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清，易造成挤占现象；专项资金结余未及时缴回财政； — — 从自身或下属单位管理的项目资金（基金）中报销列支其他费用，或是改变专项资金（基金）用途用于其他支出。 13.违规发放津补贴且边改边犯 14.违规借用公款

制度落实方面。重点查找渔村“三资”委托代理、村务监督、民主决策、财务公开等制度是否落到实处。 2.财务管理方面。重点查找是否存在差旅费和公务费报销不规范、大额工程建设项目未进行招投标、坐收坐支、私设“小金库”或账外账、白条入帐、违规发放村民福利等情况。

或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。 　　3.在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。 　　4.部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。

管理、销售费用支出 （一）部门预算内费用由经办人填写报销单，部门经理签字，经财务部经理审批出纳复核后付款。以下情况须总经理批准： 1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行，特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准；

财务管理制度 第一章 总那么 第二章 账簿的设置及管理制度 第三章 财务收支审批、报销制度 第四章 流动资金管理制度 第五章 财产物资管理制度 第六章 固定资产管理制度 第七章 债权债务管理制度 第八章

　　(1)会计差错并非出于故意，而且从客观后果上看，经办人员并没有从中获益。例如，会计入员由于业务生疏，将应计入制造费用的车间管理人员差旅费计入了管理费用；出纳人员由于粗心大意，误将现金收入8000元记为800元，但并没有侵吞差错部分；材

　　2、 增加员工及部门自助服务。 　　为了方便员工的报销、借款等等流程，系统增加了一系列的自助服务，员工或部门现在只需要在OA系统里申请费用报销、借款，费用计划等，便会自动生成流程，经审批通过后进入

应付帐款 6.21 原物料/固定资产等采购 6.22 三单检查 6.23 差旅费暂支和报销 6.24 付款 6.3 费用报销 6.4 财务预算 6.5 总帐 6.51 主文件设置 6.52 月末结帐 6

应付帐款 6.21 原物料/固定资产等采购 6.22 三单检查 6.23 差旅费暂支和报销 6.24 付款 6.3 费用报销 6.4 财务预算 6.5 总帐 6.51 主文件设置 6.52 月末结帐 6

管理通透、可观、可测、可控。 “针对部分单位员工多报、虚报差旅费这一反馈问题，我们从源头入手，经过深入分析和研究，拟通过建立完善各层级差旅费监管审核机制，从根本上杜绝上述情况，并将监管审核机制固化到财

工作分工、工作规程和纪律要求。 　　在公司成立初期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调整和修订会计的有关规定，以适应公司业务的开展。

。 　　2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 　　3. 应付帐款的

销售部送达的文件：包括各月销售政策（调整）文件、销售价格（调整）文件、业务员工资制度（调整）文件、业务员差旅费报销制度（调整）文件、总经理签呈文件，等等所有与业务、销售有关的文件。要求：前台销售会计认真审阅，看

在：一是现行的财务制度中费用报销的标准，大多数制定于八九十年代，有的开支规定不够具体，有的标准偏低，同当前的经济水平和实际情况有着差距。例如差旅费标准、住宿费、出租车费报销等等；二是受经济条件的制约，

，并组织深化学习了《关于xx县党政机关国内公务接待管理实施办法通知》文件精神。 　　3.针对“餐费报销附件不规范”问题，对相关部门领导和财务工作人员进行了谈话提醒，制定了《xx县公安局财务管理办法》。

在：一是现行的财务制度中费用报销的标准，大多数制定于八九十年代，有的开支规定不够具体，有的标准偏低，同当前的经济水平和实际情况有着差距。例如差旅费标准、住宿费、出租车费报销等等；二是受经济条件的制约，

办公用品购置后，由行政部须持总经理审批的资金使用审批表，购置发票，清单入库，出库手续齐全到财务室予以报销，手续不全不予报销。 3.办公用品只能用于办公，不得移做它用或私用。 ___所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。

当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条  对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。 凡一周内支出款项累计超过

准合规，报销凭据真实完整。特别是严格执行接待陪餐规定，严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象总人数的1/3。加强经费报销审核管理

A．成本类 25．将现金存人银行这笔业务，按规定应编制( )。 B．现金付款凭证 26．企业用现金支付某职工报销的市内交通费78元，会计人员编制的付款凭证为借记管理费用87元，贷记现金87元，并登记入账。对当年发生的该项记账错误应采用的更正方法是