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04 σ=431.041/2=20.76 或20.76% 一、资产组合的计算16 17. 投资者将其资金的50%投资于伞公司的股票，其余的50%投资于收益率为3%的国库券，因此投资者的整个资产组合的期望收益率为

公司产品与国内同业相比技术差别不大，产品研发一直受销售和历史因素的束缚，难以实现业界领先的技术优势。 企业所有权和经营权模糊，流动资金状况较为紧张。 公司内部缺乏沟通和交流，特别是缺乏信息在各层面之间的平行流动。 24. SWOT分析之劣势分析

会计净利润只考虑了以利息形式反映的债务资本成本，却忽略了权益资本成本 真实的世界没有免费的午餐 权益资本的真实成本为股东资金的机会成本，即其出让资金使用权所期望得到的最低回报率 EVA = EAT – 股东权益*权益资本成本 20. *茅宁《公司理财》第六章*

位空间太小，即是同一品项的库存过多。库存量多对一专司行销的物流业者绝非一好现象，恐有周转率不够快、资金积压的危机。除此之外，一旦同一品项货品库存过多，亦容易造成： (1)先进先出管理上的困难 (2)库存积压太久发生的损坏、过期

公司金融导论 5. 51.1 什么是公司金融 ？公司运营过程中需要 寻找投资项目 筹集资金 对股东分红 管理营运资金 这些都涉及金融管理,所以公司金融是指在一定的目标下，关于公司货币运动的一切活动，包括投资决策、融资决策和营运资产管理等。

物流中心的选址;配送体系的信息化 没有规模优势，资金实力 规模采购模式 依靠资金实力，通过大规模采购获得低廉的价格和稳定的质量 中 高 中 有必要的资金实力 忽视稳定供货能力 投机采购模式 靠季节性价差和地区需求时间差获得差价利润

管理体系企业文化建设完善的项目支持财务客户内部学习 和 提高天朗实业总公司经营目标体系（三年）缩短资金使用周期降低风险增加销售收入提高利润率9 10. 降低资产负债率财务客户学习与成长内部品牌管理 市场研究

Budgeting）是 提出长期投资方案（其回收期超过一 年）并进行分析、选择的过程。 投资流动性小 投资金额巨大 投资回收期长 3. 两个假设前提 假定贴现率，又称为要求的收益 率或资本成本已经给出；2.

查明原因及时报告。 45. 1.2 资金对账 1、月终结算系统完成自动对账后，根据银行对账单和结算中心记帐帐簿核对未达帐项； 2、每旬到各结算银行进行柜台帐务与结算中心帐务的核对工作，保证各帐号资金安全； 3、对成员企

，需要进行大力度的政策倾斜、制度创新。 3. *核心问题发展知识经济，取决于人才、科技、资金等要素的配置。 资金供给明显不足是制约中关村发展的表象原因。 金融体制创新滞后，导致资本流动性差，缺少资本进

资产分析，利润的可持续性分析； 现金流量的风险：同口径利润与经营产生的现金流量净额相比的分析、往来资金对经营现金流入量的影响； 是否过度经营：同上，并对比投资回报率或销售、利润的增长率； 是否有报表操

第一阶段是银行利用计算机处理银行之间的货币汇划业务，办理汇划结算； 第二阶段是银行计算机与其他机构计算机之间资金的汇划，如代发工资等业务； 第三阶段是利用网络终端向客户提供各项银行服务，如客户在自动柜员机（ATM）上进行取、存款操作等；

和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。 4. 预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式。它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，战略驱动的业绩评价等，来实现资源合理配置、作业高度协同、战略

四提高：提高关键部件的生产能力、提高产品 组装能力、提高新产品开发能力，提 高市场营销能力， 12. 七点收获1、节省了资金，固定资产和流动资金共节 省将近1个亿 2、降低了成本，每吨成本由2800降到2400 3、缩短了周期，抓住了市场机会

（一）标准项目和资金总额在30万以下的一般特殊项目由公司列入修理费，由公司审批。 （二）资金总额在30万元以上、300万元以下的重大特殊项目实行单项审批，公司提出，省公司初审，报集团公司审批。 （三）资金金额在

目前发展战略的理解程度大部分人对发展战略的理解：立足化工主业，大力发展有机中间体和精细化工；加强市场开拓和产品开发能力；积极引进资金；及时甩掉中牟造纸厂的包袱。 3. 制定发展战略的因素主要因素：市场变化、竞争对手、职工利益、企业效益

行业进入方式单一，退出渠道阻塞 基本上以投资创建新企业的单一方式进入新的行业 建立新企业绝大部分依靠自有资金，投资风险过于集中 没有合适的行业退出渠道和退出方式 13. 集团管理模式不够规范 母公司与子公司之间产权关系不清晰

拟开展的项目活动、设计管理流程、项目实施时间表；编制预算；建立风险分析及应对预案；撰写项目建议书； 2、项目实施 ——建立项目团队、准备资金、物资、场地、设备等、开展项目宣传、动员及协调、按计划实施和管理项目。 3、项目监控—— 与项目实施同步进行监测。

行业进入方式单一，退出渠道阻塞 基本上以投资创建新企业的单一方式进入新的行业 建立新企业绝大部分依靠自有资金，投资风险过于集中 没有合适的行业退出渠道和退出方式 13. 集团管理模式不够规范 母公司与子公司之间产权关系不清晰

5.一体化管理体系的试运行 6.内审员的培训与考核 7.一体化管理体系的自我验证 8.硬件的改造与资金投入 9.一体化管理体系的外部验证 10.一体化管理体系导入效果 11.一体化管理体系认证后的保持与持续改进