法律职调查详解
职调查概念
职调查称谨慎性调查指投资目标企业达成初步合作意协商致投资目标企业历史数文档理员背景市场风险理风险技术风险资金风险做全面深入审核通常需花费36月时间
二职调查目
简单讲职调查根原信息称融资方情况通详专业调查摸清楚
1发现项目企业价值
投资者融资方站角度分析企业价值会出现偏差融资方高估低估企业价值企业价值仅取决前财务账面价值时取决未收益企业价值进行评估考量必须建立职调查基础
2判明潜致命缺陷预期投资影响
投资者角度讲职调查风险理第步项目存着种样风险融资方财务帐册准确性投资公司员工供应商顾客否会继续留相关资产否具融资方赋予相应价值否存导致融资方运营财务运作出现问题素
3投资方案设计做准备
融资方通常会企业项风险素清楚解投资者没投资者必通实施职调查补救双方信息获知衡旦通职调查明确存风险法律问题买卖双方便相关风险义务应方承担进行谈判时投资者决定种条件继续进行投资活动
三职调查流程
职调查范围广调查象规模千差万职调查项目均独二 重投资项目职调查通常需历程序：
立项——成立工作组——拟定调查计划——整理汇总资料——撰写调查报告——部复核——递交汇报——档理——参投资方案设计
1专业员项目立项加入工作组实施职调查
2拟订计划需建立充分解投资目目标企业组织架构基础
3职调查报告必须通复核程序方提交
四职调查方法
1审阅文件资料
通公司工商注册财务报告业务文件法律合等项资料审阅发现异常重问题
2参考外部信息
通网络行业杂志业士等信息渠道解公司处行业情况
3相关员访谈
企业部层级职员中介机构充分沟通
4企业实调查
查企业厂房土设备产品存货等实物资产
5组部沟通
调查组成员背景专业相互沟通达成调查目方法
五职调查遵循原
1证伪原
站中立偏疑立场循着问题怀疑取证思路展开职调查验事实发觉目标企业投资价值
2实事求原
求投资理创业投资机构投资理念标准客观公正立场目标进行调查实反映目标企业真实情况
3事必躬亲原
求投资理定亲目标企业现场进行实考察访谈亲身体验感受根道听途说判断
4突出重点原
需投资理发现重点调查目标企业技术产品特点避免陷入眉毛胡子抓境
5原
求投资理目标企业技术产品市场等方面进行全面考察时重点注意理团队创新力理力诚信程度评判
6横较原
需投资理行业国外企业发展情况尤结合该行业已市公司证券市场表现进行较分析期发展目标企业投资价值
六职调查范围
（）公司基情况
1公司设立情况
解公司注册时间注册资金营范围股权结构出资情况取营业执公司章程评估报告审计报告验资报告工商登记文件等资料核查公司工商注册登记合法性真实性必时走访相关政府部门中介机构
2历史革情况
查阅公司历年营业执公司章程工商登记等文件历年业务营情况记录年度检验年度财务报告等资料调查公司历史革情况核查否存遗留问题必时走访相关政府部门中介机构
3公司股东情况
调查解股东背景相互间关联关系致行动情况相关协议股东实际控制三年变化情况未潜变动情况
（二）理员调查
1理员职资格职情况
调查解理员教育历专业资格业历业绩公司担职务职责
2理员胜力勤勉责
调查解高员担高员公司规范运作情况该公司营情况分析高员理公司力
分董事长总理财务负责技术负责销售负责（包括限述员）公司现状发展前景等方面问题进行交谈解高员胜力勤勉责情况
3高员薪酬兼职情况
通查阅三会文件高员交流发行员工交谈等方法调查公司高员制定新酬方案股权激励方案
通高员交谈查阅关资料等方法调查高员公司部外部兼职情况分析高员兼职情况否会工作效率质量产生影响
（三）业务技术情况
1行业情况竞争情况
根公司营业务属行业解行业监体制政策趋势解行业市场环境市场容量进入壁垒供求状况竞争状况行业利润水未变动情况判断行业发展前景行业发展利利素解行业企业市场份额情况调查竞争手情况分析公司行业中处竞争位变动情况
2采购情况
通采购部门供应商沟通查阅相关资料等方法调查公司原材料市场供求状况取公司供应商(少前10名)相关资料计算三年供应商采购金额占例判断否存严重赖供应商情况果存否重原材料供应做出备选安排取前述供应商长期供货合分析交易条款判断公司原材料供应价格稳定性
3生产情况
取公司生产流程资料结合生产核心技术关键生产环节分析评价公司生产工艺技术行业中领先程度取公司产品设计生产力历年产量关资料进行较生产部门员沟通分析公司生产环节否存瓶颈制约调查公司生产工艺否符合环境保护相关法规调查公司历年环境保护方面投入未投入情况现场观察三废排放情况核查污染处理设施实际运行情况
4销售情况
通公司销售部门负责沟通获取权威市场调研机构报告等方法调查公司产品（服务）市场需求状况否稳定客户基础等结合行业排名竞争手等情况公司产品行业位市场占率进行分析解公司客户(少前10名)销售额占年度销售总额例回款情况
5核心技术研发情况
调查公司拥专利分析产品核心技术考察技术水技术成熟程度行业技术发展水技术进步情况核查核心技术取方式情况判断否存纠纷潜纠纷侵犯知识产权情形关注专利效期期公司影响解公司具体保护措施效果
取公司研发成果研项目研发目标等资料调查公司历年研发费占营业务收入重知识产权数量质量技术储备等情况公司研发力进行分析（四）业竞争关联交易调查
1业竞争情况
通询问公司控股股东实际控制实走访生产销售部门等方法调查公司控股股东实际控制控制企业实际业务范围业务性质客户象公司产品代性等情况判断否构成业竞争核查公司控股股东实际控制否避免业竞争做出承诺承诺履行情况
2关联方关联交易情况
确认公司关联方关联方关系通公司高员财务部门业务部门负责交谈查阅账簿相关合会议记录独立董事意见发函询证咨询律师注册会计师意见调查公司关联方进行关联交易
（五）财务状况
1基财务数分析
根公司历年财务报告收集够反映公司财务基状况财务数：资产（货币资金应收账款存货外投资形资产）负债（银行款应付账款）销售收入销售成补贴收入利润总额净利润等
2财务率分析
计算公司年度毛利率资产收益率净资产收益率股收益等判断公司盈利力
计算公司年度资产负债率流动率速动率利息保障倍数等结合公司现金流量状况银行资信状况利融资渠道授信额度负债等情况判断公司偿债力
计算公司年度资产周转率存货周转率应收账款周转率等结合市场发展行业竞争状况发行生产模式物流理销售模式赊销政策等情况判断公司营风险持续营力
3纳税情况
查阅公司报告期纳税资料调查公司执行税种税基税率否符合现行法律法规求
取公司税收优惠财政补贴资料核查公司享税收优惠财政补贴否符合财政理部门税收理部门关规定分析公司税收政策赖程度未营业绩财务状况影响
4盈利预测
根公司编制盈利预测资料盈利预测假设结合国外济形势行业发展趋势市场竞争状况判断公司盈利预测假设合理性
前年度计划实际完成情况参公司发展趋势市场情况评价公司预测期间营计划投资计划融资计划安排否根解公司生产规模现生产力分析评价预测计划执行行性
（六）业务发展目标调查
1发展战略
取公司中长期发展战略相关文件包括战略策划资料董事会会议纪战略委员会会议纪独立董事意见等相关文件分析公司否已建立清晰明确具体发展战略包括战略目标实现战略目标步骤方式手段方面行动计划
通种渠道解竞争手发展战略公司竞争手发展战略进行较公司处行业市场竞争等情况进行深入分析调查公司发展战略否合理行
2营理念营模式
取公司营理念营模式相关资料通发起高员员工供应商销售客户谈话等方法解公司营理念营模式分析公司营理念营模式公司营理发展影响
3历年发展计划执行实现情况
取公司历年发展计划年度报告等资料调查年计划执行实现情况分析高员制定营计划行性实施计划力
4业务发展目标
取公司未二三年发展计划业务发展目标等资料调查未行业发展趋势市场竞争状况调查公司未发展目标否发展战略致分析公司理产品员技术市场投融资购国际化等方面否制定具体计划计划否公司未发展目标相匹配否具备良实现性分析未发展目标实施程中存风险分析公司未发展目标具体计划现业务关系
（七） 融资运分析
通查阅公司关融资项目决策文件项目行性研究报告政府部门关产业目录等方法根项目环保土等方面安排情况结合目前类企业类项目投资情况产品市场容量变化情况公司次融资项目否符合国家产业政策环保求技术市场行性项目实施确定性等进行分析分析融资数量否公司规模营业务实际资金需求资金运力公司业务发展目标相匹配核查公司否审慎预测项目效益否已分说明达产前效益情况预计达产时间预测基础否合理
（八）风险素重事项调查
1风险素
通网站政府文件专业报刊专业机构报告等渠道解公司行业产业政策未发展方公司高员财务员技术员等进行谈话取公司营业绩发生重变动历次重事件相关资料参考行业企业发生重变动事件结合公司治理研发采购生产销售投资融资募集资金项目行业等方面调查分析公司业绩持续营产生利影响素素带影响公司影响重风险应进行专项核查
2重合
通公司高员出具书面声明合方函证相关员谈话咨询中介机构等方法核查关公司重合否真实否均已提供核查合条款否合法否存潜风险公司关部订立合权限规定核查合订立否履行部审批程序否超越权限决策分析重合履行性关注履约违约等事项公司产生产生影响
3 诉讼担保情况
通高员出具书面声明查阅合走访关监机构高员财务员谈话咨询中介机构等方法核查公司外担保（包括抵押质押保证等）合调查公司控股股东实际控制控股子公司高员核心技术员否存作方事重诉讼仲裁事项公司高员核心技术员否存涉刑事诉讼情况评价公司营否产生重影响
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职调查概念
职调查称谨慎性调查指投资目标企业达成初步合作意协商致投资目标企业历史数文档理员背景市场风险理风险技术风险资金风险做全面深入审核通常需花费36月时间
二职调查目
简单讲职调查根原信息称融资方情况通详专业调查摸清楚
1发现项目企业价值
投资者融资方站角度分析企业价值会出现偏差融资方高估低估企业价值企业价值仅取决前财务账面价值时取决未收益企业价值进行评估考量必须建立职调查基础
2判明潜致命缺陷预期投资影响
投资者角度讲职调查风险理第步项目存着种样风险融资方财务帐册准确性投资公司员工供应商顾客否会继续留相关资产否具融资方赋予相应价值否存导致融资方运营财务运作出现问题素
3投资方案设计做准备
融资方通常会企业项风险素清楚解投资者没投资者必通实施职调查补救双方信息获知衡旦通职调查明确存风险法律问题买卖双方便相关风险义务应方承担进行谈判时投资者决定种条件继续进行投资活动
三职调查流程
职调查范围广调查象规模千差万职调查项目均独二 重投资项目职调查通常需历程序：
立项——成立工作组——拟定调查计划——整理汇总资料——撰写调查报告——部复核——递交汇报——档理——参投资方案设计
1专业员项目立项加入工作组实施职调查
2拟订计划需建立充分解投资目目标企业组织架构基础
3职调查报告必须通复核程序方提交
四职调查方法
1审阅文件资料
通公司工商注册财务报告业务文件法律合等项资料审阅发现异常重问题
2参考外部信息
通网络行业杂志业士等信息渠道解公司处行业情况
3相关员访谈
企业部层级职员中介机构充分沟通
4企业实调查
查企业厂房土设备产品存货等实物资产
5组部沟通
调查组成员背景专业相互沟通达成调查目方法
五职调查遵循原
1证伪原
站中立偏疑立场循着问题怀疑取证思路展开职调查验事实发觉目标企业投资价值
2实事求原
求投资理创业投资机构投资理念标准客观公正立场目标进行调查实反映目标企业真实情况
3事必躬亲原
求投资理定亲目标企业现场进行实考察访谈亲身体验感受根道听途说判断
4突出重点原
需投资理发现重点调查目标企业技术产品特点避免陷入眉毛胡子抓境
5原
求投资理目标企业技术产品市场等方面进行全面考察时重点注意理团队创新力理力诚信程度评判
6横较原
需投资理行业国外企业发展情况尤结合该行业已市公司证券市场表现进行较分析期发展目标企业投资价值
六职调查范围
（）公司基情况
1公司设立情况
解公司注册时间注册资金营范围股权结构出资情况取营业执公司章程评估报告审计报告验资报告工商登记文件等资料核查公司工商注册登记合法性真实性必时走访相关政府部门中介机构
2历史革情况
查阅公司历年营业执公司章程工商登记等文件历年业务营情况记录年度检验年度财务报告等资料调查公司历史革情况核查否存遗留问题必时走访相关政府部门中介机构
3公司股东情况
调查解股东背景相互间关联关系致行动情况相关协议股东实际控制三年变化情况未潜变动情况
（二）理员调查
1理员职资格职情况
调查解理员教育历专业资格业历业绩公司担职务职责
2理员胜力勤勉责
调查解高员担高员公司规范运作情况该公司营情况分析高员理公司力
分董事长总理财务负责技术负责销售负责（包括限述员）公司现状发展前景等方面问题进行交谈解高员胜力勤勉责情况
3高员薪酬兼职情况
通查阅三会文件高员交流发行员工交谈等方法调查公司高员制定新酬方案股权激励方案
通高员交谈查阅关资料等方法调查高员公司部外部兼职情况分析高员兼职情况否会工作效率质量产生影响
（三）业务技术情况
1行业情况竞争情况
根公司营业务属行业解行业监体制政策趋势解行业市场环境市场容量进入壁垒供求状况竞争状况行业利润水未变动情况判断行业发展前景行业发展利利素解行业企业市场份额情况调查竞争手情况分析公司行业中处竞争位变动情况
2采购情况
通采购部门供应商沟通查阅相关资料等方法调查公司原材料市场供求状况取公司供应商(少前10名)相关资料计算三年供应商采购金额占例判断否存严重赖供应商情况果存否重原材料供应做出备选安排取前述供应商长期供货合分析交易条款判断公司原材料供应价格稳定性
3生产情况
取公司生产流程资料结合生产核心技术关键生产环节分析评价公司生产工艺技术行业中领先程度取公司产品设计生产力历年产量关资料进行较生产部门员沟通分析公司生产环节否存瓶颈制约调查公司生产工艺否符合环境保护相关法规调查公司历年环境保护方面投入未投入情况现场观察三废排放情况核查污染处理设施实际运行情况
4销售情况
通公司销售部门负责沟通获取权威市场调研机构报告等方法调查公司产品（服务）市场需求状况否稳定客户基础等结合行业排名竞争手等情况公司产品行业位市场占率进行分析解公司客户(少前10名)销售额占年度销售总额例回款情况
5核心技术研发情况
调查公司拥专利分析产品核心技术考察技术水技术成熟程度行业技术发展水技术进步情况核查核心技术取方式情况判断否存纠纷潜纠纷侵犯知识产权情形关注专利效期期公司影响解公司具体保护措施效果
取公司研发成果研项目研发目标等资料调查公司历年研发费占营业务收入重知识产权数量质量技术储备等情况公司研发力进行分析（四）业竞争关联交易调查
1业竞争情况
通询问公司控股股东实际控制实走访生产销售部门等方法调查公司控股股东实际控制控制企业实际业务范围业务性质客户象公司产品代性等情况判断否构成业竞争核查公司控股股东实际控制否避免业竞争做出承诺承诺履行情况
2关联方关联交易情况
确认公司关联方关联方关系通公司高员财务部门业务部门负责交谈查阅账簿相关合会议记录独立董事意见发函询证咨询律师注册会计师意见调查公司关联方进行关联交易
（五）财务状况
1基财务数分析
根公司历年财务报告收集够反映公司财务基状况财务数：资产（货币资金应收账款存货外投资形资产）负债（银行款应付账款）销售收入销售成补贴收入利润总额净利润等
2财务率分析
计算公司年度毛利率资产收益率净资产收益率股收益等判断公司盈利力
计算公司年度资产负债率流动率速动率利息保障倍数等结合公司现金流量状况银行资信状况利融资渠道授信额度负债等情况判断公司偿债力
计算公司年度资产周转率存货周转率应收账款周转率等结合市场发展行业竞争状况发行生产模式物流理销售模式赊销政策等情况判断公司营风险持续营力
3纳税情况
查阅公司报告期纳税资料调查公司执行税种税基税率否符合现行法律法规求
取公司税收优惠财政补贴资料核查公司享税收优惠财政补贴否符合财政理部门税收理部门关规定分析公司税收政策赖程度未营业绩财务状况影响
4盈利预测
根公司编制盈利预测资料盈利预测假设结合国外济形势行业发展趋势市场竞争状况判断公司盈利预测假设合理性
前年度计划实际完成情况参公司发展趋势市场情况评价公司预测期间营计划投资计划融资计划安排否根解公司生产规模现生产力分析评价预测计划执行行性
（六）业务发展目标调查
1发展战略
取公司中长期发展战略相关文件包括战略策划资料董事会会议纪战略委员会会议纪独立董事意见等相关文件分析公司否已建立清晰明确具体发展战略包括战略目标实现战略目标步骤方式手段方面行动计划
通种渠道解竞争手发展战略公司竞争手发展战略进行较公司处行业市场竞争等情况进行深入分析调查公司发展战略否合理行
2营理念营模式
取公司营理念营模式相关资料通发起高员员工供应商销售客户谈话等方法解公司营理念营模式分析公司营理念营模式公司营理发展影响
3历年发展计划执行实现情况
取公司历年发展计划年度报告等资料调查年计划执行实现情况分析高员制定营计划行性实施计划力
4业务发展目标
取公司未二三年发展计划业务发展目标等资料调查未行业发展趋势市场竞争状况调查公司未发展目标否发展战略致分析公司理产品员技术市场投融资购国际化等方面否制定具体计划计划否公司未发展目标相匹配否具备良实现性分析未发展目标实施程中存风险分析公司未发展目标具体计划现业务关系
（七） 融资运分析
通查阅公司关融资项目决策文件项目行性研究报告政府部门关产业目录等方法根项目环保土等方面安排情况结合目前类企业类项目投资情况产品市场容量变化情况公司次融资项目否符合国家产业政策环保求技术市场行性项目实施确定性等进行分析分析融资数量否公司规模营业务实际资金需求资金运力公司业务发展目标相匹配核查公司否审慎预测项目效益否已分说明达产前效益情况预计达产时间预测基础否合理
（八）风险素重事项调查
1风险素
通网站政府文件专业报刊专业机构报告等渠道解公司行业产业政策未发展方公司高员财务员技术员等进行谈话取公司营业绩发生重变动历次重事件相关资料参考行业企业发生重变动事件结合公司治理研发采购生产销售投资融资募集资金项目行业等方面调查分析公司业绩持续营产生利影响素素带影响公司影响重风险应进行专项核查
2重合
通公司高员出具书面声明合方函证相关员谈话咨询中介机构等方法核查关公司重合否真实否均已提供核查合条款否合法否存潜风险公司关部订立合权限规定核查合订立否履行部审批程序否超越权限决策分析重合履行性关注履约违约等事项公司产生产生影响
3 诉讼担保情况
通高员出具书面声明查阅合走访关监机构高员财务员谈话咨询中介机构等方法核查公司外担保（包括抵押质押保证等）合调查公司控股股东实际控制控股子公司高员核心技术员否存作方事重诉讼仲裁事项公司高员核心技术员否存涉刑事诉讼情况评价公司营否产生重影响
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