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题目：企业现金流量分析——以恒丰纸业为列 摘要及关键词 摘要：现金流量表是指反映企业在一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的会计报表。编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业在一定会计期

企业领导如何看懂三张表 企业发展有三“宝” 文章尽在三大“表” 引：三表进“财”。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表三大报表。这三张报表从不同的方面反映了企业的财务状况。企业领导可以从这三张主要报表中了解自己企业所经营的基本情况。

第十三章 财务会计报告第一节 财务会计报告概述 第二节 资产负债表 第三节 利润表 第四节 现金流量表 第五节 利润分配表 2. 第一节 财务会计报告概述一、概念 财务会计报告是指企业对外提供的反映企

及附加。 现金流量表 现金流量表的作用： 资产负债表反映企业一定时期财务状况，损益表反映企业一段时期的经营成果，而企业 流动性最强的现金的流入与流出的多少，这两张报表无法说明。现金流量表弥补了这个不

内容： 资产负债表，企业到这个报告期间的期末财务状况； 利润表，企业在这个报告期间的收益； 现金流量表，企业在这个报告期间的现金流量；交易薄记过程财务报表 10. 资产负债表资产负债表（The Balance

补充遗漏，提高对应的工程单价，减少失误 正确答案：B 9【单选题】用以计算投资各方收益率的投资各方现金流量表的计算基础是（）。 A. 投资者的出资额 B. 项目资本金 C. 投资者经营成本 D. 项目投资额

的资金，未考虑还本付息。 （正确方法：应根据预计的借款条件制定借款还本付息表。） 错误10：现金流量表没有考虑固定资产余值回收和流动资金回收。 （正确方法：项目结束应收回固定资产的残值及流动资金。）

五、現金流量表的意義及應用 ‧ 掌握現金的流量狀況 ‧ 現金流量表三大部份  營業活動所造成現金的增減  投資活動所造成的現金流入與流出  理財活動所造成的現金流入與流出 ‧ 現金流量表 ‧ 保持現金流入大於流出

财务报告解读 财务报告包括会计报表及其附注（包括附表）、审计报告。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。具体解读方法分别为 一、资产负债表 1.基本要素：资产、负债、所有者权益 2.资产=负债+所有者权益

　　现金流量表是应用财务软件后，唯一需要手工编制的财务报表，表中涉及现金的分类归集，能够体现企业现金的分配情况。现金流量表需要分别用直接法和间接法，把企业发生的与现金有关的财务往来编制到流量表左侧和右

和条件下可以构成等式。 如，现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”一般与资产负债表“货币资金”年末数年初数之差相等，前提是企业不存在现金等价物。同理的，现金流量表中的“期初现金及现金等价物余额”、

计软件确立了绝对的优势： 即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。 我们知道，国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即

把生产费用预算和销售成本当成同一个预算. 预计损益表,预计资产负债表,预计现金流量表.在没有融资业务的企业里,董事会和管理当局可能不要求提交预计资产负债表和预计现金流量表,只需编制预计损益表即可. 资本支出计划, 用来报告预

会计报表中，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。除此之外，企业还可以根据需求编制补充报表。 本书主要介绍资产负债表、利润表和现金流量表。 （一）资产负债表 1.资产负债表的概念

8．用以计算某项经济指标的各个组成部分占总体的比重，反映部分与总体关系的方法称为相关比率。( √ ) 9．现金流量表与利润表都是根据权责发生制编制的。( × ) 10．某企业享受免税待遇，无需缴纳税款，因而无需进行纳税申报。(

【问题】 一、融资前分析 1 .计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用； 2 .编制融资前项目投资现金流量表； 4 .计算税前净现值和内部收益率，税后净现值和内部收益率，作出融资前项目是否可行的 结论。 二、融资后分析

并在经营过程实施控制。(2分) 4．简述资产负债表、利润表、现金流量表这三种报表的联系和区别是什么？ 答：资产负债表、利润表、现金流量表存在密切的联系。从计算利润的角度看，只要将两期资产负债表进行对比

、现金流量表和各种附表等组成。这些会计报表之间是相互联系的，它们从不同的角度说明企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。资产负债表主要反映企业的财务状况；利润表主要提供企业的经营业绩；现金流量表反映企

如何认识会计工作（一）   第二讲 1.如何认识会计工作（二） 2.会计等式与会计报表   第三讲 1.现金流量表 2.财务管理的目标 3.财务管理的内容 4.财务管理的职能   第四讲 1.财务分析概述 2.流动性分析

4．下列有关现金流量表的说法错误的是( )。 A．现金流量表是一个时期数表 B．现金流量表是根据收付实现制编制的 C．现金流量可分为经营活动、投资活动和筹资活动现金流量 D．现金流量表反映的现金就是企业库存现金