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财务分析报告内部控制专题讲座 67. 9、电算化系统控制一般控制 系统组织和管理控制 系统开发和维护控制 文件资料控制 系统设备、数据、程序、网络安全控制 内部控制专题讲座 68. 电算化系统控制应用控制 输入控制 处理控制

从管理者视角看 --传统会计与财务管理的缺陷 传统会计系统结构是基于几百年 前帕乔利的会计理论发展而来的 会计电算化只是将手工财务会计自动化 思想的落后导致管理会计在企业应用不到20% 网络环境下管理控制创新极度匮乏

往互相通用，不加区别。 44. 帐户的名称——会计科目为了便于会计工作的进行，尤其是为了方便会计电算化，可以为每一个会计科目编一个固定的号码。这些号码称为会计科目编号。例如“现金”科目的编号为101，

技能职工资差别化扩大加工生产性向上板金0000 生产性向上 000 生产性向上 减少设备无作业经费节减投资管理电算化 节减模具修理费 缩小部品车等待时间目标 270M$ 25. Big Y 展开市场竞争力 确保强化开发力细部实行计划Big

CUI-YI*财务稽核制度财务组织制度内部控制制度全面预算制度财务分析制度销售生产采购会计核算制度 电算化制度成本核算制度企业财务制度涵盖的范围及主体财务制度 70. 华南理工大学 CUI-YI*一般企业

宣传信息化技术知识 组织考核企业信息化技术的应用效果  建立企业网站，并逐步负责推进办公自动化、财务电算化、ERP、电子商务业务。 信息化管理部总监核心任务核心任务/职责信息化管理部 …………根据业务需要设置

委派人员与总部沟通不足，使得委派人员缺乏归属感 13. 财务信息系统存在的主要问题企业核算层面的财务会计问题——会计电算化未从根本上改变传统会计流程中存在的会计工作是事后算账、事后报账,会计信息系统与其他系统在企业内形成一个个“信息孤岛”

技能职工资差别化扩大加工生产率提高板金 TPL生产性向上 H/E 生产性向上 减少设备无作业经费节减投资管理电算化 节减模具修理费 缩小部品车等待时间目标 M$“BIG Y” 47. 6sigma6sigma6s

宣传信息化技术知识 组织考核企业信息化技术的应用效果  建立企业网站，并逐步负责推进办公自动化、财务电算化、ERP、电子商务业务。 信息化管理部总监核心任务核心任务/职责信息化管理部 …………根据业务需要设置

； 部门合作 协助生产部组织落实公司技术改造方案； 业务操作 公司中央控制系统、计算机网络系统和电算化系统的维护管理工作，推进公司信息化； 负责机修工段管理。 29. 质量管理部职责（一）质量管理 负

资金流动与会计科目示意图 066供需链管理与ERP 69. 管理业务 事务处理MRP II财务成本系统与电算化财务软件 电算化财务软件 报表传递 手工录入登帐、帐务处理 MRP II 财务成本系统系统自动 生成凭证自动/确认

七、企业计划十步实例——从困惑到成功的全过程 43. 三、企业内部管理报告系统两种不同的财务系统 1、会计电算化 ——将企业帐务及报表处理流程电算化， 以提高工作效率。 2、建立财务管理系统 ——计划并监控企业最终利润及价值目标

蓄起来的势能，万科已经开始在经营层面直接受益。 1987年，万科开始财务电算化； 1995年，万科选择了一套基于PC机的电算化软件； 1997年，万科选择金蝶基于Windows平台的财务软件。 199

财务分析的准确性 电算化系统运转良好性 主要职责 负责股份公司合并报表的编制 负责编制公司的各类统计报表 负责股份公司的下属子公司财务情况的分析 负责接待相关检查机构的工作 负责管理会计电算化系统 负责清理核对往来账

资金流动与会计科目示意图 066供需链管理与ERP 70. 管理业务 事务处理MRP II财务成本系统与电算化财务软件 电算化财务软件 报表传递 手工录入登帐、帐务处理 MRP II 财务成本系统系统自动 生成凭证自动/确认

财务分析的准确性 电算化系统运转良好性 主要职责 负责股份公司合并报表的编制 负责编制公司的各类统计报表 负责股份公司的下属子公司财务情况的分析 负责接待相关检查机构的工作 负责管理会计电算化系统 负责清理核对往来账

会计核算 责任成本控制、分级成本核算等 会计核算制度的制定、说明及实施工作(二）配合外部审计（三）会计电算化系统的规划、选择、实施 28. **人力资源部主要功能描述人力资源部负责组织拟订公司机构、岗位设置、

资金流动与会计科目示意图 066供需链管理与ERP 70. 管理业务 事务处理MRP II财务成本系统与电算化财务软件 电算化财务软件 报表传递 手工录入登帐、帐务处理 MRP II 财务成本系统系统自动 生成凭证自动/确认

财务分析的准确性 电算化系统运转良好性 主要职责 负责股份公司合并报表的编制 负责编制公司的各类统计报表 负责股份公司的下属子公司财务情况的分析 负责接待相关检查机构的工作 负责管理会计电算化系统 负责清理核对往来账

部品的在库数量金额。 零纳期----缩短交货期限。 零故障----设备效率最小化。 零纸张----信息管理电算化。 零事故----安全生产的概念。 39. 从为库存而采购到为订单而采购的转变 转变前: 采购目的是为了补充库存