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企业资金的来源和占用 企业报告 报告形式 报告对象 主要是会计报表，又以资产负债表、损益表和现金流量表为主表 3. （一）、企业经营资金的基本内容1、企业的类型及其经营活动P15 生产性企业 个人独资企业

法人代码证书（副本及影印件） 3.法定代表人身份证明及其必要的个人信息 4.近三年经审计的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。 5.本年度及最近月份存借款及对外担保情况 6.税务部门年检合格的税务登记证明和近2年税务部门纳税资料复印件

财务准则公司分析(Company Analysis) 盈利趋势,股息,贴现率,资产负债表-收入流量表分析,现金流量表分析,会计政策及附注分析,管理状况,研发能力,收益,风险通用电器公司(GE)其它股票 GM

限×（1＋折旧年限)/2 16. 1.3投资项目财务效益分析 17. 全部投资现金流量表 18. 自有资金现金流量表 19. 1.3.1投资项目盈利能力分析投资利润率＝（年平均利润总额/项目总 投资）×100%

3、财务知识：董事会的一项重要任务就是监控公司的财务业绩，所以董事应知道如何阅读资产负债表、损溢表和现金流量表，应该了解用来评估公司业绩的各项财务指标和分析方法。 4、专业知识：董事应对各自相关领域的专业知识具有较深的理解，并能熟练地运用。

运的重要决策依据。 财务效益分析的步骤： 分析预测项目基础财务数据和参数 编制财务报表（财务现金流量表、损益和利润分配表、资金来源与运用表、资产负债表、借款偿还计划表） 根据基本报表计算财务分析指标（营利能力、清偿能力）

現金收入預算表 現金支出預算表 現金預算表 預計銷貨成本表 預計損益表 預計資產負債表 預計現金流量表 17. 三、責任中心管理 (一) 責任中心的意義及內容 (二) 責任會計的意義及特質 18. 責任中心的意義

行业地位评估21 22. 现金流量表22 23. 在结构上，不论是合并后的结果，还是母公司的状况，经营产生的现金流量极度小，而筹资、投资规模在迅速扩大单位：万元23 24. 现金流量表附注24 25. 此表对比分

1．了解财务报告的定义、种类和编制要求 2．熟练掌握资产负债表的编制方法 3．熟练掌握利润表的编制方法 4．熟练掌握现金流量表的编制方法 5．掌握关联方关系及其交易的判断及披露 6．掌握或有事项的会计处理 7．掌握资产负债表日后事项的会计处理

财务报表分析时应该注意 谁是财务报表的阅读分析者 资产负债表及其阅读与分析 损益表及其阅读与分析 现金流量表及其阅读与分析主要内容： 55. 财务报表分析方法 比较分析法 趋势分析法 结构分析法 异动分析法

与偏见。 24. *2.2 财务报表的种类及会计科目 财务报表体系反映资产状况 资产负债表、现金流量表 反映损益状况 利润表 反映损耗状况 成本与费用类报表 反映控制状况 预算与分析类报表经营资产 负债表投资融资利润表三大活动三大报表

支出与费用 31. 站在老板的角度会计报表与管理报表 资金余额图表 …… 32. 站在老板的角度利润表现金流量表部门贡献表现金项目流水帐 33. 现金至上支付能力最强，盈利能力最弱 企业的血液 亏损企业没有利利润不等于没有现金流

动态企业活动期初投资筹资经营投资筹资发展战略时间财务报表期末 8. 财务报表资产负债表 损益表/利润表 现金流量表 利润分配表 注意 资产=负债+股东权益 投资活动=筹资活动 =债权人筹资 +股东投资 利润表的底线是净收益

现金流出项目：货款支付；费用支付；银行还款；企业间拆借；投资；固定资本购置 3、现金净流量与现金存量： 4、如何利用现金流量表？每月现金预算表，季度、年度现金预算表；有时，预算比决算更重要。 19. http://www.5ixue

11. 根据国内企业会计制度，完整的会计报表内容包括： ①资产负债表 ②利润表 ③利润分配表 ④现金流量表 ⑤资产减值明细表 ⑥股东权益增减变动 ⑦应缴增值税明细表 ⑧分部报表 12. 一、财务分析的概念

45. 财务分析 46. 财务分析及收益预测—现金流量表（1） 47. 财务分析及收益预测—现金流量表（2） 48. 财务分析及收益预测—现金流量表（3）

附件1： 财务分析的程序和步骤一览表 附件2： 连环替代法、杜邦分析法介绍 附件3： 现金流转与现金流量表的结构 附件4： LTC公司财务报表第 屏 5. 对于包括投资人、债权人、管理者在内的许多人来说，

现金净流量=利润+折旧 = -10000+30000 =20000 18. 二、现金流量恒等式和现金流量表基本结构 资产=负债+所有者权益 现金+非现金资产=负债+所有者权益 现金=负债+所有者权益-非现金资产

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email：7979392@snia.net 2. 一.财务报表分析 公司财务报表 资产负债表 损益表 财务状况变动表 现金流量表 3. 某企业资产负债表 (单位：万元) 4. (本页无文本内容) 5. A公司损益报表单位(万元)