2009年市济责审计工作总结
2009年级委政府重视联席会议成员单位努力省济责审计工作联席会议指导市济责审计工作邓理三代表重思想指导科学发展观统领围绕服务发展保障民生推进改革促进谐题坚持积极稳妥量力行提高质量防范风险工作方针推动建立健全问责机制促进法行**提高理水目标充分发挥审计免疫系统作突出权力运行制约监督确保权力运行安全积极探索建立济责审计工作规范成果运机制加强验总结规范审计行提高审计水功夫断提高审计质量相关部门评价选拔领导干部提供重严肃财法纪维护济秩序促进风廉政建设等方面发挥积极作济责审计工作取较成效截止11月底全市完成济责审计单位42审计济责46中：委政府政部门单位28济责32事业单位10济责10国国控股企业4济责4审计查出违规金额576万元(责546万元直接责30万元)理规范金额9407万元（责8448万元直接责69万元）济责审计客观公正评价干部提供重参考完善干部监督理机制规范领导干部行政行促进领导干部法行**廉政律起积极作
2009年市济责审计工作特点成效
（）审计项目安排三方面加握：离优先安排审计二长期未济责审计项目计划安排进行审计消审计盲区三继续加中审计力度
（二）审计程中严质量关三方面防范审计风险严格执行审计署6号令基础审计风险防范意识贯穿济责审计全程领导干部济责审计具牵涉面广层次高敏感性强特点审计风险控制更具艰巨性审计员济责审计风险充分认识注重三方面规避审计风险：紧扣济责题开展审计评价作超范围评价二推行双承诺制达审计通知书时求审计单位审计领导关财务员提供会计资料审计需提供资料真实性完整性否帐外帐等做出承诺承担责审计组进点审计单位时实行审计公示承诺法审计客观公正遵守廉政纪律保守审计单位秘密等事项接受审单位关员监督三审计揭示问题必须充分审计证
（三）审计容重点审计三项容：重点审计审计单位财政财务收支真实性合法性效益性二重点审计领导干部决策密切相关决策事项审查程序否合法合规擅决策决策失误造成资金损失浪费国资产流失等问题重济事项资金源否合规否取预期效果三重点审计领导干部遵守财纪律廉政规定情况通帐务审计群众举报件查处审查违规报销应负担项费私设帐外帐集体谋利长期偿占甚侵吞公财产违规审批谋取非法利益等问题
（四）审计方法做二结合济责审计财政预算执行审计相结合项目安排注重济责审计财政预算执行审计统筹考虑效节约审计资源提高工作效率二济责审计专项审计相结合着重核实重济决策产生效果客观评价干部提供
（五）发挥审计免疫系统功促进市济社会健康运行
年市济责审计查出违纪违规理规范金额逐年减少审计免疫系统功逐步显现统计市审计机关2006年查出违纪违规理规范金额24598万元2007年22269万元2008年20570万元2009年9093万元
二济责审计发现问题整改力度断加维护市财政济秩序：**区贸局存问题认真整改时执行审计决定工业周转金85万元缴区财政综合专户已停止超标准收费**县城建局针审计提出意见建议制定出台**县城乡规划建设局关进步加强单位费支出理通知业务招费车辆理办公品购置属单位费支出等费核算理进行规范**县司法局根审计发现问题出台关印发**县司法局廉政接财务五项制度通知**县口计划生育局根审计发现问题出台**县口计划生育局关印发<**县口计划生育局部会计控制制度>通知
三通开展济责审计增强领导干部责意识济责审计通检查评价界定领导干部济责增强领导干部济责意识促进领导干部严格履行职责法行政外通年济责审计工作开展进步增强领导干部觉遵守财法规觉接受济责审计意识目前领导干部觉接受审计动求审计良氛围已形成
四加强权力制约监督促进风廉政建设济责审计通领导干部履行济责情况审计监督效监督济权利运行查处违法违纪问题充分发挥风廉政建设方面预防警示矫正规范等作
二2008年市济责审计发现问题
2009年济责审计总体情况市领导干部较执行关财法规廉政建设规定觉接受济责审计觉遵守财法规科学决策意识明显提高部门单位存违规理规范问题表现方面：
1专项资金理够规范专项资金立项资料专项资金计划达时间迟滞影响部分项目资金效益
：年度预算安排科技三项费65项目1315万元分2008年10月12月达项目单位项目资金计划达迟滞仅影响部分项目资金效益加重项目单位负担
2固定资产理规范单位基建项目已交付年未办理竣工手续未纳入固定资产进行理单位固定资产已减少财务然没核减存帐实符现象
3乡镇普遍存会计核算够规范财政财务收支够真实该纳入乡镇财政理资金没纳入部会计监督制度完善控制度健全乡镇预算外收入实超支挂账挤占挪部分专项资金政府日常公费支出国资产购置未办理政府采购手续资产处置未程序报批实行公开拍卖
已交付年基建设项目未时办理竣工决算未纳入固定资产进行理形成债权债务财务帐面真实反映固定资产理够完善款项清理时存年挂账现象等问题
济责审计中发现种违纪违规问题审计机关关法律法规作出处理
三济责审计工作存困难问题
市济责审计工作然取定成效存困难问题表现：
（）济责审计务重审计力量足矛盾然突出表现济责审计容繁杂时间跨度长审计时间求紧造成审计力量难调配
（二）济责审计评价难目前尚未出台统评价规范缺乏统评价尺度济责难界定评价意见难规范
（三）审计队伍面年龄相老化问题知识结构较单审计工作员部份学财务出身济责审计面非常广泛涉社会济发展领域需审计员具广博者专项审计知识技方面差距较外计算机审计较缺乏县（市）运AO软件进行济责审计普遍
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2009年级委政府重视联席会议成员单位努力省济责审计工作联席会议指导市济责审计工作邓理三代表重思想指导科学发展观统领围绕服务发展保障民生推进改革促进谐题坚持积极稳妥量力行提高质量防范风险工作方针推动建立健全问责机制促进法行**提高理水目标充分发挥审计免疫系统作突出权力运行制约监督确保权力运行安全积极探索建立济责审计工作规范成果运机制加强验总结规范审计行提高审计水功夫断提高审计质量相关部门评价选拔领导干部提供重严肃财法纪维护济秩序促进风廉政建设等方面发挥积极作济责审计工作取较成效截止11月底全市完成济责审计单位42审计济责46中：委政府政部门单位28济责32事业单位10济责10国国控股企业4济责4审计查出违规金额576万元(责546万元直接责30万元)理规范金额9407万元（责8448万元直接责69万元）济责审计客观公正评价干部提供重参考完善干部监督理机制规范领导干部行政行促进领导干部法行**廉政律起积极作
2009年市济责审计工作特点成效
（）审计项目安排三方面加握：离优先安排审计二长期未济责审计项目计划安排进行审计消审计盲区三继续加中审计力度
（二）审计程中严质量关三方面防范审计风险严格执行审计署6号令基础审计风险防范意识贯穿济责审计全程领导干部济责审计具牵涉面广层次高敏感性强特点审计风险控制更具艰巨性审计员济责审计风险充分认识注重三方面规避审计风险：紧扣济责题开展审计评价作超范围评价二推行双承诺制达审计通知书时求审计单位审计领导关财务员提供会计资料审计需提供资料真实性完整性否帐外帐等做出承诺承担责审计组进点审计单位时实行审计公示承诺法审计客观公正遵守廉政纪律保守审计单位秘密等事项接受审单位关员监督三审计揭示问题必须充分审计证
（三）审计容重点审计三项容：重点审计审计单位财政财务收支真实性合法性效益性二重点审计领导干部决策密切相关决策事项审查程序否合法合规擅决策决策失误造成资金损失浪费国资产流失等问题重济事项资金源否合规否取预期效果三重点审计领导干部遵守财纪律廉政规定情况通帐务审计群众举报件查处审查违规报销应负担项费私设帐外帐集体谋利长期偿占甚侵吞公财产违规审批谋取非法利益等问题
（四）审计方法做二结合济责审计财政预算执行审计相结合项目安排注重济责审计财政预算执行审计统筹考虑效节约审计资源提高工作效率二济责审计专项审计相结合着重核实重济决策产生效果客观评价干部提供
（五）发挥审计免疫系统功促进市济社会健康运行
年市济责审计查出违纪违规理规范金额逐年减少审计免疫系统功逐步显现统计市审计机关2006年查出违纪违规理规范金额24598万元2007年22269万元2008年20570万元2009年9093万元
二济责审计发现问题整改力度断加维护市财政济秩序：**区贸局存问题认真整改时执行审计决定工业周转金85万元缴区财政综合专户已停止超标准收费**县城建局针审计提出意见建议制定出台**县城乡规划建设局关进步加强单位费支出理通知业务招费车辆理办公品购置属单位费支出等费核算理进行规范**县司法局根审计发现问题出台关印发**县司法局廉政接财务五项制度通知**县口计划生育局根审计发现问题出台**县口计划生育局关印发<**县口计划生育局部会计控制制度>通知
三通开展济责审计增强领导干部责意识济责审计通检查评价界定领导干部济责增强领导干部济责意识促进领导干部严格履行职责法行政外通年济责审计工作开展进步增强领导干部觉遵守财法规觉接受济责审计意识目前领导干部觉接受审计动求审计良氛围已形成
四加强权力制约监督促进风廉政建设济责审计通领导干部履行济责情况审计监督效监督济权利运行查处违法违纪问题充分发挥风廉政建设方面预防警示矫正规范等作
二2008年市济责审计发现问题
2009年济责审计总体情况市领导干部较执行关财法规廉政建设规定觉接受济责审计觉遵守财法规科学决策意识明显提高部门单位存违规理规范问题表现方面：
1专项资金理够规范专项资金立项资料专项资金计划达时间迟滞影响部分项目资金效益
：年度预算安排科技三项费65项目1315万元分2008年10月12月达项目单位项目资金计划达迟滞仅影响部分项目资金效益加重项目单位负担
2固定资产理规范单位基建项目已交付年未办理竣工手续未纳入固定资产进行理单位固定资产已减少财务然没核减存帐实符现象
3乡镇普遍存会计核算够规范财政财务收支够真实该纳入乡镇财政理资金没纳入部会计监督制度完善控制度健全乡镇预算外收入实超支挂账挤占挪部分专项资金政府日常公费支出国资产购置未办理政府采购手续资产处置未程序报批实行公开拍卖
已交付年基建设项目未时办理竣工决算未纳入固定资产进行理形成债权债务财务帐面真实反映固定资产理够完善款项清理时存年挂账现象等问题
济责审计中发现种违纪违规问题审计机关关法律法规作出处理
三济责审计工作存困难问题
市济责审计工作然取定成效存困难问题表现：
（）济责审计务重审计力量足矛盾然突出表现济责审计容繁杂时间跨度长审计时间求紧造成审计力量难调配
（二）济责审计评价难目前尚未出台统评价规范缺乏统评价尺度济责难界定评价意见难规范
（三）审计队伍面年龄相老化问题知识结构较单审计工作员部份学财务出身济责审计面非常广泛涉社会济发展领域需审计员具广博者专项审计知识技方面差距较外计算机审计较缺乏县（市）运AO软件进行济责审计普遍
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