**省农村信社全面风险理办法
第章 总
第条 建立健全全面风险理体系完善全面风险理机制提高抵御风险理力水确保全省农村信社安全稳健运行根银行业金融机构全面风险理指引相关规定求结合全省实际特制定办法
第二条 办法适全省市县农商行农信社法机构（简称法机构）
第三条 法机构应建立全面风险理体系采取定性定量相结合方法识计量评估监测报告控制缓释承担类风险
类风险包括信风险市场风险流动性风险操作风险国风险银行账簿利率风险声誉风险战略风险信息科技风险风险
法机构全面风险理体系应综合考虑类风险间关联性审慎评估类风险间相互影响防范跨境跨业风险
第四条 法机构全面风险理应遵循基原：
（）适应性原全面风险理体系应风险状况系统重性等相适应风险理机构营规模业务
范围风险水相适应资收益水承担风险相适应资产规模风险理力相适应根环境变化进行调整
（二）全面性原全面风险理应覆盖项业务条线包括外币表外境外业务覆盖分支机构附属机构部门岗位员覆盖风险种类风险间相互影响贯穿决策执行监督全部理环节
（三）独立性原建立独立全面风险理组织架构赋予风险理条线足够授权力资源资源配置建立科学合理报告渠道业务条线间形成相互制衡运行机制
（四）效性原全面风险理结果应营理根风险状况市场宏观济情况评估资流动性充足性效抵御承担总体风险类风险
（五）融合发展原风险理业务发展紧密结合风险理纳入机构整体发展战略风险理推动业务稳健发展确保机构价值长期提高
第五条 法机构全面风险理体系应包括限素
（）风险治理架构
（二）风险理策略风险偏风险限额
（三）风险理政策程序
（四）理信息系统数质量控制机制
（五）部控制审计体系
第六条 法机构应推行稳健风险文化形成机构相适应风险理理念价值准职业操守建立培训传达监督机制推动全体工作员理解执行
第七条 法机构承担机构辖机构全面风险理体责银行业金融机构全面风险理指引办法求建立全面风险理制度保障制度执行全面风险理体系进行评估健全约束机制
第八条 法机构银行业监督理机构规定公众披露全面风险理情况
第九条 省联社指导监督法机构制定全面风险理政策规范部控制程序完善全面风险理体系督促法机构风险防控端口前移法机构进行监测预警风险提示指导检查督促整改
第二章 风险理组织体系
第十条 法机构应建立组织架构健全职责边界清晰风险治理架构明确董事会监事会高级理层业务部门风险理部门审部门风险理中职责分工建立层次相互衔接效制衡运行机制
第十条 法机构理（董）事会承担全面风险理终责履行职责：
（）建立风险文化
（二）制定风险理策略
（三）设定风险偏确保风险限额设立
（四）审批重风险理政策程序
（五）监督高级理层开展全面风险理
（六）审议全面风险理报告
（七）审批全面风险类重风险信息披露
（八）聘首席风险官高级理员牵头负责全面风险理
（九）风险理关职责
法机构理（董）事会授权设风险理委员会履行全面风险理部分职责
理（董）事长全面风险理体系建设类风险防范第责
第十二条 法机构理（董）事会设风险理委员会负责制定机构风险策略接受总体风险偏报理（董）事会批准实施高级理层信风险市场风险操作风险等类风险控制情况进行监督机构风险理基制度风险理机制进行评估年理（董）事会提交风险理报告风险理委员会应理（董）事会设战略委员会审计委员会提名委员会等专门委员会建立沟通机制实现风险信息充分享相关风险理决策提供力支持
第十三条 法机构监事会承担全面风险理监督责负责监督检查理（董）事会高级理层风险理方面履职责情况督促整改年少理（董）事会
报告次相关监督检查情况应纳入监事会工作报告
法机构监事长作风险监督第责
第十四条 法机构高级理层承担全面风险理实施责执行董事会决议履行职责：
（）建立适应全面风险理营理架构明确全面风险理职部门具体业务风险理部门部门风险理中职责分工建立部门间相互协调效制衡运行机制
（二）制定清晰执行问责机制确保风险理策略风险偏风险限额充分传达效实施
（三）根理（董）事会设立风险偏制定风险限额包括限行业区域客户产品等维度
（四）制定风险理政策建立识计量监测控制风险程序标准定期评估必时予调整
（五）评估全面风险类重风险理状况理（董）事会报告
（六）建立完备理信息系统数质量控制机制
（七）突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况进行监督根理（董）事会授权进行处理
（八）风险理职责
法机构（行长）作风险控制第责
第十五条 规模较业务复杂法机构应设立首席风险官理（董）事会应首席风险官纳入高级理
员首席风险官牵头负责全面风险理高级理员应保持充分独立性独立操作营条线直接理（董）事会报告全面风险理情况
调整首席风险官应事先理（董）事会批准公开披露法机构应银行业监督理机构报告调整首席风险官原
第十六条 法机构科学建立全面风险理前中台三道防线清晰界定业务部门风险理统筹部门审计部门职责划分报告路线确保层次风险理职独立性制衡性
第十七条 法机构业务部门作全面风险理第道防线负责部门业务条线风险理日常工作遵循风险理政策程序限额等业务前端识评估应监控报告风险处置承担业务条线风险理直接责
第十八条 法机构设立部门者指定风险理部作全面风险理统筹部门作全面风险理第二道防线独立业务条线牵头履行全面风险日常统筹理监控风险理政策程序限额实施承担制定政策流程监测理风险责履行职责：
（）实施全面风险理体系建设
（二）牵头协调识计量评估监测控制缓释全面风险类重风险时高级理员报告
（三）持续监控风险理策略风险偏风险限额
风险理政策程序执行情况突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况时预警报告提出处理建议
（四）组织开展风险评估时发现风险隐患理漏洞持续提高风险理效性
第十九条 法机构采取必措施保证全面风险理政策流程基层分支机构理解执行建立基层分支机构风险状况相匹配风险理架构
第二十条 法机构赋予全面风险理统筹部门类业务部门充足资源独立性授权保证够时获风险理需数信息满足履行风险理职责需
第二十条 法机构审部门作风险理第三道防线负责辖部门机构岗位项业务独立实施全面审计监督辖机构风险理体系准确性性充分性效性进行评价承担业务部门风险理部门履职情况审计责理（董）事会负责
第三章 风险理策略风险偏风险限额
第二十二条 法机构根风险状况外部环境制定清晰风险理策略风险偏选择适合风险理工具建立完善风险理策略风险偏定期回顾机制风险理策略风险偏效性年少评估次
风险理策略应反映风险偏风险状况市场宏观济变化充分贯彻执行
第二十三条 法机构根股东机构发展战略监约束资总量业务特点理力等确定风险承担总量种类结构目标风险轮廓等制定书面风险偏做定性指标定量指标重风险偏设定应法机构战略目标营计划资规划绩效考评薪酬机制效衔接全辖传达执行
第二十四条 风险偏应包括限容：
（）战略目标营计划制定风险偏战略目标营计划关联性
（二）实现战略目标营计划愿意承担风险总量
（三）愿意承担类风险水
（四）风险偏定量指标包括利润风险资流动性相关指标目标值目标区间述定量指标通风险限额营计划绩效考评等方式传导业务条线分支机构附属机构安排
（五）定量风险偏定性描述包括承担类风险原采取理措施
（六）资流动性抵御总体风险类风险水
（七）导致偏离风险偏目标情形处置方法
第二十五条 法机构持续监测风险偏执行情况建立监测分析业务条线分支机构附属机构执行风险偏机制书面风险偏中明确机构层级
制定实施风险偏程中职责风险偏目标突破时应时分析原制定解决方案实施具体：
（）理（董）事会授权风险理委员会选择确定机构风险偏制定书面风险偏做定性定量指标重理（董）事会定期听取关风险策略风险偏体系执行情况报告
（二）高级理层负责实施理（董）事会确定风险策略风险偏根风险象市场发展潜力身较优势选择目标风险制定业务计划配置资源制定风险理政策程序限额等确保项限额风险偏保持致资产收益总体风险水等相匹配通限额等风险容忍度指标体系分配业务条线风险类型产品线风险偏贯彻全机构层面确保风险偏效执行根业务规模复杂程度风险状况变化效性合理性进行审查评价根外部环境变化风险战略风险偏进行调整报理（董）会授权风险理委员会审定组织实施少年风险策略风险偏评估次负责研究制定风险偏突破时解决方案指导实施
（三）业务部门辖分支机构根职分工负责风险偏日常理做风险偏执行监测执行情况报告调整风险偏建议工作风险偏目标突破时负责提出解决方案实施
（四）风险理部负责统筹监测风险偏执行情况
建立监测分析机制风险偏目标突破时时分析原协调相关业务部门研究解决方案实施时建立风险偏调整制度根业务规模复杂程度风险状况变化协调相关业务部门风险偏时进行调整程序审批执行
第二十六条 法机构应制定风险限额理政策程序建立风险限额设定限额调整超限额报告处理制度
高级理层根理（董）事会确定风险偏客户行业区域产品等维度设定风险限额风险限额应综合考虑机构资风险集中度流动性交易目等素设定风险限额超监部门省联社规定风险限额规定高值理（董）事会审批意执行
第二十七条 风险理部负责协调相关部门风险限额进行监控少年风险报告等形式理（董）事会高级理层报送风险限额情况
风险限额设定风险限额时法机构立启动相应纠正措施报告程序采取必风险分散措施缓释风险第时间理（董）事会高级理层报告履行相关程序监部门报告
第四章 风险理政策程序
第二十八条 法机构制定覆盖业务理环
节风险理政策程序包括限容：
（）全面风险理方法包括类风险识计量评估监测报告控制缓释风险加总方法程序
（二）风险定性理定量理方法
（三）风险理报告
（四）压力测试安排
（五）新产品重业务机构变更风险评估
（六）资流动性充足情况评估
（七）应急计划恢复计划
第二十九条 省联社统筹制定全面风险类风险系统性理政策程序等通监测预警检查监督督促整改等方式指导法机构防范风险
第三十条 法机构监部门省联社规定求制定身全面风险信风险市场风险操作风险合规风险流动性风险声誉风险战略风险等风险理政策流程包括关风险理组织架构职责边界操作流程环节应遵守操作准风险控制求等实施细未制定风险理政策流程业务开展
第三十条 法机构审慎性原全面时识计量监控控制整体产品业务条线业务环节分支机构中风险建立风险识计量评估监测控制应急等流程风险理流程环
节进行检查评估调整确保完整性准确性合理性够量化风险通风险计量技术加强相关风险计量控制缓释难量化风险应建立风险识评估控制报告机制确保相关风险效理
第三十二条 法机构建立完善风险识制度机制设定风险判断标准采适工具进行风险识描述风险特征系统分析风险发生原风险驱动素条件等确保相关风险时充分识
第三十三条 法机构风险发生性影响程度两维度进行风险计量评估包括风险间关系分析确保计量评估程序合理性风险计量致性客观性准确性充分考虑风险计量假设局限性确保理决策信息充分
第三十四条 法机构建立完善风险监测指标风险状况控制措施质量实施动态持续监测针监测活动中发现风险理薄弱环节时进行改进
建立完善风险预警体系监控风险变化实现风险全面预警时报告快速反应
建立标准化风险报告体系时报告风险状况重损失情况
第三十五条 法机构根身条件外部环境根确定风险偏针风险性质风险特征选择风险承担风险规避风险转移风险补偿风险控制等适风险理工具采取适措施降低风险
第三十六条 法机构重事件重风险重业务流程建立应急机制保证发生紧急事时时应采取措施业务继续运作风险损失降低
制定重风险应急预案实施程序应包括监测预警报告启动实施终止应急预案启动报告实施应采取分级负责逐级报原法机构启动重风险应急预案应第时间省联社监部门进行报告理（董）事长省联社风险理部报告监事长省联社审计部报告
第三十七条 法机构建立风险统集中理制度业务部门建立健全类风险理政策程序确保全面风险理类风险理统领性类风险理全面风险理政策程序致性风险理部负责统筹建立类风险关联加总政策程序集中理类风险防止类风险叠加振相互传染确保层面总体时识类风险
第三十八条 法机构建立标准化全面风险理报告制度明确报告容频率路线通数报表文字报告等方式全面时客观反映报告期辖机构营理面风险状况提出相应风险理建议
（）风险报告原
1全面性法机构风险报告范围需覆盖辖级机构发起设立村镇银行类实质性风险
2重性风险报告容全面反映层级类风险基础突出重风险问题
3时性风险报告工作保持敏感性时反映报告期风险变化情况
4规范性风险报告流程规定路径职责分工规范开展
5准确性保证数真实准确基础风险报告计量水进步断提高分析判断准确度
6前瞻性分析期风险基础风险报告未风险变化做出前瞻性判断提出政策性建议
（二）风险报告类
1风险报告包括风险理部牵头汇总编制全面风险理报告包括部门编制类风险报告具体业务风险专业风险报告
2风险理报告包括定期编制报告包括类非定期时性报告
（三）风险报告容
1总体风险类风险整体状况
2风险理策略风险偏风险限额执行情况
3风险行业区客户产品等维度分布
4资流动性抵御风险力
（四）报告形式
1定期报告包括限：日常风险监测分析报告包括月报季报等强调信息时反映全年全面风险评估报告综合反映报告期面风险状况提出相应风险理建议风险理报告
2非定期报告包括限：现场检查非现场监控风险报告重突发风险事件报告重风险提示理事会高级理层政府部门外部监机构等求提供专题风险报告等
（五）风险报告信息源
1全省农村信社类电子信息系统
2法机构报省联社辖分支机构报市县法机构相关信息
3法机构综合单项现场检查非现场监控中收集信息
4政府部门监机构新闻媒体等发布类风险预警信息审计检查报告等
（六）部门职责
法机构合理确定类风险报告责部门明确风险信息收集整理风险报告编制工作规定时间容报告路径求时报送相关风险报告
（七）报告路径
风险报告路径原采取横结合矩阵式路线报送
1专业风险报告法机构相关部门负责收集整理业务条线相关风险信息形成专业风险报告定期定期高级理层报告时抄报机构风险理部高级理层根报告风险状况时采取效措施处置风险确需理（董）事会授权风险理委员会审议决策
风险理部时组织会议研究审议时抄报省联社
2全面风险报告法机构风险理部负责收集整理关部门辖分支机构报送相应类风险报告结合部门掌握风险信息汇总编制完成全系统全面风险理报告提交理（董）事会授权风险理委员会审议时抄报省联社
（八）落实监督
法机构理（董）事会授权风险理委员会采取会议形式辖报风险集体审议做出决议批复分高级理层相关部门辖分支机构负责组织落实
风险理部负责协调督导落实理（董）事会授权风险理委员会决议批复程序时报告落实情况
第三十九条 法机构建立压力测试体系制定明确压力测试治理结构政策文档方法流程情景设计保障支持验证评估压力测试结果运等政策流程
法机构风险理部统筹协调相关业务部门定期开展信市场利率流动性等风险压力测试压力测试开展应覆盖类风险表外业务领域考虑类风险间相互影响压力测试定量结果运风险理项营理决策中
第四十条 法机构建立专门政策流程评估开发新产品现产品进行重改动拓展新业务领域
设立新机构事重收购投资等带风险建立部审批流程退出安排法机构开展述活动时应风险理部门审查意理（董）事会理（董）事会指定专门委员会批准
第四十条 法机构根风险偏风险状况时评估资流动性充足情况确保资流动性够抵御风险
第四十二条 法机构承担风险应急处置第责研究制定类风险应急计划具体风险理部统筹业务部门分制定类风险应急计划确保够时应处理紧急危机情况应急计划涵盖境外分支机构附属机构应急安排明确出现风险压力情况（包括会严重威胁机构生存力压力情景）应采取措施法机构应定期更新演练测试述计划确保充分性行性
风险发生时般性风险业务部门时指导辖分支机构启动应急计划时处置风险高级理层理（董）事会报告处置结果需高级理层研究决策中度风险高级理层时研究应策略启动应急计划妥善处置风险理（董）事会报告处置结果需理（董）事会研究决策较风险理（董）事会授权风险理委员会时研究处置策略适时启动高等级应急计划需省联社外部帮助时请求支持
第四十三条 法机构应相关监求根
风险状况系统重性制定定期更新完善机构恢复计划明确机构压力情况够继续提供持续稳定运营项关键性金融服务恢复正常运营行动方案
第四十四条 法机构制定覆盖附属机构风险理政策程序保持风险理致性效性求确保附属机构整体风险偏风险理政策框架建立符合身特点风险理组织架构政策流程促进全面风险理致性效性
法机构建立健全风险隔离制度规范部交易防止风险传染
第四十五条 法机构制定外包风险理制度确定风险理水相适应外包活动范围
第四十六条 法机构应风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序等素资理业务理相结合战略营计划制定新产品审批部定价绩效考评薪酬政策等日常营理中充分应效实施
第四十七条 法机构风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序建立规范文档记录
第五章 理信息系统数质量
第四十八条 全省农信社逐步建立完善风险理信息系统持续推进风险理全程电子化通接相关业
务系统理系统实现信流动性操作市场等类风险数采集传递整合加工处理提供统风险视图构建风险数集市理台法机构理员提供电子化工作台实现数理监测预警分析处置统计报告等环节电子化流程理
法机构根身全面风险理需时提出系统改进需求报省联社相关业务部门逐步完善业务规模风险状况等相匹配信息科技基础设施强化风险理政策风险限额风险程序执行力强化程控制降低操作风险提高信息化程度系统风险预警风险控力
第四十九条 相关风险理信息系统应具备功支持风险报告理决策需
（） 支持识计量评估监测报告类重风险
（二） 支持风险限额理超出风险限额情况进行实时监测预警控制
（三） 够计量评估报告风险类产品交易手风险状况满足全面风险理需
（四） 支持业务条线机构资产类型行业区集中度等维度展示报告风险暴露情况
（五） 支持频率定期报告压力情况数加工风险加总需求
（六） 支持压力测试工作评估种利情景级法机构
业务条线影响
第五十条 法机构风险数实施全面质量控建立健全数质量控制机制数录入源头确保数质量效率时更正数差错持续积累真实准确连续完整部外部数风险识计量评估监测报告资流动性充足情况评估
第六章 部控制审计
第五十条 法机构合理确定项业务活动理活动风险控制点采取效控制措施执行标准统业务流程理流程确保项业务活动理活动规范运作
第五十二条 法机构全面风险理纳入部审计范畴审计部门定期审查评价全面风险理充分性效性撰写审计报告审计报告直接提交理（董）事会监事会理（董）事会应针部审计发现问题督促高级理层时采取整改措施审计部门踪检查整改措施实施情况时理（董）事会提交关报告
第五十三条 部审计活动应独立业务营风险理合规理遵循独立性客观性原断提升部审计员专业力职业操守
第七章 责追究
第五十四条 法机构严格办法履行职责出现风险风险处置力造成风险传染蔓延省联社关制度责干部理权限组织实施督促法机构追究责
第八章 附
第五十五条 法机构结合办法制定机构全面风险理实施办法
第五十六条 办法省联社负责解释
第五十七条 办法发日起执行
二〇七年十二月二十日
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**省农村信社全面风险理办法
第章 总
第条 建立健全全面风险理体系完善全面风险理机制提高抵御风险理力水确保全省农村信社安全稳健运行根银行业金融机构全面风险理指引相关规定求结合全省实际特制定办法
第二条 办法适全省市县农商行农信社法机构（简称法机构）
第三条 法机构应建立全面风险理体系采取定性定量相结合方法识计量评估监测报告控制缓释承担类风险
类风险包括信风险市场风险流动性风险操作风险国风险银行账簿利率风险声誉风险战略风险信息科技风险风险
法机构全面风险理体系应综合考虑类风险间关联性审慎评估类风险间相互影响防范跨境跨业风险
第四条 法机构全面风险理应遵循基原：
（）适应性原全面风险理体系应风险状况系统重性等相适应风险理机构营规模业务
范围风险水相适应资收益水承担风险相适应资产规模风险理力相适应根环境变化进行调整
（二）全面性原全面风险理应覆盖项业务条线包括外币表外境外业务覆盖分支机构附属机构部门岗位员覆盖风险种类风险间相互影响贯穿决策执行监督全部理环节
（三）独立性原建立独立全面风险理组织架构赋予风险理条线足够授权力资源资源配置建立科学合理报告渠道业务条线间形成相互制衡运行机制
（四）效性原全面风险理结果应营理根风险状况市场宏观济情况评估资流动性充足性效抵御承担总体风险类风险
（五）融合发展原风险理业务发展紧密结合风险理纳入机构整体发展战略风险理推动业务稳健发展确保机构价值长期提高
第五条 法机构全面风险理体系应包括限素
（）风险治理架构
（二）风险理策略风险偏风险限额
（三）风险理政策程序
（四）理信息系统数质量控制机制
（五）部控制审计体系
第六条 法机构应推行稳健风险文化形成机构相适应风险理理念价值准职业操守建立培训传达监督机制推动全体工作员理解执行
第七条 法机构承担机构辖机构全面风险理体责银行业金融机构全面风险理指引办法求建立全面风险理制度保障制度执行全面风险理体系进行评估健全约束机制
第八条 法机构银行业监督理机构规定公众披露全面风险理情况
第九条 省联社指导监督法机构制定全面风险理政策规范部控制程序完善全面风险理体系督促法机构风险防控端口前移法机构进行监测预警风险提示指导检查督促整改
第二章 风险理组织体系
第十条 法机构应建立组织架构健全职责边界清晰风险治理架构明确董事会监事会高级理层业务部门风险理部门审部门风险理中职责分工建立层次相互衔接效制衡运行机制
第十条 法机构理（董）事会承担全面风险理终责履行职责：
（）建立风险文化
（二）制定风险理策略
（三）设定风险偏确保风险限额设立
（四）审批重风险理政策程序
（五）监督高级理层开展全面风险理
（六）审议全面风险理报告
（七）审批全面风险类重风险信息披露
（八）聘首席风险官高级理员牵头负责全面风险理
（九）风险理关职责
法机构理（董）事会授权设风险理委员会履行全面风险理部分职责
理（董）事长全面风险理体系建设类风险防范第责
第十二条 法机构理（董）事会设风险理委员会负责制定机构风险策略接受总体风险偏报理（董）事会批准实施高级理层信风险市场风险操作风险等类风险控制情况进行监督机构风险理基制度风险理机制进行评估年理（董）事会提交风险理报告风险理委员会应理（董）事会设战略委员会审计委员会提名委员会等专门委员会建立沟通机制实现风险信息充分享相关风险理决策提供力支持
第十三条 法机构监事会承担全面风险理监督责负责监督检查理（董）事会高级理层风险理方面履职责情况督促整改年少理（董）事会
报告次相关监督检查情况应纳入监事会工作报告
法机构监事长作风险监督第责
第十四条 法机构高级理层承担全面风险理实施责执行董事会决议履行职责：
（）建立适应全面风险理营理架构明确全面风险理职部门具体业务风险理部门部门风险理中职责分工建立部门间相互协调效制衡运行机制
（二）制定清晰执行问责机制确保风险理策略风险偏风险限额充分传达效实施
（三）根理（董）事会设立风险偏制定风险限额包括限行业区域客户产品等维度
（四）制定风险理政策建立识计量监测控制风险程序标准定期评估必时予调整
（五）评估全面风险类重风险理状况理（董）事会报告
（六）建立完备理信息系统数质量控制机制
（七）突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况进行监督根理（董）事会授权进行处理
（八）风险理职责
法机构（行长）作风险控制第责
第十五条 规模较业务复杂法机构应设立首席风险官理（董）事会应首席风险官纳入高级理
员首席风险官牵头负责全面风险理高级理员应保持充分独立性独立操作营条线直接理（董）事会报告全面风险理情况
调整首席风险官应事先理（董）事会批准公开披露法机构应银行业监督理机构报告调整首席风险官原
第十六条 法机构科学建立全面风险理前中台三道防线清晰界定业务部门风险理统筹部门审计部门职责划分报告路线确保层次风险理职独立性制衡性
第十七条 法机构业务部门作全面风险理第道防线负责部门业务条线风险理日常工作遵循风险理政策程序限额等业务前端识评估应监控报告风险处置承担业务条线风险理直接责
第十八条 法机构设立部门者指定风险理部作全面风险理统筹部门作全面风险理第二道防线独立业务条线牵头履行全面风险日常统筹理监控风险理政策程序限额实施承担制定政策流程监测理风险责履行职责：
（）实施全面风险理体系建设
（二）牵头协调识计量评估监测控制缓释全面风险类重风险时高级理员报告
（三）持续监控风险理策略风险偏风险限额
风险理政策程序执行情况突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况时预警报告提出处理建议
（四）组织开展风险评估时发现风险隐患理漏洞持续提高风险理效性
第十九条 法机构采取必措施保证全面风险理政策流程基层分支机构理解执行建立基层分支机构风险状况相匹配风险理架构
第二十条 法机构赋予全面风险理统筹部门类业务部门充足资源独立性授权保证够时获风险理需数信息满足履行风险理职责需
第二十条 法机构审部门作风险理第三道防线负责辖部门机构岗位项业务独立实施全面审计监督辖机构风险理体系准确性性充分性效性进行评价承担业务部门风险理部门履职情况审计责理（董）事会负责
第三章 风险理策略风险偏风险限额
第二十二条 法机构根风险状况外部环境制定清晰风险理策略风险偏选择适合风险理工具建立完善风险理策略风险偏定期回顾机制风险理策略风险偏效性年少评估次
风险理策略应反映风险偏风险状况市场宏观济变化充分贯彻执行
第二十三条 法机构根股东机构发展战略监约束资总量业务特点理力等确定风险承担总量种类结构目标风险轮廓等制定书面风险偏做定性指标定量指标重风险偏设定应法机构战略目标营计划资规划绩效考评薪酬机制效衔接全辖传达执行
第二十四条 风险偏应包括限容：
（）战略目标营计划制定风险偏战略目标营计划关联性
（二）实现战略目标营计划愿意承担风险总量
（三）愿意承担类风险水
（四）风险偏定量指标包括利润风险资流动性相关指标目标值目标区间述定量指标通风险限额营计划绩效考评等方式传导业务条线分支机构附属机构安排
（五）定量风险偏定性描述包括承担类风险原采取理措施
（六）资流动性抵御总体风险类风险水
（七）导致偏离风险偏目标情形处置方法
第二十五条 法机构持续监测风险偏执行情况建立监测分析业务条线分支机构附属机构执行风险偏机制书面风险偏中明确机构层级
制定实施风险偏程中职责风险偏目标突破时应时分析原制定解决方案实施具体：
（）理（董）事会授权风险理委员会选择确定机构风险偏制定书面风险偏做定性定量指标重理（董）事会定期听取关风险策略风险偏体系执行情况报告
（二）高级理层负责实施理（董）事会确定风险策略风险偏根风险象市场发展潜力身较优势选择目标风险制定业务计划配置资源制定风险理政策程序限额等确保项限额风险偏保持致资产收益总体风险水等相匹配通限额等风险容忍度指标体系分配业务条线风险类型产品线风险偏贯彻全机构层面确保风险偏效执行根业务规模复杂程度风险状况变化效性合理性进行审查评价根外部环境变化风险战略风险偏进行调整报理（董）会授权风险理委员会审定组织实施少年风险策略风险偏评估次负责研究制定风险偏突破时解决方案指导实施
（三）业务部门辖分支机构根职分工负责风险偏日常理做风险偏执行监测执行情况报告调整风险偏建议工作风险偏目标突破时负责提出解决方案实施
（四）风险理部负责统筹监测风险偏执行情况
建立监测分析机制风险偏目标突破时时分析原协调相关业务部门研究解决方案实施时建立风险偏调整制度根业务规模复杂程度风险状况变化协调相关业务部门风险偏时进行调整程序审批执行
第二十六条 法机构应制定风险限额理政策程序建立风险限额设定限额调整超限额报告处理制度
高级理层根理（董）事会确定风险偏客户行业区域产品等维度设定风险限额风险限额应综合考虑机构资风险集中度流动性交易目等素设定风险限额超监部门省联社规定风险限额规定高值理（董）事会审批意执行
第二十七条 风险理部负责协调相关部门风险限额进行监控少年风险报告等形式理（董）事会高级理层报送风险限额情况
风险限额设定风险限额时法机构立启动相应纠正措施报告程序采取必风险分散措施缓释风险第时间理（董）事会高级理层报告履行相关程序监部门报告
第四章 风险理政策程序
第二十八条 法机构制定覆盖业务理环
节风险理政策程序包括限容：
（）全面风险理方法包括类风险识计量评估监测报告控制缓释风险加总方法程序
（二）风险定性理定量理方法
（三）风险理报告
（四）压力测试安排
（五）新产品重业务机构变更风险评估
（六）资流动性充足情况评估
（七）应急计划恢复计划
第二十九条 省联社统筹制定全面风险类风险系统性理政策程序等通监测预警检查监督督促整改等方式指导法机构防范风险
第三十条 法机构监部门省联社规定求制定身全面风险信风险市场风险操作风险合规风险流动性风险声誉风险战略风险等风险理政策流程包括关风险理组织架构职责边界操作流程环节应遵守操作准风险控制求等实施细未制定风险理政策流程业务开展
第三十条 法机构审慎性原全面时识计量监控控制整体产品业务条线业务环节分支机构中风险建立风险识计量评估监测控制应急等流程风险理流程环
节进行检查评估调整确保完整性准确性合理性够量化风险通风险计量技术加强相关风险计量控制缓释难量化风险应建立风险识评估控制报告机制确保相关风险效理
第三十二条 法机构建立完善风险识制度机制设定风险判断标准采适工具进行风险识描述风险特征系统分析风险发生原风险驱动素条件等确保相关风险时充分识
第三十三条 法机构风险发生性影响程度两维度进行风险计量评估包括风险间关系分析确保计量评估程序合理性风险计量致性客观性准确性充分考虑风险计量假设局限性确保理决策信息充分
第三十四条 法机构建立完善风险监测指标风险状况控制措施质量实施动态持续监测针监测活动中发现风险理薄弱环节时进行改进
建立完善风险预警体系监控风险变化实现风险全面预警时报告快速反应
建立标准化风险报告体系时报告风险状况重损失情况
第三十五条 法机构根身条件外部环境根确定风险偏针风险性质风险特征选择风险承担风险规避风险转移风险补偿风险控制等适风险理工具采取适措施降低风险
第三十六条 法机构重事件重风险重业务流程建立应急机制保证发生紧急事时时应采取措施业务继续运作风险损失降低
制定重风险应急预案实施程序应包括监测预警报告启动实施终止应急预案启动报告实施应采取分级负责逐级报原法机构启动重风险应急预案应第时间省联社监部门进行报告理（董）事长省联社风险理部报告监事长省联社审计部报告
第三十七条 法机构建立风险统集中理制度业务部门建立健全类风险理政策程序确保全面风险理类风险理统领性类风险理全面风险理政策程序致性风险理部负责统筹建立类风险关联加总政策程序集中理类风险防止类风险叠加振相互传染确保层面总体时识类风险
第三十八条 法机构建立标准化全面风险理报告制度明确报告容频率路线通数报表文字报告等方式全面时客观反映报告期辖机构营理面风险状况提出相应风险理建议
（）风险报告原
1全面性法机构风险报告范围需覆盖辖级机构发起设立村镇银行类实质性风险
2重性风险报告容全面反映层级类风险基础突出重风险问题
3时性风险报告工作保持敏感性时反映报告期风险变化情况
4规范性风险报告流程规定路径职责分工规范开展
5准确性保证数真实准确基础风险报告计量水进步断提高分析判断准确度
6前瞻性分析期风险基础风险报告未风险变化做出前瞻性判断提出政策性建议
（二）风险报告类
1风险报告包括风险理部牵头汇总编制全面风险理报告包括部门编制类风险报告具体业务风险专业风险报告
2风险理报告包括定期编制报告包括类非定期时性报告
（三）风险报告容
1总体风险类风险整体状况
2风险理策略风险偏风险限额执行情况
3风险行业区客户产品等维度分布
4资流动性抵御风险力
（四）报告形式
1定期报告包括限：日常风险监测分析报告包括月报季报等强调信息时反映全年全面风险评估报告综合反映报告期面风险状况提出相应风险理建议风险理报告
2非定期报告包括限：现场检查非现场监控风险报告重突发风险事件报告重风险提示理事会高级理层政府部门外部监机构等求提供专题风险报告等
（五）风险报告信息源
1全省农村信社类电子信息系统
2法机构报省联社辖分支机构报市县法机构相关信息
3法机构综合单项现场检查非现场监控中收集信息
4政府部门监机构新闻媒体等发布类风险预警信息审计检查报告等
（六）部门职责
法机构合理确定类风险报告责部门明确风险信息收集整理风险报告编制工作规定时间容报告路径求时报送相关风险报告
（七）报告路径
风险报告路径原采取横结合矩阵式路线报送
1专业风险报告法机构相关部门负责收集整理业务条线相关风险信息形成专业风险报告定期定期高级理层报告时抄报机构风险理部高级理层根报告风险状况时采取效措施处置风险确需理（董）事会授权风险理委员会审议决策
风险理部时组织会议研究审议时抄报省联社
2全面风险报告法机构风险理部负责收集整理关部门辖分支机构报送相应类风险报告结合部门掌握风险信息汇总编制完成全系统全面风险理报告提交理（董）事会授权风险理委员会审议时抄报省联社
（八）落实监督
法机构理（董）事会授权风险理委员会采取会议形式辖报风险集体审议做出决议批复分高级理层相关部门辖分支机构负责组织落实
风险理部负责协调督导落实理（董）事会授权风险理委员会决议批复程序时报告落实情况
第三十九条 法机构建立压力测试体系制定明确压力测试治理结构政策文档方法流程情景设计保障支持验证评估压力测试结果运等政策流程
法机构风险理部统筹协调相关业务部门定期开展信市场利率流动性等风险压力测试压力测试开展应覆盖类风险表外业务领域考虑类风险间相互影响压力测试定量结果运风险理项营理决策中
第四十条 法机构建立专门政策流程评估开发新产品现产品进行重改动拓展新业务领域
设立新机构事重收购投资等带风险建立部审批流程退出安排法机构开展述活动时应风险理部门审查意理（董）事会理（董）事会指定专门委员会批准
第四十条 法机构根风险偏风险状况时评估资流动性充足情况确保资流动性够抵御风险
第四十二条 法机构承担风险应急处置第责研究制定类风险应急计划具体风险理部统筹业务部门分制定类风险应急计划确保够时应处理紧急危机情况应急计划涵盖境外分支机构附属机构应急安排明确出现风险压力情况（包括会严重威胁机构生存力压力情景）应采取措施法机构应定期更新演练测试述计划确保充分性行性
风险发生时般性风险业务部门时指导辖分支机构启动应急计划时处置风险高级理层理（董）事会报告处置结果需高级理层研究决策中度风险高级理层时研究应策略启动应急计划妥善处置风险理（董）事会报告处置结果需理（董）事会研究决策较风险理（董）事会授权风险理委员会时研究处置策略适时启动高等级应急计划需省联社外部帮助时请求支持
第四十三条 法机构应相关监求根
风险状况系统重性制定定期更新完善机构恢复计划明确机构压力情况够继续提供持续稳定运营项关键性金融服务恢复正常运营行动方案
第四十四条 法机构制定覆盖附属机构风险理政策程序保持风险理致性效性求确保附属机构整体风险偏风险理政策框架建立符合身特点风险理组织架构政策流程促进全面风险理致性效性
法机构建立健全风险隔离制度规范部交易防止风险传染
第四十五条 法机构制定外包风险理制度确定风险理水相适应外包活动范围
第四十六条 法机构应风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序等素资理业务理相结合战略营计划制定新产品审批部定价绩效考评薪酬政策等日常营理中充分应效实施
第四十七条 法机构风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序建立规范文档记录
第五章 理信息系统数质量
第四十八条 全省农信社逐步建立完善风险理信息系统持续推进风险理全程电子化通接相关业
务系统理系统实现信流动性操作市场等类风险数采集传递整合加工处理提供统风险视图构建风险数集市理台法机构理员提供电子化工作台实现数理监测预警分析处置统计报告等环节电子化流程理
法机构根身全面风险理需时提出系统改进需求报省联社相关业务部门逐步完善业务规模风险状况等相匹配信息科技基础设施强化风险理政策风险限额风险程序执行力强化程控制降低操作风险提高信息化程度系统风险预警风险控力
第四十九条 相关风险理信息系统应具备功支持风险报告理决策需
（） 支持识计量评估监测报告类重风险
（二） 支持风险限额理超出风险限额情况进行实时监测预警控制
（三） 够计量评估报告风险类产品交易手风险状况满足全面风险理需
（四） 支持业务条线机构资产类型行业区集中度等维度展示报告风险暴露情况
（五） 支持频率定期报告压力情况数加工风险加总需求
（六） 支持压力测试工作评估种利情景级法机构
业务条线影响
第五十条 法机构风险数实施全面质量控建立健全数质量控制机制数录入源头确保数质量效率时更正数差错持续积累真实准确连续完整部外部数风险识计量评估监测报告资流动性充足情况评估
第六章 部控制审计
第五十条 法机构合理确定项业务活动理活动风险控制点采取效控制措施执行标准统业务流程理流程确保项业务活动理活动规范运作
第五十二条 法机构全面风险理纳入部审计范畴审计部门定期审查评价全面风险理充分性效性撰写审计报告审计报告直接提交理（董）事会监事会理（董）事会应针部审计发现问题督促高级理层时采取整改措施审计部门踪检查整改措施实施情况时理（董）事会提交关报告
第五十三条 部审计活动应独立业务营风险理合规理遵循独立性客观性原断提升部审计员专业力职业操守
第七章 责追究
第五十四条 法机构严格办法履行职责出现风险风险处置力造成风险传染蔓延省联社关制度责干部理权限组织实施督促法机构追究责
第八章 附
第五十五条 法机构结合办法制定机构全面风险理实施办法
第五十六条 办法省联社负责解释
第五十七条 办法发日起执行
二〇七年十二月二十日
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