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范、合理，以确保审计报告的质量和审 计建议的合理有效，符合实际 D3 4．审计部经理组织进行审计工作总结和安排审计人员培训，以确保审计人员素质和能力 不断提高 相 关 规 范 应建 规范  内部审计工作制度

管道试压压力、 介质、温度及步骤，管道吹扫方法、步骤及质量要求，管道防腐 要求及操作程序，质量通病防治办法。（施工程序）5．安全技术交底 工程施工前，对施工过程中存在较大安全风险的项目提出技术性的安全措施。

各编制岗起草董秘处月度工作计划、年中 和年末工作总结，行政秘书进行汇总；复 核岗修订复核董秘处工作计划和总结；董 事会秘书审核修订董秘工作计划和总结， 分发下达至各岗各员，执行。 月度工作 计划、年 中和年末 工作总结 中视传媒股份有限公司内部控制手册_公司层面控制与

编制人力资源管理工作规划，经过总经理批准后，组织实施。 2．加强对人力资源部内部工作的管理，督导、检查下层的工作，定期召开例会，做好工作总结。 3．建立人才储备库，做好公司各类人才的选拔、培训及后备工作。 4．拟订企业在职人员培训计划，做好员工各种培训工作。

然资源产权法律制度，完善国土空间开发保护方面的法律制度，制定完善生态补偿和土壤、水、大 7 气污染防治及海洋生态环境保护等法律法规，促进生态文明建设。 实现立法和改革决策相衔接，做到重大改革于法有据、立法主动适应改革和经济社会发展需要。

。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式 的预算反馈表。 3．将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部。 4．财务部每月按照部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析，填写分析结

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足的矛盾。随着当代科技的深入发展，新兴产业的开发、大批老企业的技术改造 和技术更新、大型基础设施的建设以及生态平衡的保护与环境污染防治等等，都 需要巨额资本投入。作为私人垄断企业来说，常常因资本量不足而无法承担或因 投资过大，风险过

稿、与每个事项相关的工作底稿（参见本指南第 39 段），以及 对审计中 遇到的重大事项形成的其他工作底稿（如审计工作总结）来 支持。然而， 本准则并不要求注册会计师记录其他与治理层沟通过的 事项不构成重 点关注过的事项的原因。

1498 《企业会计准则及应用指南（2019年4月修订版）》形成非上市大中型企业执行企业会计准则情况的工作总结，于 2011 年 5 月 31 日前 报送财政部会计司。 二、各地财政部门做好对本地区各类企业执行会计准则和