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投资活动筹资活动投资活动筹资活动现金营业净现金流量投资净现金流量筹姿净现金流量现金流入的来源现金流出的来源 102. 集团总部现金流量表（一） 1998年 1999年经营活动产生的现金流（+）销售收入净额 （- ）销售成本 （- ）销售及管理费用

电器类E53 58. 5.15流量表界限标示方法明确标示管理界限，易于判断计量器的状态正常与否.空气流量表、气体流量表、水流量表、储油罐、其它。１.在储油罐及各种流量表上做界限标示。 ２.胶贴标示颜色区分如下：

(1+5%) / (9.7%- 5%) = 481.2《公司理财》第六章 15. 决策根据预期现金流量表，兼并另一家公司的NPV： 《公司理财》第六章 16. 三、估算现金流的原则实际现金流原则 相关不相关原则《公司理财》第六章

(1+5%) / (9.7%- 5%) = 481.2《公司理财》第六章 15. 决策根据预期现金流量表，兼并另一家公司的NPV： 《公司理财》第六章 16. 三、估算现金流的原则实际现金流原则 相关不相关原则《公司理财》第六章

现金和现金等价物的净增加额 19http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 20. 现金流量表与资产负债表的关系 资产负债表 资产=负债+所有者权益 现金+非现金资产=负债+所有者权益 现金=负债+所有者权益-非现金资产

http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 管理贡献的基础数据资产负债表 损益表 现金流量表 审计报告 考核记录 董事会决议 办公会议记录 大事记 33. http://www.5ixue.com

IPv6计划，IPv4协议同时退出纯IPV6设备 20. 财务计划财务汇总 资产负债预算表 现金流量表 21. 财务分析 指 标 投资项目 评价标准 该项目 指标值 分析 投资净现值 0 2180.2

股利支付率等）/外部融资（发行股票/债券） 4. 8.2 资金缺口预测和融资方案评估运用预测现金流量表预测资金缺口 资金缺口：期初现金余额+本期现金流入 < 本期现金流出 运用预测资产负债表评估融资方案

成 本 费 用 收入及利润 所 有 者 权 益 企业财务会计报告概述 资产负债表及利润表编制 现金流量表的编制 会计政策、会计估计变更和会计差错更正 附注与其他财务报告 8. 六、考试要求1、平时分占20%，期末考试80%

衡量现金股利的比率 股利发放比率=现金股利/净收益 股利回报率=每股股利/每股股价 19. 现金流量分析现金流量表的基本结构和内容 营运现金流量分析 内部和外部现金流量的区别 现金流量和企业增长 自由现金流量和投资决策

流动资产变现能力与非流动资产（存货与持有至到期的国债） 负债分类（哪些是有息哪些是无息？） 无法与现金流量表中对经济活动的分类对应 重构—资产资本表 资产按带来经济利益的方式分类 资本按来源和期限分类3.4

投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价 清偿能力评价 不确定性分析

分配” 28. 第十二章：会计报表学习重点 1、资产负债表的编制； 2、损益表的编制； 3、现金流量表的基本概念和基本编制。 29. 本章难点资产负债表中特殊项目的填列。 特殊项目如下： （1）存货=

资产负债表：资产=负债+所有者权益 2、反映经营业绩的财务报表 利润表：收入-费用=利润 3、反映现金流量的报表 现金流量表：现金流入-现金流出=净流量 40. 会计等式：资产=负债+所有者权益一个企业所拥有的经营用资产一定来自两个渠道：

税金合并报表损益表管理报表结束财务分析编制财务报表报税管理12345678910111213现金流量表 28. © 2002 BearingPoint, Inc.流程名称：关帐流程说明流程编号：2.3

２、健全预算体系（40％〕，根据销售计划，制定应收款计划与费用计划 ；制定预期的资产负债表、利润表与现金流量表 ；实时监督检查各部门费用开支情况，以及应收款与现金流量状态；预防与预警偏差出现。 3、定期财务分

日结报表 流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表 月结报表 总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行

EAT少12万（税后利息为12万），税后利率为6%，即(1-t)i 18. 茅宁《公司理财》第二章*3、现金流量表 经营活动产生的现金流（CFFO） 销售现金（+） 付现成本（-）：含税金 投资活动产生的现金流（CFFI）

税金合并报表损益表管理报表结束财务分析编制财务报表报税管理12345678910111213现金流量表 28. © 2002 BearingPoint, Inc.流程名称：关帐流程说明流程编号：2.3

证、记账凭证。 账表——日记帐、明细帐、总分类帐。 报表——成本表、损益表、资产负债表、 现金流量表。 原始凭证记账凭证明细帐总分类帐报表 14. 财务管理的“语言”—会计恒等式1）会计平衡式：资产