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第一节 现金和有价证券管理一、现金管理的目的和内容 现金是指生产经营过程中暂时停留在货币形态上的资金，包括有库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。 有价证券是指短期有价证券，包括国库券、可转让存单、商业汇票等。

复习银行存款的创新案例----银证通 既可进行证券投资又可进行银行储蓄的新业务； 投资者证券交易时无须在券商处开立证券保证金帐户； 通过银行储蓄帐户可同时办理银行业务和证券交易，将客户的交易结算资金全额存入银行；

第二章 应建立的价值观念 财务管理中应建立的价值观念主要有：时间价值、风险报酬、资本成本、利息率、证券估价。 2. （一）时间价值的概念 一定量的货币资金在不同的时点上具有不同的价值。年初的l万元，到

福田股份资本运营与金融产业发展研究报告引言后记 4. 引 言 本报告受北汽福田车辆股份有限公司金融证券部的委托，旨在寻求福田股份资本运营和金融产业的发展之路。 福田股份目前在金融方面的根本问题就是金融

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款）和被冻结的存款。 有价证券（短期投资）——不超过一年的各类证券及其他投资。美国规定(1993年起),所有证券的计价基础均为公平市价(此前,债务性证券按成本计价,权益性证券按成本与市价孰低法计价)。我国规定采用

款）和被冻结的存款。 有价证券（短期投资）——不超过一年的各类证券及其他投资。美国规定(1993年起),所有证券的计价基础均为公平市价(此前,债务性证券按成本计价,权益性证券按成本与市价孰低法计价)。我国规定采用

东南大学远程教育财 务 管 理第 三十九 讲主讲教师：陈菊花 2. 第四章 短期投资决策与管理第一节 现金和短期证券管理第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 3. 第五章 短期投资决策与管理 现金（cash),在

它是企业再生产过程中 按照一定的原则， 组织各项财务活动， 处理各方面财务关系 的一种经济管理工作。风险与收益均衡资金合理配置投资分散化 收支平衡 成本效益 分级分权管理 利益关系协调（一）财务管理的含义 4

借款者（债务人）手中获得的报酬。 利息实质上是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。 利息转化为收益的一般形态。（见课本84页） 利息的本质由利息的来源决定，而利息的来源又是由信用关系的性质决定的。

x x x x 固定资产 x x x x 所有者权益 x x x x 无形及递延资产 x x x x 负债和所有 资产总额 x x x x 者权益总额 x x x x 长期投资包括证券投资。递延资产：

自营业务的管理 证券自营业务信息报告 自营违规的处罚 3. 自营业务的含义和特点自营业务的含义 证券自营业务是指综合类证券公司用自有资金和依法筹集的资金，用自己名义开设的证券账户买卖有价证券，以获取盈利的

Acquisition, M&A） 和资源重组及相关的融资安排 企业顾问 基金管理 证券交易及自营 项目融资 资产证券化 风险投资 2004-3-243 4. 三、投资银行的服务程序（融资程序和私募过

在XX国股东权益包含缴入资本 股本 –面值部分 资本公积 – 溢价发行部分, 捐赠实物资产等. 留存收益 5 6. 会计观念架构 基本假设 会计要素 会计原则 6 7. 财务会计基本假设会计主体 持续经营

流动负债为何安排在本章讲授？ 2. 如何组织日常的财务运营，属于财务主管的责任范围；流动性、风险性和收益性是财务主管需要重点权衡的问题。 如何安排投资计划：营运资本投资、现金投资、和应收帐款投资。以及尽量减少其投资，加速周转。

一、短期资产流动性分析短期资产是指价值周转期不超过一年或一个营业周期的资产，主要包括： 1、现金 2、有价证券 3、应收帐款 4、存货2 3. 应收帐款注意帐龄结构。 注意客户的集中程度。 3 4. 应收帐款

基础性的研究，以便在下一个阶段的工作中进行业务甄选。在本报告中，我们分析了以下业务：证券（基金）业 （考虑当前证券业和基金业的趋同性，我们合在一起讨论） 信托业 商业银行业 保险业 期货业 担保业在对

1. 首先感谢贵公司对中信证券的信任，使我们能够有机会与贵公司就持续融资进行深入探讨 2. 中化国际持续融资项目建议书 中信证券股份有限公司 2002年5月 3. 内容提要一、再融资的市场环境 二、再融资方式的选择