接受委托**市林业局申报截2009年5月31日**中游湿保护开发项目竣工财务决算报表进行审核**市林业局已书面承诺：**市林业局责市提供该项目竣工财务决算相关文件资料真实性合法性完整性负责责述工程决算报告发表审核意见现审核报告：
项目基情况
2006年**（**）**中游湿保护建设项目国家林业局林计批字[2006]78号文批准立项该项目估算总投资655万元中：理站监测站码头综合房等593万元工程监理费等62万元根发改投资[2006]2705号发改投资[2007]2720号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市财政局该项目补助261万元
二审核
1**市财政局关转发<财政部关基建设财务理规定通知>通知（青财基（2003）1号）
2**市财政投资基建设项目决算审查理暂行规定（青财基（2004）15号）
3**市财政局2007年9月3日关达审查项目竣工财务决算通知
4中国注册会计师审计准会计师事务事基建设工程预算结算决算审核暂行办法
5国家林业局林计批字[2006]78号国家林业局关****中游湿保护建设项目行性研究报告批复
6**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
7**市发展改革委员会发改投资[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
三审核范围程序
审核范围2007年**（**）**中游湿保护建设项目审核程中结合实际情况实施包括抽查会计证勘查现场等认必审核程序
四审核情况
（）项目审核理情况
2007年**（**）**中游湿保护建设项目**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号发改投资[2007]2720号国家发展改革委国家林业局关达湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知批准立项项目建设容包括：
⑴湿保护工程：新建设湿保护理站4处建筑面积4988m2检查站2处建筑面积107 m2护码头2处标桩界桩700候鸟野外投食点40塔1座建筑面积1348m2巡护步道6km配备相应办公护设备
⑵湿恢复工程：水体富营养化治理220h m2
⑶力建设工程：新建理局综合业务房616 m2生态定位监测站2建筑面积2052m2鸟环站1处建筑面积535m2
⑷配备相关办公设备宣教设备科研检测设备附属设施建设等
（二）**（**）**中游湿保护开发项目财政预算实际完成情况
1**市林业局申报**（**）**中游湿保护开发项目工程造价654653807元审定实际发生费610021474元工程取费材料价格原审减申报值44632333元审减申报值明细：
⑴沽河理站审减金额1874486元
⑵高格庄理站审减金额2011346元
⑶**湖理站生态定位监测站审减金额12436484元
⑷堤湾理站生态定位监测站审减金额11371883元
⑸理局综合业务房审减金额11733133元
⑹**湖塔审减金额955984元
⑺**湖护码头审减金额446717元
⑻堤湾水库护码头审减金额446717元
⑼堤湾水库南岸附属设施审减金额1866137元
⑽候鸟野外投食点审减金额103934元
⑾巡护步道审减金额469756元
⑿鸟环站审减金额915756元
综述现场实勘察项目建设容符合**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市发展改革委员会发改投资
[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知计划投资容
（三）资金源实际位审核情况
**市财政局该项目支出预算总额655万元审核该项目实际拨入资金461万元拨款情况：
12007年10月25日**市财政局拨款50万元
22007年10月31日**市财政局拨款50万元
32007年12月31日**市财政局拨款161万元
42008年12月31日**市财政局拨款200万元
拨款合计461万元拨入资金占支出决算7038
（四）财务收支情况
1交付资产情况
该项目交付资产计610021474元
2未付款情况
审定实际发生610021474元已付款461000000元欠付款149021474元
3结余资金情况
2009年5月31日**市实际拨款261000000元方实际拨款200000000元累计资金461000000元货币资金结余0元
五审核中发现问题建议
1项目实施单位未欠付款149021474元挂账建议早入账
2建议项目实施单位严格执行工程项目招投标制度工程监理制度
3建议项目实施单位交付资产进行产权理
六事项说明
次审计仅该项目支出预算654653807元进行审核
七审核意见
认**市林业局**（**）**中游湿保护开发项目竣工财务决算报表符合基建设财务理规定重方面公允反映**市林业局**（**）**中游湿保护开发项目基建投资财务状况该工程建设程中基够基建设程序进行项目理实施实施促进**中游湿社会济持续发展具重意义
附件
1基建设项目竣工决算报表
2**（**）**中游湿保护开发项目资金情况汇总表
3基建设项目交付资产资金明细表
4**（**）**中游湿保护开发项目决算汇总表
5**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市发展改革委员会发改投资[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
中国注册会计师：
中国注册会计师：
****会计师事务限公司
址：**市**路*山庄B23
电话(*传真：*报告日期：2009年6月1日
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项目基情况
2006年**（**）**中游湿保护建设项目国家林业局林计批字[2006]78号文批准立项该项目估算总投资655万元中：理站监测站码头综合房等593万元工程监理费等62万元根发改投资[2006]2705号发改投资[2007]2720号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市财政局该项目补助261万元
二审核
1**市财政局关转发<财政部关基建设财务理规定通知>通知（青财基（2003）1号）
2**市财政投资基建设项目决算审查理暂行规定（青财基（2004）15号）
3**市财政局2007年9月3日关达审查项目竣工财务决算通知
4中国注册会计师审计准会计师事务事基建设工程预算结算决算审核暂行办法
5国家林业局林计批字[2006]78号国家林业局关****中游湿保护建设项目行性研究报告批复
6**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
7**市发展改革委员会发改投资[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
三审核范围程序
审核范围2007年**（**）**中游湿保护建设项目审核程中结合实际情况实施包括抽查会计证勘查现场等认必审核程序
四审核情况
（）项目审核理情况
2007年**（**）**中游湿保护建设项目**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号发改投资[2007]2720号国家发展改革委国家林业局关达湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知批准立项项目建设容包括：
⑴湿保护工程：新建设湿保护理站4处建筑面积4988m2检查站2处建筑面积107 m2护码头2处标桩界桩700候鸟野外投食点40塔1座建筑面积1348m2巡护步道6km配备相应办公护设备
⑵湿恢复工程：水体富营养化治理220h m2
⑶力建设工程：新建理局综合业务房616 m2生态定位监测站2建筑面积2052m2鸟环站1处建筑面积535m2
⑷配备相关办公设备宣教设备科研检测设备附属设施建设等
（二）**（**）**中游湿保护开发项目财政预算实际完成情况
1**市林业局申报**（**）**中游湿保护开发项目工程造价654653807元审定实际发生费610021474元工程取费材料价格原审减申报值44632333元审减申报值明细：
⑴沽河理站审减金额1874486元
⑵高格庄理站审减金额2011346元
⑶**湖理站生态定位监测站审减金额12436484元
⑷堤湾理站生态定位监测站审减金额11371883元
⑸理局综合业务房审减金额11733133元
⑹**湖塔审减金额955984元
⑺**湖护码头审减金额446717元
⑻堤湾水库护码头审减金额446717元
⑼堤湾水库南岸附属设施审减金额1866137元
⑽候鸟野外投食点审减金额103934元
⑾巡护步道审减金额469756元
⑿鸟环站审减金额915756元
综述现场实勘察项目建设容符合**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市发展改革委员会发改投资
[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知计划投资容
（三）资金源实际位审核情况
**市财政局该项目支出预算总额655万元审核该项目实际拨入资金461万元拨款情况：
12007年10月25日**市财政局拨款50万元
22007年10月31日**市财政局拨款50万元
32007年12月31日**市财政局拨款161万元
42008年12月31日**市财政局拨款200万元
拨款合计461万元拨入资金占支出决算7038
（四）财务收支情况
1交付资产情况
该项目交付资产计610021474元
2未付款情况
审定实际发生610021474元已付款461000000元欠付款149021474元
3结余资金情况
2009年5月31日**市实际拨款261000000元方实际拨款200000000元累计资金461000000元货币资金结余0元
五审核中发现问题建议
1项目实施单位未欠付款149021474元挂账建议早入账
2建议项目实施单位严格执行工程项目招投标制度工程监理制度
3建议项目实施单位交付资产进行产权理
六事项说明
次审计仅该项目支出预算654653807元进行审核
七审核意见
认**市林业局**（**）**中游湿保护开发项目竣工财务决算报表符合基建设财务理规定重方面公允反映**市林业局**（**）**中游湿保护开发项目基建投资财务状况该工程建设程中基够基建设程序进行项目理实施实施促进**中游湿社会济持续发展具重意义
附件
1基建设项目竣工决算报表
2**（**）**中游湿保护开发项目资金情况汇总表
3基建设项目交付资产资金明细表
4**（**）**中游湿保护开发项目决算汇总表
5**市发展改革委员会发改投资[2006]2705号国家发展改革委国家林业局关达2006湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知**市发展改革委员会发改投资[2006]2720号国家发展改革委国家林业局关达2007湿保护工程中央预算专项资金投资计划通知
中国注册会计师：
中国注册会计师：
****会计师事务限公司
址：**市**路*山庄B23
电话(*传真：*报告日期：2009年6月1日
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