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范　　例　　问　　题 一般性 1．    采购部门是否与会计部门、验收部门及仓储部门各自独立？ 2．    记录应付帐款明细帐的人是否经管付现？ 3．    验收报告副本是否送交存货管理员、采购部门及会计部门？ 4．   

投资、筹资、收购、改组等形式 涉及的企业内部单位有采购部、生产部、销售部、技术部、财务部等 协调与合作——税收筹划成功的保证 企业客户税务部门采购部生产部销售部财务部 53. http://www.5ixue

本。确切地说，采购成本可能包括不同定货批量下产品的价格或制造成本；生产的启动成本；订单经过财务、采购部门的处理成本；订单传输到供应地的成本；货物运输成本；在收货地点的所有物料搬运或商品加工成本。 54

物资公司技术部和质量部检验处对于配套件检验表面上分工明确，但实施过程中必然会产生职责不明的现象物资公司品质技术部检验处采购部技术部配套厂组装厂仓库是制订标准否否是是使用否配套件合格与否或使用与否的最终裁定权都在物资公司的技

※ 审核要点不能遗漏 112. 学员练习一总经理管理者代表制造部人力资源部品管部研发部仓储部市场部采购部体系办某集团环境管理体系组织结构图如下，请练习编制内审计划 113. 练习答案总经理/管理者代表 4

职位代码：所属部门：产品部直接上级部门：产品副总平行关系职位：市场部经理等部门经理直接下级部门：采购部、品管部本部门员工人数：7本职位人数设置：1汇报关系：产品副总，总经理关键业绩指标（KPI）：采购成本、索赔率、供应商数量及质量主

职位代码：所属部门：产品部直接上级部门：产品副总平行关系职位：市场部经理等部门经理直接下级部门：采购部、品管部本部门员工人数：7本职位人数设置：1汇报关系：产品副总，总经理关键业绩指标（KPI）：采购成本、索赔率、供应商数量及质量主

展需要？“战略发展计划”为了设计一个适用的组织结构，首先要解决以下主要问题总经理行政人事部销售部采购部企业发展部战略规划部财务部信息中心子公司D子公司C子公司B子公司A新的组织结构是否能够在允许子公司

参与产品成本核算，投资回报，可行性分析和风险评估生产部 保证设计的可生产性，根据过去同类产品的生产情况提出设计建议采购部 按设计人员对关键原辅材料的要求，寻找合适的供应商机动部 为试产和正式投产准备相应的生产设备产品工艺

善劝主动 较主动 中等 较被动 被动生产部人员严谨 勤奋 创新 有序 创新 较创新 中等 较呆板 呆板采购部人员廉洁 仔细 知足 专注真爱 较真爱 中等 较自私 自私市场部人员机警 远见 信心 勇敢机警 较机警

参与产品成本核算，投资回报，可行性分析和风险评估生产部 保证设计的可生产性，根据过去同类产品的生产情况提出设计建议采购部 按设计人员对关键原辅材料的要求，寻找合适的供应商机动部 为试产和正式投产准备相应的生产设备产品工艺

级所有消耗性资料之数量。它能够提供物料是否已有储备，应否添购及盘存的现值等等的资料生产管理部门、采购部门、会计部门。存货卡上所登记的各项资料必须准确可靠。如果不准确或已经过时，非但无用、而且危害极大。

程序任务描述：根据第X号表格和工作程序第X条规定，完成定单并报批。假设条件：所需材料存在信息源：采购部、供应商广告等约束：必须考虑材料的价格其它：风险：材料可能不存在；防范计划：事先通知潜在的供应商，

一次设计完成到投产前修改次数竞争指标在竞争对手前推出新产品的数量、在竞争对手之前推出新产品的销量采购部成本指标采购价格指数、原材料库存周转率、质量指标采购达成率、供应商交货一次合格率、人力资源员工自然

折旧法。如果在项目第五年末将设备转卖，估计它的价值为￥10万。 33. 在咨询了一些供应商之后，采购部门指出，生产这种制图桌灯所需的原材料在项目第一年将为每盏灯￥10，并极有可能以每年3%的预期通货膨

1、复制前主管先校阅 2、擅打资料索阅表格 D、表格、分发资料、请购单 1、依指示擅打此等资料 2、请购单需亲自送交采购部门，交代清楚需用 时间并掌握回复的时间 88. 绩效标准编制示例职位：招募工作要项 绩效标准 征募

采购成本就成为决策的相关成本了。 41. 2订货成本 是为了订货而发生的各种成本（采购人员工资、采购部门一般经费、采购业务费等）。假设采购一次的成本是固定的，则订货成本与采购批量反方向变化而与采购次数成同方向变化。3储存成本

1、复制前主管先校阅 2、擅打资料索阅表格 D、表格、分发资料、请购单 1、依指示擅打此等资料 2、请购单需亲自送交采购部门，交代清楚需用 时间并掌握回复的时间 88. 绩效标准编制示例职位：招募工作要项 绩效标准 征募

出纳岗位职责分析表职责权重产出顾客顾客 需求可衡量指标严格执行货币资金管理和结算制度，根据收付款凭证收取、支付货币资金 39. 采购部职责分析表职责权重产出顾客顾客需求可衡量指标(一)建立公司购买工作制度，培育购买专业人才队伍5%（

须呈总经理级主管裁决。超出5%以上者，必须呈总裁核决。 *凡采用航空、快递等特殊运输方式时，需经采购部门或商贸公司经理级(含)以上主管核准。 67. (本页无文本内容) 68. (本页无文本内容) 69