I
目录
第章 项目概况 1
11 项目信息 1
12 项目产出说明 2
13 项目运作方式 4
14 项目回报机制 5
第二章 责识 6
21 股权投资支出责 6
22 运营补贴支出责 6
23 风险承担支出责 6
24 配套投入支出责 7
第三章 支出测算 8
31 股权投资支出 8
32 运营补贴支出 8
33 风险承担支出 10
34 配套投入支出 11
第四章 力评估 14
41 财政支出基情况 14
42 行业领域衡性评估18
第五章 财政承受力证结191
第章 项目概况
11 项目信息
111 项目名称
潍坊海洋科技职业学院建设 PPP 项目（简称项目
项目）
112 项目类型
教育项目
113 土供方式
鉴潍坊海洋科技职业学院属公服务基础设施公益属
性项目建设符合划拨目录（2001 年国国土资源部令
第 9 号）求采划拨方式供
114 权属移交
划拨方式取建设投资建设形成项目资产寿光市
民政府学校项目运营维护权合作期满偿移交
115 PPP 项目总投资资金筹措
1 项目总投资
项目总投资 20724448 万元中：建设投资 19313437 万元
建设期利息 1322500 万元流动资金 88511 万元
2 资金筹措
项目资金 4145948 万元项目公司资金约占项目总
投资 20余资金项目公司通渠道筹措
表 11 项目资金筹措计划表（单位：万元）
序号 项 目 合计
建设期 运营期
1 2 3 415
1 总资金计划 20724448 5928068 7776961 6930908 885112
11 总投资 20724448 5928068 7776961 6930908 88511
111 建设投资 19313437 5794031 7339106 6180300 000
112 铺底流动资金 88511 000 000 000 88511
113 建设期利息 1322500 134037 437855 750608 000
12 流动资金 000 000 000 000 000
2 资金筹措 20724448 5928068 7776961 6930908 88511
21 项目资金 4145948 954518 1477131 1625788 88511
211 建设投资 2734937 820481 1039276 875180 000
212 流动资金 88511 000 000 000 88511
213 建设期利息 1322500 134037 437855 750608 000
22 债务资金 16578500 4973550 6299830 5305120 000
221 建设投资（含建
设期利息）款 16578500 4973550 6299830 5305120 000
222 流动资金款 000 000 000 000 000
12 项目产出说明
121 项目建设产出
项目占 93215 亩总建筑面积 3450 万方米中
建筑面积 3201 万方米建筑面积 249 万方米具体建
设容包括公课教室教学实训房场系教师办公房
图书馆体育馆游泳馆校行政房会堂学生公寓教师公寓
食堂勤附属房幼园创客楼体育场等时配套道
路广场围墙卫门室垃圾处理站中水处理站连廊门卫室
绿化工程等具体详见表 12 示：
表 12 项目建设容规模
序号 建筑名称 总建筑面积（万㎡）建筑层数 结构形式
建筑 3201
1 公课教室 196 5 框架
2 教学实训房场 717 245 框架3
序号 建筑名称 总建筑面积（万㎡）建筑层数 结构形式
3 系教师办公房 131 4 框架
4 图书馆 170 8 框架
5 体育馆游泳馆 170 2 框架
6 校行政房 074 4 框架
7 会堂 070 4 框架
8 学生公寓 970 612 框架
9 教师公寓 123 11 框架
10 食堂 175 3 框架
11 勤附属房 124 4 框架
12 幼园 060 3 框架
13 创客楼 128 8 框架
14 体育场台 073 钢结构
15 垃圾处理站中水处理站
雨水回收 004 1
16 校区连廊 014 1
17 门卫 002 1
18 400 米标准运动场 块 带台
19 练场
20 篮球场 19 块
21 排球场 20 块
22 网球场 3 块
二 建筑 249
合计 3450
项目建成容纳学生 10000 教职工 700
122 项目运营产出
运营期项目公司负责学校设施设备维护维修物业理餐
厅超市理公寓理租赁等工作4
13 项目运作方式
131 项目合作期限
项目合作期 15 年建设期 3 年运营期 12 年
132 资产权属
合作期项目通政府划拨方式获土权合
期政府台公司政府台公司合期偿提供项目
公司 PPP 项目合约定范围运营期资产权属政府方
期满偿移交政府方
133 具体运作模式
项目采建设—运营维护—移交（BOT）运作方式寿光市民
政府授权寿光市金融投资集团限公司作政府出资代表中选
社会资出资寿光市注册成立项目公司授权寿光市教育局
作实施机构负责项目实施项目公司签订PPP 项目合具
体运作方式：
1合作期政府方负责规划设计土环评评立项
等前期工作办理承担项目设计工作建设维护程监
绩效考核费拨付相关优惠政策落实等工作具体实施机构
牵头
2项目公司负责项目全部投融资工作具体社会资方承
担未项目公司利完成项目融资中选社会资方应采
取股东款等方式确保项目公司融资足额位补足
PPP 项目合进行相关追责
未实施机构书面意社会资方项目关权益
项目外事项法（然）等第三方提供担保
3项目公司负责项目建设理工作中选社会资具5
相应施工资质法行承担资质范围施工工作
4合作期满项目公司合约定项目资产权益偿移交
实施机构政府方指定机构移交资产设施设备应保证功
正常债务负担达双方约定全部交付标准
项目参单位应严格国家方项相关法律法规推
进项目工作实际情况变动导致法律政策相抵项目
运作模式进行调整
14 项目回报机制
项目采行性缺口补助回报机制6
第二章 责识
PPP 项目全生命周期程财政支出责包括股权投资
运营补贴风险承担配套投入等支出责
21 股权投资支出责
项目公司资金 4145948 万元期根项目概算投资追加项
目资金保证项目资金占总投资例低 20项目公司股权
结构中政府方出资高 10社会资方出资低 90
22 运营补贴支出责
政府方根综合考虑 PPP 项目建设成合理利润运维成
合理利润扣年度者付费收入根项目建设运维绩效
考核情况予补贴
23 风险承担支出责
231 转移风险成
项目建设期间发生然灾害等抗力风险施工技术安全
理等风险成约占项目建设成 5中 80通项目公司
购买货物运输险工程切险等商业险种转移保险公司承担剩
余项目公司承担
232 分担风险成
项目建设运营期间投资融资项目建设运营理等部分风险
转移社会资承担风险成约占建设成运营成
5原政府方社会资方影响程度股权例分担
233 政府留风险成
项目建设运营期间决策审批未期完成土整理供等
风险属政府行政职责范围产生必须政府方承担该部分全部7
风险成约占建设运营成 1
24 配套投入支出责
（1）项目红线外项目建设需相关市政配套工程：土
征收整理建设部分项目配套设施（水电气道路等）应
政府承担项全部相关市政配套责
（2）项目需游服务完成项目现相关基础设施
公事业接网络接口等政府承担协调责投资建设项
目公司承担8
第三章 支出测算
31 股权投资支出
公司法规定项目寿光市金融投资集团限公司
社会资成立项目公司股权结构初步定：政府方出资高
10社会资方出资低 90
国务院关调整固定资产投资项目资金例通知（国
发〔2009〕27 号）国务院关调整完善固定资产投资项目资
金制度通知（国发〔2015〕51 号）中求确定项目资
金例低项目总投资 20
项目资金项目总投资×20
20724448×20 4145948 万元
政府股权投资支出项目资金×政府占项目公司股权例
4145948×10414595 万元
32 政府补贴支出
项目采行性缺口补助汇报机制财政部关印发
〈政府社会资合作项目财政承受力证指引〉通知（财金
〔2015〕21 号）关规范政府社会资合作（PPP）综合信息
台项目库理通知（财办金〔2017〕92 号）计算确定项目
补贴公式：
政府补贴{项目建设投资×70×（1+合理利润率）×（1+年度
折现率）n÷N×建设期绩效考核系数}+{项目建设投资×30×（1+
合理利润率）×（1+年度折现率）n÷N×运维期绩效考核系数}+{运
维成×（1+合理利润率）×运维期绩效考核系数}者付费（收
益）
中：9
1 PPP 项目建设期利息建设期偿建设期利息作补
贴纳入项目建设投资中
2方便测算计算程中假定项目公司年度绩效考核均达
预期目标政府年度足额支付补贴社会资行进行测算
3合理利润率 8测算建设期贷款利率 539（基准利率 49
浮 10）测算
4n——年序数合作期补贴年第 1 年应 n1第 2 年
应 n2项目补贴年 2021 年开始 2021 年应 n12022
年应 n2次类推
5N——补助年限N12 年
6折现率：参考 2018 年 6 月 20 发行（深交）山东省中长
期（五年）般债券利率 376考虑项目土拆迁成高融资
金额等综合素折现率暂定 539
9税种税率：增值税（考虑进项抵扣）城建税教育费附
加水利基金税（ PPP 项目涉税率附加详见表）
表 31 PPP 项目交纳税金税种税率表
述设定测算条件基础测算详见表补贴总指出
序号 税 计税 税率（％） 备注
1 增值税 销项额－进项额
11 建筑施工业 10
2 城市建设维护税 应交增值税 7
3 教育费附加 应交增值税 5
4 水利基金 应交增值税 1
5 企业税 应纳税 2510
31258625 万元
表 32 项目年度补贴资金测算表
年次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
政府
补贴
2063409 2129295 2181954 2247459 2331073 2482944 2595590
年次 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
政府
补贴
2723803 2876156 3036721 3205940 3384280
33 风险承担支出
类风险支出数额概率难进行准确测算情况
项目全部建设成定时期运营成定例确定风
险承担支出通充分考虑项目类风险出现概率带支出
责难准确测算特性采例法进行测算果 PPP 合约
定保险赔款第受益政府风险承担支出应扣该等风险
赔款金额净额
（1）转移风险
项目建设期间发生然灾害等抗力风险施工技术安全
理等风险成约占项目建设成 5中 80通项目公司
购买货物运输险工程切险等商业险种转移保险公司承担剩
余项目公司方承担风险承担成项目建设投资 5考虑
19313437 万元*5965672 万元中转移风险占 80 772537
万元保险公司承担留风险占 20 193135 万元项目公
司股权 1：9 分担政府承担留风险 10
政府留风险成项目建设成×风险例×留风险例×
政府分担例
19313437×5×20×1019313 万元11
（2）分担风险
项目建设运营期间投资融资项目建设运营理等部分风险
转移社会资承担风险成约占建设成运营成
5原政府方社会资方影响程度股权例分担
政府分担风险成（项目建设投资成+项目运营成）×风
险例×政府分担例
（19313437+8186376）×5×10137499 万元
（3）政府留风险
项目建设运营期间决策审批未期完成土整理供等
风险属政府行政职责范围产生必须政府方承担该部分全部
风险成约占建设运营成 1
分担转移风险建设运营成×风险例
（19313437+8186376）×1274998 万元
综述：
政府风险承担支出19313+137499+274998431811 万元
风险责科学识风险种类发生年份风险
汇总年
表 3－3 风险承担支出汇总表
年份(年） 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年
风险承担支
出(万元) 128987 135986 129713 3094 3094 3094 3094 3094 3094 3094
年份(年） 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年
风险承担支
出(万元)
3094 3094 3094 3094 3094
34 配套投入支出
应综合考虑政府提供配套投入总成社会资方12
支付费配套投入支出责中土等实物投入形资产投
入应法进行评估合理确定价值计算公式：
配套投入支出数额政府拟提供投入总成社会资方
支付费
项目外部配套条件基具备项目暂考虑政府配套投入支
出责
财政支出责股权投资支出+运营补贴支出+风险承担支出+配
套投入支出详见表
表 34 财政支出责明细表
序
号 项目名称 责金额（万元） 备注
1 股权投资支出 414595
2 运营补贴支出 31258625
3 风险承担支出 431811
4 配套投入支出 000
支出责合计 32105031
表 35 年度财政支出责明细表 单位：万元
年份 股权投资支出 运营补贴支出 风险承担支出 配套投入支出 合计
2018 124379 128987 253366
2019 157546 135986 293532
2020 132670 129713 262383
2021 2063409 3094 2066503
2022 2129295 3094 2132389
2023 2181954 3094 2185048
2024 2247459 3094 2250553
2025 2331073 3094 2334167
2026 2482944 3094 2486038
2027 2595590 3094 259868413
年份 股权投资支出 运营补贴支出 风险承担支出 配套投入支出 合计
2028 2723803 3094 2726897
2029 2876156 3094 287925
2030 3036721 3094 3039815
2031 3205940 3094 3209034
2032 3384280 3094 3387374
计 414595 31258625 431811 000 3210503114
第四章 力评估
41 财政支出基情况
411 财政支出力评估
根寿光市财政局提供数20112017（ 7 年）寿光市
年财政指出情况表 41：
表 41 2011 年2017 寿光市般公预算支出数
年份 般公预算支出（万元） 增长率
2011 50050200
2012 63747400 2737
2013 78381400 2296
2014 82687400 549
2015 94870000 1473
2016 97146900 234
2017 95459800 177
412 合作期财政支出力测算
计算方般公预算支出年均增长率 12结合寿光市
财政力状况处保守原假定 20182020 年年均增长率 10
20212025 年年均增长率 820262030 年年均增长率 7
20313035 年年均增长率 6 20182032 年预估般公预算支
出见表 42：15
表 42 20182032 寿光市般公预算支出预测表
年份
般公预算
支出预测（万
元）
增长率 年份 般公预算
预测（万元） 增长率
2018 年 105005780 1000 2026 年 199756597 700
2019 年 115506358 1000 2027 年 213739559 700
2020 年 127056994 1000 2028 年 228701328 700
2021 年 137221553 800 2029 年 244710421 700
2022 年 148199278 800 2030 年 261840150 700
2023 年 160055220 800 2031 年 277550559 600
2024 年 172859637 800 2032 年 294203593 600
2025 年 186688408 800
413 寿光市存量 PPP 项目
（1）寿光已入库 PPP 项目
寿光市现已入库十二 PPP 项目中：①寿光市基础设施提升
期项目（322 亿）计划 2018 年开始支出②寿光市福缘养中
心项目（132 亿元）已 2016 年实际发生支出合作期累计支
付 194 万元③寿光市基础设施提升工程二期项目（253 亿元）
已 2017 年实际发生支出合作期累计支付 666 万元④寿光市
北环路排水项目（126 亿元）已 2017 年实际发生支出合作期
累计支付 555 万元⑤寿光市羊路三号路维修改造工程（178
亿元）已 2017 年实际发生支出合作期累计支付 360 万元
⑥寿光市绿化提升工程（062 亿元）计划 2019 年开始支出⑦
潍坊港西港区 5000 吨级航道工程（504 亿元）计划 2020 年开
始支出⑧金光街跨河桥项目支出（587 亿元）计划 2018 年
开始支出⑨寿光市羊口家洼公路新建（沂路北伸）工程（寿
光段（285 亿元）计划 2019 年开始支出⑩寿光市镇街卫生院
基础设施建设 PPP 项目（50 亿元）计划 2018 年开始支出
⑪16
金光街改造南环路配套工程（
468
亿元）计划 2019 年开始支
出
⑫
侯镇高分子产业综合体（
554
亿元）计划 2020 年开始支
出
（2）寿光拟实施 PPP 项目
寿光市西城济综合提升 PPP 项目（36839143 万元）计划
2019 年开始支出
详见表 43 财政力评估分析表
414 财政承受力评估
根政府年度补贴额度测算结果统筹考虑寿光市级全部
已实施拟实施 PPP 项目年度支出责综合考虑行业均衡性
PPP 项目开发计划项目合作期寿光市年 PPP 项目财政
支出均超般公预算支出10例财政承受力范围17
表 43 项目财政承受力评估分析表 单位：万元
年份 般公预算
支出
已理库
项目财政支
出责
拟实施 PPP
项目年度财
政补贴
项目般公预算支出责
市级
PPP 项目
政府支出责
合计
般公
预算支出
PPP 项
目补贴占
般公预算
支出例
补贴支出 项目资金
支出
风险支出 配套支出 项目支出
计
2018 105005700 1255819 000 000 124379 128987 000 253366 1950323 144
2019 115506358 2676310 441138 000 157546 135986 000 293532 3476849 295
2020 127056994 3477872 507007 000 132670 129713 000 262383 5950542 334
2021 137221553 3917108 2210287 2063409 000 3094 000 2066503 8268759 597
2022 148199278 3872952 2285148 2129295 000 3094 000 2132389 8365425 559
2023 160055220 3844484 2360084 2181954 000 3094 000 2185048 8539171 524
2024 172859637 3624947 2509639 2247459 000 3094 000 2250553 8542755 485
2025 186688408 3639843 2667255 2331073 000 3094 000 2334167 8807377 463
2026 199756597 3657200 2833367 2482944 000 3094 000 2486038 915167 449
2027 213739559 2957588 3008432 2595590 000 3094 000 2598684 8749205 401
2028 228701328 2057840 3192933 2723803 000 3094 000 2726897 8172116 349
2029 244710421 1376368 3387379 2876156 000 3094 000 287925 7847923 312
2030 261840150 797722 3592305 3036721 000 3094 000 3039815 7645814 284
2031 277550559 326913 3808277 3205940 000 3094 000 3209034 7571837 265
2032 294203593 338065 4035890 3384280 000 3094 000 3387374 40564582 264
合计 37821031 36839143 31258625 414595 431811 000 32105031 10676520518
42 行业领域衡性评估
行业领域均衡性评估根 PPP 模式适行业领域范
围济社会发展需公众公服务需求衡行业
领域 PPP 项目防止某行业领域 PPP 项目集中
项目寿光市职业教育类工程建设容学校附属设施
等目前寿光市暂类 PPP 项目规划相应财政支出存
行业领域集中问题行业领域较均衡19
第五章 财政承受力证结
根测算结果寿光市预期财政状况支撑未年
PPP 项目财政支出行业领域衡性方面存障碍评估
结潍坊海洋科技职业学院 PPP 项目通财政承受力证
适合采 PPP 模式实施

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