核属期已开具发票(票)
(1)金税盘(税控盘)中印属期专票普票发票汇总表应发票开具明细表(正数负数)纸质发票明细表逐核开票金额汇总表保持致确认期入账发票准确完整
(2)确定入账发票收款方式现金收款发票备注栏标注现金收款银行收款发票备注票标注XX行银收票类收款求复印相关银行承总汇票做备注登记
二 核属期进货发票(票)
(1)般求销货发票应购货发票库存存货(进货发票价格做规定)
(2)没进货发票根月损益情况补充购货单(非合规单时登记档案中)
(3)维修劳务服务开具发票确定配服务成编制劳务服务员工资表
三 核银行现金单
(1)银行回单银行流水单逐笔核流水单笔发生额应回单未达账项逐笔登记纳税档案中备核查
(2)现金单核现金单求入账没现金单行根账务情况编制现金单进行入账般行编制现金单单张金额超5万元般编制月初月中避免月底
四 费单集整理
(1)区分合规单合规单分类合规单入账处理单求国家税务总局发企业税税前扣证理办法公告2018年第28号文件执行
(2)合规票整理费类单进行集费单时间先序粘贴
五 编制工资表
1 工资表员名单般固定员工名单
2 工资表总金额根月损益情况确定
3 工资总额发生变动般工资标准调整仅出勤绩效工资进行调整
4 工资发放表发放月工资般月中1020日间进行账务处理
5 税申报系统工资申报数工资表保持致员企业季单位沟通次防止员离职重复申报免形成补税问题
六 摊费固定资产折旧预提费
权责发生制度受益期间进行费集
七 计提附加税税
季度应缴基数进行计算详见具体税收政策
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