出纳业务处理程序
□ 收款程序
出纳部门收入现金须现金收入传票(包括视现金收入传票项证)收款程序：
1应根现金收入传票点收现款鉴定现钞真伪误现金收入传票加盖收款日戳分号(收入传票分号日第号序编列)盖私章
2需签发发信托单种证时应传票端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应传票加盖骑缝私章)号码牌(签发信托单时收入传票第二联代号码牌)交顾客原办部门领取需证
3收款传票序登记：
(1)现金收入帐
(2)现金收入日记帐传票附件递交关部门办理关部门办妥手续传票记号码呼号收回号码牌(应注意涂改)交付信托单证等
□ 付款程序
出纳部门付出现金须现金支出传票(包括视现金支票传票项付款证)办理
1付款传票均须程序先办员会计员级员核章始付款
2出纳员支付款项时须先查明传票核章具备传票编列分号(日第号序编列)序登记：
(1)现金支出帐
(2)现金支出日记帐
3传票附件证加盖付款日戳私章点检款项传票左端记号码呼号客户收回号码牌(应注意号码涂改)询明金额误付现款(包括支票)
4公司签发支票应记名式原支票签盖印鉴均应会计出纳员副署
□ 出纳事务
()券币整理：
1收入项券币整理均应凑成整数封扎方法：
(1)种面额券币均应分整理面额100张1扎10扎1捆
(2)扎应纸签条封捆应加贴封注明年月日
(3)面额未满100张钞券50张折摺封扎
(4)扎捆收员应加盖私章
(5)种硬币面额50枚1卷1000枚1袋卷名袋须盖收员私章
2手点钞员签封券币负责顾客面点清限钞票离柜封签属效
(二)事项：
1现金提存：
(1)行库票现金提送应派适员充金额较巨认必时应加派员办理
(2)日营业终时酌留部分充次日营业开时必支付资金外款项应量送存行库
2库存：
(1)现金库存现款外切票取款条均抵充营业终结帐收(付)款项应办妥次日收(付)款手续级员核章连传票保
(2)日库存现金须现金库存表载金额相符符时应立报告应日查明符缘确属法日查明时应暂收款暂付款科目整理俟次日继续调查
3金库：
(1)金库外门应备正副钥匙副门正钥匙出纳员负责理外门正钥匙理指定副理掌非两者启闭金库外门副钥匙理会会计科长办出纳员密封缄口盖骑缝章交理行保
(2)正钥匙需副钥匙时理须会会计科长办出纳员启封重行封存
4贵重物品保：
业务关价证券等贵重物品需寄存出纳专金库时应办员成扎整箱密封员签章连保条(写明交存件数)交出纳员出纳员点收保条签章交办员收执发保物时收回保条注销装订保备查
5银行存款支票簿：
(1)领支票簿时须指派员编列号码登记空白单登记簿发交办员签章
(2)作废支票须盖作废戳记粘贴该号码存根示慎重
(3)日营业终时办员应查日签发支票存根结计金额存根张背面银行存款科目签发总数否相符时查点尚未空白张数否相符
(4)讫支票簿(存根)须交员查核张数作废张数否相符空白单登记簿备注栏注明妥保存(订15年)
6银行存款印鉴：
银行存款印鉴权签章员印鉴(签章职章私章)副署员印鉴(会计科长信托科长出纳员印章)
7号码牌：
(1)号码牌身非付款证仅办员方便认识交付客户标记应指派员负责分发收回查
(2)员发号码牌时应编列号码登记空白单登记簿办员签章领营业终办员应日收回部分未部分分整理交员集中保收回部分保月烧毁
(3)办员签发号码牌予顾客时应正面收入支出传票加盖骑缝私章盖日期戳记收回号码牌时应骑缝图章详加核防仿造假收回应予注销
(4)号码簿隔日效日营业终客户未取款项时办员应办科长报告填制(货)暂收款项传票入帐日客户持单前取款明须查明缘报告认填制()暂收款项传票办理付款号码牌员应号码登记备查
(5)号码牌遗失时应列点办理：
顾客遗失时应查明交易性质金额等详情认疑义应请顾客书面作废核准付款项认必时应请觅具妥保始予付款
公司部办员员遗失时应报请查明遗失原遗失发生事时应该办员员负切责
两种情形发生时应通知员号码登记备查
(6)号码牌应种颜色印制分发时应逐日颜色分发防仿制假
□ 票处理
()收受票应注意事项：
1业务关票收受
2非票应请客户亲背书属指名票应请抬头加盖印章
3收受票面额较应缴纳款项时未兑现前找差额应俟兑现暂收款项科目处理退
4营业部门办员(包括外勤职员出纳员)收票时应立票左角画横线二道收入传票摘栏注明收票日期票号码付款行库金额期日
(二)收受埠期票处理：
1出纳员收入埠期票应日提出交换收入会票摘栏加盖交二交戳记日交换者应收入传票摘栏加盖交换戳记办员作填注关帐簿杜流弊
2出纳员收入票提出兑现交换退票时应查验该票否公司提出退票理否充足验明确实应立联络办员迅速方法通知顾客前办理退票手续
3出纳员收受期票应立登记票明细表存入行存时加注明行库类必时行库帐
(三)应收票处理：
1出纳收受应收票时应期日序妥保票(外埠票应分开保时提出代收)根应收票明细表期日分列应收票备查簿保票张数金额应应收票备查簿记载相符
2应收票期出纳应检出该日期票应收票备查簿记载核误存入行库
3顾客求调换领回公司保中票时现金抵换外应书面申请原准许调换时出纳应应收票备查簿变更该笔记载应请盖章证明
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□ 收款程序
出纳部门收入现金须现金收入传票(包括视现金收入传票项证)收款程序：
1应根现金收入传票点收现款鉴定现钞真伪误现金收入传票加盖收款日戳分号(收入传票分号日第号序编列)盖私章
2需签发发信托单种证时应传票端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应传票加盖骑缝私章)号码牌(签发信托单时收入传票第二联代号码牌)交顾客原办部门领取需证
3收款传票序登记：
(1)现金收入帐
(2)现金收入日记帐传票附件递交关部门办理关部门办妥手续传票记号码呼号收回号码牌(应注意涂改)交付信托单证等
□ 付款程序
出纳部门付出现金须现金支出传票(包括视现金支票传票项付款证)办理
1付款传票均须程序先办员会计员级员核章始付款
2出纳员支付款项时须先查明传票核章具备传票编列分号(日第号序编列)序登记：
(1)现金支出帐
(2)现金支出日记帐
3传票附件证加盖付款日戳私章点检款项传票左端记号码呼号客户收回号码牌(应注意号码涂改)询明金额误付现款(包括支票)
4公司签发支票应记名式原支票签盖印鉴均应会计出纳员副署
□ 出纳事务
()券币整理：
1收入项券币整理均应凑成整数封扎方法：
(1)种面额券币均应分整理面额100张1扎10扎1捆
(2)扎应纸签条封捆应加贴封注明年月日
(3)面额未满100张钞券50张折摺封扎
(4)扎捆收员应加盖私章
(5)种硬币面额50枚1卷1000枚1袋卷名袋须盖收员私章
2手点钞员签封券币负责顾客面点清限钞票离柜封签属效
(二)事项：
1现金提存：
(1)行库票现金提送应派适员充金额较巨认必时应加派员办理
(2)日营业终时酌留部分充次日营业开时必支付资金外款项应量送存行库
2库存：
(1)现金库存现款外切票取款条均抵充营业终结帐收(付)款项应办妥次日收(付)款手续级员核章连传票保
(2)日库存现金须现金库存表载金额相符符时应立报告应日查明符缘确属法日查明时应暂收款暂付款科目整理俟次日继续调查
3金库：
(1)金库外门应备正副钥匙副门正钥匙出纳员负责理外门正钥匙理指定副理掌非两者启闭金库外门副钥匙理会会计科长办出纳员密封缄口盖骑缝章交理行保
(2)正钥匙需副钥匙时理须会会计科长办出纳员启封重行封存
4贵重物品保：
业务关价证券等贵重物品需寄存出纳专金库时应办员成扎整箱密封员签章连保条(写明交存件数)交出纳员出纳员点收保条签章交办员收执发保物时收回保条注销装订保备查
5银行存款支票簿：
(1)领支票簿时须指派员编列号码登记空白单登记簿发交办员签章
(2)作废支票须盖作废戳记粘贴该号码存根示慎重
(3)日营业终时办员应查日签发支票存根结计金额存根张背面银行存款科目签发总数否相符时查点尚未空白张数否相符
(4)讫支票簿(存根)须交员查核张数作废张数否相符空白单登记簿备注栏注明妥保存(订15年)
6银行存款印鉴：
银行存款印鉴权签章员印鉴(签章职章私章)副署员印鉴(会计科长信托科长出纳员印章)
7号码牌：
(1)号码牌身非付款证仅办员方便认识交付客户标记应指派员负责分发收回查
(2)员发号码牌时应编列号码登记空白单登记簿办员签章领营业终办员应日收回部分未部分分整理交员集中保收回部分保月烧毁
(3)办员签发号码牌予顾客时应正面收入支出传票加盖骑缝私章盖日期戳记收回号码牌时应骑缝图章详加核防仿造假收回应予注销
(4)号码簿隔日效日营业终客户未取款项时办员应办科长报告填制(货)暂收款项传票入帐日客户持单前取款明须查明缘报告认填制()暂收款项传票办理付款号码牌员应号码登记备查
(5)号码牌遗失时应列点办理：
顾客遗失时应查明交易性质金额等详情认疑义应请顾客书面作废核准付款项认必时应请觅具妥保始予付款
公司部办员员遗失时应报请查明遗失原遗失发生事时应该办员员负切责
两种情形发生时应通知员号码登记备查
(6)号码牌应种颜色印制分发时应逐日颜色分发防仿制假
□ 票处理
()收受票应注意事项：
1业务关票收受
2非票应请客户亲背书属指名票应请抬头加盖印章
3收受票面额较应缴纳款项时未兑现前找差额应俟兑现暂收款项科目处理退
4营业部门办员(包括外勤职员出纳员)收票时应立票左角画横线二道收入传票摘栏注明收票日期票号码付款行库金额期日
(二)收受埠期票处理：
1出纳员收入埠期票应日提出交换收入会票摘栏加盖交二交戳记日交换者应收入传票摘栏加盖交换戳记办员作填注关帐簿杜流弊
2出纳员收入票提出兑现交换退票时应查验该票否公司提出退票理否充足验明确实应立联络办员迅速方法通知顾客前办理退票手续
3出纳员收受期票应立登记票明细表存入行存时加注明行库类必时行库帐
(三)应收票处理：
1出纳收受应收票时应期日序妥保票(外埠票应分开保时提出代收)根应收票明细表期日分列应收票备查簿保票张数金额应应收票备查簿记载相符
2应收票期出纳应检出该日期票应收票备查簿记载核误存入行库
3顾客求调换领回公司保中票时现金抵换外应书面申请原准许调换时出纳应应收票备查簿变更该笔记载应请盖章证明
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