会计员必须相关规定参加会计业务培训觉学会计相关专业知识
第六条根工作业务需设置会计工作岗位会计工作岗位分：会计机构负责（会计员）会计出纳岗位
会计机构负责（会计员）负责理监督单位会计核算工作收付款证账册报表绩效进行审核严格执行项规章制度确保会计工作规范化
会计员负责单位会计证审核账簿登记编制预算决算税务申报会计档案理财务专章保等工作
出纳员负责货币资金银行账户理财务票申领年检保单位法名章等
第七条会计工作岗位设置应符合基求：
（）出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（二）出纳员外会计员现金价证券财务票
（三）会计机构负责（会计员）会计兼出纳工作
（四）会计员兼部审计工作
（五）会计员兼采购员保员工作
第四章部门协调理
第八条加强单位部门间沟通协调财务部门业务部门职责明确分工负责协调配合落实责
第九条财务部门负责资金理包括组织项目申报汇总报单位预算监督预算执行编制决算绩效理等工作
第十条业务部门负责项目资产等理包括项目立项申请评审组织实施检查验收制定绩效目标撰写绩效报告实物资产理等
第五章会计业务工作流程
第十条建账法取启会计账簿
第十二条取填制审核原始证会计员原始证容真实合法准确完整性进行审核
第十三条填制审核记账证根审核误原始证填制记账证编号
第十四条登记会计账簿根审核误记账证登记总账日记账明细账辅助账
第十五条账核账账账证账实否相符月银行账次发现差错时进行调整
第十六条结账规定结计账户发生额余额
第十七条决算根登记完毕会计账簿等资料编制年度决算
第六章
第十八条单位负责单位会计工作会计资料真实性完整性负责
第十九条会计员应严守工作纪律遵守职业道德努力专研业务增强服务意识加强廉洁律提高业务水
第二十条单位负责忠职守坚持原做出显著成绩会计员应予精神物质奖励法履行职责抵制违法行保护单位合法权益会计员进行击报复
第二十条会计员违法违纪情节严重会计职务关违法行法追究刑事责应业务部门报告
第二十二条会计员应实行回避制度单位负责会计工作负责直系亲属担单位会计机构负责（会计员）会计机构负责（会计员）直系亲属单位会计机构中担出纳工作
需回避直系亲属：夫妻关系直系血亲关系三代旁系血亲配偶
第七章附
第二十三条制度2020年12月1日起实行
重资金议事决策规
加强重资金理规范部控制制度健全科学民法议事决策机制根国家省关规定结合局实际特制定规
第条规称重资金指局重支出资金
第二条规称议事决策指重资金申报分配必须局领导班子集体决定
第三条重资金实行集体研究议事决策机制
第四条重项目资金议事决策应坚持公开公正程序规范集体讨民决策原
第五条议事决策范围重资金申报分配
第六条议事决策程序重资金议事决策遵循提出预案确定议题科学证准备材料沟通酝酿会议讨集体决议基程序
（）部门预算申报安排意见
1提出预案财务员根县财政局求局部门预算工作规组织设机构单位申报年度部门预算汇总部门预算草案报分领导审定修改完善部门预算草案报局长审定根县财政局部门预算批复研究提出资金具体安排意见分领导审核签字报局长审定
2确定议题办公室汇总提交议题
3科学证拟定部门预算申报资金安排应科学证广泛征求意见
4准备材料议题确定财务股准备相关材料提交会议
5沟通酝酿议题关书面材料应会前通知送达会员便会员熟悉材料酝酿意见做会议发言准备
6会议讨部门预算议事决策会议般年召开两次部门预算申报前召开次部门预算达召开次计财股汇报议题提出证结果等情况会员进行充分讨发表意见
7集体决议充分讨基础进行表决做出决议形成会议纪计财股决议部门预算方案报县财政局决议预算安排落实严格执行
第七条规2020年12月1日执行
部控制关键岗位理制度
xx省财政厅关进步加强行政事业单位部控制建设工作通知（湘财会字201619号）文件精神现结合局工作实际制定制度
部控制关键工作岗位
根行政事业单位部控制规范（试行）级行政事业单位部控制关键岗位包括：预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理部监督等济活动关键岗位具体包括：
1项目理：项目审核检查验收等岗位
2财务理：会计出纳审计等岗位
3政府采购理：招标投标采购等岗位
4资产理：实物理账务理等岗位
二部控制关键岗位责制
（）项目理
职责：1负责建设项目概算投资执行情况监督检查2负责建设项目否严格履行审核审批程序监督检查3负责建设项目否建立效招投标控制机制监督检查4负责建设项目否存截留挤占挪套取建设项目资金情况监督检查5负责建设项目否规定保存建设项目相关档案情况监督检查6负责建设项目否时办理资产移交手续监督检查
（二）财务理
会计岗位职责：1遵守国家关财法律法规部理制度熟练掌握财务理会计核算业务2法进行会计核算监督确保会计核算真实合法完整3组织编制部门预算部门决算4做机关日常会计核算工作5负责编报机关财务等报表6负责保机关财务专章规定7负责会计档案理做会计证账册整理装订保移交工作
出纳岗位职责：1负责现金理妥善保现金根会计证收付现金时核现金日记账做日清月结2负责银行账户理根会计证收付款登记存款日记账定期银行核银行存款账户余额3保单位法名章规定4负责转账支票现金支票购买签发保5负责财务票申领年检保
部审计岗位职责：1遵守中国部审计准相关规定熟练掌握部审计业务2法实施部审计工作保持独立性客观性3负责机关事业单位部审计工作包括：制定审计计划实施部审计收集评价审计证出具审计报告实施续审计4遵循保密性原慎重部审计资料5接受继续教育培训提高业务素质力6负责指导直属事业单位部审计工作
（三）政府采购理
职责：1执行政府采购政策贯彻执行国家政府采购法2年度工作计划负责时征求征集单位年度采购需求意3单位年度预算中核定政府采购资金范围县民政府办公室发xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）文件精神负责单位报采购意进行综合审核提出合理机关级年度办公设备采购意见财务股复核报分费局领导签批4时局领导签批意购置计划达申请单位指导申请单位具政府采购资质供货商实施采监督实物验收入库资产入账登记
（四）资产理岗位
职责：1负责局机关固定资产实物理包括房产车辆办公设备等保障资产合理配置效2负责制定局机关固定资产理相关制度组织实施监督检查3负责局机关固定资产日常监督理4负责局机关固定资产产权界定产权变动产权纠纷调处资产评估出租出等提出具体意见
三部控制关键岗位员条件
（）项目理
具备学专科学历2年基层工作历
（二）财务理
会计出纳部审计员：1具备必会计审计专业知识技熟悉掌握关法律法规制度取会计业资格证书部审计资格证书2忠职守坚持原廉洁律3严守工作纪律遵守职业道德规范
实行回避制度单位负责会计审计工作负责直系亲属担单位会计审计机构负责会计审计机构负责直系亲属单位事会计出纳审计工作
需回避直系亲属：夫妻关系直系血亲关系三代旁系血亲配偶亲属关系
（三）政府采购员
1热爱职工作较强综合协调力局意识2具较高业务力熟悉机关办公常资产设备基参数3熟悉中华民国政府采购法等关法律法规基容熟练掌握机关办公设备采购工作流程够准确握政府采购工作中政策标准
（四）资产理员
1热爱职工作较强责心严谨认真工作态度
2具较高资产实物理力熟悉机关类资产设备基参数年限3熟练掌握省市县发关国资产理项法律法规制度
四部控制关键岗位培训轮岗
（）培训
建立项目理财务理政府采购理资产理培训制度提升农业理力目标采取层次立体式培训方式股室单位进行业务培训关键岗位法律法规等培训容通举办专项培训班参加国家省级培训班利现代信息手段进行集中培训视频会议系统远程培训互联网远程培训等培训方式实施培训全覆盖进步提高部控制关键岗位员业务力理水
（二）轮岗
根工作性质岗位特点工作需部控制关键岗位实行轮岗交流制度岗位工作满3年足5年般应进行轮岗交流
制度发日起执行
xx县然资源局议事决策规
贯彻民集中制原规范局议事决策容程序根中国产章程关规定结合局实际制定规
议事决策遵循原
1．坚持马克思列宁义毛泽东思想邓理三代表重思想科学发展观指导深入贯彻落实总书记系列重讲话精神思想政治行动中央省委保持高度致
2．坚持解放思想实事求结合局工作实际认真贯彻路线方针政策县委县政府决策部署创造性开展工作
3．坚持立公执政民觉践行全心全意民服务宗旨牢固树立切群众切群众群众中群众中群众路线
4．坚持民集中制实行集体领导分工负责相结合制度局职责范围重事项集体领导民集中酝酿会议决定原进行决策
5．坚持围绕中心服务局集中精力谋全局方事切实加强局项发展工作组织领导综合协调
6．坚持宪法法律范围活动
二议事决策范围
1．传达贯彻中央省市重决策重部署重会议重指示精神结合局实际讨决定贯彻意见工作部署检查贯彻落实情况
2．切实加强全局项工作组织领导综合协调讨决定全局项工作重事项研究决定重改革措施重建设项目安排额资金等重工作
3．切实加强局建工作领导讨决定关思想建设组织建设作风建设制度建设反腐倡廉建设重部署重事项
4．干部理权限规定程序讨决定干部推荐选拔免理教育奖惩设机构职调整设置编制配备等事项
5．讨需报请县委县政府审批重事项讨决定县xx县住房城乡规划建设局名义发布涉全局项工作方针政策性文件
6．审定关重会议事项检查会议决定决议贯彻落实情况
7．研究决定事项
三会议制度
1．局政联席会实行例会制度原月召开1次遇紧急事项时召开会议局长召集持召开具体时间局长确定特殊情况局长委托成员持召集
2．局政联席会议议题局长确定需局政联席会讨研究议题议题涉股室单位成员局领导次局政联席会召开前时书面形式提出办公室综合汇总报局长审阅确定议题局长直接提出确定议题
3．局委会成员出席局政联席会议题容涉相关股室单位负责志关员列席局政联席会列席会议员名单办公室根议题事项征求关股室单位提请意见提出报局长确定
4．局政联席会议事决策搞时动议会议召开时间议题般应提前1天通知出席列席员干部事免处理干部违纪等事项外局政联席会讨决策事项般应会前1天关文件材料纸质版电子文档分送会员会员充分发表意见履行职责创造条件
5．局政联席会讨决策重事项前应充分酝酿局长视情况确定酝酿范围方式议题容涉部门股室单位应会前做沟通达成致意见意见致汇报会实反映情况
6．局政联席会必须半数成员会方召开讨干部免事项时须三分二成员会方召开出席会议志应会前请假会议议题意见建议会前提出
7．保证局政联席会决策质量效率应通种渠道形式广泛集中民智决策真正建立科学民基础重事项应广泛征求意见充分进行协商专业性较强事项应事前进行专家证技术咨询决策评估群众利益密切相关事项应注意听取群众意见扩群众参度加强调查研究决策提供参考
8．局政联席会少数服数原做出决议决定会议集体讨时会者应畅欲言充分发表意见发言应简明扼讨会议持集中讨意见提出决定方案意见提请会议表决根讨事项分采取口头举手投票方式进行表决决定事项进行表决时赞成者超应会委成员半数通未会成员书面意见参表决会议决定事项时应逐项表决推荐免奖惩干部事项应逐表决重问题意见双方数接紧急情况必须数意见执行外般应暂缓作出决定进步调查研究交换意见提交次委会讨表决委会形成决议局政联席会成员权改变必须条件执行少数意见允许保留行动反表示局政联席会成员讨决定重问题时缺席局长委托关员事先征求意见会通报情况
9．局政联席会讨决定事项涉局政联席会成员亲属局政联席会成员应回避
10．会员须严格遵守保密纪律泄露应保密会议容讨情况未允许秘密文件求留会场材料带出会场
11．遇重突发事件紧急情况召开局政联席会时局长委成员机处置事应时局政联席会报告
12．局政联席定期召开民生活会开展理学活动断提高民生活会理学质量加强局局身政治思想建设理建设
四会务服务督查
1．办公室负责局政联席会会务服务办公室局政联席会务秘书负责局政联席会会议记录办公室参加会议时办公室副承担会务秘书工作
2．次局政联席会议召开前办公室应时做会议议题综合汇总工作时局长报告会前应认真时核实议题名称汇报汇报时间出席列席员制订议程安排表送交局长审定时通知议题提请股室单位提请做关文件材料准备时关文件材料纸质版电子文档分送会员
3．局政联席会召开时办公室应认真做汇报列席员参会衔接工作完整准确清晰做会议记录需时应做会议录音录会议结束应时会议议定事项形成会议纪程序送领导签发应认真时做会议记录会议文件录音录等等档工作
4．局政联席会做出决议决定包括议定事项办公室负责做督查催办工作
5．机关委负责局委民生活会会务服务委理学活动具体筹备工作应根县委关部署局委求认真时做委民生活会会前会中会项相关工作做县纪委县委组织部相关报告草拟工作认真时做局委理中心组学计划拟订学材料准备宣传报道等相关工作
预算业务理制度
第章总
第条提高预算理水规范单位部控制强化预算约束加强廉政风险防控机制建设根中华民国预算法行政事业单位部控制规范（试行）省关规定制定制度
第二章理机构职
第二条成立预算理领导组负责组织监控部门预算编制执行协调预算编制预算执行资产理等部门做单位预算理工作
第三条预算理领导组局领导班子成员计财部门负责业务部门负责组成单位负责预算理第责单位预算理负总责
第四条预算理领导组设办公室设计财股履行具体预算理工作职
第五条预算理工作包括预算编制批复预算执行决算预算绩效理等
第六条计财股负责编制汇总报部门预算部门决算组织监督预算执行定期报告预算执行情况提出改进预算理工作建议措施
第七条组预算执行部门负责项目预算申报执行实施日常踪理绩效评价等工作
第八条组应严格执行批复预算觉接受计财部门指导监督
第九条预算绩效评价工作财务股牵头组配合绩效报告预算理办公室审核批准报县财政股
第三章预算编制批复
第十条加强预算理根县财政局部署召开预算编制会议全面握预算编制政策求预算编制贯彻厉行节约量入出收支衡原统筹兼顾突出重点细化编制确保工作运行
第十条规范预算编制县财政局部门预算编制求结合工作职工作重点目标务组织预算编制工作
第十二条预算编制程序预算编制实行三三编审程序
（）财务股根县财政局求组织组申报年度部门预算
（二）财务股审核汇总提出部门预算建议报财务副局长审阅根审阅意见进行调整规定时间县财政局提交预算建议数
（三）县财政局审核达预算控制数
（四）财务股县财政局达预算控制数协调组单位编制部门预算根局重项目资金议事决策规求部门预算报局办公会审议决定根局办公会议决议进行修改报县财政局审批
（五）财务股根县财政局批复部门预算时批复直属事业单位预算单位收预算批复严格批复容进行指标分解细化落实
第十三条预算编制容单位预算包括收入预算支出预算
（）收入预算编制收入预算包括财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入财务股组沟通协调基础核实单位机构编制员资产等基础资料确定收入源编制收入预算
（二）支出预算编制支出预算包括事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出支出中：事业支出包括基支出项目支出基支出包括员费支出公费支出员基础信息定员定额标准编制项目支出求分类细化合理编制
（三）预算容详实完整项目具体细化数源准确供需求相结合原预算留余编制源收入预算量入出原编制赤字预算
第十四条建立完善项目评审制部门预算编制进行合理性合规性审核项目支出预算科学证
第十五条部门预算正式报前需预算理领导组讨研究进行集体决策
第四章预算执行
第十六条加强预算收入理积极组织预算收入规定时足额缴财政实行收支两条线
第十七条加强预算支出理支出必须严格批复预算执行严格审批权限履行审批手续
第十八条机关事业单位预算执行中需追加调整预算需委预算理领导组研究决定报县财政局批准
第十九条加强预算执行效果理运财务信息系统预算执行情况进行适时监控定期通报预算执行情况进行预算执行分析发现问题时采取措施
第五章决算预算绩效理
第二十条决算编制
（）严格县财政局规定时间格式求编制决算决算包括决算报表决算报告
（二）决算报表保证容完整数准确
（三）决算报告结合工作实际收集数资料加强数分析找出预算决算差异客观详实撰写预算结果报告局决算报告组提供项目执行关资料事业单位决算报告单位预算理机构审核报财务股
（四）计财股负责汇总部门决算单位预算理领导组审核报县财政局
第二十条预算绩效理
（）预算绩效理绩效目标设定绩效运行踪监控绩效评价组成
（二）预算绩效目标设定调查研究科学证制定明确细化量化符合客观实际绩效目标
（三）绩效目标运行情况进行踪理监督检查发现问题时整改确保绩效目标利实现
（四）开展绩效评价工作预算执行结束财务股确定绩效目标组织组事业单位预算资金产出结果进行科学合理客观公正绩效评价形成绩效报告报县财政局
（五）绩效评价结果定范围公开作改进预算理安排年度预算重
第六章附
第二十二条制度2020年12月1日起施行
收支业务理制度（试行）
第章总
第条加强收支业务理工作强化廉政风险防控机制建设根中华民国预算法行政事业单位部控制规范（试行）等关法律法规规定制定制度
第二章收入理
第二条收入指行政单位法取非偿性资金包括财政补助收入收入
第三条积极组织收入项收入应全部纳入单位预算编制范围全面真实反映单位实际收入情况
第四条加强收入理项收入财务股口理进行会计核算部门办理收款业务严禁设立账外账金库
（）严格执行收支两条线理规定非税收入开具财政收款票做收缴分离票款致时足额缴国库财政专户形式截留挪者私分
（二）签订收入合需交财务股做账务处理
（三）定期检查收入合执行情况加强款项清理应收未收项目查明情况落实催收责确保项收入应收收时入账
第五条严格收入票理财政票税务发票等类票申领启核销销毁等必须履行规定手续收入票应序号拆违反规定转出代开买卖等擅扩票范围做废旧票理工作
第六条应确保收款开票会计核算岗位相互分离收入票定期核
第三章支出理
第七条单位支出指行政事业单位保障机构正常运转完成工作务发生资金耗费损失包括费支出拨出费
第八条加强预算理项支出应全部纳入部门预算编制范围严格批复预算执行
第九条明确审批权限审批应授权范围审批越权审批局机关预算支出副局长局长审批
第十条支出事前申请
（）申请支出事项必须预算指标指标超指标支出进行申请
（二）申请支出相关办公室法取合法票送财务股审核授权审批权限进行逐级报批
第十条审核批准支付证支付款项进行会计核算出纳员复核原始证会计证规定资金支付方式进行资金支付实行国库集中支付国库集中支付理规定办理公务卡结算公务卡理规定办理业务原准现金支付
第十二条根支出证时准确登记账簿进行会计核算
会计档案应关规定妥善保严防毁损散失泄密
第十三条票合法签批手续规范违反财务制度规定应时制止纠正制止纠正效应单位负责级部门报告
第四章债务理
第十四条局机关直属单位原外举债务企事业单位提供资金担保业务
第十五条规定举债务局直属事业单位债务项目需进行充分证评估编制债务融资偿方案单位领导班子集体研究决定报县财政局批准
第十六条加强债务理监控
（）批准举债务办理债务业务全程
（二）规定债务资金途资金挤占挪
（三）根债务融资偿方案时付息定期核债务账目时进行债务偿清理防范控制债务风险
第十七条时进行债务业务会计核算做档案保工作妥善保相关记录文件证
第五章附
第十八条制度2020年12月1日起施行
资产业务理制度（试行）
第章总
第条加强规范国资产理保障国资产安全完整推进节约型机关建设根财政部行政事业单位国资产理暂行办法行政事业单位部控制规范（试行）求制定制度
第二条制度称资产指局机关法确认国家货币计量种济资源总称局机关资产理包括货币资金实物资产形资产外投资理等
第三条资产控制理容包括：资产配置资产资产处置资产评估产权界定产权纠纷调处产权登记资产清查资产统计报告监督检查等
第四条资产理应遵循原：
（）资产理预算理相结合
（二）资产理财务理相结合
（三）实物理价值理相结合
第五条资产理体制实行统理分级负责制单位负责资产理第责财务股负责资产帐卡理清查登记统计报告等工作办公室负责实物资产理包括资产采购验收维修保养处置等日常理
第二章货币资金理
第六条货币资金指单位拥现金银行存款零余额账户货币资金
第七条建立货币资金岗位责制
（）会计员岗位出纳员岗位相互分离未授权部门员办理货币资金业务接触货币
（二）出纳员担稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作出纳员时员担
（三）出纳员理法名章会计员保财务专章规定履行盖章手续
（四）建立货币资金授权制度审核批准制度收支均审批权限签批
第八条现金理出纳员负责现金收支保
（）规定时现金收入存入银行账户
（二）审核原始证根审核误收付款证支付款项登记现金日记账
（三）妥善保现金现金库存超限额
（四）时清点库存现金做日清月结
第九条银行账户理
（）单位建立基账户零余额账户头开户
（二）加强银行预留印鉴理理印章员配备单独保险柜等保设备
（三）完善银行账制度银行存款（含零余额账户）银行账户少月核次编制银行存款余额调节表确保账面余额银行存款余额调节表相符
（四）统县级财政理信息系统维护系统安全岗位权限理秘钥严格网审核支付审批程序防范网支付风险
第十条货币资金核查控制
（）建立现金清查制度会计员定期定期库存现金情况进行清查盘点重点清查账款否相符白条抵库私挪公款帐外资金
（二）加强银行账理会计员月核银行存款余额抽查银行账单银行日记账银行存款余额调节表核否账账相符账实相符
（三）会计员发现货币资金理存问题时进行分析研究整改时堵塞漏洞
第三章实物资产理
第十条实物资产包括房屋建筑物专设备办公设备文物陈列品图书办公品低值易耗品
第十二条资产配置
（）配置原：严格执行国家相关法律法规等规章制度坚持科学合理优化资产勤俭节约严控制单位履行职需相适应
（二）办公设备类资产配置xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）规定配备
（三）资产配置实行预算理编入单位年度部门预算
（四）购置纳入政府采购范围固定资产法履行政府采购规定程序
（五）重固定资产投资项目应聘请独立中介机构专业士进行行性研究评价局领导班子集体研究决策
（六）年初局办公室核实资产存量信息基础根股（室）工作需充分证提出拟购置资产明细表包括拟购资产品名规格数量测算资金额度报财务股财务股审核提出资金安排意见报副局长审批
（七）购入固定资产进行验收填写固定资产验收单明确股室财务股根验收单登记固定资产帐卡进行账务处理
（八）购入办公品低值易耗品办公室统采购验收保领理
第十三条资产
（）运资产信息理系统资产进行理
（二）办公室统筹理实物资产落实资产理责制具体负直接理责贵重资产危险资产保密特殊求资产指定专保专
（三）加强实物资产日常理时维修保养保证资产安全完整提高资产效率
（四）建立固定资产定期清查盘点制度定期固定资产进行账实核做账物相符账账相符
第十四条资产处置收益
（）资产处置程序机关处置资产应资产清查报告办公室会财务股审核鉴定提出处理意见报副局长审批规定报县直机关事务理局审批事业单位处置资产需单位领导班子集体研究决定规定权限审核批准
（二）重资产处置应委托具评估资质资产评估机构进行评估
（三）报废资产相关规定中标回收企业统回收意处置
（四）资产处置收益规定缴县财政局实行收支两条线理
（五）处置资产审批时进行账务处理
第四章形资产理
第十五条形资产指具实物形态者提供某种权利资产包括专利权商标权著作权土权非专利技术财产权利
第十六条形资产应国家关规定合理计价时入账转形资产应进行资产评估取收入国家关规定处理
第十七条加强形资产理明确落实岗位责强化形资产控
第五章外投资理
第十八条外投资决策
（）事业单位利国资产外进行投资应单位领导班子集体研究决定进行必行性证部门审核意报县财政局审批
（二）国资产外担保形式利占国资产举办济实体
（三）外投资决策程方面意见行性证报告等资料时档备查
第十九条外投资追踪理
（）确定投资方案编制投资计划投资计划进行外投资
（二）投资签订合合控制进行理进行动态监控
（三）外投资收益时进行会计核算全面准确记录外投资价值变动投资收益情况投资收益财政规定处理
（四）建立责追究制度外投资出现重决策失误未履行集体决策程序规定执行应追究相关部门员责
第六章监督理
第二十条认真履行国资产理职责加强国资产部监督法进行产权登记建立资产档案时报送资产统计报告维护国资产安全完整
第二十条擅非营性资产转营性资产
第二十二条违反关规定擅占处置国资产擅提供担保未规定缴纳国资产收益违反国家国资产理规定行国家关规定处理
第二十三条国资产产权界定仲裁评估国资产评估理办法济合仲裁条例国资产产权界定产权纠纷处置暂行办法等规定执行
第七章附
第二十四条制度2020年12月1日起施行
xx县然资源局政府采购业务理制度
第章总
第条加强政府采购理工作规范政府采购行根中华民国政府采购法xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）xx县财政局关印发xx县2020年政府采购限额标准通知（嘉财发〔2020〕27号）xx县财政局关调整财政投资评审限额标准通知（嘉财发20218号）等求制定制度
第二条政府采购指单位组织财政性资金资金采购政府集中采购目录政府采购限额标准公开招投标数额标准执行
第三条政府采购应遵循公开公公正原
第四条政府采购实行信息系统理
第二章职责分工
第五条财务股负责统筹理局机关政府采购工作职责：
（）负责编制年度政府采购预算申报年度采购计划
（二）负责审核报政府采购相关资料
（三）负责理指导监督政府采购工作
（四）根国家县关政府采购理规定制定政府采购部理制度
（五）汇总分析政府采购统计报表
第六条关办公室负责政府采购项目具体实施职责：
（）拟定政府采购计划报财务股审核汇总
（二）实施政府采购计划执行政府采购预算
（三）政府采购项目进行申报审核报批招标投标评标验收结算档等相关工作
（四）严格遵守关政府采购理政策法规项规章制度
第三章采购方式
第七条政府采购采方式：
（）公开招标：政府采购采购方式指采购法定程序通发布招标公告邀请潜特定供应商参加投标采购通某种事先确定标准投标供应商中择优评选出中标供应商签订政府采购合种采购方式
（二）邀请招标：称选择性招标采购根供应商承包商资信业绩选择定数目法组织（少3家）发出招标邀请书邀请参加投标竞争中选定中标供应商种采购方式
（三）竞争性谈判：符合采购需求质量服务相等报价低确定成交供应商
（四）单源采购：购产品源渠道单属专利
（五）询价采购：指供货商（通常少三家）报价进行较确保价格具竞争性种采购方式
（六）政府采购监督理部门认定采购方式
第八条公开招标作政府采购采购方式纳入政府集中采购目录货物工程服务项目应采公开招标方式实行政府采购应公开招标方式采购项目化整零方式规避公开招标
第四章采购程序
第九条编制政府采购预算编制年度部门预算时时编制政府采购预算
第十条财评标准：
1工程类服务类项目：预算金额达20万元（含）
2货物类项目：预算金额达30万元（含）
第十条限额标准：工程60万货物服务30万
第十二条限额标准采购项目（货物服务工程采购项目）根年初预算配置标准法组织采购线签订合电子卖场采购生成电子合政府采购预算备案系统次性登记备案电子合线合发票备案函采购审批单验收单等资料进行报账
（1）采购前通询价供货商（通常少三家）报价进行较选择价格质量具优势供货商者方式确定供应商
（2）1万元采购报组会研究确定供应商
（3）填写采购申报审批单审批签订线采购合组织实施验收
（4）法通电子卖场采购开发票签电子合
（5）政府采购预算备案系统次性登记备案
（6）收集资料报账
第十三条限额标准采购项目（货物服务工程采购项目）实施采购活动前采购行登陆xx县政府采购电子化理台提交政府采购实施计划采购法规选择采购项目属性采购方式携带相关资料县采购办进行采购项目备案报相关领导阅处获取政府采购编号采购法规执行政府采购程序政府采购合签订日起七工作日台中备案
（1）准备资料：①集体研究会议记录②采购计划书（含：资金源采购预算采购容求申请采购方式付款方式）③评审结④工程类采购需报送立项文件
（2）政府采购预算备案系统填写印政府采购资金项目登记表政府采购计划登记表
（3）报送县政府采购办备案报相关领导阅示
（4）单位携述资料委托招标代理机构制作招标竞争性谈判竞争性磋商询价单源采购文件证流程xx省政府采购网公示进行相关采购活动采购活动结束中标成交结果采购合须xx省政府采购网公示政府采购合签订日起七工作日采购单位应合副报采购办备案政府采购预算备案系统进行电子备案
（5）采购活动结束采购单位中标成交通知书发票合备案函验收单等资料进行报账
第十四条签订采购合
（）政府采购项目确定中标供应商应签订书面合合订立程序关规定执行
（二）政府采购合确定相关办公室应规定报送相关部门备案
（三）政府采购合需变更终止相关办公室应变更终止理时书面报送财务股
第十五条验收结算
（）加强政府采购项目验收理组建验收组合约定组织专业员购货物工程服务进行验收实填报政府采购验收单出具验收证明
（二）验收组成员请购采购财务部门员担
（三）供应商供货完毕验收合格验收证明办理款项支付送财务股做相关帐务处理
第十六条预算执行程中需新增政府采购项目规定履行审批程序副局长审批1万元需局长审批
第十七条相关办公室应建立政府采购业务工作档案做政府采购文件档案保工作防止遗失泄漏政府采购文件包括采购预算政府采购登记表招标文件投标文件质疑答复中标通知书采购合项目成果验收证明关文件资料
第十八条定期通报政府采购预算执行情况采购业务开展情况采取效措施防范采购风险堵塞理漏洞
第五章监督检查
第十九条政府采购信息应政府指定媒体进行公开发布招标公告邀请招标资格预审公告中标公告等信息应法公开
第二十条加强政府采购工作理监督包括：采购容采购范围采购方式采购程序采购法律法规执行情况等发现问题时纠正
第二十条政府采购工作应觉接受财政审计纪检部门检查监督局纪委参监督重政府采购事项
第二十二条政府采购活动中规定招标分拆项目规避招标擅变更采购项目方式关规定追究单位领导相关员责
第二十三条县财政局规定政府采购项目结转两年未完毕资金视结余资金收回县级财政总预算统筹理政府采购项目涉预算指标基建设资金结余结余金额1万元（含1万元）返采购项目单位结余金额1万元县财政局收回
第六章附
第二十条制度2020年12月1日起施行
合业务理制度（试行）
第章总
第条加强合业务理防范控制合风险维护单位合法权益提高理效率根财政部行政事业单位部控制规范（试行）（财会201221号）求制定制度
第二条制度适局机关外签订履行劳务买卖租赁建设工程运输仓储保技术开发转购买服务等类合理
第二章合订立
第三条合调查
（）建立合调查报告制度合签订前办公室需履行调查工作程序认真调查意订立合事济实力行业位资信情况履约力信誉等出具调查报告
（二）建立合复核机制相关办公室负责组织员合调查报告进行复核复核情况报告领导研究确定合谈判象
第四条合谈判
（）合谈判实行联席制度相关办公室应组成业务技术财会纪检监察等部门员参加联席组联合进行谈判直接方进行合谈判
（二）资金额度较技术性较强重济合谈判前应咨询外部专家必时聘请外部专家参合谈判
（三）建立责追究制度参加合谈判员应着等互利协商致等价偿物美价廉满足需原维护单位合法权益厉行节约宗旨合谈判中假公济私牺牲单位利益谋取私利谈判重事项方意见应进行记录妥善保存作追究责重
第五条合文拟定
（）根合谈判结果拟定合文
（二）合采统标准文订立书面合
第六条合审核
（）建立合会审制度相关办公室应组织业务技术财务纪检监察部门员拟定合文进行联合会审合审核结果全面负责
（二）重济合应聘请法律顾问外部技术专家审核合条款
（三）相关办公室合会审意见修改完善合文报领导审核批准重济合应履行集体议事决策程序
第七条合签订
（）合应单位法定代表签署单位法定代表出具委托书委托授权范围行签约权
（二）严格合章理制度合需单位法定代表签字加盖单位公章合生效
（三）采取适措施防止已签署合篡改
第三章合履行
第八条合履行情况监督
（）合履行办公室明确专负责合履行情况进行全程监控合履行中出现问题制定应急预案时协调解决
（二）局纪检委机关重济合签订进行监督
第九条合纠纷
（）履行合程中发生纠纷应规定时效方协商谈判
（二）纠纷处理程中未授权批准相关办员方做出实质性答复承诺
第四章合结算
第十条合价款支付
（）合办员应收集原始证资料审批时提交财务股办理合结算
（二）财务股合条款结算票进行审核根合履行情况办理结算进行账务处理确保合履行
第五章合档案
第十条合登记档
（）相关办公室定期合进行统计分类登记合订立履行结算补充变更解等情况
（二）合文应统分类连续编号时档
（三）加强合保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉国家秘密工作秘密商业秘密
第六章附
第十二条制度2020年12月1日施行
xx县然资源局办公费理细
第条进步规范办公费理强化财务监督提高资金效益根财政部行政事业单位部控制规范（试行）相关财务制度制订细
第二条办公费包括办公品费资料印刷费报刊杂志费水电费邮电费等
第三条办公费局办公室统安排相关办公室行购置办公品
第四条办公费实行预算理包干突破年度预算指标办公品费资料印刷费报刊杂志费实行单项总额控制水电费邮电费实行定额控制
第五条办公品费理
（）年初局办公室制定采购计划报分副局长审批财务股根部门预算核定办公费控制数报局长办公会议审议批准达办公室包干
（二）局办公室负责办公品报刊杂志统采购理符合政府采购目录范围政府采购定点单位（服务商）购买达政府采购限额标准履行政府采购相关程序
第六条资料印刷费理
（）提倡纸化办公严控制公文资料印刷费支出清理精简文件材料部简报刊物
（二）资料印刷费结算时需提供印刷厂发票印刷费明细单
第七条报刊杂志费理订阅报刊杂志应贯彻厉行节约原根工作需严紧掌握公款订阅非业务需报刊杂志
第八条水电费理
（）局办公室根年度节减排工作计划制定机关水费电费等节降耗指标实行定额控制
（二）采取效节措施控制机关水费电费支出超预算
第九条邮电费反映单位支出信函包裹货物邮寄费电话费网络通讯费等年度预算严掌握种预交话费证电话费律予报销
第十条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局会议费理细
第条加强规范会议费理进步控制精简会议改进会风节约会议费开支根政机关厉行节约反浪费条例关规定xx县行政事业单位会议费理办法制定细
第二条召开会议应坚持厉行节约反浪费规范简朴务实高效原严格控制会议数量会期规模建立健全会议审批理制度
第三条会议费县级财政安排纳入部门预算执行中突破
第四条会议实行分类理
局召开会议xx县行政事业单位会议费理办法标准执行会期均超天会议报离开时间合计超1天
列入单位年度会议计划业务性会议包括型研讨会座谈会等参会数般超50
第五条会议审批制度
编报年度会议计划（包括会议数量会议名称召开理容时间点代表数工作员数需费列支渠道等）局长办公会议确定编制年度会议预算报县财政局批准
第六条批准会议预算严控制严控会议规模参会员工作员超规定数
第七条改进会议形式充分运电视电话网络视频等现代信息技术手段降低会议成提高会议效率
传达布置类会议没座谈交流集中讨面接容会议优先采取电视电话网络视频会议方式召开控制规模降低会议成
第八条够采电电话网络视频召开会议实行定点理应定点饭店召开协议价格结算费未纳入定点范围价格低会议综合定额标准单位部会议室礼堂宾馆招培训中心优先作单位会议场外代表会议原单位部会议室召开安排住宿
第九条召开会议原应xx县召开会议容需必须外召开应会议召开定点饭店召开严格禁止风景名胜区召开会议
第十条会议费开支范围：包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费等
第十条会议费开支标准会议费实行综合定额控制项费间调剂综合定额标准：会议综合定额标准200元／天中：住宿费100元／天伙食费80元／天费20元／天综合定额标准会议费开支限会议费综合定额标准结算报销
第十二条会议费会议召开单位承担参会员收取方式属机构企事业单位方转嫁摊派
第十三条会议费报销结算会议费报销时应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表定点饭店等会议服务单位提供费原始明细单电子结算单等证办相关办公室负责副局长签字额资金审批权限签批
第十四条财务股根会议计划会议预算审核会议费报销证规定支付会议费未列入年度会议计划超范围超标准开支费予报销
第十五条会议费支付严格国库集中支付制度公务卡理制度执行银行转账公务卡方式结算禁止现金方式结算
第十六条实行会议公示制度召开会议非涉密会议名称容参会数费开支等情况单位部公示具备条件应社会公开
第十七条实行会议报告制度财务股年3月底前机关级属事业单位年度会议计划执行情况（包括会议名称容时间点代表数工作员数费开支列支渠道等）汇总报县财政局
第十八条严禁会议名义组织会餐安排宴请严禁套取会议费设立金库严禁会议费中列支公务接费
第十九条严格执行会议房标准安排高档套房会议餐严格控制菜品种类数量份量安排助餐严禁提供高档菜肴安排宴请烟酒会议会场律摆花草制作背景板提供水果
第二十条会议费购置电脑复印机印机传真机等固定资产开支会议关费组织会议代表旅游会议关参观严禁组织高消费娱乐健身活动严禁名义发放纪念品额外配发洗漱品
第二十条违反规定计划外召开会议虚报领手段骗取会议费虚报会议数天数等进行报销违规扩会议费开支范围擅提高会议费开支标准违规报销会议费关费法规追究会议举办单位相关员责
第二十二条会议费执行情况动接受财政审计纪检监察等部门监督检查
第二十三条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局培训费理细
第条加强规范局机关培训费理提高培训效率质量节约培训费开支根xx县行政事业单位培训费理办法制定细
第二条举办培训坚持厉行节约反浪费原实行统理增强针性实效性保证培训质量节约培训资源提高培训费效益
第三条局机关建立培训计划编报审批制度相关办公室年1月份制定年度培训计划包括培训名称象容时间点参训数需费列支渠道副局长意报局长办公会审定
第四条培训费实行预算理财务股根部门预算落实情况审核培训计划提出费安排意见报局长办公会批准施行
第五条年度培训预算批准原调整年度预算执行中工作需财政等部门追加培训预算确需时增加培训报局长审批
第六条培训费开支范围培训费支出包括住宿费伙食费培训场费讲课费培训资料费交通费费
第七条培训费实行综合定额标准分项核定总额控制综合定额标准：天510元中：住宿费350元伙食费100元资料费交通费费60元
综合定额标准培训费开支限项费间调剂培训费应综合定额标准结算报销15天培训综合定额标准控制超15天培训超天数综合定额标准80％控制超30天培训超天数综合定额标准70％控制述天数含报撤离时间报撤离时间分超1天
第八条讲课费执行标准：副高级技术职称专业员半天高超1000元正高级技术职称专业员半天高超2000元院士全国知名专家半天般超3000元员讲课参述标准执行
第九条培训实行分级理原延县
第十条开展培训应开支范围标准择优选择校行政学院干部学院部门行业属培训机构高校培训基事部门认培训机构承担培训项目
第十条组织培训工作员控制参训员数量5％超10
第十二条严禁培训名义安排公款旅游严禁培训名义组织会餐安排宴请严禁组织高消费娱乐健身活动严禁培训费购置电脑复印机传真机等固定资产开支培训关费严禁培训费中列支公务接费会议费严禁套取培训费设立金库
培训住宿安排高档套房额外配发洗漱品培训餐高档菜肴提供烟酒7日培训组织调研考察参观
第十三条培训费报销结算报销培训费应提供培训通知参会员签表讲课费签收单培训机构出具原始明细单电子结算单等证办相关办公室负责副局长签字额资金审批权限签批
第十四条财务股根培训计划培训预算审核培训费报销证规定支付培训费未履行审批备案程序培训超范围超标准开支费予报销
第十五条讲课费额零星开支外培训费应采银行转账公务卡方式结算现金方式支付
第十六条培训费执行情况应规定时间报县财政局
第十七条培训费执行情况动接受财政审计纪检监察等部门监督检查
第十八条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局公务接费理细
第条规范公务接费理厉行勤俭节约反铺张浪费加强廉政建设根政机关公务接理规定制定细
第二条公务接坚持利公务务实节俭严格标准简化礼仪公开透明尊重少数民族风俗惯原
第三条公务接费县财政局核定列入部门预算单独列示公务接费严格执行标准超预算予报销
第四条实行公务接审批制度公务接前填写公务接审批表局长审签接费申请报财务股财务股根预算关规定审核接费支出
第五条接费报销证应包括财务票派出单位公函接清单公务活动结束实填写接清单局长签批接清单包括接象单位姓名职务公务活动项目时间场费等容
第六条严格执行公务接标准
第七条根规定接范围严格接审批控制够合公务接统筹安排公函公务活动访员律予接严禁非公务活动纳入招范围
第八条根规定接范围严格控制公务接公款报销者支付应负担费
第九条禁止接费中列支应接象承担差旅会议培训等费禁止举办会议培训名列支转移隐匿接费开支禁止属单位单位企业转嫁接费禁止非税收入中坐支接费禁止公务接名义列支支出
第十条超标准接组织旅游公务活动关参观组织营业性娱乐健身场活动安排专场文艺演出名义赠送礼金价证券纪念品土特产品等
第十条接费支出严格公务卡理规定执行律公务卡方式结算现金方式支付
第十二条公务接费规定实行预算决算公开接受财政审计部门社会监督
第十三条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局差旅费理细
第条加强规范局国差旅费理推进厉行节约反浪费根政机关厉行节约反浪费条例嘉财行20192号xx县行政事业单位差旅费理办法制定理细
第二条差旅费指单位工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食补助费市交通费
第三条差旅费实行公务出差审批制度出差员需填报公务出差审批单（见附件2）局长审批
第四条住宿费报销标准：机关工作员省出差天530元标准省外出差执行财政部发布住宿费限额标准（见附件3）
出差员应职务级应住宿标准选择安全济便捷宾馆住宿住宿费补助限额发票实报销超支部分理
第五条交通费报销标准：出差员应规定等级坐交通工具未规定等级坐交通工具超支部分理
出差员坐交通工具等级见表：
交通工具级
火车（含高铁动车
全列软席列车）
轮船（包
括旅游船）
飞机
交通工具
（包括出租
汽车）
省级相职务员
火车软席（软座软
卧）高铁／动车商务
座全列软席列车
等软座
等舱
头等舱
报销
厅局级相职务员
火车软席（软座软
卧）高铁／动车等
座全列软席列车
等软座
二等舱
济舱
报销
余员
火车硬席（硬座硬
卧）高铁／动车二等
座全列软席列车二
等软座
三等舱
济舱
报销
第六条市交通费包干标准：出差然（日历）天数计算市外天80元市属县天60元
订票费批准发生签转退票费交通意外保险费出差天返机场巴铁费报销
接单位单位提供交通工具应接单位单位交纳相关费
第七条伙食费补助标准：出差然（日历）天数计算规定标准包干省城出差天100元xx市省级市（州）市区天100元省县（市）天80元县区域天60元省外出差财政部发布相关区出差伙食补助费标准执行（见附件3）
省出差伙食补助费规定标准报销省外出差伙食补助费出差目标准报销途期间伙食补助费天达目标准报销出差员应行餐接单位统安排餐应接单位交纳伙食费
第八条未审批坐飞机财务部门予报销
第九条机关工作员出差坐飞机火车轮船时通行机场车站码头贵宾通道客休息室
第十条出差员应严格规定开支差旅费级单位企业单位转嫁
第十条出差员住宿费机票支出等规定公务卡方式结算
第十二条机关工作员出差结束时办理报销手续差旅费报销时应提供公务出差审批单机票车票住宿费发票公务卡支付票相关文件通知等证未批准超范围超标准开支费予报销
实际发生住宿住宿费发票报销住宿费城市间交通费伙食补助费市交通费
第十三条机关工作员外出参加会议培训举办单位统安排食宿报销会议培训期间食宿费市交通费返会议培训点差旅费单位规定报销
第十四条相关办公室加强办公室员出差理严控制出差数天数严禁实质容明确公目差旅活动严禁名义方式变相旅游严禁部门间实质容学交流考察调研
第十五条加强机关差旅费理严格控制差旅费预算规模相关领导财务员严格差旅费报销审核确保票源合法容真实完整合规
第十六条出差员接单位提出正常公务活动外求出差期间接受违反规定公款支付宴请游览非工作需参观接受礼品礼金土特产品等违反规定法追究相关单位员责
第十七条觉接受审计部门财政部门审计监督检查
第十八条理细适局机关
第十九条理细2020年12月1日起施行
五评价监督理制度
xx县然资源局部审计制度
第章总
第条加强局部审计工作强化廉政风险防控建设根中华民国审计法审计署关部审计工作规定制定制度
第二条部审计独立监督评价单位属单位财务收支济活动真实合法效益行加强济理实现济发展目标
第二章部审计机构部审计员
第三条部审计机构单位负责者权力机构领导开展工作
第四条局部审计工作设财务股负责履行局部审计职责负责机关属单位部审计工作直属单位财务活动部审计工作进行指导监督属单位领导期济责（离）进行审计组织部审计理研讨业务技培训
第五条局直属事业单位审计局关部审计工作规定结合单位实际情况设立部审计机构授权单位设机构履行部审计职责
第六条局机关直属单位根工作需应配备专职兼职部审计员负责单位济活动理项目执行情况部审计工作
第七条部审计员实行岗位资格续教育制度事部审计工作员应取岗位资格证书规定参加续教育单位应予支持保障
第八条部审计员办理审计事项应严格遵守部审计职业规范忠职守做独立客观公正保密
第九条单位负责应保护部审计员法履行职责单位击报复
第三章部审计职责
第十条部审计机构部审计员单位负责求履行列职责：
（）局财务股职责
1负责组织协调审计机关直属单位审计检查工作
2拟定审计方案确定部审计外部审计事项容方式目标时间安排等
3属单位财政收支财务收支关济活动进行审计
4属单位预算资金理情况进行审计
5属单位领导员期济责进行审计
6法律法规单位负责求办理部审计事项
7规定聘请社会中介组织局机关属单位重济活动重济事项重济责进行审计
（二）局直属单位部审计机构员职责
1负责组织协调审计部门单位审计检查工作
2单位财政收支财务收支预算资金理情况承担项目资金理情况法律法规单位负责求办理审计事项进行审计监督时局财务股报告情况
第四章部审计程序
第十条根级部署单位具体情况拟定部审计计划报单位负责批准
第十二条根计划确定审计事项组成部审计组实施审计前审计单位送达审计通知书审计单位配合部审计工作提供必工作条件
第十三条审计组通审查会计证会计账簿财务会计报告查阅审计事项关文件资料检查现金实物价证券关单位调查等方式进行审计取证明材料
第十四条审计结束应核实审计证形成审计结建议时审计单位沟通反馈形成审计报告
第十五条审计报告应征求审计单位意见审计单位应收审计报告初稿日起五日书面意见送交审计组审计组应审计单位书面意见进行研究核实形成审计报告报送副局长审定
第十六条审计组根领导审定意见审计报告审计决定送达送审计单位
第十七条违反国家规定财务收支行需法予处罚应职权范围做出处理处罚审计决定审计单位必须执行审计决定
第十八条审计单位审计决定异议收审计决定日起15日书面形式局领导提出具体意见等处理期间原审计决定常执行
第五章附
第十九条制度适局机关属事业单位
第二十条办法2020年12月1日起施行
xx县然资源局预算绩效理办法
第章总
第条加强xx县然资源局预算绩效理强化预算支出责效率提高资金效益根省财政厅xx省预算绩效理办法（试行）关财法规制度制定办法
第二条预算绩效理指绩效目标导绩效评价手段结果应保障改进预算理优化资源配置控制节约成提高公产品质量公服务水目覆盖财政性资金贯穿预算编制执行监督全程预算绩效理活动
第三条局机关直属事业单位预算绩效理体
第四条财政安排部门预算支出绩效理适办法
第五条预算绩效理应遵循基原：
（）科学规范原预算绩效理严格执行规定程序科学行求事前设定目标事中踪监控目标实现进程事评价目标完成情况
（二）公正公开原预算绩效理应符合真实客观公正求预算绩效理信息法逐步公开接受监督
（三）分级分类原预算绩效理根理象特点分类组织实施
（四）绩效相关原预算绩效理应针具体支出产出绩效进行应清晰反映支出产出效果间紧密应关系
第六条预算绩效理：
（）国家相关法律法规规章制度
（二）县政府制定国民济社会发展规划政策
（三）预算理制度资金财务理办法财务会计资料
（四）局机关事业单位职职责中长期发展规划年度工作计划
（五）申请预算时提出绩效目标相关材料预算批复年度预算执行情况年度决算报告
（六）级监督检查部门审查结果报告决定
（七）相关资料
第二章预算绩效理象容
第七条预算绩效理象包括纳入部门预算理财政资金预算绩效理分部门预算绩效理财政专项资金绩效理
第八条部门预算绩效理包括基支出绩效理项目支出绩效理整体支出绩效理
第九条专项资金绩效理包括项目支出绩效理整体支出绩效理
第十条预算绩效理容：绩效目标理绩效运行踪监控理绩效评价理绩效评价结果反馈应理
第三章预算绩效理职责分工
第十条预算绩效理实行统理分级负责制财务股牵头组织相关事业单位负责实施理
第十二条职责分工：
财务股职责：
（）负责制定局预算绩效理办法关制度办法执行情况进行监督
（二）组织协调机关相关办公室事业单位预算绩效理工作
（三）审核绩效目标绩效目标执行情况进行踪检查
（四）局机关事业单位提交绩效报告绩效评价报告进行审核提出改进意见督促落实
事业单位职责：
（）负责制定部门预算项目绩效理办法绩效理目标绩效理流程项目执行情况进行监督检查
（二）具体组织实施指导分项目绩效理工作
（三）组织编制报送绩效目标绩效目标执行情况进行踪检查
（四）项目绩效目标完成情况进行总结分析撰写绩效报告分项目承担单位报送绩效报告进行审核根需属单位实施绩效评价形成绩效评价报告规定时间绩效报告绩效评价报告报送财务股
（五）落实财政部门整改意见根绩效评价结果改进预算绩效理工作
第四章绩效目标理
第十三条绩效目标预算绩效理象计划定期限达产出效果绩效目标理容包括：绩效目标设定绩效目标审核绩效目标批复
第十四条局机关相关办公室事业单位编制年度预算时根财政部门求确定绩效理部门预算项目支出设定绩效目标编制预算绩效说明制定绩效指标绩效标准
第十五条绩效目标应包括容：
（）预期产出包括提供公产品服务数量
（二）预期效果包括济效益社会效益环境效益持续影响等
（三）服务象项目受益满意程度
（四）达预期产出需成资源
（五）衡量预期产出预期效果服务象满意程度绩效指标
（六）
第十六条预算绩效说明详细说明达绩效目标拟采取工作程序方式方法资金需求信息资源等明确职责分工
第十七条绩效指标指衡量绩效目标实现程度考核工具绩效指标针绩效目标编制遵循相关性重性性系统性济性原
第十八条绩效指标分性指标性指标
（）性指标适绩效理象指标县财政局制定包括项目决策项目理两方面容中：项目决策包括目标设定决策程资金分配等容项目理包括资金位资金理组织实施等容
（二）性指标针部门职行业性质专项特点设定指标预算部门会县财政局制定分产出指标效果指标两类产出指标反映绩效目标相关产品服务提供情况包括产出数量质量时效成等容效果指标反映目标相关预算支出预期结果实现程度包括济效益社会效益环境效益持续影响服务象满意度等容
第十九条绩效目标确定般予调整确需调整应根绩效目标理求审核流程规定程序重新报批
第二十条财政部门批复年度部门预算中时批复绩效目标绩效指标等容作预算部门执行绩效评价
第五章绩效运行踪监控理
第二十条预算执行中相关办公室单位建立绩效运行踪监控机制定期采集绩效运行信息汇总分析绩效目标运行情况进行踪理督促检查保障绩效目标利实现
第二十二条相关办公室单位应绩效理项目制定具体绩效实施计划报财务股备案
第二十三条预算执行绩效绩效目标发生偏离时相关办公室单位时财务处沟通采取矫正措施
第二十四条相关办公室单位时统计预算执行中关绩效数县财政局统求编制预算绩效运行报告规定时间报送财务股财务股汇总报县财政局
第六章绩效评价理
第二十五条预算执行结束相关办公室单位根设定绩效目标指标预算支出济性效率性效益性进行客观公正评价
第二十六条绩效评价预算年度周期预算年度终三月完成项目绩效总结分析绩效报告绩效审核绩效评价工作
第二十七条绩效报告应包括容：
（）基概况包括部门职事业发展规划预决算情况项目立项等
（二）绩效目标设立调整情况
（三）理措施组织实施情况
（四）总结分析绩效目标完成情况
（五）说明未完成绩效目标原
（六）步改进工作意见建议
第二十八条绩效评价报告应包括容：
（）基概况
（二）绩效评价组织实施情况
（三）绩效评价指标体系评价标准评价方法
（四）绩效目标实现程度
（五）存问题原分析
（六）评价结建议
（七）需说明问题
第三十条绩效报告绩效评价报告应充分真实完整数准确分析透彻逻辑清晰客观公正股室单位应绩效报告绩效评价报告涉基础资料真实性合法性完整性负责
第七章绩效评价结果反馈应理
第三十条绩效审核评价结果采取评分评级相结合形式根项具体指标重程度设定相关分值满分100分性指标性指标分值50分根项目分结果划分四评价级次中：总分90－100分（含90分）项目效75－90分（含75分）基效60－75分（含60分）般低60分较差
第三十二条股室单位高度重视绩效评价结果作改进预算理安排年度预算重
第八章附
第三十三条办法印发日起试行财务股负责解释
2020年12月1日
xx县然资源局专项资金监督理暂行办法
第章总
第条加强规范专项资金理提高资金效益保障国家资金安全根关规定制定暂行办法
第二章监职责
第二条成立专项资金监督理领导组设办公室设财务室财务负责组长成员财务室关业务股（室）员组成承担专项资金理检查监督职责
第三条专项资金监实行统理分级负责制财务室专项资金理牵头单位负责统申报财政项目资金协调业务股（室）关部门制定专项资金理办法落实项专项资金负责专项资金支出理项专项资金效益进行踪检查配合关部门监督检查审计协调督促落实整改措施
第三章监容第四条专项资金监督理容
（）项目理重点监项目申报否符合规定补贴程序否公开公正否制定项目实施方案项目否计划执行项目实施资料档案否完备政策宣传否位
（二）资金理重点监专项资金否程序时足额拨付否滞拨滞留资金否进行专帐理专款专否严格项目批复资金否存挤占挪专项资金等问题
（三）绩效评价重点监专项资金否实现项目预期目标资金效益
（四）理重点监否存虚假申报虚报领骗取资金问题否存违规违纪问题关部门审计检查中提出问题协调落实整改措施督促监督整改情况
第四章监督检查
第五条建立专项资金监督检查协调机制财务室牵头侧重专项资金检查业务股（室）事业单位配合侧重项目理检查制定年度监督检查计划组成联合检查组年专项资金进行1－2次监督检查重点抽查定期检查
第六条财务室年专项资金进行次审计检查审计结果实行年度通报制
第七条加强落实整改措施检查监督关部门检查审计中发现问题逐级进行调查核实监督违纪股室事业单位落实整改措施
第五章责追究
第八条监督检查中发现问题实事求法处理
第九条实行责追究制违犯财纪律单位全县范围通报批评虚报瞒报骗取资金挤占挪滞拨滞留专项资金未求组织实施项目根关规定全额追回已拨付资金减少取消年度资金安排
第十条违纪单位相关领导责建议级组织行政部门关规定予纪政纪处分触犯刑律移送司法机关追究刑事责
第五章附
第十条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局部门费理绩效考核制度
做局政府部门绩效理工作保证资金安全高效根xx省预算目标理办法xx省预算绩效理工作规程（试行）求结合局工作实际制定制度
考核容范围
考核容：部门费理情况
1局机关财务：考核机关费理
2关办公室：考核部门资金理
3事业单位：考核部门费理
二考核组织机构
部门费理绩效考核工作局财务股牵头相关办公室事业单位配合负责部门资金前期认证风险评估项目申报制定实施方案绩效理制度计划达资金理拨资金单位进行绩效考核等工作
三考核评价指标体系
部门费绩效理考评容赋分标准
1考评容：包括预算理决算理政府采购审计发现问题整改率
2赋分标准：指标总分值100分
⑴预算理40分
程序时准确报送预算预算绩效目标10分报送时分完整真实细化编制预算充分10分完整扣5分规定时限编报部门决算30分
⑵决算理40分
时编报部门决算20分时编报分真实完整数准确20分数存严重错误分
⑶政府采购理10分
政府采购相关规定进行政府采购时进行资金账5分时账分政府采购程序限时采购5分时采购分
⑷审计发现问题整改率10分
审计发现问题整改率达100％10分降低10百分点扣1分类推
四考核程序方法
局部考核采取评估综合评价方法
（）评估
相关办公室单位绩效理指标完成情况进行评估形成评估报告连绩效考评相关材料报财务股
（二）踪检查
相关办公室单位绩效理指标进展完成质量资金效益情况进行监督检查
（三）评估报告
年底事业单位单位部门费理进行综合评价评估形成评估报告连绩效考评相关材料报财务处
（四）汇总报
财务股负责调度审核汇总专项资金部门费评估情况进行综合评价报级考核部门
五工作求
（）加强组织领导相关办公室事业单位绩效理工作求专项资金部门费绩效理工作摆重位置部门费制定具体理制度绩效理办法制定理流程明确资金责体完善理机制做绩效理相关工作
（二）精心组织实施相关办公室事业单位专项资金部门费绩效理落实位强化绩效理程控时纠正工作偏差保证定时限取工作实效支持配合相关部门开展关绩效理工作提供真实工作进展情况数
（三）严肃工作纪律严格考核办法组织实施绩效理工作已确定年度绩效理指标擅更改防止虚报瞒报弄虚作假切实专项资金部门费绩效理工作落实处
xx县然资源局
2020年12月1日
附件1
xx县然资源局出差审批单
出差日期
年月日—年月日天
申请部门
局办公室
出差事
（点）
出差车
出差员
姓名
职务
姓名
职务
部门负责意见
部门分
领导意见
局长意见：
办：
申报日期：
年月日
附件2
财政部分区分级差旅住宿费伙食补助费限额标准表
单位：元
省份
住宿费
伙食补助费
（天）
省级相职级
员（普通套间）
正副厅长相职级
员（单间标准间）
员（单间
标准间）
北京
800
500
350
100
天津
800
450
320
100
河北
800
450
310
100
山西
800
480
310
100
蒙古
800
460
320
100
辽宁
800
480
330
100
连
800
490
340
100
吉林
800
450
300
100
黑龙江
800
450
310
100
海
800
500
350
100
江苏
800
490
340
100
浙江
800
490
340
100
安徽
800
460
310
100
福建
800
480
330
100
厦门
800
490
340
100
江西
800
470
320
100
山东
800
480
330
100
青岛
800
490
340
100
河南
800
480
330
100
湖北
800
480
320
100
xx
800
450
350
100
广东
800
490
340
100
深圳
800
500
350
100
广西
800
470
330
100
海南
800
500
350
100
重庆
800
480
330
100
四川
800
470
320
100
贵州
800
470
320
100
云南
800
480
330
100
西藏
800
500
350
120
陕西
800
460
320
100
甘肃
800
470
330
100
青海
800
500
350
120
宁夏
800
470
330
100
新疆
800
480
340
120
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目录
1． 会计机构理制度 3
2． 重资金议事决策规 7
3． 部控制关键岗位理制度 9
4． xx县然资源局议事决策规 14
5． 预算业务理制度 20
6． 收支业务理制度（试行） 25
7． 资产业务理制度（试行） 28
8． xx县然资源局政府采购业务理制度 35
9． 合业务理制度（试行） 41
10． xx县然资源局办公费理细 45
11． xx县然资源局会议费理细 47
12． xx县然资源局培训费理细 51
13． xx县然资源局公务接费理细 54
14． xx县然资源局差旅费理细 56
15． xx县然资源局部审计制度 60
16． xx县然资源局预算绩效理办法 64
17． xx县然资源局专项资金监督理暂行办法 71
18． xx县然资源局部门费理绩效考核制度 74
19． 附件1：xx县然资源局出差审批单 77
20． 附件2：财政部分区分级差旅住宿费伙食补助费限额标准表 78
会计机构理制度
第章总
第条加强规范部控制强化廉政风险防控机制建设根中华民国会计法会计基础工作规范行政事业单位部控制规范（试行）等关法律法规相关规定制定制度
第二条制度适xx县然资源局二级机构事业单位
第二章会计机构设置
第三条根工作业务需设置会计机构配备会计机构负责（会计员）相关机构中设置会计员局设财务股配备会计员财务理员
第三章会计员配置岗位责制
第四条会计员配置应符合条件：
（）会计员应具备必专业知识技熟悉关法律法规掌握国家统会计制度遵守职业道德
（二）事会计工作员必须取会计业资格证书
（三）会计机构负责（会计员）取会计业资格证书事会计工作三年历
第五条会计员必须相关规定参加会计业务培训觉学会计相关专业知识
第六条根工作业务需设置会计工作岗位会计工作岗位分：会计机构负责（会计员）会计出纳岗位
会计机构负责（会计员）负责理监督单位会计核算工作收付款证账册报表绩效进行审核严格执行项规章制度确保会计工作规范化
会计员负责单位会计证审核账簿登记编制预算决算税务申报会计档案理财务专章保等工作
出纳员负责货币资金银行账户理财务票申领年检保单位法名章等
第七条会计工作岗位设置应符合基求：
（）出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（二）出纳员外会计员现金价证券财务票
（三）会计机构负责（会计员）会计兼出纳工作
（四）会计员兼部审计工作
（五）会计员兼采购员保员工作
第四章部门协调理
第八条加强单位部门间沟通协调财务部门业务部门职责明确分工负责协调配合落实责
第九条财务部门负责资金理包括组织项目申报汇总报单位预算监督预算执行编制决算绩效理等工作
第十条业务部门负责项目资产等理包括项目立项申请评审组织实施检查验收制定绩效目标撰写绩效报告实物资产理等
第五章会计业务工作流程
第十条建账法取启会计账簿
第十二条取填制审核原始证会计员原始证容真实合法准确完整性进行审核
第十三条填制审核记账证根审核误原始证填制记账证编号
第十四条登记会计账簿根审核误记账证登记总账日记账明细账辅助账
第十五条账核账账账证账实否相符月银行账次发现差错时进行调整
第十六条结账规定结计账户发生额余额
第十七条决算根登记完毕会计账簿等资料编制年度决算
第六章
第十八条单位负责单位会计工作会计资料真实性完整性负责
第十九条会计员应严守工作纪律遵守职业道德努力专研业务增强服务意识加强廉洁律提高业务水
第二十条单位负责忠职守坚持原做出显著成绩会计员应予精神物质奖励法履行职责抵制违法行保护单位合法权益会计员进行击报复
第二十条会计员违法违纪情节严重会计职务关违法行法追究刑事责应业务部门报告
第二十二条会计员应实行回避制度单位负责会计工作负责直系亲属担单位会计机构负责（会计员）会计机构负责（会计员）直系亲属单位会计机构中担出纳工作
需回避直系亲属：夫妻关系直系血亲关系三代旁系血亲配偶
第七章附
第二十三条制度2020年12月1日起实行
重资金议事决策规
加强重资金理规范部控制制度健全科学民法议事决策机制根国家省关规定结合局实际特制定规
第条规称重资金指局重支出资金
第二条规称议事决策指重资金申报分配必须局领导班子集体决定
第三条重资金实行集体研究议事决策机制
第四条重项目资金议事决策应坚持公开公正程序规范集体讨民决策原
第五条议事决策范围重资金申报分配
第六条议事决策程序重资金议事决策遵循提出预案确定议题科学证准备材料沟通酝酿会议讨集体决议基程序
（）部门预算申报安排意见
1提出预案财务员根县财政局求局部门预算工作规组织设机构单位申报年度部门预算汇总部门预算草案报分领导审定修改完善部门预算草案报局长审定根县财政局部门预算批复研究提出资金具体安排意见分领导审核签字报局长审定
2确定议题办公室汇总提交议题
3科学证拟定部门预算申报资金安排应科学证广泛征求意见
4准备材料议题确定财务股准备相关材料提交会议
5沟通酝酿议题关书面材料应会前通知送达会员便会员熟悉材料酝酿意见做会议发言准备
6会议讨部门预算议事决策会议般年召开两次部门预算申报前召开次部门预算达召开次计财股汇报议题提出证结果等情况会员进行充分讨发表意见
7集体决议充分讨基础进行表决做出决议形成会议纪计财股决议部门预算方案报县财政局决议预算安排落实严格执行
第七条规2020年12月1日执行
部控制关键岗位理制度
xx省财政厅关进步加强行政事业单位部控制建设工作通知（湘财会字201619号）文件精神现结合局工作实际制定制度
部控制关键工作岗位
根行政事业单位部控制规范（试行）级行政事业单位部控制关键岗位包括：预算业务理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理部监督等济活动关键岗位具体包括：
1项目理：项目审核检查验收等岗位
2财务理：会计出纳审计等岗位
3政府采购理：招标投标采购等岗位
4资产理：实物理账务理等岗位
二部控制关键岗位责制
（）项目理
职责：1负责建设项目概算投资执行情况监督检查2负责建设项目否严格履行审核审批程序监督检查3负责建设项目否建立效招投标控制机制监督检查4负责建设项目否存截留挤占挪套取建设项目资金情况监督检查5负责建设项目否规定保存建设项目相关档案情况监督检查6负责建设项目否时办理资产移交手续监督检查
（二）财务理
会计岗位职责：1遵守国家关财法律法规部理制度熟练掌握财务理会计核算业务2法进行会计核算监督确保会计核算真实合法完整3组织编制部门预算部门决算4做机关日常会计核算工作5负责编报机关财务等报表6负责保机关财务专章规定7负责会计档案理做会计证账册整理装订保移交工作
出纳岗位职责：1负责现金理妥善保现金根会计证收付现金时核现金日记账做日清月结2负责银行账户理根会计证收付款登记存款日记账定期银行核银行存款账户余额3保单位法名章规定4负责转账支票现金支票购买签发保5负责财务票申领年检保
部审计岗位职责：1遵守中国部审计准相关规定熟练掌握部审计业务2法实施部审计工作保持独立性客观性3负责机关事业单位部审计工作包括：制定审计计划实施部审计收集评价审计证出具审计报告实施续审计4遵循保密性原慎重部审计资料5接受继续教育培训提高业务素质力6负责指导直属事业单位部审计工作
（三）政府采购理
职责：1执行政府采购政策贯彻执行国家政府采购法2年度工作计划负责时征求征集单位年度采购需求意3单位年度预算中核定政府采购资金范围县民政府办公室发xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）文件精神负责单位报采购意进行综合审核提出合理机关级年度办公设备采购意见财务股复核报分费局领导签批4时局领导签批意购置计划达申请单位指导申请单位具政府采购资质供货商实施采监督实物验收入库资产入账登记
（四）资产理岗位
职责：1负责局机关固定资产实物理包括房产车辆办公设备等保障资产合理配置效2负责制定局机关固定资产理相关制度组织实施监督检查3负责局机关固定资产日常监督理4负责局机关固定资产产权界定产权变动产权纠纷调处资产评估出租出等提出具体意见
三部控制关键岗位员条件
（）项目理
具备学专科学历2年基层工作历
（二）财务理
会计出纳部审计员：1具备必会计审计专业知识技熟悉掌握关法律法规制度取会计业资格证书部审计资格证书2忠职守坚持原廉洁律3严守工作纪律遵守职业道德规范
实行回避制度单位负责会计审计工作负责直系亲属担单位会计审计机构负责会计审计机构负责直系亲属单位事会计出纳审计工作
需回避直系亲属：夫妻关系直系血亲关系三代旁系血亲配偶亲属关系
（三）政府采购员
1热爱职工作较强综合协调力局意识2具较高业务力熟悉机关办公常资产设备基参数3熟悉中华民国政府采购法等关法律法规基容熟练掌握机关办公设备采购工作流程够准确握政府采购工作中政策标准
（四）资产理员
1热爱职工作较强责心严谨认真工作态度
2具较高资产实物理力熟悉机关类资产设备基参数年限3熟练掌握省市县发关国资产理项法律法规制度
四部控制关键岗位培训轮岗
（）培训
建立项目理财务理政府采购理资产理培训制度提升农业理力目标采取层次立体式培训方式股室单位进行业务培训关键岗位法律法规等培训容通举办专项培训班参加国家省级培训班利现代信息手段进行集中培训视频会议系统远程培训互联网远程培训等培训方式实施培训全覆盖进步提高部控制关键岗位员业务力理水
（二）轮岗
根工作性质岗位特点工作需部控制关键岗位实行轮岗交流制度岗位工作满3年足5年般应进行轮岗交流
制度发日起执行
xx县然资源局议事决策规
贯彻民集中制原规范局议事决策容程序根中国产章程关规定结合局实际制定规
议事决策遵循原
1．坚持马克思列宁义毛泽东思想邓理三代表重思想科学发展观指导深入贯彻落实总书记系列重讲话精神思想政治行动中央省委保持高度致
2．坚持解放思想实事求结合局工作实际认真贯彻路线方针政策县委县政府决策部署创造性开展工作
3．坚持立公执政民觉践行全心全意民服务宗旨牢固树立切群众切群众群众中群众中群众路线
4．坚持民集中制实行集体领导分工负责相结合制度局职责范围重事项集体领导民集中酝酿会议决定原进行决策
5．坚持围绕中心服务局集中精力谋全局方事切实加强局项发展工作组织领导综合协调
6．坚持宪法法律范围活动
二议事决策范围
1．传达贯彻中央省市重决策重部署重会议重指示精神结合局实际讨决定贯彻意见工作部署检查贯彻落实情况
2．切实加强全局项工作组织领导综合协调讨决定全局项工作重事项研究决定重改革措施重建设项目安排额资金等重工作
3．切实加强局建工作领导讨决定关思想建设组织建设作风建设制度建设反腐倡廉建设重部署重事项
4．干部理权限规定程序讨决定干部推荐选拔免理教育奖惩设机构职调整设置编制配备等事项
5．讨需报请县委县政府审批重事项讨决定县xx县住房城乡规划建设局名义发布涉全局项工作方针政策性文件
6．审定关重会议事项检查会议决定决议贯彻落实情况
7．研究决定事项
三会议制度
1．局政联席会实行例会制度原月召开1次遇紧急事项时召开会议局长召集持召开具体时间局长确定特殊情况局长委托成员持召集
2．局政联席会议议题局长确定需局政联席会讨研究议题议题涉股室单位成员局领导次局政联席会召开前时书面形式提出办公室综合汇总报局长审阅确定议题局长直接提出确定议题
3．局委会成员出席局政联席会议题容涉相关股室单位负责志关员列席局政联席会列席会议员名单办公室根议题事项征求关股室单位提请意见提出报局长确定
4．局政联席会议事决策搞时动议会议召开时间议题般应提前1天通知出席列席员干部事免处理干部违纪等事项外局政联席会讨决策事项般应会前1天关文件材料纸质版电子文档分送会员会员充分发表意见履行职责创造条件
5．局政联席会讨决策重事项前应充分酝酿局长视情况确定酝酿范围方式议题容涉部门股室单位应会前做沟通达成致意见意见致汇报会实反映情况
6．局政联席会必须半数成员会方召开讨干部免事项时须三分二成员会方召开出席会议志应会前请假会议议题意见建议会前提出
7．保证局政联席会决策质量效率应通种渠道形式广泛集中民智决策真正建立科学民基础重事项应广泛征求意见充分进行协商专业性较强事项应事前进行专家证技术咨询决策评估群众利益密切相关事项应注意听取群众意见扩群众参度加强调查研究决策提供参考
8．局政联席会少数服数原做出决议决定会议集体讨时会者应畅欲言充分发表意见发言应简明扼讨会议持集中讨意见提出决定方案意见提请会议表决根讨事项分采取口头举手投票方式进行表决决定事项进行表决时赞成者超应会委成员半数通未会成员书面意见参表决会议决定事项时应逐项表决推荐免奖惩干部事项应逐表决重问题意见双方数接紧急情况必须数意见执行外般应暂缓作出决定进步调查研究交换意见提交次委会讨表决委会形成决议局政联席会成员权改变必须条件执行少数意见允许保留行动反表示局政联席会成员讨决定重问题时缺席局长委托关员事先征求意见会通报情况
9．局政联席会讨决定事项涉局政联席会成员亲属局政联席会成员应回避
10．会员须严格遵守保密纪律泄露应保密会议容讨情况未允许秘密文件求留会场材料带出会场
11．遇重突发事件紧急情况召开局政联席会时局长委成员机处置事应时局政联席会报告
12．局政联席定期召开民生活会开展理学活动断提高民生活会理学质量加强局局身政治思想建设理建设
四会务服务督查
1．办公室负责局政联席会会务服务办公室局政联席会务秘书负责局政联席会会议记录办公室参加会议时办公室副承担会务秘书工作
2．次局政联席会议召开前办公室应时做会议议题综合汇总工作时局长报告会前应认真时核实议题名称汇报汇报时间出席列席员制订议程安排表送交局长审定时通知议题提请股室单位提请做关文件材料准备时关文件材料纸质版电子文档分送会员
3．局政联席会召开时办公室应认真做汇报列席员参会衔接工作完整准确清晰做会议记录需时应做会议录音录会议结束应时会议议定事项形成会议纪程序送领导签发应认真时做会议记录会议文件录音录等等档工作
4．局政联席会做出决议决定包括议定事项办公室负责做督查催办工作
5．机关委负责局委民生活会会务服务委理学活动具体筹备工作应根县委关部署局委求认真时做委民生活会会前会中会项相关工作做县纪委县委组织部相关报告草拟工作认真时做局委理中心组学计划拟订学材料准备宣传报道等相关工作
预算业务理制度
第章总
第条提高预算理水规范单位部控制强化预算约束加强廉政风险防控机制建设根中华民国预算法行政事业单位部控制规范（试行）省关规定制定制度
第二章理机构职
第二条成立预算理领导组负责组织监控部门预算编制执行协调预算编制预算执行资产理等部门做单位预算理工作
第三条预算理领导组局领导班子成员计财部门负责业务部门负责组成单位负责预算理第责单位预算理负总责
第四条预算理领导组设办公室设计财股履行具体预算理工作职
第五条预算理工作包括预算编制批复预算执行决算预算绩效理等
第六条计财股负责编制汇总报部门预算部门决算组织监督预算执行定期报告预算执行情况提出改进预算理工作建议措施
第七条组预算执行部门负责项目预算申报执行实施日常踪理绩效评价等工作
第八条组应严格执行批复预算觉接受计财部门指导监督
第九条预算绩效评价工作财务股牵头组配合绩效报告预算理办公室审核批准报县财政股
第三章预算编制批复
第十条加强预算理根县财政局部署召开预算编制会议全面握预算编制政策求预算编制贯彻厉行节约量入出收支衡原统筹兼顾突出重点细化编制确保工作运行
第十条规范预算编制县财政局部门预算编制求结合工作职工作重点目标务组织预算编制工作
第十二条预算编制程序预算编制实行三三编审程序
（）财务股根县财政局求组织组申报年度部门预算
（二）财务股审核汇总提出部门预算建议报财务副局长审阅根审阅意见进行调整规定时间县财政局提交预算建议数
（三）县财政局审核达预算控制数
（四）财务股县财政局达预算控制数协调组单位编制部门预算根局重项目资金议事决策规求部门预算报局办公会审议决定根局办公会议决议进行修改报县财政局审批
（五）财务股根县财政局批复部门预算时批复直属事业单位预算单位收预算批复严格批复容进行指标分解细化落实
第十三条预算编制容单位预算包括收入预算支出预算
（）收入预算编制收入预算包括财政补助收入事业收入级补助收入附属单位缴收入营收入收入财务股组沟通协调基础核实单位机构编制员资产等基础资料确定收入源编制收入预算
（二）支出预算编制支出预算包括事业支出缴级支出附属单位补助支出营支出支出中：事业支出包括基支出项目支出基支出包括员费支出公费支出员基础信息定员定额标准编制项目支出求分类细化合理编制
（三）预算容详实完整项目具体细化数源准确供需求相结合原预算留余编制源收入预算量入出原编制赤字预算
第十四条建立完善项目评审制部门预算编制进行合理性合规性审核项目支出预算科学证
第十五条部门预算正式报前需预算理领导组讨研究进行集体决策
第四章预算执行
第十六条加强预算收入理积极组织预算收入规定时足额缴财政实行收支两条线
第十七条加强预算支出理支出必须严格批复预算执行严格审批权限履行审批手续
第十八条机关事业单位预算执行中需追加调整预算需委预算理领导组研究决定报县财政局批准
第十九条加强预算执行效果理运财务信息系统预算执行情况进行适时监控定期通报预算执行情况进行预算执行分析发现问题时采取措施
第五章决算预算绩效理
第二十条决算编制
（）严格县财政局规定时间格式求编制决算决算包括决算报表决算报告
（二）决算报表保证容完整数准确
（三）决算报告结合工作实际收集数资料加强数分析找出预算决算差异客观详实撰写预算结果报告局决算报告组提供项目执行关资料事业单位决算报告单位预算理机构审核报财务股
（四）计财股负责汇总部门决算单位预算理领导组审核报县财政局
第二十条预算绩效理
（）预算绩效理绩效目标设定绩效运行踪监控绩效评价组成
（二）预算绩效目标设定调查研究科学证制定明确细化量化符合客观实际绩效目标
（三）绩效目标运行情况进行踪理监督检查发现问题时整改确保绩效目标利实现
（四）开展绩效评价工作预算执行结束财务股确定绩效目标组织组事业单位预算资金产出结果进行科学合理客观公正绩效评价形成绩效报告报县财政局
（五）绩效评价结果定范围公开作改进预算理安排年度预算重
第六章附
第二十二条制度2020年12月1日起施行
收支业务理制度（试行）
第章总
第条加强收支业务理工作强化廉政风险防控机制建设根中华民国预算法行政事业单位部控制规范（试行）等关法律法规规定制定制度
第二章收入理
第二条收入指行政单位法取非偿性资金包括财政补助收入收入
第三条积极组织收入项收入应全部纳入单位预算编制范围全面真实反映单位实际收入情况
第四条加强收入理项收入财务股口理进行会计核算部门办理收款业务严禁设立账外账金库
（）严格执行收支两条线理规定非税收入开具财政收款票做收缴分离票款致时足额缴国库财政专户形式截留挪者私分
（二）签订收入合需交财务股做账务处理
（三）定期检查收入合执行情况加强款项清理应收未收项目查明情况落实催收责确保项收入应收收时入账
第五条严格收入票理财政票税务发票等类票申领启核销销毁等必须履行规定手续收入票应序号拆违反规定转出代开买卖等擅扩票范围做废旧票理工作
第六条应确保收款开票会计核算岗位相互分离收入票定期核
第三章支出理
第七条单位支出指行政事业单位保障机构正常运转完成工作务发生资金耗费损失包括费支出拨出费
第八条加强预算理项支出应全部纳入部门预算编制范围严格批复预算执行
第九条明确审批权限审批应授权范围审批越权审批局机关预算支出副局长局长审批
第十条支出事前申请
（）申请支出事项必须预算指标指标超指标支出进行申请
（二）申请支出相关办公室法取合法票送财务股审核授权审批权限进行逐级报批
第十条审核批准支付证支付款项进行会计核算出纳员复核原始证会计证规定资金支付方式进行资金支付实行国库集中支付国库集中支付理规定办理公务卡结算公务卡理规定办理业务原准现金支付
第十二条根支出证时准确登记账簿进行会计核算
会计档案应关规定妥善保严防毁损散失泄密
第十三条票合法签批手续规范违反财务制度规定应时制止纠正制止纠正效应单位负责级部门报告
第四章债务理
第十四条局机关直属单位原外举债务企事业单位提供资金担保业务
第十五条规定举债务局直属事业单位债务项目需进行充分证评估编制债务融资偿方案单位领导班子集体研究决定报县财政局批准
第十六条加强债务理监控
（）批准举债务办理债务业务全程
（二）规定债务资金途资金挤占挪
（三）根债务融资偿方案时付息定期核债务账目时进行债务偿清理防范控制债务风险
第十七条时进行债务业务会计核算做档案保工作妥善保相关记录文件证
第五章附
第十八条制度2020年12月1日起施行
资产业务理制度（试行）
第章总
第条加强规范国资产理保障国资产安全完整推进节约型机关建设根财政部行政事业单位国资产理暂行办法行政事业单位部控制规范（试行）求制定制度
第二条制度称资产指局机关法确认国家货币计量种济资源总称局机关资产理包括货币资金实物资产形资产外投资理等
第三条资产控制理容包括：资产配置资产资产处置资产评估产权界定产权纠纷调处产权登记资产清查资产统计报告监督检查等
第四条资产理应遵循原：
（）资产理预算理相结合
（二）资产理财务理相结合
（三）实物理价值理相结合
第五条资产理体制实行统理分级负责制单位负责资产理第责财务股负责资产帐卡理清查登记统计报告等工作办公室负责实物资产理包括资产采购验收维修保养处置等日常理
第二章货币资金理
第六条货币资金指单位拥现金银行存款零余额账户货币资金
第七条建立货币资金岗位责制
（）会计员岗位出纳员岗位相互分离未授权部门员办理货币资金业务接触货币
（二）出纳员担稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作出纳员时员担
（三）出纳员理法名章会计员保财务专章规定履行盖章手续
（四）建立货币资金授权制度审核批准制度收支均审批权限签批
第八条现金理出纳员负责现金收支保
（）规定时现金收入存入银行账户
（二）审核原始证根审核误收付款证支付款项登记现金日记账
（三）妥善保现金现金库存超限额
（四）时清点库存现金做日清月结
第九条银行账户理
（）单位建立基账户零余额账户头开户
（二）加强银行预留印鉴理理印章员配备单独保险柜等保设备
（三）完善银行账制度银行存款（含零余额账户）银行账户少月核次编制银行存款余额调节表确保账面余额银行存款余额调节表相符
（四）统县级财政理信息系统维护系统安全岗位权限理秘钥严格网审核支付审批程序防范网支付风险
第十条货币资金核查控制
（）建立现金清查制度会计员定期定期库存现金情况进行清查盘点重点清查账款否相符白条抵库私挪公款帐外资金
（二）加强银行账理会计员月核银行存款余额抽查银行账单银行日记账银行存款余额调节表核否账账相符账实相符
（三）会计员发现货币资金理存问题时进行分析研究整改时堵塞漏洞
第三章实物资产理
第十条实物资产包括房屋建筑物专设备办公设备文物陈列品图书办公品低值易耗品
第十二条资产配置
（）配置原：严格执行国家相关法律法规等规章制度坚持科学合理优化资产勤俭节约严控制单位履行职需相适应
（二）办公设备类资产配置xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）规定配备
（三）资产配置实行预算理编入单位年度部门预算
（四）购置纳入政府采购范围固定资产法履行政府采购规定程序
（五）重固定资产投资项目应聘请独立中介机构专业士进行行性研究评价局领导班子集体研究决策
（六）年初局办公室核实资产存量信息基础根股（室）工作需充分证提出拟购置资产明细表包括拟购资产品名规格数量测算资金额度报财务股财务股审核提出资金安排意见报副局长审批
（七）购入固定资产进行验收填写固定资产验收单明确股室财务股根验收单登记固定资产帐卡进行账务处理
（八）购入办公品低值易耗品办公室统采购验收保领理
第十三条资产
（）运资产信息理系统资产进行理
（二）办公室统筹理实物资产落实资产理责制具体负直接理责贵重资产危险资产保密特殊求资产指定专保专
（三）加强实物资产日常理时维修保养保证资产安全完整提高资产效率
（四）建立固定资产定期清查盘点制度定期固定资产进行账实核做账物相符账账相符
第十四条资产处置收益
（）资产处置程序机关处置资产应资产清查报告办公室会财务股审核鉴定提出处理意见报副局长审批规定报县直机关事务理局审批事业单位处置资产需单位领导班子集体研究决定规定权限审核批准
（二）重资产处置应委托具评估资质资产评估机构进行评估
（三）报废资产相关规定中标回收企业统回收意处置
（四）资产处置收益规定缴县财政局实行收支两条线理
（五）处置资产审批时进行账务处理
第四章形资产理
第十五条形资产指具实物形态者提供某种权利资产包括专利权商标权著作权土权非专利技术财产权利
第十六条形资产应国家关规定合理计价时入账转形资产应进行资产评估取收入国家关规定处理
第十七条加强形资产理明确落实岗位责强化形资产控
第五章外投资理
第十八条外投资决策
（）事业单位利国资产外进行投资应单位领导班子集体研究决定进行必行性证部门审核意报县财政局审批
（二）国资产外担保形式利占国资产举办济实体
（三）外投资决策程方面意见行性证报告等资料时档备查
第十九条外投资追踪理
（）确定投资方案编制投资计划投资计划进行外投资
（二）投资签订合合控制进行理进行动态监控
（三）外投资收益时进行会计核算全面准确记录外投资价值变动投资收益情况投资收益财政规定处理
（四）建立责追究制度外投资出现重决策失误未履行集体决策程序规定执行应追究相关部门员责
第六章监督理
第二十条认真履行国资产理职责加强国资产部监督法进行产权登记建立资产档案时报送资产统计报告维护国资产安全完整
第二十条擅非营性资产转营性资产
第二十二条违反关规定擅占处置国资产擅提供担保未规定缴纳国资产收益违反国家国资产理规定行国家关规定处理
第二十三条国资产产权界定仲裁评估国资产评估理办法济合仲裁条例国资产产权界定产权纠纷处置暂行办法等规定执行
第七章附
第二十四条制度2020年12月1日起施行
xx县然资源局政府采购业务理制度
第章总
第条加强政府采购理工作规范政府采购行根中华民国政府采购法xx县民政府办公室关印发xx县县直行政事业国资产配置标准理暂行规定通知（嘉政发20141号）xx县财政局关印发xx县2020年政府采购限额标准通知（嘉财发〔2020〕27号）xx县财政局关调整财政投资评审限额标准通知（嘉财发20218号）等求制定制度
第二条政府采购指单位组织财政性资金资金采购政府集中采购目录政府采购限额标准公开招投标数额标准执行
第三条政府采购应遵循公开公公正原
第四条政府采购实行信息系统理
第二章职责分工
第五条财务股负责统筹理局机关政府采购工作职责：
（）负责编制年度政府采购预算申报年度采购计划
（二）负责审核报政府采购相关资料
（三）负责理指导监督政府采购工作
（四）根国家县关政府采购理规定制定政府采购部理制度
（五）汇总分析政府采购统计报表
第六条关办公室负责政府采购项目具体实施职责：
（）拟定政府采购计划报财务股审核汇总
（二）实施政府采购计划执行政府采购预算
（三）政府采购项目进行申报审核报批招标投标评标验收结算档等相关工作
（四）严格遵守关政府采购理政策法规项规章制度
第三章采购方式
第七条政府采购采方式：
（）公开招标：政府采购采购方式指采购法定程序通发布招标公告邀请潜特定供应商参加投标采购通某种事先确定标准投标供应商中择优评选出中标供应商签订政府采购合种采购方式
（二）邀请招标：称选择性招标采购根供应商承包商资信业绩选择定数目法组织（少3家）发出招标邀请书邀请参加投标竞争中选定中标供应商种采购方式
（三）竞争性谈判：符合采购需求质量服务相等报价低确定成交供应商
（四）单源采购：购产品源渠道单属专利
（五）询价采购：指供货商（通常少三家）报价进行较确保价格具竞争性种采购方式
（六）政府采购监督理部门认定采购方式
第八条公开招标作政府采购采购方式纳入政府集中采购目录货物工程服务项目应采公开招标方式实行政府采购应公开招标方式采购项目化整零方式规避公开招标
第四章采购程序
第九条编制政府采购预算编制年度部门预算时时编制政府采购预算
第十条财评标准：
1工程类服务类项目：预算金额达20万元（含）
2货物类项目：预算金额达30万元（含）
第十条限额标准：工程60万货物服务30万
第十二条限额标准采购项目（货物服务工程采购项目）根年初预算配置标准法组织采购线签订合电子卖场采购生成电子合政府采购预算备案系统次性登记备案电子合线合发票备案函采购审批单验收单等资料进行报账
（1）采购前通询价供货商（通常少三家）报价进行较选择价格质量具优势供货商者方式确定供应商
（2）1万元采购报组会研究确定供应商
（3）填写采购申报审批单审批签订线采购合组织实施验收
（4）法通电子卖场采购开发票签电子合
（5）政府采购预算备案系统次性登记备案
（6）收集资料报账
第十三条限额标准采购项目（货物服务工程采购项目）实施采购活动前采购行登陆xx县政府采购电子化理台提交政府采购实施计划采购法规选择采购项目属性采购方式携带相关资料县采购办进行采购项目备案报相关领导阅处获取政府采购编号采购法规执行政府采购程序政府采购合签订日起七工作日台中备案
（1）准备资料：①集体研究会议记录②采购计划书（含：资金源采购预算采购容求申请采购方式付款方式）③评审结④工程类采购需报送立项文件
（2）政府采购预算备案系统填写印政府采购资金项目登记表政府采购计划登记表
（3）报送县政府采购办备案报相关领导阅示
（4）单位携述资料委托招标代理机构制作招标竞争性谈判竞争性磋商询价单源采购文件证流程xx省政府采购网公示进行相关采购活动采购活动结束中标成交结果采购合须xx省政府采购网公示政府采购合签订日起七工作日采购单位应合副报采购办备案政府采购预算备案系统进行电子备案
（5）采购活动结束采购单位中标成交通知书发票合备案函验收单等资料进行报账
第十四条签订采购合
（）政府采购项目确定中标供应商应签订书面合合订立程序关规定执行
（二）政府采购合确定相关办公室应规定报送相关部门备案
（三）政府采购合需变更终止相关办公室应变更终止理时书面报送财务股
第十五条验收结算
（）加强政府采购项目验收理组建验收组合约定组织专业员购货物工程服务进行验收实填报政府采购验收单出具验收证明
（二）验收组成员请购采购财务部门员担
（三）供应商供货完毕验收合格验收证明办理款项支付送财务股做相关帐务处理
第十六条预算执行程中需新增政府采购项目规定履行审批程序副局长审批1万元需局长审批
第十七条相关办公室应建立政府采购业务工作档案做政府采购文件档案保工作防止遗失泄漏政府采购文件包括采购预算政府采购登记表招标文件投标文件质疑答复中标通知书采购合项目成果验收证明关文件资料
第十八条定期通报政府采购预算执行情况采购业务开展情况采取效措施防范采购风险堵塞理漏洞
第五章监督检查
第十九条政府采购信息应政府指定媒体进行公开发布招标公告邀请招标资格预审公告中标公告等信息应法公开
第二十条加强政府采购工作理监督包括：采购容采购范围采购方式采购程序采购法律法规执行情况等发现问题时纠正
第二十条政府采购工作应觉接受财政审计纪检部门检查监督局纪委参监督重政府采购事项
第二十二条政府采购活动中规定招标分拆项目规避招标擅变更采购项目方式关规定追究单位领导相关员责
第二十三条县财政局规定政府采购项目结转两年未完毕资金视结余资金收回县级财政总预算统筹理政府采购项目涉预算指标基建设资金结余结余金额1万元（含1万元）返采购项目单位结余金额1万元县财政局收回
第六章附
第二十条制度2020年12月1日起施行
合业务理制度（试行）
第章总
第条加强合业务理防范控制合风险维护单位合法权益提高理效率根财政部行政事业单位部控制规范（试行）（财会201221号）求制定制度
第二条制度适局机关外签订履行劳务买卖租赁建设工程运输仓储保技术开发转购买服务等类合理
第二章合订立
第三条合调查
（）建立合调查报告制度合签订前办公室需履行调查工作程序认真调查意订立合事济实力行业位资信情况履约力信誉等出具调查报告
（二）建立合复核机制相关办公室负责组织员合调查报告进行复核复核情况报告领导研究确定合谈判象
第四条合谈判
（）合谈判实行联席制度相关办公室应组成业务技术财会纪检监察等部门员参加联席组联合进行谈判直接方进行合谈判
（二）资金额度较技术性较强重济合谈判前应咨询外部专家必时聘请外部专家参合谈判
（三）建立责追究制度参加合谈判员应着等互利协商致等价偿物美价廉满足需原维护单位合法权益厉行节约宗旨合谈判中假公济私牺牲单位利益谋取私利谈判重事项方意见应进行记录妥善保存作追究责重
第五条合文拟定
（）根合谈判结果拟定合文
（二）合采统标准文订立书面合
第六条合审核
（）建立合会审制度相关办公室应组织业务技术财务纪检监察部门员拟定合文进行联合会审合审核结果全面负责
（二）重济合应聘请法律顾问外部技术专家审核合条款
（三）相关办公室合会审意见修改完善合文报领导审核批准重济合应履行集体议事决策程序
第七条合签订
（）合应单位法定代表签署单位法定代表出具委托书委托授权范围行签约权
（二）严格合章理制度合需单位法定代表签字加盖单位公章合生效
（三）采取适措施防止已签署合篡改
第三章合履行
第八条合履行情况监督
（）合履行办公室明确专负责合履行情况进行全程监控合履行中出现问题制定应急预案时协调解决
（二）局纪检委机关重济合签订进行监督
第九条合纠纷
（）履行合程中发生纠纷应规定时效方协商谈判
（二）纠纷处理程中未授权批准相关办员方做出实质性答复承诺
第四章合结算
第十条合价款支付
（）合办员应收集原始证资料审批时提交财务股办理合结算
（二）财务股合条款结算票进行审核根合履行情况办理结算进行账务处理确保合履行
第五章合档案
第十条合登记档
（）相关办公室定期合进行统计分类登记合订立履行结算补充变更解等情况
（二）合文应统分类连续编号时档
（三）加强合保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉国家秘密工作秘密商业秘密
第六章附
第十二条制度2020年12月1日施行
xx县然资源局办公费理细
第条进步规范办公费理强化财务监督提高资金效益根财政部行政事业单位部控制规范（试行）相关财务制度制订细
第二条办公费包括办公品费资料印刷费报刊杂志费水电费邮电费等
第三条办公费局办公室统安排相关办公室行购置办公品
第四条办公费实行预算理包干突破年度预算指标办公品费资料印刷费报刊杂志费实行单项总额控制水电费邮电费实行定额控制
第五条办公品费理
（）年初局办公室制定采购计划报分副局长审批财务股根部门预算核定办公费控制数报局长办公会议审议批准达办公室包干
（二）局办公室负责办公品报刊杂志统采购理符合政府采购目录范围政府采购定点单位（服务商）购买达政府采购限额标准履行政府采购相关程序
第六条资料印刷费理
（）提倡纸化办公严控制公文资料印刷费支出清理精简文件材料部简报刊物
（二）资料印刷费结算时需提供印刷厂发票印刷费明细单
第七条报刊杂志费理订阅报刊杂志应贯彻厉行节约原根工作需严紧掌握公款订阅非业务需报刊杂志
第八条水电费理
（）局办公室根年度节减排工作计划制定机关水费电费等节降耗指标实行定额控制
（二）采取效节措施控制机关水费电费支出超预算
第九条邮电费反映单位支出信函包裹货物邮寄费电话费网络通讯费等年度预算严掌握种预交话费证电话费律予报销
第十条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局会议费理细
第条加强规范会议费理进步控制精简会议改进会风节约会议费开支根政机关厉行节约反浪费条例关规定xx县行政事业单位会议费理办法制定细
第二条召开会议应坚持厉行节约反浪费规范简朴务实高效原严格控制会议数量会期规模建立健全会议审批理制度
第三条会议费县级财政安排纳入部门预算执行中突破
第四条会议实行分类理
局召开会议xx县行政事业单位会议费理办法标准执行会期均超天会议报离开时间合计超1天
列入单位年度会议计划业务性会议包括型研讨会座谈会等参会数般超50
第五条会议审批制度
编报年度会议计划（包括会议数量会议名称召开理容时间点代表数工作员数需费列支渠道等）局长办公会议确定编制年度会议预算报县财政局批准
第六条批准会议预算严控制严控会议规模参会员工作员超规定数
第七条改进会议形式充分运电视电话网络视频等现代信息技术手段降低会议成提高会议效率
传达布置类会议没座谈交流集中讨面接容会议优先采取电视电话网络视频会议方式召开控制规模降低会议成
第八条够采电电话网络视频召开会议实行定点理应定点饭店召开协议价格结算费未纳入定点范围价格低会议综合定额标准单位部会议室礼堂宾馆招培训中心优先作单位会议场外代表会议原单位部会议室召开安排住宿
第九条召开会议原应xx县召开会议容需必须外召开应会议召开定点饭店召开严格禁止风景名胜区召开会议
第十条会议费开支范围：包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费等
第十条会议费开支标准会议费实行综合定额控制项费间调剂综合定额标准：会议综合定额标准200元／天中：住宿费100元／天伙食费80元／天费20元／天综合定额标准会议费开支限会议费综合定额标准结算报销
第十二条会议费会议召开单位承担参会员收取方式属机构企事业单位方转嫁摊派
第十三条会议费报销结算会议费报销时应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表定点饭店等会议服务单位提供费原始明细单电子结算单等证办相关办公室负责副局长签字额资金审批权限签批
第十四条财务股根会议计划会议预算审核会议费报销证规定支付会议费未列入年度会议计划超范围超标准开支费予报销
第十五条会议费支付严格国库集中支付制度公务卡理制度执行银行转账公务卡方式结算禁止现金方式结算
第十六条实行会议公示制度召开会议非涉密会议名称容参会数费开支等情况单位部公示具备条件应社会公开
第十七条实行会议报告制度财务股年3月底前机关级属事业单位年度会议计划执行情况（包括会议名称容时间点代表数工作员数费开支列支渠道等）汇总报县财政局
第十八条严禁会议名义组织会餐安排宴请严禁套取会议费设立金库严禁会议费中列支公务接费
第十九条严格执行会议房标准安排高档套房会议餐严格控制菜品种类数量份量安排助餐严禁提供高档菜肴安排宴请烟酒会议会场律摆花草制作背景板提供水果
第二十条会议费购置电脑复印机印机传真机等固定资产开支会议关费组织会议代表旅游会议关参观严禁组织高消费娱乐健身活动严禁名义发放纪念品额外配发洗漱品
第二十条违反规定计划外召开会议虚报领手段骗取会议费虚报会议数天数等进行报销违规扩会议费开支范围擅提高会议费开支标准违规报销会议费关费法规追究会议举办单位相关员责
第二十二条会议费执行情况动接受财政审计纪检监察等部门监督检查
第二十三条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局培训费理细
第条加强规范局机关培训费理提高培训效率质量节约培训费开支根xx县行政事业单位培训费理办法制定细
第二条举办培训坚持厉行节约反浪费原实行统理增强针性实效性保证培训质量节约培训资源提高培训费效益
第三条局机关建立培训计划编报审批制度相关办公室年1月份制定年度培训计划包括培训名称象容时间点参训数需费列支渠道副局长意报局长办公会审定
第四条培训费实行预算理财务股根部门预算落实情况审核培训计划提出费安排意见报局长办公会批准施行
第五条年度培训预算批准原调整年度预算执行中工作需财政等部门追加培训预算确需时增加培训报局长审批
第六条培训费开支范围培训费支出包括住宿费伙食费培训场费讲课费培训资料费交通费费
第七条培训费实行综合定额标准分项核定总额控制综合定额标准：天510元中：住宿费350元伙食费100元资料费交通费费60元
综合定额标准培训费开支限项费间调剂培训费应综合定额标准结算报销15天培训综合定额标准控制超15天培训超天数综合定额标准80％控制超30天培训超天数综合定额标准70％控制述天数含报撤离时间报撤离时间分超1天
第八条讲课费执行标准：副高级技术职称专业员半天高超1000元正高级技术职称专业员半天高超2000元院士全国知名专家半天般超3000元员讲课参述标准执行
第九条培训实行分级理原延县
第十条开展培训应开支范围标准择优选择校行政学院干部学院部门行业属培训机构高校培训基事部门认培训机构承担培训项目
第十条组织培训工作员控制参训员数量5％超10
第十二条严禁培训名义安排公款旅游严禁培训名义组织会餐安排宴请严禁组织高消费娱乐健身活动严禁培训费购置电脑复印机传真机等固定资产开支培训关费严禁培训费中列支公务接费会议费严禁套取培训费设立金库
培训住宿安排高档套房额外配发洗漱品培训餐高档菜肴提供烟酒7日培训组织调研考察参观
第十三条培训费报销结算报销培训费应提供培训通知参会员签表讲课费签收单培训机构出具原始明细单电子结算单等证办相关办公室负责副局长签字额资金审批权限签批
第十四条财务股根培训计划培训预算审核培训费报销证规定支付培训费未履行审批备案程序培训超范围超标准开支费予报销
第十五条讲课费额零星开支外培训费应采银行转账公务卡方式结算现金方式支付
第十六条培训费执行情况应规定时间报县财政局
第十七条培训费执行情况动接受财政审计纪检监察等部门监督检查
第十八条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局公务接费理细
第条规范公务接费理厉行勤俭节约反铺张浪费加强廉政建设根政机关公务接理规定制定细
第二条公务接坚持利公务务实节俭严格标准简化礼仪公开透明尊重少数民族风俗惯原
第三条公务接费县财政局核定列入部门预算单独列示公务接费严格执行标准超预算予报销
第四条实行公务接审批制度公务接前填写公务接审批表局长审签接费申请报财务股财务股根预算关规定审核接费支出
第五条接费报销证应包括财务票派出单位公函接清单公务活动结束实填写接清单局长签批接清单包括接象单位姓名职务公务活动项目时间场费等容
第六条严格执行公务接标准
第七条根规定接范围严格接审批控制够合公务接统筹安排公函公务活动访员律予接严禁非公务活动纳入招范围
第八条根规定接范围严格控制公务接公款报销者支付应负担费
第九条禁止接费中列支应接象承担差旅会议培训等费禁止举办会议培训名列支转移隐匿接费开支禁止属单位单位企业转嫁接费禁止非税收入中坐支接费禁止公务接名义列支支出
第十条超标准接组织旅游公务活动关参观组织营业性娱乐健身场活动安排专场文艺演出名义赠送礼金价证券纪念品土特产品等
第十条接费支出严格公务卡理规定执行律公务卡方式结算现金方式支付
第十二条公务接费规定实行预算决算公开接受财政审计部门社会监督
第十三条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局差旅费理细
第条加强规范局国差旅费理推进厉行节约反浪费根政机关厉行节约反浪费条例嘉财行20192号xx县行政事业单位差旅费理办法制定理细
第二条差旅费指单位工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食补助费市交通费
第三条差旅费实行公务出差审批制度出差员需填报公务出差审批单（见附件2）局长审批
第四条住宿费报销标准：机关工作员省出差天530元标准省外出差执行财政部发布住宿费限额标准（见附件3）
出差员应职务级应住宿标准选择安全济便捷宾馆住宿住宿费补助限额发票实报销超支部分理
第五条交通费报销标准：出差员应规定等级坐交通工具未规定等级坐交通工具超支部分理
出差员坐交通工具等级见表：
交通工具级
火车（含高铁动车
全列软席列车）
轮船（包
括旅游船）
飞机
交通工具
（包括出租
汽车）
省级相职务员
火车软席（软座软
卧）高铁／动车商务
座全列软席列车
等软座
等舱
头等舱
报销
厅局级相职务员
火车软席（软座软
卧）高铁／动车等
座全列软席列车
等软座
二等舱
济舱
报销
余员
火车硬席（硬座硬
卧）高铁／动车二等
座全列软席列车二
等软座
三等舱
济舱
报销
第六条市交通费包干标准：出差然（日历）天数计算市外天80元市属县天60元
订票费批准发生签转退票费交通意外保险费出差天返机场巴铁费报销
接单位单位提供交通工具应接单位单位交纳相关费
第七条伙食费补助标准：出差然（日历）天数计算规定标准包干省城出差天100元xx市省级市（州）市区天100元省县（市）天80元县区域天60元省外出差财政部发布相关区出差伙食补助费标准执行（见附件3）
省出差伙食补助费规定标准报销省外出差伙食补助费出差目标准报销途期间伙食补助费天达目标准报销出差员应行餐接单位统安排餐应接单位交纳伙食费
第八条未审批坐飞机财务部门予报销
第九条机关工作员出差坐飞机火车轮船时通行机场车站码头贵宾通道客休息室
第十条出差员应严格规定开支差旅费级单位企业单位转嫁
第十条出差员住宿费机票支出等规定公务卡方式结算
第十二条机关工作员出差结束时办理报销手续差旅费报销时应提供公务出差审批单机票车票住宿费发票公务卡支付票相关文件通知等证未批准超范围超标准开支费予报销
实际发生住宿住宿费发票报销住宿费城市间交通费伙食补助费市交通费
第十三条机关工作员外出参加会议培训举办单位统安排食宿报销会议培训期间食宿费市交通费返会议培训点差旅费单位规定报销
第十四条相关办公室加强办公室员出差理严控制出差数天数严禁实质容明确公目差旅活动严禁名义方式变相旅游严禁部门间实质容学交流考察调研
第十五条加强机关差旅费理严格控制差旅费预算规模相关领导财务员严格差旅费报销审核确保票源合法容真实完整合规
第十六条出差员接单位提出正常公务活动外求出差期间接受违反规定公款支付宴请游览非工作需参观接受礼品礼金土特产品等违反规定法追究相关单位员责
第十七条觉接受审计部门财政部门审计监督检查
第十八条理细适局机关
第十九条理细2020年12月1日起施行
五评价监督理制度
xx县然资源局部审计制度
第章总
第条加强局部审计工作强化廉政风险防控建设根中华民国审计法审计署关部审计工作规定制定制度
第二条部审计独立监督评价单位属单位财务收支济活动真实合法效益行加强济理实现济发展目标
第二章部审计机构部审计员
第三条部审计机构单位负责者权力机构领导开展工作
第四条局部审计工作设财务股负责履行局部审计职责负责机关属单位部审计工作直属单位财务活动部审计工作进行指导监督属单位领导期济责（离）进行审计组织部审计理研讨业务技培训
第五条局直属事业单位审计局关部审计工作规定结合单位实际情况设立部审计机构授权单位设机构履行部审计职责
第六条局机关直属单位根工作需应配备专职兼职部审计员负责单位济活动理项目执行情况部审计工作
第七条部审计员实行岗位资格续教育制度事部审计工作员应取岗位资格证书规定参加续教育单位应予支持保障
第八条部审计员办理审计事项应严格遵守部审计职业规范忠职守做独立客观公正保密
第九条单位负责应保护部审计员法履行职责单位击报复
第三章部审计职责
第十条部审计机构部审计员单位负责求履行列职责：
（）局财务股职责
1负责组织协调审计机关直属单位审计检查工作
2拟定审计方案确定部审计外部审计事项容方式目标时间安排等
3属单位财政收支财务收支关济活动进行审计
4属单位预算资金理情况进行审计
5属单位领导员期济责进行审计
6法律法规单位负责求办理部审计事项
7规定聘请社会中介组织局机关属单位重济活动重济事项重济责进行审计
（二）局直属单位部审计机构员职责
1负责组织协调审计部门单位审计检查工作
2单位财政收支财务收支预算资金理情况承担项目资金理情况法律法规单位负责求办理审计事项进行审计监督时局财务股报告情况
第四章部审计程序
第十条根级部署单位具体情况拟定部审计计划报单位负责批准
第十二条根计划确定审计事项组成部审计组实施审计前审计单位送达审计通知书审计单位配合部审计工作提供必工作条件
第十三条审计组通审查会计证会计账簿财务会计报告查阅审计事项关文件资料检查现金实物价证券关单位调查等方式进行审计取证明材料
第十四条审计结束应核实审计证形成审计结建议时审计单位沟通反馈形成审计报告
第十五条审计报告应征求审计单位意见审计单位应收审计报告初稿日起五日书面意见送交审计组审计组应审计单位书面意见进行研究核实形成审计报告报送副局长审定
第十六条审计组根领导审定意见审计报告审计决定送达送审计单位
第十七条违反国家规定财务收支行需法予处罚应职权范围做出处理处罚审计决定审计单位必须执行审计决定
第十八条审计单位审计决定异议收审计决定日起15日书面形式局领导提出具体意见等处理期间原审计决定常执行
第五章附
第十九条制度适局机关属事业单位
第二十条办法2020年12月1日起施行
xx县然资源局预算绩效理办法
第章总
第条加强xx县然资源局预算绩效理强化预算支出责效率提高资金效益根省财政厅xx省预算绩效理办法（试行）关财法规制度制定办法
第二条预算绩效理指绩效目标导绩效评价手段结果应保障改进预算理优化资源配置控制节约成提高公产品质量公服务水目覆盖财政性资金贯穿预算编制执行监督全程预算绩效理活动
第三条局机关直属事业单位预算绩效理体
第四条财政安排部门预算支出绩效理适办法
第五条预算绩效理应遵循基原：
（）科学规范原预算绩效理严格执行规定程序科学行求事前设定目标事中踪监控目标实现进程事评价目标完成情况
（二）公正公开原预算绩效理应符合真实客观公正求预算绩效理信息法逐步公开接受监督
（三）分级分类原预算绩效理根理象特点分类组织实施
（四）绩效相关原预算绩效理应针具体支出产出绩效进行应清晰反映支出产出效果间紧密应关系
第六条预算绩效理：
（）国家相关法律法规规章制度
（二）县政府制定国民济社会发展规划政策
（三）预算理制度资金财务理办法财务会计资料
（四）局机关事业单位职职责中长期发展规划年度工作计划
（五）申请预算时提出绩效目标相关材料预算批复年度预算执行情况年度决算报告
（六）级监督检查部门审查结果报告决定
（七）相关资料
第二章预算绩效理象容
第七条预算绩效理象包括纳入部门预算理财政资金预算绩效理分部门预算绩效理财政专项资金绩效理
第八条部门预算绩效理包括基支出绩效理项目支出绩效理整体支出绩效理
第九条专项资金绩效理包括项目支出绩效理整体支出绩效理
第十条预算绩效理容：绩效目标理绩效运行踪监控理绩效评价理绩效评价结果反馈应理
第三章预算绩效理职责分工
第十条预算绩效理实行统理分级负责制财务股牵头组织相关事业单位负责实施理
第十二条职责分工：
财务股职责：
（）负责制定局预算绩效理办法关制度办法执行情况进行监督
（二）组织协调机关相关办公室事业单位预算绩效理工作
（三）审核绩效目标绩效目标执行情况进行踪检查
（四）局机关事业单位提交绩效报告绩效评价报告进行审核提出改进意见督促落实
事业单位职责：
（）负责制定部门预算项目绩效理办法绩效理目标绩效理流程项目执行情况进行监督检查
（二）具体组织实施指导分项目绩效理工作
（三）组织编制报送绩效目标绩效目标执行情况进行踪检查
（四）项目绩效目标完成情况进行总结分析撰写绩效报告分项目承担单位报送绩效报告进行审核根需属单位实施绩效评价形成绩效评价报告规定时间绩效报告绩效评价报告报送财务股
（五）落实财政部门整改意见根绩效评价结果改进预算绩效理工作
第四章绩效目标理
第十三条绩效目标预算绩效理象计划定期限达产出效果绩效目标理容包括：绩效目标设定绩效目标审核绩效目标批复
第十四条局机关相关办公室事业单位编制年度预算时根财政部门求确定绩效理部门预算项目支出设定绩效目标编制预算绩效说明制定绩效指标绩效标准
第十五条绩效目标应包括容：
（）预期产出包括提供公产品服务数量
（二）预期效果包括济效益社会效益环境效益持续影响等
（三）服务象项目受益满意程度
（四）达预期产出需成资源
（五）衡量预期产出预期效果服务象满意程度绩效指标
（六）
第十六条预算绩效说明详细说明达绩效目标拟采取工作程序方式方法资金需求信息资源等明确职责分工
第十七条绩效指标指衡量绩效目标实现程度考核工具绩效指标针绩效目标编制遵循相关性重性性系统性济性原
第十八条绩效指标分性指标性指标
（）性指标适绩效理象指标县财政局制定包括项目决策项目理两方面容中：项目决策包括目标设定决策程资金分配等容项目理包括资金位资金理组织实施等容
（二）性指标针部门职行业性质专项特点设定指标预算部门会县财政局制定分产出指标效果指标两类产出指标反映绩效目标相关产品服务提供情况包括产出数量质量时效成等容效果指标反映目标相关预算支出预期结果实现程度包括济效益社会效益环境效益持续影响服务象满意度等容
第十九条绩效目标确定般予调整确需调整应根绩效目标理求审核流程规定程序重新报批
第二十条财政部门批复年度部门预算中时批复绩效目标绩效指标等容作预算部门执行绩效评价
第五章绩效运行踪监控理
第二十条预算执行中相关办公室单位建立绩效运行踪监控机制定期采集绩效运行信息汇总分析绩效目标运行情况进行踪理督促检查保障绩效目标利实现
第二十二条相关办公室单位应绩效理项目制定具体绩效实施计划报财务股备案
第二十三条预算执行绩效绩效目标发生偏离时相关办公室单位时财务处沟通采取矫正措施
第二十四条相关办公室单位时统计预算执行中关绩效数县财政局统求编制预算绩效运行报告规定时间报送财务股财务股汇总报县财政局
第六章绩效评价理
第二十五条预算执行结束相关办公室单位根设定绩效目标指标预算支出济性效率性效益性进行客观公正评价
第二十六条绩效评价预算年度周期预算年度终三月完成项目绩效总结分析绩效报告绩效审核绩效评价工作
第二十七条绩效报告应包括容：
（）基概况包括部门职事业发展规划预决算情况项目立项等
（二）绩效目标设立调整情况
（三）理措施组织实施情况
（四）总结分析绩效目标完成情况
（五）说明未完成绩效目标原
（六）步改进工作意见建议
第二十八条绩效评价报告应包括容：
（）基概况
（二）绩效评价组织实施情况
（三）绩效评价指标体系评价标准评价方法
（四）绩效目标实现程度
（五）存问题原分析
（六）评价结建议
（七）需说明问题
第三十条绩效报告绩效评价报告应充分真实完整数准确分析透彻逻辑清晰客观公正股室单位应绩效报告绩效评价报告涉基础资料真实性合法性完整性负责
第七章绩效评价结果反馈应理
第三十条绩效审核评价结果采取评分评级相结合形式根项具体指标重程度设定相关分值满分100分性指标性指标分值50分根项目分结果划分四评价级次中：总分90－100分（含90分）项目效75－90分（含75分）基效60－75分（含60分）般低60分较差
第三十二条股室单位高度重视绩效评价结果作改进预算理安排年度预算重
第八章附
第三十三条办法印发日起试行财务股负责解释
2020年12月1日
xx县然资源局专项资金监督理暂行办法
第章总
第条加强规范专项资金理提高资金效益保障国家资金安全根关规定制定暂行办法
第二章监职责
第二条成立专项资金监督理领导组设办公室设财务室财务负责组长成员财务室关业务股（室）员组成承担专项资金理检查监督职责
第三条专项资金监实行统理分级负责制财务室专项资金理牵头单位负责统申报财政项目资金协调业务股（室）关部门制定专项资金理办法落实项专项资金负责专项资金支出理项专项资金效益进行踪检查配合关部门监督检查审计协调督促落实整改措施
第三章监容第四条专项资金监督理容
（）项目理重点监项目申报否符合规定补贴程序否公开公正否制定项目实施方案项目否计划执行项目实施资料档案否完备政策宣传否位
（二）资金理重点监专项资金否程序时足额拨付否滞拨滞留资金否进行专帐理专款专否严格项目批复资金否存挤占挪专项资金等问题
（三）绩效评价重点监专项资金否实现项目预期目标资金效益
（四）理重点监否存虚假申报虚报领骗取资金问题否存违规违纪问题关部门审计检查中提出问题协调落实整改措施督促监督整改情况
第四章监督检查
第五条建立专项资金监督检查协调机制财务室牵头侧重专项资金检查业务股（室）事业单位配合侧重项目理检查制定年度监督检查计划组成联合检查组年专项资金进行1－2次监督检查重点抽查定期检查
第六条财务室年专项资金进行次审计检查审计结果实行年度通报制
第七条加强落实整改措施检查监督关部门检查审计中发现问题逐级进行调查核实监督违纪股室事业单位落实整改措施
第五章责追究
第八条监督检查中发现问题实事求法处理
第九条实行责追究制违犯财纪律单位全县范围通报批评虚报瞒报骗取资金挤占挪滞拨滞留专项资金未求组织实施项目根关规定全额追回已拨付资金减少取消年度资金安排
第十条违纪单位相关领导责建议级组织行政部门关规定予纪政纪处分触犯刑律移送司法机关追究刑事责
第五章附
第十条细2020年12月1日起施行
xx县然资源局部门费理绩效考核制度
做局政府部门绩效理工作保证资金安全高效根xx省预算目标理办法xx省预算绩效理工作规程（试行）求结合局工作实际制定制度
考核容范围
考核容：部门费理情况
1局机关财务：考核机关费理
2关办公室：考核部门资金理
3事业单位：考核部门费理
二考核组织机构
部门费理绩效考核工作局财务股牵头相关办公室事业单位配合负责部门资金前期认证风险评估项目申报制定实施方案绩效理制度计划达资金理拨资金单位进行绩效考核等工作
三考核评价指标体系
部门费绩效理考评容赋分标准
1考评容：包括预算理决算理政府采购审计发现问题整改率
2赋分标准：指标总分值100分
⑴预算理40分
程序时准确报送预算预算绩效目标10分报送时分完整真实细化编制预算充分10分完整扣5分规定时限编报部门决算30分
⑵决算理40分
时编报部门决算20分时编报分真实完整数准确20分数存严重错误分
⑶政府采购理10分
政府采购相关规定进行政府采购时进行资金账5分时账分政府采购程序限时采购5分时采购分
⑷审计发现问题整改率10分
审计发现问题整改率达100％10分降低10百分点扣1分类推
四考核程序方法
局部考核采取评估综合评价方法
（）评估
相关办公室单位绩效理指标完成情况进行评估形成评估报告连绩效考评相关材料报财务股
（二）踪检查
相关办公室单位绩效理指标进展完成质量资金效益情况进行监督检查
（三）评估报告
年底事业单位单位部门费理进行综合评价评估形成评估报告连绩效考评相关材料报财务处
（四）汇总报
财务股负责调度审核汇总专项资金部门费评估情况进行综合评价报级考核部门
五工作求
（）加强组织领导相关办公室事业单位绩效理工作求专项资金部门费绩效理工作摆重位置部门费制定具体理制度绩效理办法制定理流程明确资金责体完善理机制做绩效理相关工作
（二）精心组织实施相关办公室事业单位专项资金部门费绩效理落实位强化绩效理程控时纠正工作偏差保证定时限取工作实效支持配合相关部门开展关绩效理工作提供真实工作进展情况数
（三）严肃工作纪律严格考核办法组织实施绩效理工作已确定年度绩效理指标擅更改防止虚报瞒报弄虚作假切实专项资金部门费绩效理工作落实处
xx县然资源局
2020年12月1日
附件1
xx县然资源局出差审批单
出差日期
年月日—年月日天
申请部门
局办公室
出差事
（点）
出差车
出差员
姓名
职务
姓名
职务
部门负责意见
部门分
领导意见
局长意见：
办：
申报日期：
年月日
附件2
财政部分区分级差旅住宿费伙食补助费限额标准表
单位：元
省份
住宿费
伙食补助费
（天）
省级相职级
员（普通套间）
正副厅长相职级
员（单间标准间）
员（单间
标准间）
北京
800
500
350
100
天津
800
450
320
100
河北
800
450
310
100
山西
800
480
310
100
蒙古
800
460
320
100
辽宁
800
480
330
100
连
800
490
340
100
吉林
800
450
300
100
黑龙江
800
450
310
100
海
800
500
350
100
江苏
800
490
340
100
浙江
800
490
340
100
安徽
800
460
310
100
福建
800
480
330
100
厦门
800
490
340
100
江西
800
470
320
100
山东
800
480
330
100
青岛
800
490
340
100
河南
800
480
330
100
湖北
800
480
320
100
xx
800
450
350
100
广东
800
490
340
100
深圳
800
500
350
100
广西
800
470
330
100
海南
800
500
350
100
重庆
800
480
330
100
四川
800
470
320
100
贵州
800
470
320
100
云南
800
480
330
100
西藏
800
500
350
120
陕西
800
460
320
100
甘肃
800
470
330
100
青海
800
500
350
120
宁夏
800
470
330
100
新疆
800
480
340
120
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