审计职调查13方面总结
审阅债权档案
1审阅贷款资料：贷款原途营状况投项目形成良原催收程款措施意愿款记录固定资产投资应收债权外投资账户等关联企业（）分支机构
2审阅体资料：体资格企业性质营状态营范围股东构成股权例级单位实际控制历史名称变更公章样式演变等
3审阅财务资料：
（1）股东出资方式金额时间出资否完成
（2）验资账户
（3）财务数（存货固定资产外投资长期投资应收账款长短期负债应付账款者权益营业收入）
4审阅资料：
（1）否恶意处分减损影响财产抵押物价值
（2）前提供种资料否重虚假
（3）否债务分立合改制重组新旧企业均予确认原贷债务情形
（4）否逃避拒签债权催收资料
（5）否通非正常关联交易抽逃转移利润资产
（6）股东法定代表正常变更
二查阅工商档案
1审阅设立材料：
（1）债务体资格股权构成法定代表高员等基础信息
（2）债务出资数额方式出资否位等信息
（3）债务注册场权属情况性质
（4）例资金源证明银行账户实物出资明细等信息
（5）营范围否场（物业）出租等
2审阅年检资料：
（1）财务报表
（2）财务员名称变化
（3）分支机构
（4）关联债务
（5）应收债权外投资项目银行账户等财产线索
3审阅歇业资料：
（1）歇业吊销营业执时间原
（2）否承担债权债务体
（3）注销手续否齐全合法否承责声明
（4）否偿接收调拨债务财产情形
（5）债务解散否恶意行
4审阅整档案结合证判断债务否存：
（1）格混嫌疑
（2）股东老板否滥权利损害债权利益嫌疑
三查找关联企业（）
风险预警网服务企业风险发现基投资关系司法涉诉关系股东关系行政处罚类等类信息剖析目标企业关联信息发掘标企业潜风险通监控标企业工商变更裁判文书关联企业动态失信信息等异常情况提升全面风险理体系创新业务覆盖面完善全业务全流程全口径风险理增强信贷类非信贷类全资产理力提高风险理全覆盖水加强基数互联网风险理体系建设数分析智化判断精准化控新型风险理方式转变实时掌握标企业风险信息
四走访现场
情形：债务原址营
情形二：债务原址营
条件允许通灵活方式继续核查债务情况：
1营情况：
（1）债务否正常营营什业务年营情况盈利情况
（2）债务设备部分物业否出租第三营解租期租金标准收取租金收取方式
（3）债务否承包第三营解期限承包金标准收取承包金收取方式
（4）债务否重组改制
（5）债务未发展算
2员工情况：
（1）债务员工数岗数离退休数
（2）员工否已安置未否安置方案
（3）拖欠员工集资款
（4）拖欠员工社保费
（5）拖欠员工工资济补偿金
资产负债情况：
（1）致负债情况
（2）致资产情况
（3）致诉讼（追债）情况
3款意愿：债务级部门偿债务态度意愿
五调查诉讼情况
风险预警网收录海量级民法院判决文书企业案件信息法院执行信息税务信息行政执法信息催欠信息等日更新信息完整容真实查询简便实时查询企业工商变更营异常开庭公告裁判文书失信信息网贷逾期信息环保执法信息股权出质动产抵押股权冻结等信息帮助户时掌握企业异常情况
1查明债务欠债情况包括：
（1）债权名称金额
（2）否抵押物查封物
（3）诉讼执行进展等
2查明债务欠债性质：
（1）身债
（2）担保债
（3）民间贷
六弄清三模式
(业务模式盈利模式营销模式)
业务模式指企业提供什产品服务（干什）工作流程（干）企业身技术资金资源否支持
盈利模式指企业挣钱通什手段环节挣钱什赚钱？
营销模式企业销售产品服务渠道激励机制等
企业三种模式应该相互促进突
七查四指标
(营业收入营业利润毛利率增长率)
私募股权投资机构重投企业盈利力成长性希投企业够快改制市投企业三年财务数较重营业务毛利率反映企业盈利力抗风险力增长率反映企业成长性便资市场更讲事
八弄清五结构
(股权结构高结构业务结构客户结构供应商结构)企业运营复杂调报告投资投企业具体结构清晰解便判断企业坏优劣基求
（1）股权结构：次分明次合理创始股份太少核心
（2）高结构：结构合理专业背景工作历优势互补性团队精神运作协调高效
（3）业务结构：营业务突出产品结构合理明星类产业现金牛类产品具备技术产品创新适投入
（4）客户结构：客户侧重结构合理客户诚信实力拖欠货款问题严重
（5）供应商结构：定数量优质供应商供货性原材料质量价格方面保证
九考察六层面
(历史合规财务规范干净纳税产权清晰劳动合规安全环保)
目投企业深度解层面果存严重问题企业改制市搁浅果细暇疵规范改正
（1）历史合规：企业发展历史较清楚没太原罪设立验资股权变更等方面没重瑕疵
（2）财务规范：财务制度较健全审计公正法做账
（3）干净纳税：没偷税漏税情况做法纳税
（4）产权清晰：项财产产权清晰权属转移手续完备(含专利商标房产等)存导致诉讼仲裁纠纷
（5）劳动合规：严格执行劳动法规员工签订劳动合
（6）安全环保：安全生产环保达标没勒令搬迁处罚等隐患
十关注七项重点
(规范汇编例会制度企业文化战略规划力资源公关系激励机制)
目标企业进步关注侧重企业相细环节果中存问题时规范改正判断目标企业营理水重
（1）规范汇编：查企业理规范汇编直观解企业理制度化水企业没建立系统企业理规范
（2）例会制度：询问企业否定期召开项例会(总理周会董事会定期会议股东会例会)够解企业运营否规范正常出股东企业理层间关系否正常彼尊重互相协调
（3）企业文化：企业否通身文化建设形成企业凝聚力心力推动企业长远发展
（4）战略规划：解企业战略规划情况知道企业发展目标查目标否符合行业济发展实际方
（5）力资源：解企业员工培训激励计划办法解企业否充分调动全体员工发展业务积极性动性考察企业综合竞争力
（6）公关系：解企业公关系策略状况知道企业否具备社会公民意识否注重企业形象品牌否具社会责意识
（7）激励机制：优秀现代企业应该激励员工提升团队机制计划否企业难持续做强做
十深入分析八数
(总资产周转率资产负债率流动率应收账款周转天数(应收账款周转率)销售毛利率净值报酬率营活动净现金流市场占率)
分析投企业财务报表时应该分析八财务指标深入判断企业财务状况
（1）资产周转率：少资产创造少销售收入反映资产总额周转速度周转越快销售力越强通薄利销办法加速资产周转增加利润出企业轻资产型重资产型总资产周转率销售收入÷均总资产
（2）资产负债率：资产负债率负债总额资产总额百分反映出总资产中少通债筹集体现企业资结构否合理知道企业破产清算时债权利益保护程度资产负债率(负债总额÷资产总额)×100
（3）流动率：流动率流动资产流动负债例反映企业短期偿债力流动资产容易变现资产流动资产越流动负债越少短期偿债力越强流动率流动资产÷流动负债
（4）应收账款周转天数(应收账款周转率)：反映出应收账款周转速度会计年度应收账款转现金均次数均收现期般说应收账款周转率越高均收账期越短说明应收账款回收快否企业营运资金会应收账款拖累影响正常资金周转应收账款周转率销售收入÷均应收账款应收账款周转天数360÷应收账款周转率
（5）销售毛利率：销售毛利率表示元销售收入扣销售产品成少钱支付期间费形成利润企业销售净利率初基础出企业竞争力销售毛利率(销售收入销售成)÷销售收入×100
（6）净值报酬率：净值报酬率净利润者权益百分反映出股东权益收益水净值报酬率(净利润÷均股东权益)×100
（7）营活动净现金流：企业会计年度营活动产生现金流入现金流出差额说明营活动产生现金力企业筹集资金应根实际生产营需通现金流量表确定企业财务状况越现金净流量越需资金越少反需资金越营净现金流量果负说明企业需筹集更资金满足生产营需
（8）市场占率企业产品市场占份额企业获25市场占率时般会认控制市场指标企业市场位直观体现综合反映企业技术水营销力品牌形象
十二九程序执行
(收集资料高面谈企业考察竞争调查走访供应商走访客户走访协会拜访政府咨询券商)
做投资项目关程序规定做调研坚决贯彻群众路线切群众中群众中
（1）收集资料：通种方式方面收集企业种数资料
（2）高面谈：非常重环节快出目标企业发展前景团队员素质印象第印象重较
（3）企业考察：定实考察企业研发生产日常理等情况企业普通员工进行机意访谈
（4）竞争调查：解市场中种竞争手实力情况优势劣势竞争手信息掌握越充分投资判断会越准时手里投企业情况
（5）走访供应商：走访企业游原材料辅料供应商解采购情况数量价格供货信帮助判断投企业声誉真实产量侧面解行业竞争格局
（6）走访客户：知道企业产品质量情况受欢迎程度弄清楚企业真实销售情况时解竞争企业情况时受访客户档次水判断投企业市场位市场需求持续发展程度
（7）走访协会：知道该企业行业位声整行业发展态势
（8）拜访政府：知道该企业政法中位政府该企业支持程度
（9）咨询券商：解市行性预期市时间判断企业行业发展前景
十三报告包含十方面容
(企业历史革企业产品技术行业分析(机会威胁)企业优势劣势发展规划股权结构高结构财务分析融资计划投资意见做份职调查报告投资历基功前期工作总结作创投机构终决策般言包含十方面容：
（1）企业历史革：创立背景期间股东变动情况发生重历史事件等
（2）企业产品技术：公司产品情况技术源研发创新力
（3）行业分析：行业概况行业发展前景竞争手情况
（4）优势劣势：企业优势核心竞争力足缺陷解决改进办法
（5）发展规划：企业期中期远期发展规划战略行性
（6）股权结构：股东构成合理性情况
（7）高结构：高员技术员专业工作背景分析
（8）财务分析：年项财务数分析
（9）融资计划：融资计划融资条件否企业发展计划相匹配
（10）投资意见：投资理项目总体性意见
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审阅债权档案
1审阅贷款资料：贷款原途营状况投项目形成良原催收程款措施意愿款记录固定资产投资应收债权外投资账户等关联企业（）分支机构
2审阅体资料：体资格企业性质营状态营范围股东构成股权例级单位实际控制历史名称变更公章样式演变等
3审阅财务资料：
（1）股东出资方式金额时间出资否完成
（2）验资账户
（3）财务数（存货固定资产外投资长期投资应收账款长短期负债应付账款者权益营业收入）
4审阅资料：
（1）否恶意处分减损影响财产抵押物价值
（2）前提供种资料否重虚假
（3）否债务分立合改制重组新旧企业均予确认原贷债务情形
（4）否逃避拒签债权催收资料
（5）否通非正常关联交易抽逃转移利润资产
（6）股东法定代表正常变更
二查阅工商档案
1审阅设立材料：
（1）债务体资格股权构成法定代表高员等基础信息
（2）债务出资数额方式出资否位等信息
（3）债务注册场权属情况性质
（4）例资金源证明银行账户实物出资明细等信息
（5）营范围否场（物业）出租等
2审阅年检资料：
（1）财务报表
（2）财务员名称变化
（3）分支机构
（4）关联债务
（5）应收债权外投资项目银行账户等财产线索
3审阅歇业资料：
（1）歇业吊销营业执时间原
（2）否承担债权债务体
（3）注销手续否齐全合法否承责声明
（4）否偿接收调拨债务财产情形
（5）债务解散否恶意行
4审阅整档案结合证判断债务否存：
（1）格混嫌疑
（2）股东老板否滥权利损害债权利益嫌疑
三查找关联企业（）
风险预警网服务企业风险发现基投资关系司法涉诉关系股东关系行政处罚类等类信息剖析目标企业关联信息发掘标企业潜风险通监控标企业工商变更裁判文书关联企业动态失信信息等异常情况提升全面风险理体系创新业务覆盖面完善全业务全流程全口径风险理增强信贷类非信贷类全资产理力提高风险理全覆盖水加强基数互联网风险理体系建设数分析智化判断精准化控新型风险理方式转变实时掌握标企业风险信息
四走访现场
情形：债务原址营
情形二：债务原址营
条件允许通灵活方式继续核查债务情况：
1营情况：
（1）债务否正常营营什业务年营情况盈利情况
（2）债务设备部分物业否出租第三营解租期租金标准收取租金收取方式
（3）债务否承包第三营解期限承包金标准收取承包金收取方式
（4）债务否重组改制
（5）债务未发展算
2员工情况：
（1）债务员工数岗数离退休数
（2）员工否已安置未否安置方案
（3）拖欠员工集资款
（4）拖欠员工社保费
（5）拖欠员工工资济补偿金
资产负债情况：
（1）致负债情况
（2）致资产情况
（3）致诉讼（追债）情况
3款意愿：债务级部门偿债务态度意愿
五调查诉讼情况
风险预警网收录海量级民法院判决文书企业案件信息法院执行信息税务信息行政执法信息催欠信息等日更新信息完整容真实查询简便实时查询企业工商变更营异常开庭公告裁判文书失信信息网贷逾期信息环保执法信息股权出质动产抵押股权冻结等信息帮助户时掌握企业异常情况
1查明债务欠债情况包括：
（1）债权名称金额
（2）否抵押物查封物
（3）诉讼执行进展等
2查明债务欠债性质：
（1）身债
（2）担保债
（3）民间贷
六弄清三模式
(业务模式盈利模式营销模式)
业务模式指企业提供什产品服务（干什）工作流程（干）企业身技术资金资源否支持
盈利模式指企业挣钱通什手段环节挣钱什赚钱？
营销模式企业销售产品服务渠道激励机制等
企业三种模式应该相互促进突
七查四指标
(营业收入营业利润毛利率增长率)
私募股权投资机构重投企业盈利力成长性希投企业够快改制市投企业三年财务数较重营业务毛利率反映企业盈利力抗风险力增长率反映企业成长性便资市场更讲事
八弄清五结构
(股权结构高结构业务结构客户结构供应商结构)企业运营复杂调报告投资投企业具体结构清晰解便判断企业坏优劣基求
（1）股权结构：次分明次合理创始股份太少核心
（2）高结构：结构合理专业背景工作历优势互补性团队精神运作协调高效
（3）业务结构：营业务突出产品结构合理明星类产业现金牛类产品具备技术产品创新适投入
（4）客户结构：客户侧重结构合理客户诚信实力拖欠货款问题严重
（5）供应商结构：定数量优质供应商供货性原材料质量价格方面保证
九考察六层面
(历史合规财务规范干净纳税产权清晰劳动合规安全环保)
目投企业深度解层面果存严重问题企业改制市搁浅果细暇疵规范改正
（1）历史合规：企业发展历史较清楚没太原罪设立验资股权变更等方面没重瑕疵
（2）财务规范：财务制度较健全审计公正法做账
（3）干净纳税：没偷税漏税情况做法纳税
（4）产权清晰：项财产产权清晰权属转移手续完备(含专利商标房产等)存导致诉讼仲裁纠纷
（5）劳动合规：严格执行劳动法规员工签订劳动合
（6）安全环保：安全生产环保达标没勒令搬迁处罚等隐患
十关注七项重点
(规范汇编例会制度企业文化战略规划力资源公关系激励机制)
目标企业进步关注侧重企业相细环节果中存问题时规范改正判断目标企业营理水重
（1）规范汇编：查企业理规范汇编直观解企业理制度化水企业没建立系统企业理规范
（2）例会制度：询问企业否定期召开项例会(总理周会董事会定期会议股东会例会)够解企业运营否规范正常出股东企业理层间关系否正常彼尊重互相协调
（3）企业文化：企业否通身文化建设形成企业凝聚力心力推动企业长远发展
（4）战略规划：解企业战略规划情况知道企业发展目标查目标否符合行业济发展实际方
（5）力资源：解企业员工培训激励计划办法解企业否充分调动全体员工发展业务积极性动性考察企业综合竞争力
（6）公关系：解企业公关系策略状况知道企业否具备社会公民意识否注重企业形象品牌否具社会责意识
（7）激励机制：优秀现代企业应该激励员工提升团队机制计划否企业难持续做强做
十深入分析八数
(总资产周转率资产负债率流动率应收账款周转天数(应收账款周转率)销售毛利率净值报酬率营活动净现金流市场占率)
分析投企业财务报表时应该分析八财务指标深入判断企业财务状况
（1）资产周转率：少资产创造少销售收入反映资产总额周转速度周转越快销售力越强通薄利销办法加速资产周转增加利润出企业轻资产型重资产型总资产周转率销售收入÷均总资产
（2）资产负债率：资产负债率负债总额资产总额百分反映出总资产中少通债筹集体现企业资结构否合理知道企业破产清算时债权利益保护程度资产负债率(负债总额÷资产总额)×100
（3）流动率：流动率流动资产流动负债例反映企业短期偿债力流动资产容易变现资产流动资产越流动负债越少短期偿债力越强流动率流动资产÷流动负债
（4）应收账款周转天数(应收账款周转率)：反映出应收账款周转速度会计年度应收账款转现金均次数均收现期般说应收账款周转率越高均收账期越短说明应收账款回收快否企业营运资金会应收账款拖累影响正常资金周转应收账款周转率销售收入÷均应收账款应收账款周转天数360÷应收账款周转率
（5）销售毛利率：销售毛利率表示元销售收入扣销售产品成少钱支付期间费形成利润企业销售净利率初基础出企业竞争力销售毛利率(销售收入销售成)÷销售收入×100
（6）净值报酬率：净值报酬率净利润者权益百分反映出股东权益收益水净值报酬率(净利润÷均股东权益)×100
（7）营活动净现金流：企业会计年度营活动产生现金流入现金流出差额说明营活动产生现金力企业筹集资金应根实际生产营需通现金流量表确定企业财务状况越现金净流量越需资金越少反需资金越营净现金流量果负说明企业需筹集更资金满足生产营需
（8）市场占率企业产品市场占份额企业获25市场占率时般会认控制市场指标企业市场位直观体现综合反映企业技术水营销力品牌形象
十二九程序执行
(收集资料高面谈企业考察竞争调查走访供应商走访客户走访协会拜访政府咨询券商)
做投资项目关程序规定做调研坚决贯彻群众路线切群众中群众中
（1）收集资料：通种方式方面收集企业种数资料
（2）高面谈：非常重环节快出目标企业发展前景团队员素质印象第印象重较
（3）企业考察：定实考察企业研发生产日常理等情况企业普通员工进行机意访谈
（4）竞争调查：解市场中种竞争手实力情况优势劣势竞争手信息掌握越充分投资判断会越准时手里投企业情况
（5）走访供应商：走访企业游原材料辅料供应商解采购情况数量价格供货信帮助判断投企业声誉真实产量侧面解行业竞争格局
（6）走访客户：知道企业产品质量情况受欢迎程度弄清楚企业真实销售情况时解竞争企业情况时受访客户档次水判断投企业市场位市场需求持续发展程度
（7）走访协会：知道该企业行业位声整行业发展态势
（8）拜访政府：知道该企业政法中位政府该企业支持程度
（9）咨询券商：解市行性预期市时间判断企业行业发展前景
十三报告包含十方面容
(企业历史革企业产品技术行业分析(机会威胁)企业优势劣势发展规划股权结构高结构财务分析融资计划投资意见做份职调查报告投资历基功前期工作总结作创投机构终决策般言包含十方面容：
（1）企业历史革：创立背景期间股东变动情况发生重历史事件等
（2）企业产品技术：公司产品情况技术源研发创新力
（3）行业分析：行业概况行业发展前景竞争手情况
（4）优势劣势：企业优势核心竞争力足缺陷解决改进办法
（5）发展规划：企业期中期远期发展规划战略行性
（6）股权结构：股东构成合理性情况
（7）高结构：高员技术员专业工作背景分析
（8）财务分析：年项财务数分析
（9）融资计划：融资计划融资条件否企业发展计划相匹配
（10）投资意见：投资理项目总体性意见
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