行政事业单位资产清查工作报告
根行政事业单位资产清查核实理办法等关规定单位已时完成资产清查体工作审计正会计师事务限公司资产清查专项审计现关资产清查工作情况报告：
单位基情况xx（单位名称）正科行政机关（事业单位）现xx职股室（属单位）新成立单位xx批文x编办xx号正股级事业单位费县财政全额拨款
1xx现职工数xx（中职xx离休干部xx退休干部xx）公务车xx辆职领导享受手机补贴xx享受住宅电话费补贴xx离休员享受住宅电话费补贴正科xx退休员享受住宅电话费补贴xx(正科xx)
2关工委职xx享受科员遇
()预算收支情况
1收入情况
全年收入总计xx元中财政补助收入全年拨入xx元中：基支出全年拨入xx元项目支出全年拨入xx元收入xx元
2支出情况
2022年行政（事业）支出全年总计xx元中：工资福利支出xx元家庭补助支出xx元资性支出xx元
3三公费支出说明
公务车购置运行维护费支出xx万元中保险路费xx万元运行维护费汽油费xx万元
4年终决算情况
年度单位收入xx元xx支出元年末结余xx元年结余xx元年年少结余xx元
(二)执行财务会计制度情况
xx（单位名称）严格遵守国家法律法规xx（单位名称）部制定财务规章制度资产理制度健全账务处理规范定期全面清查资产项资产均登记造册全部落实财产理责资产理员做理资产清晰明差错项资产购置调拨验收领登记手续完备资产状况国资产收益安全完整
二资产清查工作总体状况
()资产清查工作基准日2022年12月31日
(二)资产清查范围2022年12月31日前机构编制理部门批准成立执行行政事业单位财务会计制度级类行政事业单位
(三)资产清查工作组织实施情况
1资产清查工作方案制定情况
1三年巳进行行政事业单位国资产清查工作部门单位前工作基础次资产清查统政策求资产清查结果进行补充调整审核更新关数求报
2汇总属单位资产清查结果规定报送县财政局（没部门县直单位直接报县财政局）单位资产清查数应年度资产报告数财务会计决算数进行核
3针资产清查程中发现问题财政部门部门聘请社会中介机构进行专项审计复核
4次资产清查工作基础建立完整行政事业单位国资产基础数库资产变化情况做时更新时报实现资产动态理建立完善资产预算效结合激励约束机制防止前清乱清两层皮现象
5资产清查工作结束财政部门部门行政事业单位根行政事业单位资产清查核实理办法实际情况事实清楚资料齐全手续完备需进步进行核实批复资产清查结果逐步予核实批复
2资产清查工作方案实施情况
根行政事业单位资产清查核实理办法等关规定做基情况清理账务清理财产清查完善制度等工作具体步骤：
1 准备阶段（xx年xx—xx月）
1) 制定全县资产清查工作方案明确财政部门部门行政事业单位职责
2) 组织开展工作动员业务培训组织县直行政事业单位举办资产信息系统业务培训班讲解资产信息系统操作存问题资产清查工作利开展做前期准备工作
2 实施阶段（xx年xx—xx月）
1) 单位查根行政事业单位资产清查核实理办法规定求行政事业单位占国资产进行全面清查必时委托社会中介机构出具专项审计报告查工作完成行政事业单位申报文件资产清查报表专项审计报告资产清查工作报告等材料报送部门部门进行审核汇总xx年xx月xx日前报送县财政局中纸质材料应包括正式文件部门资产清查汇总报表资产清查工作报告等电子材料全部通资产清查系统报应包括部门属行政事业单位资产卡片固定（形）资产盘点单资产清查明细表资产清查报表资产清查汇总表等
3聘请中介审计情况
xx市正会计师事务限公司进行审计
（四）资产清查工作取成效存问题
1) 全面摸清家底行政事业单位基情况财务情况资产情况等进行全面清理核查真实完整反映单位资产财务状况加强行政事业单位国资产监督理促进资产理预算理机结合奠定基础
2) 完善监系统通资产清查完善行政事业单位资产理基础信息充实行政事业单位国资产理信息系统数加强财政资产理预算理提供数支撑
3) 实现两结合推进资产理预算理资产理财务理相结合工作开展编制年度预算加强资产收益理规范收入分配秩序创造条件
4) 完善理制度根资产清查发现暴露问题全面总结验认真分析原研究制定切实行措施办法建立健全行政事业单位国资产理制度
5) 存问题预算资金少部分预算资金位分员财局拨款账目分够清楚（：拨款业务车通费明细分清楚知道总数）影响日常工作开展
三资产清查工作结果
() 资产清查审计总体情况
xx（单位名称）2022年12月31日会计报表资产账面数xx元负债账面数xx元资产清查报表资产账面数xx元负债账面数xx元单位查资产清查数xx元负债清查数xx元
审计贵单位资产账面数xx元负债账面数xx元资产清查数xx元负债清查数xx元
(二) 资产盘盈资产损失资金挂账清查情况
审计xx（单位名称）截止2022年12月31日资产盘盈资产损失资金挂账清查情况分：
资产盘盈审计情况
金额：元
盘盈资产项目
资产变动数审计
盘盈金额
已济鉴证
济鉴证
证
资产盘盈审计情况具体说明：资产盘盈情况
资产损失审计情况
金额：元
损失资产 项目
资产变动数审计
损失金额
已济鉴证
济鉴证
证
资产损失审计情况具体说明：资产损失情况
资金挂账审计情况
金额：元
资金挂账项目
资产变动数审计
挂账金额
已济鉴证
济鉴证
证
资金挂账审计情况具体说明：资金挂账情况
(三) 审计意见
贵单位次资产清查工作已行政事业单位资产清查核实理办法规定实施次资产清查中资产盘盈资产损失资金挂账审计未发现重差错等
(四) 审计情况具体说明
1 银行存款
1) 贵单位银行账户_户中规定实施函证_户
2) 实施函证___户中已获取回函___户中：
账面余额函证确认金额相符___户金额符编制调节表相符___户金额_________元
2 应收账款
1) 应实施函证___户________元实际实施函证___户_________ 元中未获回函___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年___ 户 _________元
3 预付账款
1) 应实施函证___户 _________元实际实施函证___ 户 _________元中未获回函 ___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年___ 户___元
4 应收款
1) 应实施函证___户_________元实际实施函证___户_________元中未获回函___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年 ___ 户_________元
5 短期款长期款
1) 应实施函证予确认未实施函证确认___户____ 元
2) 已逾期未办理转期手续 ___ 户_____元
6 应付账款
1) 未明确债权 ___户_________元
2) 逾期三年债权未予追索___ 户____ 元
7 应付款
1) 未明确债权 ___户 _________元
2) 逾期三年债权未予追索___户_______元
8 需说明事项
(五) 重事项披露专项说明
1 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日已外提供抵押担保资产金额_________元外单位提供信担保金额_________元外提供抵押担保外单位提供信担保事项发生
2 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日外投资___户金额_________元外投资情况
3 勤理中心截止2022年12月31日出租资产_________元出租资产情况
4 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日房屋建筑物土车辆等权属致产权纠纷事项
5 应调整重错账___笔金额_________元重错账调整事项
6 应作重分类调整重事项___笔金额_________元重错账调整事项
7 事项说明
审核XXXX（单位名称）资产清查报表已事业单位会计制度行政事业单位资产清查核实理办法等文件规定编制重方面公允反映XXXX（单位名称）2022年12月31日资产清查结果
四 资产清查暴露出单位资产财务理中存问题原进行分析提出改进措施等
资产清查工作项文件求未掌握操作流程未操作工作缓慢加强学加改进
五 单位资产理情况
XXXX（单位名称）严格遵守国家法律法规XXXX（单位名称）部制定财务规章制度资产理制度健全账务处理规范定期全面清查资产项资产均登记造册全部落实财产理责资产理员做理资产清晰明差错项资产购置调拨验收领登记手续完备资产状况国资产收益安全完整
六 需说明事项
审核XXXX（单位名称）资产清查报表已事业单位会计制度行政事业单位资产清查核实理办法等文件规定编制重方面公允反映XXXX（单位名称）2022年12月31日资产清查结果
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根行政事业单位资产清查核实理办法等关规定单位已时完成资产清查体工作审计正会计师事务限公司资产清查专项审计现关资产清查工作情况报告：
单位基情况xx（单位名称）正科行政机关（事业单位）现xx职股室（属单位）新成立单位xx批文x编办xx号正股级事业单位费县财政全额拨款
1xx现职工数xx（中职xx离休干部xx退休干部xx）公务车xx辆职领导享受手机补贴xx享受住宅电话费补贴xx离休员享受住宅电话费补贴正科xx退休员享受住宅电话费补贴xx(正科xx)
2关工委职xx享受科员遇
()预算收支情况
1收入情况
全年收入总计xx元中财政补助收入全年拨入xx元中：基支出全年拨入xx元项目支出全年拨入xx元收入xx元
2支出情况
2022年行政（事业）支出全年总计xx元中：工资福利支出xx元家庭补助支出xx元资性支出xx元
3三公费支出说明
公务车购置运行维护费支出xx万元中保险路费xx万元运行维护费汽油费xx万元
4年终决算情况
年度单位收入xx元xx支出元年末结余xx元年结余xx元年年少结余xx元
(二)执行财务会计制度情况
xx（单位名称）严格遵守国家法律法规xx（单位名称）部制定财务规章制度资产理制度健全账务处理规范定期全面清查资产项资产均登记造册全部落实财产理责资产理员做理资产清晰明差错项资产购置调拨验收领登记手续完备资产状况国资产收益安全完整
二资产清查工作总体状况
()资产清查工作基准日2022年12月31日
(二)资产清查范围2022年12月31日前机构编制理部门批准成立执行行政事业单位财务会计制度级类行政事业单位
(三)资产清查工作组织实施情况
1资产清查工作方案制定情况
1三年巳进行行政事业单位国资产清查工作部门单位前工作基础次资产清查统政策求资产清查结果进行补充调整审核更新关数求报
2汇总属单位资产清查结果规定报送县财政局（没部门县直单位直接报县财政局）单位资产清查数应年度资产报告数财务会计决算数进行核
3针资产清查程中发现问题财政部门部门聘请社会中介机构进行专项审计复核
4次资产清查工作基础建立完整行政事业单位国资产基础数库资产变化情况做时更新时报实现资产动态理建立完善资产预算效结合激励约束机制防止前清乱清两层皮现象
5资产清查工作结束财政部门部门行政事业单位根行政事业单位资产清查核实理办法实际情况事实清楚资料齐全手续完备需进步进行核实批复资产清查结果逐步予核实批复
2资产清查工作方案实施情况
根行政事业单位资产清查核实理办法等关规定做基情况清理账务清理财产清查完善制度等工作具体步骤：
1 准备阶段（xx年xx—xx月）
1) 制定全县资产清查工作方案明确财政部门部门行政事业单位职责
2) 组织开展工作动员业务培训组织县直行政事业单位举办资产信息系统业务培训班讲解资产信息系统操作存问题资产清查工作利开展做前期准备工作
2 实施阶段（xx年xx—xx月）
1) 单位查根行政事业单位资产清查核实理办法规定求行政事业单位占国资产进行全面清查必时委托社会中介机构出具专项审计报告查工作完成行政事业单位申报文件资产清查报表专项审计报告资产清查工作报告等材料报送部门部门进行审核汇总xx年xx月xx日前报送县财政局中纸质材料应包括正式文件部门资产清查汇总报表资产清查工作报告等电子材料全部通资产清查系统报应包括部门属行政事业单位资产卡片固定（形）资产盘点单资产清查明细表资产清查报表资产清查汇总表等
3聘请中介审计情况
xx市正会计师事务限公司进行审计
（四）资产清查工作取成效存问题
1) 全面摸清家底行政事业单位基情况财务情况资产情况等进行全面清理核查真实完整反映单位资产财务状况加强行政事业单位国资产监督理促进资产理预算理机结合奠定基础
2) 完善监系统通资产清查完善行政事业单位资产理基础信息充实行政事业单位国资产理信息系统数加强财政资产理预算理提供数支撑
3) 实现两结合推进资产理预算理资产理财务理相结合工作开展编制年度预算加强资产收益理规范收入分配秩序创造条件
4) 完善理制度根资产清查发现暴露问题全面总结验认真分析原研究制定切实行措施办法建立健全行政事业单位国资产理制度
5) 存问题预算资金少部分预算资金位分员财局拨款账目分够清楚（：拨款业务车通费明细分清楚知道总数）影响日常工作开展
三资产清查工作结果
() 资产清查审计总体情况
xx（单位名称）2022年12月31日会计报表资产账面数xx元负债账面数xx元资产清查报表资产账面数xx元负债账面数xx元单位查资产清查数xx元负债清查数xx元
审计贵单位资产账面数xx元负债账面数xx元资产清查数xx元负债清查数xx元
(二) 资产盘盈资产损失资金挂账清查情况
审计xx（单位名称）截止2022年12月31日资产盘盈资产损失资金挂账清查情况分：
资产盘盈审计情况
金额：元
盘盈资产项目
资产变动数审计
盘盈金额
已济鉴证
济鉴证
证
资产盘盈审计情况具体说明：资产盘盈情况
资产损失审计情况
金额：元
损失资产 项目
资产变动数审计
损失金额
已济鉴证
济鉴证
证
资产损失审计情况具体说明：资产损失情况
资金挂账审计情况
金额：元
资金挂账项目
资产变动数审计
挂账金额
已济鉴证
济鉴证
证
资金挂账审计情况具体说明：资金挂账情况
(三) 审计意见
贵单位次资产清查工作已行政事业单位资产清查核实理办法规定实施次资产清查中资产盘盈资产损失资金挂账审计未发现重差错等
(四) 审计情况具体说明
1 银行存款
1) 贵单位银行账户_户中规定实施函证_户
2) 实施函证___户中已获取回函___户中：
账面余额函证确认金额相符___户金额符编制调节表相符___户金额_________元
2 应收账款
1) 应实施函证___户________元实际实施函证___户_________ 元中未获回函___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年___ 户 _________元
3 预付账款
1) 应实施函证___户 _________元实际实施函证___ 户 _________元中未获回函 ___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年___ 户___元
4 应收款
1) 应实施函证___户_________元实际实施函证___户_________元中未获回函___户_________元
2) 截止2022年12月31日止账面数中账龄三年 ___ 户_________元
5 短期款长期款
1) 应实施函证予确认未实施函证确认___户____ 元
2) 已逾期未办理转期手续 ___ 户_____元
6 应付账款
1) 未明确债权 ___户_________元
2) 逾期三年债权未予追索___ 户____ 元
7 应付款
1) 未明确债权 ___户 _________元
2) 逾期三年债权未予追索___户_______元
8 需说明事项
(五) 重事项披露专项说明
1 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日已外提供抵押担保资产金额_________元外单位提供信担保金额_________元外提供抵押担保外单位提供信担保事项发生
2 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日外投资___户金额_________元外投资情况
3 勤理中心截止2022年12月31日出租资产_________元出租资产情况
4 XXXX（单位名称）截止2022年12月31日房屋建筑物土车辆等权属致产权纠纷事项
5 应调整重错账___笔金额_________元重错账调整事项
6 应作重分类调整重事项___笔金额_________元重错账调整事项
7 事项说明
审核XXXX（单位名称）资产清查报表已事业单位会计制度行政事业单位资产清查核实理办法等文件规定编制重方面公允反映XXXX（单位名称）2022年12月31日资产清查结果
四 资产清查暴露出单位资产财务理中存问题原进行分析提出改进措施等
资产清查工作项文件求未掌握操作流程未操作工作缓慢加强学加改进
五 单位资产理情况
XXXX（单位名称）严格遵守国家法律法规XXXX（单位名称）部制定财务规章制度资产理制度健全账务处理规范定期全面清查资产项资产均登记造册全部落实财产理责资产理员做理资产清晰明差错项资产购置调拨验收领登记手续完备资产状况国资产收益安全完整
六 需说明事项
审核XXXX（单位名称）资产清查报表已事业单位会计制度行政事业单位资产清查核实理办法等文件规定编制重方面公允反映XXXX（单位名称）2022年12月31日资产清查结果
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