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它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等） 预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动预算释义 6. 预算管理概述预算管理是一个系统工程

——《企业收益、现金流动和财务状况》，后来在1987年11月公布了第95号财务会计准则——《现金流量表》。 5. 第四章 会计概念框架第一节 会计概念框架概述一、会计概念框架的研究历程 继FASB建

第十三章 财务会计报告 第一节 财务会计报告概述 第二节 利润表 第三节 资产负债表 第四节 现金流量表 第五节 附表 第六节 会计报表附注和财务情况说明书 5. 第一章 绪论第一节 财务会计目标本节

它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等） 预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动预算释义 6. 预算管理概述预算管理是一个系统工程

清洁作业平方米材料移动作业搬运次数、搬运距离、吨公里人事管理作业雇员人数、工作时间能源消耗电表、流量表、装机功率与运行时间制作订单作业订单数量顾客服务作业服务电话次数、服务产品品种数，服务时间 96.

预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算存货预算产成品成本预算现金预算资本预算预计损益表预计现金流量表预计资产负债表预算体系预算最终成果预算体系是预算管理的载体，目标利润是预算管理的起点。 29. *机密，严禁扩散！第

订单费用xxx 租赁费用xxx 客户服务费用xxx …利润（亏损）供应链体系对于企业的资产负债表、损益表、现金流量表的主要项目均有显著影响，从总供应链成本最优出发，进行整体的规划和运作对企业的财务业绩将产生巨大的贡献。

3、以客户所在地的地区分部为主要报告形式 二者以第一种情形相同。 六、利润分配表 第三节 现金流量表 一、概述 1、定义 是反映企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出信息的会计报表。是一张动态表。

模块组成：基础数据表、项目分期情况、成本测 算、项目进度及付款计划、销售及回款计划、资 金来源及运用表和现金流量表。 64. 投资经济分析模型模型中基本指标净现值 指在项目计算期内，按行业基准折现率或其他 设定折现率计算的各年净现金流量现值之和。净

一、财务报告及其结构1.资产负债表：反映某一特定时点上的财务状况 2.损益表：反映某一特定时期内的经营成果 3.现金流量表：反映某一特定时期内现金变动原因Date39会计学院 彭韶兵 40. 二、财务能力评价（一）偿债能力评价

财务效益评估财务效益评估中需估 算的若干表及流程图投资估算表投资计划与资金筹措表总成本费用估算表 损 益 表 现金流量表借款偿还期计算表固定资产投资估算表流动资金估算表销售收入预测表销售税金及附加计算表点击打 开IV.xls

毛利率：说明产品竞争能力 营业利润率：说明企业的管理能力 净利润率：说明企业资本能力、财务能力 现金流量表 比净利润更说明问题 资产负债表 关注财务结构、资产结构、资产质量4 5. 关于“用数据说话”战略规划

一、财务报告及其结构1.资产负债表：反映某一特定时点上的财务状况 2.损益表：反映某一特定时期内的经营成果 3.现金流量表：反映某一特定时期内现金变动原因Date39 40. 二、财务能力评价（一）偿债能力评价 （二）营运能力评价

或销售收入 产量或生产成本 采购量或采购成本 贡献毛益 经营活动现金流量 管理费用 损益表 现金流量表 √ √ √ √ √√ √ √ √ √ √ √√ √ √ √ √ √ √√ √ √ √ √ √ √

状态市场需求目标方针销售计划费用计划渠道计划促销计划培训计划经营计划预期三表资产负债表损益表现金流量表财务预算经营 方针财务 测算 36. 深度营销一般操作流程市场调查市场启动、发展、巩固推广复制方案制定管理平台搭建切入市场选择

测算现金余绌； 现金投资与融通。 熟悉教材预算编制过程，该方法有何不足？ 31. XO公司1997年简化现金流量表 单位：百万1997年1月1日现金 12营业净现金流 11.2 ＋投资净现金流 （10.0） ＋筹资净现金流

例：某项目净现金流量如下表所示。当基准收益率ic＝12％时，试用内部收益率指标判断该项目的经济性。 某项目现金流量表 单位：万元 年末012345净现金流量-1001030404040 75. 解：此项目净现值的计算公式为：

订单费用xxx 租赁费用xxx 客户服务费用xxx …利润（亏损）供应链体系对于企业的资产负债表、损益表、现金流量表的主要项目均有显著影响，从总供应链成本最优出发，进行整体的规划和运作对企业的财务业绩将产生巨大的贡献。

[例]某系列现金流量如表2—6所示,贴现率为9％,求这一系列现金流量的现值。 表2-6 某系列现金流量表 单位:千元 年 1 2 3 4 5 6 7 8 910现金流量 1 1 1 1 2 2 2 2 2

冲击举例政府对政策的变化72 74. 五年的财务预测损益表 收入 销量 总收入 毛利率 营业利润率 现金流量表 息税前净利(EBIT) 税金(现金) 折旧 固定资产投资 营业营运资本变动 自由现金流(FCF)