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4基金投资人股票债券管理人托管人其他证券投资基金，指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来， 形成独立 财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进 行股票、债券、货币等金融工具的投资，以获得投资收益和资本增值。01基金基础知识

融资银行贷款信托贷款银行承兑汇票企业债券公司债券中期票据短期融资券及超短期融资券非公开定向债务融资工具资产支持票据项目收益票据资产证券化售后回租杠杆收购融资小额贷款民间借贷保理信用证福费廷商业信用天使投资风险资本私募股权投资国内上市境外上市

3财富的二八定律20%的富人却掌握着80%的财富 80%的普通大众只拥有20%的财富 原因何在？ 4. 投资理财概述理财基本原则 收益与风险目 录主要投资理财工具 5. 投资理财概述第一章 6. 6 所谓理财就是指将资金做出最明智的

与风险管理历史回顾 18. Arrow (1953) 《证券价值对于风险的最优配置的作用》 Arrow 的文章被认为是第一篇用数学模型论证证券如何分散金融风险的研究论文。18金融工程与风险管理历史回顾

不是盈利在股利和留存收益之间的分割方式，因此，股利政策不会影响企业价值。 基于完美市场的MM理论假设 信息完全对称，即投资者与管理者拥有相同信息； 投资者都是理性的； 企业发行证券没有发行费用； 不存在税收；

资 产对外投资收益对外投资营业外收支余额税税后利润利润总额股息红利提公益金提公积金弥补罚款投资筹资资金的分配折旧未分配利润 6. 货币资金储备资金在产品资金产品资金货币资金工资及其他费用固定资金对外投资

动和运作规律，包括货币学，财政金融学、金融市场学等。 2．投资学(Investment)：主要研究证券及其投资组合(portfolio)投资决策、分析与评价。 3．公司财务学(Corporate Fi

本 家买鸡卖鸡投 机 者实业投资金融投资证券投资Company Logo 10. 2.2 资本市场的批发零售投 资 者融 资 者证券零售商资金零售商资金批发商证券批发商资 本 市 场权益主张资金分红散聚

资本是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 资本的四个重要目的是： 作为损失的缓冲 对潜在的存款者表明股东用自己的资本来承担风险的意愿 提供无固定融资成本的资源 作为对总的经营基础投入资金的合理形式

动和运作规律，包括货币学，财政金融学、金融市场学等。 2．投资学(Investment)：主要研究证券及其投资组合(portfolio)投资决策、分析与评价。 3．公司财务学(Corporate Fi

借贷和资金融通等交易活动的总称。狭义：金融市场是资金由多余者向短缺者转移的场所。 一般以票据和有价证券为交易对象的融资活动。广义：货币资金融通和金融工具交易的场所与行为的总和，即金融机构与客户之间所有以资金为交易对象的活动

公司注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路35 号 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：四川长虹 股票代码：600839 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定登载年报网站：http://www

财务管理基础知识第一节 货币的时间价值 （3个问题） 第二节 财务估价 （3个问题） 第三节 风险与收益 （3个问题） 2. 第一节 货币的时间价值第二章 财务管理基础知识一、基本概念（A）二、复利的终值和现值计算

（二）盈余：资本盈余、留存盈余（内源资本） （三）债务资本：资本票据、债券 （四）其他来源：准备金——资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金 4. （一）股本：普通股与优先股（1） 1、普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核

对于上市公司来说，担当会计责任的是董事会，担当审计责任的是证监会特许开展上市公司独立审计业务的会计师事务所。 5. 会计在证券市场的功用 会计是证券市场的价值衡量工具。表现在： 1．公司股票、债券发行（包括股票的首次公开发行和以配股、增

《公司理财》第一章*全球资本市场的事实20世纪各大股市持续增长，长期投资股市的平均年回报率超出无风险国债收益率6个百分点 意味着投资者通过分散化投资组合可以得到高于投资无风险国债6个百分点的回报（市场平均回报率）

下合并非同一控 制下合并长期股权投资被合并方账面价值份额被购买方公允价值等＋相关费用借贷差额资本公积/留存收益营业外收支等双方合并方/被合并方购买方/被购买方 8. 一、企业合并形成的长期股权投资（一）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资

（盈余部门）资金提供者 （盈余部门）投资银行储蓄与 信贷机构企业证券储蓄资金储蓄资金储蓄资金企业证券企业证券企业证券储蓄资金储蓄资金储蓄信贷 机构证券 9. 按金融交易融资期限的长短划分 二、金融市场的主要分类

8 《金融工程研究》 吴冲锋、王海成、吴文锋著 上海交通大学出版社 2000.2 《期权.期货和衍生证券》约翰.赫尔著 张陶伟译　华夏出版社 1997 Options ,Futures, and Other

内部融资 外部融资 3. *背景介绍外部融资 投资者购买公司所发行的证券：股票和公募债券 在一级市场上公开发行 通过投资银行（证券公司）承销/包销 在二级市场上交易和转让 4. *背景介绍外部融资 商业银行贷款和私募债券