财务部理手册
目 录
第部分 组织框架职责 1
组织框架 1
二职位说明 2
三职位例行工作 8
第二部分 财务工作流程 10
费报销工作流程 10
二房屋定购进款工作流程 10
三房屋签约进款工作流程 10
四工程合签订工作流程 10
五工程款支付工作流程 10
六碎石款收取工作流程 10
七资金计划理工作流程 10
八财务审计理流程 10
第三部分 财务理制度 10
货币资金理办法 10
二部财务理制度 10
三企业账户理办法 10
四财务衔接理办法 10
五企业存货理制度 10
六项目融资理制度 10
七日常财务理办法 10
八会计证账簿理细 10
第四部分 工作表单填报说明 10
表XS1：房屋销售核查表 10
表XS2：房屋销控表 10
表XS3：销售统计明细表 10
表XS4：销售统计汇总表 10
表XS5：销售统计月报表 10
表XS6：期未签约客户统计表 10
表XS7：期未付款客户统计表 10
表XS8：客户换房统计表 10
表XS9：客户退房统计表 10
表CB1：合支付核查表 10
表CB2：成统计明细表 10
表CB3：成统计汇总表 10
表CB4：成费表 10
表CB5：资金计划表 10
表CB6：成分类说明表 10
表CB7：科目分类说明表 47
表CB8：资金核算表 50
表CW1：现金流量周报表 10
表CW2：账户明细表 10
表CW3：周销售进账表 10
表CW4：月销售进账表 10
表CW5月支出明细表 10
表CW6成费表 10
表BG1计划合约部周报告 10
表BG2计划合约部月度报告 10
表BG3财务部月度报告 10
第部分 组织框架职责
组织框架
组 织 结 构 图
部门编制
财务总监
理级1
财务部理（财务秘书）
级1
办会计
销售成会计
现场收款员
出 纳
根实际定
二职位说明
（）财务总监职位说明
职位名称
财务总监
属部门
财务部
直接级
董事长
直接级
财务部理
职资格
1．学历专业知识
学科财务理专业具财务理财相关专业知识持中级会计职资格证书
2．工作验
八年财务类工作历少三年财务总监职位工作验
职责概
组织编制项财务制度疏通融资渠道财务核算工作资金运作进行总体控制时做出财务分析财务预测报告企业营决策提供
岗位职责
1．组织编制完善资金理制度财务（成）核算制度财务分析制度固定资产理制度理费摊销制度财务审计制度等
2．组织编制财务职位责制度财务员理培训考核等相关制度
3．根董事会指标企业营需求疏通融资渠道做资金筹集供应理工作满足企业营运作资金需求
4．定期企业财务理工作财会工作开展情况进行考核检查督促
5．执行董事会关财务方面决策企业日常资金运作财务运作进行监控根企业规定限企业部门项预算费计划进行审批
6．定期企业营状况进行阶段性财务分析财务预测董事会提交财务分析预测报告提出财务改进方案合理化建议
7．组织制订年度审计工作计划根企业规定组织实施年度财务收支审计营成果审计房产项目审计等工作
8．根企业规定权限企业工程物资设施设备采购价格进行审批监督
9．负责指导监督辖部门员工工作指导参财务系统员工培训考核
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（二）财务理职位说明
职位名称
财务理（财务秘书）
属部门
财务部总理办公室
直接级
总理财务总监
直接级
员
职资格
1．学历专业知识
学科财务理金融等相关专业知识持中级会计职资格证书
2．工作验
五年财务类工作历三年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务总监领导具体负责房产项目结算财务核算税收筹划等财务理工作
岗位职责
1 组织编制完善资金理制度财务（成）核算制度财务分析制度固定资产理制度理费摊销制度财务审计制度等
2 定期企业财务理工作财会工作开展情况进行考核检查督促
3 定期企业营状况进行阶段性财务分析财务预测提交财务分析预测报告提出财务改进方案合理化建议
4 负责企业项资金支出工程结算费报销财务审核支付工作
5 参济合会审工作合执行理工作
6 负责企业会计核算财务理工作
7 负责协调税务等相关外部单位业务关系
8 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（三）办会计职位说明
职位名称
办会计
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
专财务理金融等相关专业知识持会计资格证书
2．工作验
三年财务类工作历年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务部理领导具体负责房产项目销售结算成核算财务理工作
岗位职责
1 负责组织公司会计核算工作制订实施成控制措施进行成费预测计划控制核算分析考察结算总建筑成工程工费成费项目明细划分
2 会计制度公司关规定正确设置会计科目准确时做帐务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账做摘清楚金额正确素齐全
3 负责会计监督根规定成费开支范围标准审核原始证合法性合理性真实性审核费发生审批手续否符合公司规定工程设计采购合电脑录入理结算情况付款情况进行逐笔序登记
4 负责公司发票收款收领核查理
5 负责审核出纳编制银行存款余额调节表审查未达帐项真实性合理性
6 负责公司税务申报缴纳工作
7 出具财务会计报表保证种会计报表齐全完整数字真实准确误
8 银行税务账册证报表会计档案资料保
9 负责帐审核确认定期债权债务进行核（包括）清理催收
10 定期公司资产进行盘点提出相应处理意见
11 协助财务理整合公司资产资源公司整理发展战略提供财务方面行性分析
12 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（四）销售成会计职位说明
职位名称
销售成会计
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
专财务理金融等相关专业知识持会计资格证书
2．工作验
三年财务类工作历年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务部理领导具体负责房产项目销售结算成核算财务理工作
岗位职责
1 工程合文件标准化信息化理
2 合履行监督合履行结果评价
3 解熟知公司财务制度严格贯彻工程款拨付程序
4 时完成合支付核查表填写分类汇总
5 根合成理体系成进行分类核算
6 负责组织编制公司全面预算预算执行情况进行监督控制形成预算执行报告
7 工程档案理
8 时完成销售收入审核录入
9 协助合揭专员完成客户信息理时销售部进行反馈
10 定期销售收入进行核算汇总报
11 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（五）出纳职位说明
职位名称
出纳
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
中专财务理金融等相关专业知识持会计职资格证书
2．工作验
年出纳工作验
职责概
财务部理领导具体负责资金收付工作
岗位职责
1 现金理规定程序根手续完备原始证进行现金收付业务银行结算制度规定根手续完备原始证办理银行结算业务
2 设置登记现金日记账结出日余额盘点库存现金做日清月结登记银行存款日记账结出月余额定期银行账符填报银行存款余额调节表
3 整理登记办收付原始证日移交办会计
4 严格保理空白支票办理支票领注销备查登记工作
5 印鉴分制度负责保银行预留印鉴中枚印章
6 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（六）现场收款员职位说明
职位名称
现场收款员
属部门
财务部现场综合部
直接级
财务部理现场综合部
直接级
职资格
1．学历专业知识
中专财务理金融等相关专业知识持会计职资格证书
2．工作验
年出纳工作验
职责概
财务部理领导具体负责类房款代缴税费水电费等费收缴工作
岗位职责
1．负责企业定金销售收入收入收款存入指定账户
2．负责代缴税费水电费等费收缴工作存入指定账户
3．负责编制房款月销售收入进账表
4．负责核查购房订购单购房合书置业计划书
5客户交款收银行证复印交计划合约部
6．完成领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
三职位例行工作
（）财务秘书
时间
工作点
相关制度
周例行工作
周二午
审核周记账证录入
科目分类关规定
周四午
审核周报销统计表
员工出差理制度
周四午
审核会签合支付会签单
部财务理制度第三章
周五午
审核现金流量周报表账户明细表
货币资金理办法第三章
周五午
编制部门计划务书
工作计划理制度
月例行工作
月日
审核月支出明细表
成分类说明表
月三日
审核办会计财务报表
月四日
审核销售统计汇总表（累计表月度表）
月四日
审核成费表
月四日
审核资金计划表
月四日
审核资金核算表
月五日
编制财务月度报告
年例行工作
季度十日前
审核销售部提成计算
销售提成发放规定
季度二十五日前
完成公司部审计工作
财务审计理流程
年四月底
完成年度税务审计
年十月底
完成年终税务清算
（二）办会计
（二）销售成会计
时间
工作点
相关制度
相关表单
日例行工作
11：00前
核销售日报表签约明细表进账证完成销售核查表销售统计明细表资料档工作
客户定购签约流程
现场收款登记表销售理日报表（成会计）客户签约明细表销售统计明细表
审查合条款新签订合完成支付核查表预填资料档
工程合签订流程
周例行工作
周四午
审核会签合支付会签单
工程款支付流程
合支付会签单
周五午
根付款完成合支付核查表成统计明细表资料档工作
工程款支付流程
合支付核查表成统计明细表
双周五午
完成销控表电子档更新销售部核
销售进账流程
周五午
完成计划合约部周工作报告
财务衔接理办法
月度例行工作
月三日
印销售统计明细表交办会计核
销售统计明细表月销售进账表
月三日
印成费统计明细表交办会计核
成费统计明细表月支出明细表
月五日
提交销售统计汇总表销售统计月报表
销售统计汇总表销售统计月报表
月五日
提交成统计汇总表成费表
成统计汇总表成费表
月五日
提交计划合约部月度工作报告
财务衔接理办法
月二十五日
完成期未签约客户统计表期付款客户统计表
销售进账流程
期未签约客户统计表期付款客户统计表
月二十五日
编制资金计划表
资金计划表
季度例行工作
季度十日前
完成已结清客户名单交办会计计算销售提成
季度十五日前
核查销售合更新成合目录
季度二十五日前
协助完成公司部审计工作
财务审计理流程
（四）出纳
时间
工作点
相关制度
相关表单
日工作手册
8309：30
1根原始证编制现金流量表账户明细表 2复印支出证签字交予办会计
货币资金理办法第二章第三章 部财务理制度第三章 企业帐户理办法
现金流量周报表账户明细表月销售进账表
17：00前
根出纳提供收银行进账单做碎石款核统计工作
碎石收入理流程
碎石收统计表
日例行工作
根实际情况完成付款工作
货币资金理办法第四章
周工作手册
周二午
根揭客户房款进账统计表房款时进账
揭客户房款进账统计表
周四午
报销资料收集编制报销清单交办会计审核
员工出差理制度
周四午
完成现金流量周报表交予办会计核
周报销统计表
周五午班前
根周报销统计表发放报销费
货币资金理办法第三章
现金流量周报表账户明细表
月十日
完成工资发放
水费电费电话费时缴纳
（五）现场收款员
时间
工作点
相关制度
相关表单
日工作手册
8：008：10
进款证复印件签字现场收款登记表交成会计
客户定购签约流程
现场收款登记表
进款证原件签字现场收款登记表交出纳
客户定购签约流程
日例行工作
完成房款收取（核费清单）开具收碎石款收现金收取进账工作（需核实收金额实际收款情况否致）
客户定购签约流程流程碎石收入理流程
费清单表
协助合专员完成权证办理准备工作
周工作手册
周五午8：30
编制月销售进账表交予办会计
周销售进账表
月工作手册
月日午
编制月销售进账表交予成会计
月销售进账表
第二部分 财务工作流程
费报销工作流程
流程名称
文件理理部门
文件编号
总理
出纳
办会计
申请部门
相关制度表单
核准
次日已付款费报销单送办会计
星期四出纳统费报销单送总理
结束
录入金蝶软件
审核签名
部门理签名
申请填写费报销单
开始
部财务理制度第三章
编制日期
审核日期
执行日期
二房屋定购进款工作流程
流程名称
房屋销售进款工作流程（定购）
文件理部门
编制日期
总理
现场收款员
合揭专员
销售部
成会计
相关制度表单
签发价格面积表
核准签字
准备购房合
销售部理审核销售核查表购房合
客户定购置业顾问填写房屋定购单
制作房屋销控表预填销售核查表复印1份销售理
价格面积表
房屋销控表
销售核查表
购房合
出纳审核签字收款
签字
开收
复印存款证销售进账签字
交计划合约部
完成销售进账表
存入指定账户
获取存款证
销售部理审核签字
规定外折扣
规定折扣
填写销售日报表
销售核查表
客户催款函
销售部理更新销控表
签收审核销售部理日报表房屋订购单收
完成未付款签约客户明细表
完成销售核查表
更新销控表销售统计明细表
资料档
房屋定购单
销售日报表
销售核查表
销控表
房屋定购单
业登记表
销售核查表
销售进账表
销售统计明细表
房屋销控表
未付款签约客户明细表 客户催款函
三房屋签约进款工作流程
流程名称
房屋销售进款工作流程（签约）
文件理部门
编制日期
合揭专员
现场收款员
销售部
销售成会计
相关制度表单
购房合复印件（p457）客户购房费表收签字交销售成会计
领取购房合
合约专员核实客户购房费表进账单收致性填写购房合
办理揭
销售合档
合约专员审核签字
完成销售进账表
复印销售进账表进账单签字交销售成会计
代收费存入指定账户获取存款证
现场收款员核实首付款进账单代收费现金开具收
置业顾问填写客户购房费表
销售理审核签字字
置业顾问通知客户首付款进款指定账户代收费现金交现场收款员
销售审核盖章收回订购单（客户联）
签收审核销售部理日报表购房费表购房合复印件（p457）销售进账表进账单收
完成销售核查表
完成销售统计明细表
完成未付款签约客户明细表
资料档
购房合
购房费表
客户催款函
销售日报表（成会计）订购单（客户联）签字交销售成会计
填写销售日报表销售核查表
销售日报表
销售核查表
购房合复印件 销售进账表
销售核查表
销售统计明细表
未付款签约客户资料明细表
编制日期
审核日期
执行日期
流程名称
工程合签订流程
文件理部门
计划合约部
文件编号
总理
财务部
计划合约部
工程部
行政部
相关制度表单
核准
甲方代表签名
办会计评审
财务评审
合原件1份办会计存档
2万（含）
合预算负责评审
合预算负责律师评审
2万
成会计完成合支付核查表填写印存档
合原件1份合会签单成会计存档（单）
合复印件1份甲方施工代表存档
签收表签名
工程部评审
办拟写合草（附合草审阅会签单）
开始
签订正式合（附合草审阅会签单）
行政部盖章审核编号
合草
合草会签单
正式合
合支付核查表
编制日期
审核日期
执行日期
四工程合签订工作流程
五工程款支付工作流程
流程 名称
工程款支付流程
文件理部门
编制日期
总理
财务部
计划合约部
施工单位监理单位工程部
相关制度表单
登记盖章
核准
办会计完成月支付明细表
办会计编制证
出纳完成工程款支付表
出纳工程款支付会签表原件签名写付款日期证号
出纳办理付款
办会计签发支票核
财务部负责审核
成会计审核
工程款支付会签表复印件工程款支付申请表成会计存档
成会计完成合支付核查表合支付明细表
成会计完成成费表资金计划表
开始
施工单位填写工程款支付申请表监理审核总承包商审核
甲方施工代表填写工程款支付会签表
工程部负责审核
甲方施工代表通知乙方出纳处领款
工程款支付申请审批表
工程款支付会签表
支票章登记表
工程款支付会签表
合支付核查表
合支付明细表
成费表
资金计划表
编制日期
审核日期
执行日期
六碎石款收取工作流程
流程名称
碎石收款流程
文件理部门
编制日期
财务出纳
现场开票员
现场收款员
相关制度表单
时间求
核实进账情况
登记入账
收盖章（现金收盖第三联欠账收盖第二联）
登记移交收
现场开收
现场收款
核收款收致性
收款存入指定进账
移交收
核收款次日1200前完成
收领登记表
进账次日班前完成
注明总金额月份核查
登记签收核收完整性准确性
分类档
移交已完成整收
收移交工作日完成
编制日期
审核日期
执行日期
七资金计划理工作流程
流程名称
资金计划理工作流程
文件受控状态
文件理部门
总理
财务理部
相关部门理
相关部门
相关制度表单
开始
明确资金计划编制期限
编制发部门资金计划样表
根部门款情况填写表单
审批
汇总编制企业资金计划
审核
资金计划
划拨资金
开展类资金
业务
衡资金
进行资金核算
审核
填写资金核算表
资金核算表
审批
编制资金核算
报告
资金核算报告
收集汇总资金理资料
结束
编制日期
审核日期
生效日期
八财务审计理流程
流程名称
财务审计理流程
文件受控状态
文件理部门
总理
财务总监
财务部理
审计员
相关部门
相关制度表单
开始
审批
审核
审核
制订年度审计计划
年度审计计划
指导审计
组织审计
实施审计
配合审计
审批
审核
制定审计问题解决方案
发现问题
审计问题解决方案
落实方案
审批
审核
审核
编制审计报告
审计报告
组织外部专家审计
协助配合实施审计
审阅
提出审计改进意见
分析专家审计结
落实改进意见
结束
编制日期
审核日期
生效日期
第三部分 财务理制度
货币资金理办法
制度名称
货币资金理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 办法适企业类业务中产生货币资金
第2条 财务部承担货币资金理工作财务总监予指导监督
第二章 审批权限
第3条 企业生产营中取项收入必须全部交财务部时入账部门理者形式截流者挪
第4条 货币资金必须规定审批权限关领导签字
第5条 总理财务总监货币资金审批权
第三章 现金理
第6条 保证现金安全时影响现金合理库存现金量高超1000元
第7条 笔超50000元额现金支出应提前三天通知财务部便财务部提前做准备．
第8条 现金收支范围严格执行国家现金理规定均未批准符合财务求票字条等充抵现金更擅挪现金坐支现金
第9条 笔现金支出必须根审核误财务总监签批原始证支付编制记账证
第10条 笔现金收入必须根审核误原始证编制记账证
第11条 发生业务逐日逐笔登记现金日记账做日清月结日盘点现金确保账实相符月末总账核保证账账相符出现问题查明原时纠正
第12条 造成损失责企业关规定追究责
第13条 差旅费餐费必须现金支付2000元采购款外支出均现金严禁私款
第14条 现金应说明途（报销）时间必须期（报销）逾期者工资中扣
第15条 现金时申请应填制现金款申请表写明途部门理审核确认总理批准签字方领
第四章 支票领取理
第16条 支票领取（暂停支票保员外员领取支票制度）
（1）领取支票时需先填制支票申领单写明途金额等项关财务员审核财务理复核财务总监批准方领取
（2）签发支票金额超10000元填写申领单时须提交符合审批程序款报告附件（合采购单计划书等）
（3）领取应办理登记手续领取10日报账
（4）未时报账者财务员应该时督促权予签发新支票
（5）支票效期未支票情况变化未支票应时退财务部未时者财务部应时督促予签发新支票
（6）持票应支票妥善保丢失承担济责
第17条 支票理
（1）支票办会计妥善保丢失承担济责
（2）签发支票应填写日期金额（限额）途准签发空白支票
（3）建立银行支票登记簿详细登记笔银行支票领时间号码途金额领收款单位等
（4）出纳员应日编制银行存款变动表准确掌握账户余额准发生空头透支资金现象
（5）出纳员应月末填制银行账户余额表送交财务理批准呈报财务副总理传总理月终前根企业资金变动频繁程度企业业务需总理求时报送
（6）时月末填制银行存款余额调节表交财务部理审核未达账项认真查时入账
（7）出纳员应时申购支票交办会计妥善保
（8）企业财务专章出纳员妥善保法章分专妥善保
（9）作废支票时注明作废办会计妥善保统注销遗失
第五章 规定
第18条 采银行汇票汇兑等结算方式严格票法银行规定制度规定部申请审批程序银行结算制度办理
第19条 日银行收付业务应根审核误原始证逐笔登记银行存款日记账结出余额定期银行账单核编制银行存款余额调节表月末总账核必须保证账账账实相符
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
二部财务理制度
制度名称
部财务理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
加强企业财务工作发挥财务营理提高济效益中作特制定制度
第2条 机构职责
财务理部企业切财政事务资金活动理执行机构负责企业日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责方面
（1）负责企业财务理工作编制企业项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做企业筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
（2）负责企业会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
（3）负责企业成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
（4）建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况企业领导决策提供
（5）负责进行企业部审计工作
第二章 财务事项规定
第3条 资金理
（1）款项支付须企业领导批准果领导应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
（2）财务专章法章支票必须分开保法章总理负责保财务专章出纳负责保支票办会计负责保总理出纳期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
（3）财务理部原已加盖财务专章法章支票预留企业工作需需先填限额领导批准
（4）开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需企业予配合支付第三者时必须收款书面通知领导批准
（5）款项转（指非正常营业务）须领导批准
（6）非正常营业务调出资金须领导批准
（7）支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须领导批准
第4条 行政费支出理
（1）企业理员费报销须领导批准财务方报支
（2）涉应酬等非正常费须领导批准
第5条 车辆维修费汽油费理
（1）企业车辆维修保养行政部统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算
（2）车辆易损备品备件行政部统安排采购支票支付需时应办理领手续行政部建账予核销
（3）汽油票行政部统保设账登记
第6条 办公费会议费费理
（1）企业办公具行政部统采购理
（2）行政部设立账册登记企业办公品采购情况
（3）行政部财产台账财务理部附设账册
（4）行政部应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
（5）企业部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作行政部统安排
（6）关工资奖金福利费等项津贴发放标准力资源理部门制定总理批准报财务理部备案
第7条 行政费报销理
（1）企业行政费现金支出范围：员工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
（2）企业员工报销行政费应填写报销单办员填写领导签字认报送财务理部制度关规定进行审核
（3）应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
（4）未具备报销条件（没方单位收款证）需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
（5）支票领单款单必须办填写领导签字财务审核财务理部直接支付
（6）银行支票发生丢失关责应时财务理部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
（7）关费成支出程序企业规定准
第三章 工程成理
第9条 企业工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
第10条 工程理部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
第11条 工程理部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记簿记录材料价格变动历史资料
第12条 财务理部负责工程成总体控制工作
（1）参关工程济合谈判工作时准确解企业项工程成构成款计划
（2）负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
第13条 工程中间结算程序
（1）施工单位周四前工程进度结算报送工程理部审核工程理部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见周四午12：00前送财务理部会签
（2）财务理部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考企业财务状况提出付款意见报送总理审批
第14条 工程决算程序
（1）施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程理部复核财务理部会签
（2）财务理部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报领导批准
（3）工程办理决算时应工程领导牵头工程理部设计理部财务理部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
（4）房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程理部销售理部办理竣工房交接验收入库手续财务理部交楼入库手续办理竣工房成结算
第四章 财产理
第15条 企业财产范围
（1）企业财产包括固定资产低值易耗品
（2）企业购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2 000元耐年限年列固定资产
（3）单项价值2 000元价值2 000元耐年限足年品具均属低值易耗品
第16条 财务理部负责企业财产会计核算
（1）企业部固定资产办公品具行政部口理
（2）企业施工工机器设备动力设备工具仪器等工程理部口理
（3）行政部工程理部应指定专负责企业财产业务核算应设立台账登记企业财产购入库存情况负责组织企业财产保维修制定相应措施办法
第17条 财产购置调拨
（1）行政部根企业发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务理部会签报企业领导批准方采购
（2）财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务理部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门单登记台账
（3）部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报行政部审批领导批准
（4）固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务理部报账
（5）财产企业部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务理部备案
第18条 财产清查盘点
（1）企业财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
（2）部门年终财产盘点必须财务员参加
（3）财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
（4）已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务理部组织评估评估情况报企业领导领导决定处理意见
（5）尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
第五章 附
第19条 制度企业行政部起草修订解释权行政部
第20条 制度相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
第21条 制度发布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
三企业账户理办法
制度名称
企业账户理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
统账务理明确账务关系增强账务监特拟定办法
第二章 账户途
账户名称
开户行
账号(5位)
途
基户
工行
57975
公司支出
结算户
工行
70909
房款收入（客户首付款银行放款分期次性客户购房款）
代收费专户
工行
94830
揭产证契税装修押金土证费垃圾清理费
定金专户
工行
46011
定金（住宅20000元商铺50000元）
备金账户
工行
48060
日常办公特殊情况渡性款周核清补足余额
碎石专户
工行
18046
碎石收入
第三章 收入账户理
（） 销售收入
1 客户定金统进入定金专户
2 客户购房款（客户首付款银行放款分期次性客户购房款）统进入结算户
3 代收费（揭产证契税装修押金土证费垃圾清理费）统进入代收费专户
4 需办理揭客户首付款周二午统转入结算户
5 出纳根收款项性质分类开具收款项性质分三类：定金购房首付款代收费装修押金类款项单独收特殊说明：储藏间房款单独收
（二） 碎石收入
1 碎石收入统进入碎石专户
2 碎石款收取进账流程见碎石收款流程
第四章 支出账户理
（） 总述
1公司支出均基户列支出
2办会计需时反映基户余额情况做帐户间划款工作
（二） 开发成
1 开发成均需发生象发生成类进行成分类详见成分类表
2 工程款支出必须正规效发票领取工程款（遇含税合支付加税款）摘栏注明楼号成编号领款
3 未开发票先付款支出录入预付账款成类承包已开发票成录入开发成—成类栋号摘栏注明承包
（三） 开发间接费
4 柴油费计入土石方工程款科目
5 汽油费入开发间接费油费科目
6 理费（工资差旅费办公费等）计入开发间接费相应科目
（四）
1 日常费报销需提供正规效发票周四集中报销报销流程见费报销工作流程
备金帐户备金金额2000元
编制日期
2009818
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
四财务衔接理办法
制度名称
财务衔接理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
规范部门工作加强部门衔接提高工作效率特拟定办法
工作衔接时间求
（） 销售部
1销售理次日8：20前提交销售理日报表报表附件收集核签字确认
2销售理休息前日需日班前完成前销售理日报表报表附件收集核签字确认委托代理行次日8：20前提交
3销售理休息日销售理日报表需次日9：00前提交
（二） 财务部
1出纳日班前完成日付款证复印复印件签字移交办会计签字确认
2办会计审核次日10：00签审核误签字交成会计
3现场收款员次日8：10前销售进账表进款证交成会计出纳
（三） 工程部
1工程款请款时间原定周四午完成合支付款会签单签字出纳周五通知领款
2需紧急支付工程款时间日午完成合支付款会签单签字出纳次日通知领款
3工程部理应加强合理期合签订中根办法求确定付款时间
（四） 计划合约部
1成会计场核清销售理日报表数准确性资料齐全性出现问题报表加记录销售理签字确认
2成会计日11：00前完成前日销售日报表进账证等核完成销控表销售统计明细表销售核查表录入填写工作
3成会计周班前完成周计划合约部周报告
4成会计月5日前完成月计划合约部月报告
二 工作衔接容求
（） 销售部
1销售日报表需准确反映日进款情况理出现增减
2销售周报表需明确写出进账日期汇总周进账总数
（二） 计划合约部
1计划合约部周报告需包含周销售进账异常分析周销售问题汇总（需相关部门书面答复反馈销售理）
2 计划合约部月报告需包含期未签约客户分析期未付款客户分析（分期付款客户）未放款客户分析
三 特说明
1 部门周报表时间均周五周四四7天
2 提交报表报告证均需签字确认
3 报表证工作表移交完成时性准确性计入考核考核办法扣分
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
五企业存货理制度
制度名称
企业存货理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
规范存货理节约存货理费特制定制度
第2条 理范围
包括企业时出租房周转房建工程周转材料低值易耗品等
第二章 工程物资理
第3条 工程物资采购
（1）工程物资采购根工程计划预算编制总体采购计划报企业领导审核执行
（2）月初关部门根年度计划月工程物资实际消耗情况工程进度变化情况合理需量制订月度采购计划严禁计划盲目采购
（3）工程物资采购必须专负责采购员应根审核计划采购清单实施采购
第4条 工程物资入库
（1）工程物资购进必须认真验收严质量关价格关数量关检验质量合格数量误方办理入库手续
（2）工程物资入库验收时发现采购合格符合求采购员直接负责验收入库发现问题保员负责
（3）工程物资验收时发现短缺毁损等数量质量问题时应查明原落实责中应运输部门负责填制工程物资短缺毁损清单运输部门鉴证连工程物资送交仓库数量尚未点清验质尚结果工程物资应单独保领
（4）工程物资验收保员应填制收料单式三联第联材料采购部留存考核工程物资采购计划执行情况第二联发票送交财务理部门报账第三联仓库留存
（5）采购员财务理部门报账时原始单入库手续必须齐全否财务员权拒绝报账
第5条 工程物资领
（1）工程物资领必须领料单求严格填写领料单缺项保员权拒绝发货仓库材料核算员权拒绝受理通知领补填完整
（2）领料批准权限级领导审批权规定办理
第6条 工程物资库存理
（1）仓库必须建立收发退料责制严格执行验收规范计量工具量尺磅点数估堆验质架入库立卡等理制度做账账相符账实相符账证相符
（2）建立工程物资理台账进行数量金额核算设立核算员认真填写收发退料证做真实
（3）仓库根收发退料单登记材料明细账月底报送财务理部门财务理部门核误
第7条 工程物资盘点清查制度
（1）影响财务核算工作仓库应月25日结账编报工程物资变动表支出清单附收发退料单时送交财务理部门月25日结账时做收支结存盘点工作核库存数量查明盘盈盘亏数报送财务理部门
（2）建立工程物资定期清查制度采实盘点方法点数磅测量等方法点清数量盘点编制库存物资盘点表仓库工程物资卡片列结存数盘点实数核账实符材料应切实查明原分清责工程物资求季度清查次
（3）财务必须认真做原始证审核工作合理组织工程物资总分类核算明细分类核算做账账相符账证相符账实相符保证账卡物资金四相等
（4）做工程物资索赔工作
第8条 工程物资稽核
（1）财务理部应设置专职审计员（企业中远期规划中视企业发展状况成立独立部审计机构）工程物资业务进行核查工程物资资金利效益进行分析
（2）审计员应参工程物资盘点现场观察存货流动控制调查程中应听取生产技术员工程师关专家意见工程物资专业技术性强解情况难工程物资部控制制度做出判断
（3）工程物资资金利效益考核通材料会计核算反映存货资金情况计算检查分析（计算工程物资周转率周转天数等指标）加强工程物资理合理资金加速资金周转提高资金利率
第三章 低值易耗品理
第9条 根企业情况规定××元年限较短作固定资产核算种具物品营中包装物周转材料等低值易耗品
第10条 低值易耗品购买前应根需填写购买申请单关部门审核企业领导批准方选购次性购买低值易耗品金额五万元申请部门部门理意口理部门审核副总理审批次性购买低值易耗品金额五万元申请部门部门理意口理部门审核财务副总理企业总理双签批准
第11条 非生产低值易耗品实行口理计算机类低值易耗品信息资源部理非生产低值易耗品行政理部负责理
第12条 口理部门低值易耗品日常理中应进行工作：
（1）参供应商选择评价
（2）参品种型号规格价格选择
（3）负责验收
（4）提出转移报废处理意见参清理
（5）参组织资产清查等
第13条 非生产低值易耗品行政理部统购买
第14条 加强低值易耗品理应单位部门设置低值易耗品登记簿
第15条 部门仓库领低值易耗品应填制式三份领证份留存仓库作登记库存低值易耗品卡片份交部门作实物理份交会计部门作记账
第16条 部门应建立低值易耗品卡片口理部门保控制部门低值易耗品
第17条 建立旧换新赔偿制度时制度办理证进行会计处理部门设置低值耗品明细账（包括数量金额）定期实物核低值易耗品部门退回仓库低值易耗品应加强实物理备查簿中进行登记
第18条 企业低值易耗品报废时应负责部门时填制低值易耗品报废单填明报废低值易耗品数量原价入库残料规定做价员工丢失损坏章应员工赔偿注明应员工赔偿金额员工姓名签章财务部门应根报废单进行查审核计算报废低值易耗品已提摊销额应补提摊销额
第19条 离职员应办理低值易耗品退库手续时理低值易耗员应监督低值易耗品实物理
第四章 存货盘点核算
第20条 存货应定期盘点年少盘点次盘点情况账面记录符应查明原时进行会计处理般年终结账前处理完毕
第21条 盘盈存货应相应减关成费盘亏毁损存货扣失者保险企业赔款残料价值应相应计入关成费中然灾害造成净损失计入营业外支出
第22条 财务理部应财年末存货账面价值现行市价账面价值低现行市价应计提存货跌价损失准备
第23条 时办理竣工决算正确核算完工产品成确保回款时性时掌握产成品状况
第24条 出租开发房屋建筑物竣工决算成入账期限分期进行摊销建立出租开发产品台账卡片账定期进行盘点少年次评估出租开发产品状况正确时掌握资产现实价值
第25条 工程支出进行明细分类核算准确核算建工程成
第26条 预算工程支出财务副总理批准预算外工程支出总理会财务副总理批准
第五章 附
第27条 制度财务理部负责制定提出修改意见
第28条 制度总理签字生效
第29条 制度解释权财务理部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
六项目融资理制度
制度名称
项目融资理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 规范企业项目融资行降低资成减少融资风险提高融资效率根国家相关法律法规结合企业具体情况制定制度
第2条 融资包括权益性融资债务性融资
（1）权益性融资指融资结束增加企业权益资融资追加资金增资扩股发行股票
（2）债务性融资指融资结束增加企业负债融资银行非银行金融机构款发行企业债券融资租赁等
第3条 融资方式
（1）投资资筹资
（2）发行股票筹资
（3）发行债券筹资
（4）长期款租赁融资
（5）混合性资金筹集
第4条 融资理原
（1）风险适度原
（2）低成融资导原
（3）长远利益前利益兼顾原
第5条 制度适集团企业控股企业属项目融资理
第6条 权责划分
（1）财务理部实施项目融资理职部门职责包括：
①完善集团企业融资理制度
②企业项目融资活动策划证监
③审核属控股企业重项目融资活动提出意见
④集团企业控股企业项目融资活动进行动态踪理
（2）项目开发部负责项目融资业务执行反馈
（3）总理负责项目融资活动审批
（4）董事会负责重项目融资活动审批
（5）财务理部审计员负责融资活动进行定期定期审计
第二章 项目融资计划理
第7条 项目开发部负责制订年度项目融资计划融资计划容包括融资方式融资额度融资原等
第8条 财务理部项目开发部拟订项目融资计划进行财务审核风险控制角度分析融资计划行性
第9条 工程总监财务总监融资计划进行审核提出修改意见项目开发部财务理部进行完善
第10条 总理项目融资方案进行审批根融资重程度决定否交董事会审议
第11条 董事会重项目融资活动进行审议做出终决策
第12条 审批权限划分
（1）总理办公会融资额度100万元融资项目具终审批权
（2）董事会融资额度100万元融资项目具终审批权
第13条 融资活动审核审批原
（1）符合国家产业政策集团公司长期发展规划
（2）济效益良
（3）法律手续完善
（4）报资料齐全真实
（5）企业融资力相适应
第14条 重项目融资活动邀请外部专业机构进行风险证具体组织活动财务理部负责
第三章 制定融资执行方案
第15条 项目开发部负责编制融资执行方案融资执行方案应包括资料：
（1）融资款项途款项目背景情况
（2）款款计划
（3）融资数量债权
（4）担保方式容
（5）款项目济性款力分析
（6）需说明事项
第16条 方案审查证
财务理部项目开发部制定融资执行方案组织证证分部证外部证两种形式证容包括：
（1）组织审查基情况
（2）方案疑点风险隐患提出质询
（3）评价方案执行资格力提出建议
第17条 财务理部融资执行方案报财务总监进行审核财务总监融资风险防范角度进行审核分析次融资活动潜风险提出风险降低意见
第18条 方案审批
财务总监融资执行方案报总理进行审批总理出示意见融资金额100万元项目总理进行终审批融资金额100万元项目报董事会证决议
第四章 融资程理
第19条 项目融资程理实行融资资金运监相结合原
第20条 融资活动指定融资活动执行做责权利相等确保融资执行方案计划实施
第21条 融资活动执行应定期资金运状况财务理部财务总监做书面汇报
第22条 控股企业项目融资情况融资资金运状况应月送达集团企业财务理部备案
第23条 财务理部控股企业融资活动进行踪检查帮助解决种实际问题协调方面关系
第24条 财务理部审计员视情况定期定期集团企业职部门控股企业进行专项检查审计违反制度进行项目融资行融资理混乱单位责提出处理意见建议报企业领导批准执行
第五章 融资效果评价
第25条 财务理部项目融资活动效果进行评价
第26条 融资执行方案决策失误审查关严造成济损失应追究相关责责
第27条 融资资金理善致资产流失严重亏损造成严重果追究相关责责
第28条 融资活动领导负责工作员违反规定玩忽职守滥职权徇私舞弊等造成严重损失追究相关员行政法律责
第六章 附
第29条 制度财务理部起草修订解释权财务理部制度未事宜财务理部行制定实施细
第30条 制度相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
第31条 制度董事长审批日起发布施行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
七日常财务理办法
制度名称
日常财务理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 规范财务理部日常财务理工作效监督财务部工作开展特制定理办法
第2条 财务部财务理工作应严格遵守国家法律法规严格执行会计准企业财务通施工房产开发企业财务制度关规定制定组织企业成核算办法成控制办法
第二章 日常财务业务理
第3条 企业切营劳务中介咨询等种济收入（含代代收资金）直接间接律财务部统理单位（部门）擅扣留转移
第4条 财务部参企业切营决策制订费支出计划参专项项目行性研究营决策合洽谈会计税务金融政策等方面提供建议保障企业营发展济活动健康序前发展
第5条 严格做收支两条线切收入支出均分规定财务部门办理杜绝收支收代支现象
第6条 日常财务决算理
（1）月根会计账簿记录资料通整理分析总结全面系统反映企业财务营情况时总理汇报企业财务状况
（2）定期开展济活动分析方面创造条件会计报表会计资料企业理中发挥作
（3）财务负责编报类会计报表月5日前报表呈交总理
第7条 库存现金超银行规定限额超限额库存现金时存入银行白条充抵库存现金更挪现金
第8条 确属工作业务原需保留部分资金运作单位（部门）应企业领导批准财务部统安排采取备金制度核定额度留存资金留存单位（部门）定期财务办理关结算手续
第9条 备金额度规定部门领导2000元员工1000元财务部年度备金做挂账处理设备金科目进行核算年终结算时返财务返足工资中扣部门原保留备金特殊情况必须总理批准财务部统安排处理
第10条 款理
（1）公费事先通办理款手续取非公费原予款特殊情况提供书面报告部门提供书面担保报告总理批准方办理
（2）款（数额少）均办填写款单简说明款理款报账时间律报总理审批送财务部办理
（3）业务项支出（数额少）办申请部门审核意交财务部审核律报总理审批方支付紧急事项必须款者总理时须款部门审核意交财务部审核出纳员电话总理阐明事然总理电话通知财务事补办手续方
（4）企业部门代办款款款报账时间时财务清账清账时间规定：银行支票七日财务结算（异汇票外）现金结算五天财务部结算（出差外假日延）时清账月底财务部出单支票领单转应收款项发工资时办员工资中扣月扣足逐月扣办办完清账手续做补发工资处理
（5）支票律签发空白支票支票金额途单位日期数额填写清楚方出进行登记办登记簿登记方办理
第11条 切费开支着勤俭节约必需原控制严禁铺张浪费费支出必先报告项费支出（包括款项业务开支项开支）均实行总理支笔审批制度总理授权审批严格控制费开支制定企业费标准理办法费开支费报销费核算规范化
第12条 报销时原始证必须合法（税务部门统印刷发票收）购买物品发票容必须单项反映清楚单项容太必须列表明细反映否财务部予办理
第13条 申请拨付工程款原月25日提交工程计划进度注明工程量款已付工程款期完成工程量款期应付工程款书面提交监理甲方审定工程款律入企业账户
第14条 严格执行国家财税法规办理种税务事项时交纳项税款
第三章 财务员理
第15条 选配会计员必须财务部颁发会计业资格证书
第16条 选配会计员必须正式员工企业签订聘请合合工
第17条 会计员必须贯彻执行国家财方针政策法律制度维护国家企业利益济活动进行严格核算监督提供会计资料促进增收节支提高济效益
第18条 会计员必须加强政治学断提高政治思想水树立全局观念遵纪守法忠职守廉洁奉公实事求
第19条 会计员必须努力专研业务断丰富会计理知识提高业务工作力正确处理会计账务熟练运计算技术分析方法做职工作
第20条 加强会计工作指导组织会计员学积极参加培训提高会计员素质会计员做相稳定会计离职时办交接手续中断会计工作会计员进行考核充分调动会计员积极性
第21条 制度发布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
八会计证账簿理细
制度名称
会计证账簿理细
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
做会计账簿证编制理工作规范财务理工作流程提升企业财务理水根国家相关会计准联系企业实际情况特制定细
第2条 细落实部门财务理部
第二章 原始证理
第3条 原始证记录济业务明确济责具法律效力书面证明原始证取必须真实效正确完整
第3条 原始证求
（1）外单位取原始证必须盖填制单位印章
（2）取原始证必须签名者盖章
（3）制原始证必须办企业领导签名盖章
（4）外开出原始证必须加盖企业印章
（5）填写写金额原始证写写金额必须相符
（6）支付货款原始证必须收款单位收款收款证明
（7）式联原始证联作报销证
（8）式联发票收必须双面复写纸（发票收身具备复写纸功外）套写连续编号
第5条 规定应该电子发票税控机发票定额发票必须规定办理
第6条 作废时加盖作废戳记连存根保存撕毁遗失
第7条 批准济业务应批准文件作原始证附件果批准文件需单独档应证注明批准机关名称日期文件字号
第8条 原始证涂改挖补发现原始证错误应开出单位重开者更正更正应加盖开出单位公章
第三章 记账证理
第9条 记账证式根原始证济容确定会计科目填制记账
第10条 会计员应根审核误原始证填制记账证
第11条 填制记账证时应记账证进行连续编号笔济业务需填制两张记账证采分数编号法编号
第12条 填制记账证时应包括日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制稽核记账财务负责等容
第13条 结账更正错误记账证附原始证外记账证必须附原始证果张原始证涉张记账证原始证附张记账证面记账证注明附该原始证记账证编号者附原始证复印件
第14条 张原始证列支出需单位外单位负担应单位负担部分开方原始证分割单进行结算
第15条 原始证分割单必须具备原始证基容：证名称填制证日期填制证单位者填制姓名办签名者盖章接受证单位名称济业务容数量单价金额费分摊情况等
第16条 已登帐证年发现填写错误时应调整相关科目发现前年度记账证错误损益类应通前年度损益调整科目蓝字更正
第17条 记账证填制完毕空行应金额栏笔金额数字空行处合计数空行处画线注销实行财务电算计算机印记账证必空行处画线注销
第18条 根企业具体营情况设置现金日记账银行存款日记账总分类账明细分类账固定资产卡片固定资产台账出租开发产品台账等账册
第四章 附
第19条 细财务理部根国家会计准相关规定编制财务总监审核通总理签字审批
第20条 细 年 月 日起实施
第21条 细解释权财务理部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第四部分 工作表单填报说明
表XS1：房屋销售核查表
房屋销售核查表
单位：m²元
房屋坐落
初定建筑面积
合交房日期
订购日期
签约日期
客户姓名
置业顾问
付款方式
合总价
代收费
装修押金
第次付款
第二次付款
第三次付款
金额
时间
金额
预计支付时间
金额
预计支付时间
收款情况
日 期
入款银行
入款账户
摘
收入金额
现场出纳
核查
备 注
首付款
代收费
装修押金
第二次付款
第三次付款
合 计
终核定面积
核定成交总价
找补差金额
备注
成会计： 代理公司理：
（结清时）
表XS2：房屋销控表
博雅园 #楼销控表
楼 层
单元
二单元
01室
02室
03室
04室
面积
销售情况
面积
销售情况
面积
销售情况
面积
销售情况
1
2
3
4
6
表XS3：销售统计明细表
见excel表
二填表格式说明：
1楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
2日期录入标准：200964
3月实际收款斜体+粗体表示便月数统计
三填表容说明：
1房款房屋买卖合金额
2物业费指台面总价中扣物业费
3未收房款指已签约客户房款欠款未签约客户房屋台面总价
表XS4：销售统计汇总表
见excel表
二填表说明
表XS5：销售统计月报表
见excel表
二填表说明
表XS6：期未签约客户统计表
期未签约客户统计表
房屋坐落
客户姓名
订购时间
置业顾问
未付款原预计签约日期
成会计： 制表日期： 销售部理签收：
销售部理反馈时间： 计划合约部签收：
表XS7：期未付款客户统计表
期未付款客户统计表
房屋坐落
客户姓名
订购时间
合总价
已付金额
未付金额
置业顾问
未付款原预计付款日期
成会计： 制表日期： 销售部理签收：
销售部理反馈时间： 计划合约部签收：
表XS8：客户换房统计表
客户换房览表
序号
日期
客户姓名
原房屋坐落
新房屋坐落
换房原
收取手续费
职业顾问
备注
表XS9：客户退房统计表
客户退房统计表
序号
订购日期
房屋坐落
客户姓名
退房原
已交款
已退款
退款帐户
退房日期
置业顾问
备注
表CB1：合支付核查表
合支付核查表
合编号
承建
单价（元M²)
工程量(M²)
总价(元）
质量保证金
开工日期
竣工日期
备注
合摘
合变更情况
合执行进度
合支付情况
日期
资金源
证号
摘
支出金额
签收
手
核查
备注
表CB2：成统计明细表
容见excel表
二填表格式说明：
1月实际支出斜体+粗体表示便月数统计核算
2已结工程已付款工程进度栏中统注明已结便筛选统计
三填表容说明：
1合总金额指该合合金额分摊该建筑合总金额
2开票金额指该合实际开票金额含该合票金额
3月累计支付金额指该合截止月底实际支付金额
4月实际支付合计支付金额月累计支付金额
5合未支付金额合总金额合计支付金额
6已付款工程进度指次付款时工程形象进度
表CB3：成统计汇总表
容见excel表
二填表说明
表CB4：成费表
容见excel表
表CB5：资金计划表
资金计划表
期间： 年 月 日 年 月 日
摘
月份
月份
月份
备注
1土成
2前期工程
3基础设施
4建筑安装工程
5配套设施
6开发间接费
工程支出计
7销售费
8营税金附加
9理费
10财务费
11营业外支出
支出计
支出合计
12定金销售收入
13首付款销售收入
14揭放款销售收入
销售收入合计
资金衡
编制： 审核：
表CB6：成分类说明表
表CB7：科目分类说明表
表CB8：资金核算表
资金核算表
期间： 年 月份
摘
计划支出
实际发生数
差异数
原分析
1土成
2前期工程
3基础设施
4建筑安装工程
5配套设施
6开发间接费
工程支出计
7销售费
8营税金附加
9理费
10财务费
11营业外支出
支出计
支出合计
制表： 审核：
表CW1：现金流量周报表
现金流量周报表
RMB000
摘
金额（元）
备 注
周结余：
工行黎川分理处基户（57975#）
中行黎川支行营业部般户（93001#）
周收入：
1销售收入：
写清商铺住宅分清栋楼
计
写清收入源
2收入：
计
3代收客户费：
计
合计
周支出：
分笔填写
1土成
计
2工程建设
计
3开发费
计
4销售费
计
5理费
计
6财务费
计
7税收
计
8营业外支出
计
9
计
合计
周结余
工行黎川分理处基户（57975#）
中行黎川支行营业部般户（93001#）
账号余额合计
表CW2：账户明细表
账户明细表
账号：2090489980110176643
日 期
摘
收入
支出(途)
备 注
月余额
第周
计
余 额
第二周
计
余 额
第三周
计
余 额
第四周
计
余 额
月合计
余 额
表CW3：周销售进账表
注：（1）楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
(2)款项名录入标准：定金揭首付款分期首付款代收水电立户费代收揭费代收工费银行放揭款分期第次付款
表CW4：月销售进账表
注：（1）楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
(2)款项名录入标准：定金揭首付款分期首付款代收水电立户费代收揭费代收工费银行放揭款分期第次付款
表CW5月支出明细表
年 月支出明细表
日期
证号
摘
金额
发票
备注
成分类
月预计支出
月实际支出
办会计： 审核： 制表日期：
表CW6成费表
格式见Excel表
表BG1计划合约部周报告
计划合约部周报告
报告日期： 年 月 日 年 月 日
周销售进账异常分析
二周支出异常分析
三销售部财务部报表核查情况
四销售部问题反馈
五
制表： 制表日期：
表BG2计划合约部月度报告
计划合约部月度报告
报告日期： 年 月份
月销售进账异常分析
二月支出异常分析
三客户分析（未签约交款放款客户）
四产品分析（客户意见）
五建议
六
制表： 制表日期：
表BG3财务部月度报告
财务月度报告
报告日期： 年 月份
财务收入报告
二财务支出报告
三税务报告
四财务问题分析
五财务建议
六
制表： 制表日期：
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目 录
第部分 组织框架职责 1
组织框架 1
二职位说明 2
三职位例行工作 8
第二部分 财务工作流程 10
费报销工作流程 10
二房屋定购进款工作流程 10
三房屋签约进款工作流程 10
四工程合签订工作流程 10
五工程款支付工作流程 10
六碎石款收取工作流程 10
七资金计划理工作流程 10
八财务审计理流程 10
第三部分 财务理制度 10
货币资金理办法 10
二部财务理制度 10
三企业账户理办法 10
四财务衔接理办法 10
五企业存货理制度 10
六项目融资理制度 10
七日常财务理办法 10
八会计证账簿理细 10
第四部分 工作表单填报说明 10
表XS1：房屋销售核查表 10
表XS2：房屋销控表 10
表XS3：销售统计明细表 10
表XS4：销售统计汇总表 10
表XS5：销售统计月报表 10
表XS6：期未签约客户统计表 10
表XS7：期未付款客户统计表 10
表XS8：客户换房统计表 10
表XS9：客户退房统计表 10
表CB1：合支付核查表 10
表CB2：成统计明细表 10
表CB3：成统计汇总表 10
表CB4：成费表 10
表CB5：资金计划表 10
表CB6：成分类说明表 10
表CB7：科目分类说明表 47
表CB8：资金核算表 50
表CW1：现金流量周报表 10
表CW2：账户明细表 10
表CW3：周销售进账表 10
表CW4：月销售进账表 10
表CW5月支出明细表 10
表CW6成费表 10
表BG1计划合约部周报告 10
表BG2计划合约部月度报告 10
表BG3财务部月度报告 10
第部分 组织框架职责
组织框架
组 织 结 构 图
部门编制
财务总监
理级1
财务部理（财务秘书）
级1
办会计
销售成会计
现场收款员
出 纳
根实际定
二职位说明
（）财务总监职位说明
职位名称
财务总监
属部门
财务部
直接级
董事长
直接级
财务部理
职资格
1．学历专业知识
学科财务理专业具财务理财相关专业知识持中级会计职资格证书
2．工作验
八年财务类工作历少三年财务总监职位工作验
职责概
组织编制项财务制度疏通融资渠道财务核算工作资金运作进行总体控制时做出财务分析财务预测报告企业营决策提供
岗位职责
1．组织编制完善资金理制度财务（成）核算制度财务分析制度固定资产理制度理费摊销制度财务审计制度等
2．组织编制财务职位责制度财务员理培训考核等相关制度
3．根董事会指标企业营需求疏通融资渠道做资金筹集供应理工作满足企业营运作资金需求
4．定期企业财务理工作财会工作开展情况进行考核检查督促
5．执行董事会关财务方面决策企业日常资金运作财务运作进行监控根企业规定限企业部门项预算费计划进行审批
6．定期企业营状况进行阶段性财务分析财务预测董事会提交财务分析预测报告提出财务改进方案合理化建议
7．组织制订年度审计工作计划根企业规定组织实施年度财务收支审计营成果审计房产项目审计等工作
8．根企业规定权限企业工程物资设施设备采购价格进行审批监督
9．负责指导监督辖部门员工工作指导参财务系统员工培训考核
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（二）财务理职位说明
职位名称
财务理（财务秘书）
属部门
财务部总理办公室
直接级
总理财务总监
直接级
员
职资格
1．学历专业知识
学科财务理金融等相关专业知识持中级会计职资格证书
2．工作验
五年财务类工作历三年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务总监领导具体负责房产项目结算财务核算税收筹划等财务理工作
岗位职责
1 组织编制完善资金理制度财务（成）核算制度财务分析制度固定资产理制度理费摊销制度财务审计制度等
2 定期企业财务理工作财会工作开展情况进行考核检查督促
3 定期企业营状况进行阶段性财务分析财务预测提交财务分析预测报告提出财务改进方案合理化建议
4 负责企业项资金支出工程结算费报销财务审核支付工作
5 参济合会审工作合执行理工作
6 负责企业会计核算财务理工作
7 负责协调税务等相关外部单位业务关系
8 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（三）办会计职位说明
职位名称
办会计
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
专财务理金融等相关专业知识持会计资格证书
2．工作验
三年财务类工作历年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务部理领导具体负责房产项目销售结算成核算财务理工作
岗位职责
1 负责组织公司会计核算工作制订实施成控制措施进行成费预测计划控制核算分析考察结算总建筑成工程工费成费项目明细划分
2 会计制度公司关规定正确设置会计科目准确时做帐务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账做摘清楚金额正确素齐全
3 负责会计监督根规定成费开支范围标准审核原始证合法性合理性真实性审核费发生审批手续否符合公司规定工程设计采购合电脑录入理结算情况付款情况进行逐笔序登记
4 负责公司发票收款收领核查理
5 负责审核出纳编制银行存款余额调节表审查未达帐项真实性合理性
6 负责公司税务申报缴纳工作
7 出具财务会计报表保证种会计报表齐全完整数字真实准确误
8 银行税务账册证报表会计档案资料保
9 负责帐审核确认定期债权债务进行核（包括）清理催收
10 定期公司资产进行盘点提出相应处理意见
11 协助财务理整合公司资产资源公司整理发展战略提供财务方面行性分析
12 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（四）销售成会计职位说明
职位名称
销售成会计
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
专财务理金融等相关专业知识持会计资格证书
2．工作验
三年财务类工作历年中型房产企业财务理工作验
职责概
财务部理领导具体负责房产项目销售结算成核算财务理工作
岗位职责
1 工程合文件标准化信息化理
2 合履行监督合履行结果评价
3 解熟知公司财务制度严格贯彻工程款拨付程序
4 时完成合支付核查表填写分类汇总
5 根合成理体系成进行分类核算
6 负责组织编制公司全面预算预算执行情况进行监督控制形成预算执行报告
7 工程档案理
8 时完成销售收入审核录入
9 协助合揭专员完成客户信息理时销售部进行反馈
10 定期销售收入进行核算汇总报
11 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（五）出纳职位说明
职位名称
出纳
属部门
财务部
直接级
财务部理
直接级
职资格
1．学历专业知识
中专财务理金融等相关专业知识持会计职资格证书
2．工作验
年出纳工作验
职责概
财务部理领导具体负责资金收付工作
岗位职责
1 现金理规定程序根手续完备原始证进行现金收付业务银行结算制度规定根手续完备原始证办理银行结算业务
2 设置登记现金日记账结出日余额盘点库存现金做日清月结登记银行存款日记账结出月余额定期银行账符填报银行存款余额调节表
3 整理登记办收付原始证日移交办会计
4 严格保理空白支票办理支票领注销备查登记工作
5 印鉴分制度负责保银行预留印鉴中枚印章
6 公司领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
（六）现场收款员职位说明
职位名称
现场收款员
属部门
财务部现场综合部
直接级
财务部理现场综合部
直接级
职资格
1．学历专业知识
中专财务理金融等相关专业知识持会计职资格证书
2．工作验
年出纳工作验
职责概
财务部理领导具体负责类房款代缴税费水电费等费收缴工作
岗位职责
1．负责企业定金销售收入收入收款存入指定账户
2．负责代缴税费水电费等费收缴工作存入指定账户
3．负责编制房款月销售收入进账表
4．负责核查购房订购单购房合书置业计划书
5客户交款收银行证复印交计划合约部
6．完成领导交办工作
编制数
审核员
批准员
编制日期
审核日期
批准日期
三职位例行工作
（）财务秘书
时间
工作点
相关制度
周例行工作
周二午
审核周记账证录入
科目分类关规定
周四午
审核周报销统计表
员工出差理制度
周四午
审核会签合支付会签单
部财务理制度第三章
周五午
审核现金流量周报表账户明细表
货币资金理办法第三章
周五午
编制部门计划务书
工作计划理制度
月例行工作
月日
审核月支出明细表
成分类说明表
月三日
审核办会计财务报表
月四日
审核销售统计汇总表（累计表月度表）
月四日
审核成费表
月四日
审核资金计划表
月四日
审核资金核算表
月五日
编制财务月度报告
年例行工作
季度十日前
审核销售部提成计算
销售提成发放规定
季度二十五日前
完成公司部审计工作
财务审计理流程
年四月底
完成年度税务审计
年十月底
完成年终税务清算
（二）办会计
（二）销售成会计
时间
工作点
相关制度
相关表单
日例行工作
11：00前
核销售日报表签约明细表进账证完成销售核查表销售统计明细表资料档工作
客户定购签约流程
现场收款登记表销售理日报表（成会计）客户签约明细表销售统计明细表
审查合条款新签订合完成支付核查表预填资料档
工程合签订流程
周例行工作
周四午
审核会签合支付会签单
工程款支付流程
合支付会签单
周五午
根付款完成合支付核查表成统计明细表资料档工作
工程款支付流程
合支付核查表成统计明细表
双周五午
完成销控表电子档更新销售部核
销售进账流程
周五午
完成计划合约部周工作报告
财务衔接理办法
月度例行工作
月三日
印销售统计明细表交办会计核
销售统计明细表月销售进账表
月三日
印成费统计明细表交办会计核
成费统计明细表月支出明细表
月五日
提交销售统计汇总表销售统计月报表
销售统计汇总表销售统计月报表
月五日
提交成统计汇总表成费表
成统计汇总表成费表
月五日
提交计划合约部月度工作报告
财务衔接理办法
月二十五日
完成期未签约客户统计表期付款客户统计表
销售进账流程
期未签约客户统计表期付款客户统计表
月二十五日
编制资金计划表
资金计划表
季度例行工作
季度十日前
完成已结清客户名单交办会计计算销售提成
季度十五日前
核查销售合更新成合目录
季度二十五日前
协助完成公司部审计工作
财务审计理流程
（四）出纳
时间
工作点
相关制度
相关表单
日工作手册
8309：30
1根原始证编制现金流量表账户明细表 2复印支出证签字交予办会计
货币资金理办法第二章第三章 部财务理制度第三章 企业帐户理办法
现金流量周报表账户明细表月销售进账表
17：00前
根出纳提供收银行进账单做碎石款核统计工作
碎石收入理流程
碎石收统计表
日例行工作
根实际情况完成付款工作
货币资金理办法第四章
周工作手册
周二午
根揭客户房款进账统计表房款时进账
揭客户房款进账统计表
周四午
报销资料收集编制报销清单交办会计审核
员工出差理制度
周四午
完成现金流量周报表交予办会计核
周报销统计表
周五午班前
根周报销统计表发放报销费
货币资金理办法第三章
现金流量周报表账户明细表
月十日
完成工资发放
水费电费电话费时缴纳
（五）现场收款员
时间
工作点
相关制度
相关表单
日工作手册
8：008：10
进款证复印件签字现场收款登记表交成会计
客户定购签约流程
现场收款登记表
进款证原件签字现场收款登记表交出纳
客户定购签约流程
日例行工作
完成房款收取（核费清单）开具收碎石款收现金收取进账工作（需核实收金额实际收款情况否致）
客户定购签约流程流程碎石收入理流程
费清单表
协助合专员完成权证办理准备工作
周工作手册
周五午8：30
编制月销售进账表交予办会计
周销售进账表
月工作手册
月日午
编制月销售进账表交予成会计
月销售进账表
第二部分 财务工作流程
费报销工作流程
流程名称
文件理理部门
文件编号
总理
出纳
办会计
申请部门
相关制度表单
核准
次日已付款费报销单送办会计
星期四出纳统费报销单送总理
结束
录入金蝶软件
审核签名
部门理签名
申请填写费报销单
开始
部财务理制度第三章
编制日期
审核日期
执行日期
二房屋定购进款工作流程
流程名称
房屋销售进款工作流程（定购）
文件理部门
编制日期
总理
现场收款员
合揭专员
销售部
成会计
相关制度表单
签发价格面积表
核准签字
准备购房合
销售部理审核销售核查表购房合
客户定购置业顾问填写房屋定购单
制作房屋销控表预填销售核查表复印1份销售理
价格面积表
房屋销控表
销售核查表
购房合
出纳审核签字收款
签字
开收
复印存款证销售进账签字
交计划合约部
完成销售进账表
存入指定账户
获取存款证
销售部理审核签字
规定外折扣
规定折扣
填写销售日报表
销售核查表
客户催款函
销售部理更新销控表
签收审核销售部理日报表房屋订购单收
完成未付款签约客户明细表
完成销售核查表
更新销控表销售统计明细表
资料档
房屋定购单
销售日报表
销售核查表
销控表
房屋定购单
业登记表
销售核查表
销售进账表
销售统计明细表
房屋销控表
未付款签约客户明细表 客户催款函
三房屋签约进款工作流程
流程名称
房屋销售进款工作流程（签约）
文件理部门
编制日期
合揭专员
现场收款员
销售部
销售成会计
相关制度表单
购房合复印件（p457）客户购房费表收签字交销售成会计
领取购房合
合约专员核实客户购房费表进账单收致性填写购房合
办理揭
销售合档
合约专员审核签字
完成销售进账表
复印销售进账表进账单签字交销售成会计
代收费存入指定账户获取存款证
现场收款员核实首付款进账单代收费现金开具收
置业顾问填写客户购房费表
销售理审核签字字
置业顾问通知客户首付款进款指定账户代收费现金交现场收款员
销售审核盖章收回订购单（客户联）
签收审核销售部理日报表购房费表购房合复印件（p457）销售进账表进账单收
完成销售核查表
完成销售统计明细表
完成未付款签约客户明细表
资料档
购房合
购房费表
客户催款函
销售日报表（成会计）订购单（客户联）签字交销售成会计
填写销售日报表销售核查表
销售日报表
销售核查表
购房合复印件 销售进账表
销售核查表
销售统计明细表
未付款签约客户资料明细表
编制日期
审核日期
执行日期
流程名称
工程合签订流程
文件理部门
计划合约部
文件编号
总理
财务部
计划合约部
工程部
行政部
相关制度表单
核准
甲方代表签名
办会计评审
财务评审
合原件1份办会计存档
2万（含）
合预算负责评审
合预算负责律师评审
2万
成会计完成合支付核查表填写印存档
合原件1份合会签单成会计存档（单）
合复印件1份甲方施工代表存档
签收表签名
工程部评审
办拟写合草（附合草审阅会签单）
开始
签订正式合（附合草审阅会签单）
行政部盖章审核编号
合草
合草会签单
正式合
合支付核查表
编制日期
审核日期
执行日期
四工程合签订工作流程
五工程款支付工作流程
流程 名称
工程款支付流程
文件理部门
编制日期
总理
财务部
计划合约部
施工单位监理单位工程部
相关制度表单
登记盖章
核准
办会计完成月支付明细表
办会计编制证
出纳完成工程款支付表
出纳工程款支付会签表原件签名写付款日期证号
出纳办理付款
办会计签发支票核
财务部负责审核
成会计审核
工程款支付会签表复印件工程款支付申请表成会计存档
成会计完成合支付核查表合支付明细表
成会计完成成费表资金计划表
开始
施工单位填写工程款支付申请表监理审核总承包商审核
甲方施工代表填写工程款支付会签表
工程部负责审核
甲方施工代表通知乙方出纳处领款
工程款支付申请审批表
工程款支付会签表
支票章登记表
工程款支付会签表
合支付核查表
合支付明细表
成费表
资金计划表
编制日期
审核日期
执行日期
六碎石款收取工作流程
流程名称
碎石收款流程
文件理部门
编制日期
财务出纳
现场开票员
现场收款员
相关制度表单
时间求
核实进账情况
登记入账
收盖章（现金收盖第三联欠账收盖第二联）
登记移交收
现场开收
现场收款
核收款收致性
收款存入指定进账
移交收
核收款次日1200前完成
收领登记表
进账次日班前完成
注明总金额月份核查
登记签收核收完整性准确性
分类档
移交已完成整收
收移交工作日完成
编制日期
审核日期
执行日期
七资金计划理工作流程
流程名称
资金计划理工作流程
文件受控状态
文件理部门
总理
财务理部
相关部门理
相关部门
相关制度表单
开始
明确资金计划编制期限
编制发部门资金计划样表
根部门款情况填写表单
审批
汇总编制企业资金计划
审核
资金计划
划拨资金
开展类资金
业务
衡资金
进行资金核算
审核
填写资金核算表
资金核算表
审批
编制资金核算
报告
资金核算报告
收集汇总资金理资料
结束
编制日期
审核日期
生效日期
八财务审计理流程
流程名称
财务审计理流程
文件受控状态
文件理部门
总理
财务总监
财务部理
审计员
相关部门
相关制度表单
开始
审批
审核
审核
制订年度审计计划
年度审计计划
指导审计
组织审计
实施审计
配合审计
审批
审核
制定审计问题解决方案
发现问题
审计问题解决方案
落实方案
审批
审核
审核
编制审计报告
审计报告
组织外部专家审计
协助配合实施审计
审阅
提出审计改进意见
分析专家审计结
落实改进意见
结束
编制日期
审核日期
生效日期
第三部分 财务理制度
货币资金理办法
制度名称
货币资金理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 办法适企业类业务中产生货币资金
第2条 财务部承担货币资金理工作财务总监予指导监督
第二章 审批权限
第3条 企业生产营中取项收入必须全部交财务部时入账部门理者形式截流者挪
第4条 货币资金必须规定审批权限关领导签字
第5条 总理财务总监货币资金审批权
第三章 现金理
第6条 保证现金安全时影响现金合理库存现金量高超1000元
第7条 笔超50000元额现金支出应提前三天通知财务部便财务部提前做准备．
第8条 现金收支范围严格执行国家现金理规定均未批准符合财务求票字条等充抵现金更擅挪现金坐支现金
第9条 笔现金支出必须根审核误财务总监签批原始证支付编制记账证
第10条 笔现金收入必须根审核误原始证编制记账证
第11条 发生业务逐日逐笔登记现金日记账做日清月结日盘点现金确保账实相符月末总账核保证账账相符出现问题查明原时纠正
第12条 造成损失责企业关规定追究责
第13条 差旅费餐费必须现金支付2000元采购款外支出均现金严禁私款
第14条 现金应说明途（报销）时间必须期（报销）逾期者工资中扣
第15条 现金时申请应填制现金款申请表写明途部门理审核确认总理批准签字方领
第四章 支票领取理
第16条 支票领取（暂停支票保员外员领取支票制度）
（1）领取支票时需先填制支票申领单写明途金额等项关财务员审核财务理复核财务总监批准方领取
（2）签发支票金额超10000元填写申领单时须提交符合审批程序款报告附件（合采购单计划书等）
（3）领取应办理登记手续领取10日报账
（4）未时报账者财务员应该时督促权予签发新支票
（5）支票效期未支票情况变化未支票应时退财务部未时者财务部应时督促予签发新支票
（6）持票应支票妥善保丢失承担济责
第17条 支票理
（1）支票办会计妥善保丢失承担济责
（2）签发支票应填写日期金额（限额）途准签发空白支票
（3）建立银行支票登记簿详细登记笔银行支票领时间号码途金额领收款单位等
（4）出纳员应日编制银行存款变动表准确掌握账户余额准发生空头透支资金现象
（5）出纳员应月末填制银行账户余额表送交财务理批准呈报财务副总理传总理月终前根企业资金变动频繁程度企业业务需总理求时报送
（6）时月末填制银行存款余额调节表交财务部理审核未达账项认真查时入账
（7）出纳员应时申购支票交办会计妥善保
（8）企业财务专章出纳员妥善保法章分专妥善保
（9）作废支票时注明作废办会计妥善保统注销遗失
第五章 规定
第18条 采银行汇票汇兑等结算方式严格票法银行规定制度规定部申请审批程序银行结算制度办理
第19条 日银行收付业务应根审核误原始证逐笔登记银行存款日记账结出余额定期银行账单核编制银行存款余额调节表月末总账核必须保证账账账实相符
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
二部财务理制度
制度名称
部财务理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
加强企业财务工作发挥财务营理提高济效益中作特制定制度
第2条 机构职责
财务理部企业切财政事务资金活动理执行机构负责企业日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责方面
（1）负责企业财务理工作编制企业项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做企业筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
（2）负责企业会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
（3）负责企业成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
（4）建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况企业领导决策提供
（5）负责进行企业部审计工作
第二章 财务事项规定
第3条 资金理
（1）款项支付须企业领导批准果领导应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
（2）财务专章法章支票必须分开保法章总理负责保财务专章出纳负责保支票办会计负责保总理出纳期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
（3）财务理部原已加盖财务专章法章支票预留企业工作需需先填限额领导批准
（4）开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需企业予配合支付第三者时必须收款书面通知领导批准
（5）款项转（指非正常营业务）须领导批准
（6）非正常营业务调出资金须领导批准
（7）支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须领导批准
第4条 行政费支出理
（1）企业理员费报销须领导批准财务方报支
（2）涉应酬等非正常费须领导批准
第5条 车辆维修费汽油费理
（1）企业车辆维修保养行政部统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算
（2）车辆易损备品备件行政部统安排采购支票支付需时应办理领手续行政部建账予核销
（3）汽油票行政部统保设账登记
第6条 办公费会议费费理
（1）企业办公具行政部统采购理
（2）行政部设立账册登记企业办公品采购情况
（3）行政部财产台账财务理部附设账册
（4）行政部应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
（5）企业部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作行政部统安排
（6）关工资奖金福利费等项津贴发放标准力资源理部门制定总理批准报财务理部备案
第7条 行政费报销理
（1）企业行政费现金支出范围：员工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点100元零星开支
（2）企业员工报销行政费应填写报销单办员填写领导签字认报送财务理部制度关规定进行审核
（3）应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
（4）未具备报销条件（没方单位收款证）需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
（5）支票领单款单必须办填写领导签字财务审核财务理部直接支付
（6）银行支票发生丢失关责应时财务理部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
（7）关费成支出程序企业规定准
第三章 工程成理
第9条 企业工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
第10条 工程理部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
第11条 工程理部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记簿记录材料价格变动历史资料
第12条 财务理部负责工程成总体控制工作
（1）参关工程济合谈判工作时准确解企业项工程成构成款计划
（2）负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
第13条 工程中间结算程序
（1）施工单位周四前工程进度结算报送工程理部审核工程理部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见周四午12：00前送财务理部会签
（2）财务理部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考企业财务状况提出付款意见报送总理审批
第14条 工程决算程序
（1）施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程理部复核财务理部会签
（2）财务理部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报领导批准
（3）工程办理决算时应工程领导牵头工程理部设计理部财务理部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
（4）房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程理部销售理部办理竣工房交接验收入库手续财务理部交楼入库手续办理竣工房成结算
第四章 财产理
第15条 企业财产范围
（1）企业财产包括固定资产低值易耗品
（2）企业购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值2 000元耐年限年列固定资产
（3）单项价值2 000元价值2 000元耐年限足年品具均属低值易耗品
第16条 财务理部负责企业财产会计核算
（1）企业部固定资产办公品具行政部口理
（2）企业施工工机器设备动力设备工具仪器等工程理部口理
（3）行政部工程理部应指定专负责企业财产业务核算应设立台账登记企业财产购入库存情况负责组织企业财产保维修制定相应措施办法
第17条 财产购置调拨
（1）行政部根企业发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务理部会签报企业领导批准方采购
（2）财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务理部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门单登记台账
（3）部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报行政部审批领导批准
（4）固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务理部报账
（5）财产企业部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务理部备案
第18条 财产清查盘点
（1）企业财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
（2）部门年终财产盘点必须财务员参加
（3）财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
（4）已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务理部组织评估评估情况报企业领导领导决定处理意见
（5）尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
第五章 附
第19条 制度企业行政部起草修订解释权行政部
第20条 制度相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
第21条 制度发布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
三企业账户理办法
制度名称
企业账户理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
统账务理明确账务关系增强账务监特拟定办法
第二章 账户途
账户名称
开户行
账号(5位)
途
基户
工行
57975
公司支出
结算户
工行
70909
房款收入（客户首付款银行放款分期次性客户购房款）
代收费专户
工行
94830
揭产证契税装修押金土证费垃圾清理费
定金专户
工行
46011
定金（住宅20000元商铺50000元）
备金账户
工行
48060
日常办公特殊情况渡性款周核清补足余额
碎石专户
工行
18046
碎石收入
第三章 收入账户理
（） 销售收入
1 客户定金统进入定金专户
2 客户购房款（客户首付款银行放款分期次性客户购房款）统进入结算户
3 代收费（揭产证契税装修押金土证费垃圾清理费）统进入代收费专户
4 需办理揭客户首付款周二午统转入结算户
5 出纳根收款项性质分类开具收款项性质分三类：定金购房首付款代收费装修押金类款项单独收特殊说明：储藏间房款单独收
（二） 碎石收入
1 碎石收入统进入碎石专户
2 碎石款收取进账流程见碎石收款流程
第四章 支出账户理
（） 总述
1公司支出均基户列支出
2办会计需时反映基户余额情况做帐户间划款工作
（二） 开发成
1 开发成均需发生象发生成类进行成分类详见成分类表
2 工程款支出必须正规效发票领取工程款（遇含税合支付加税款）摘栏注明楼号成编号领款
3 未开发票先付款支出录入预付账款成类承包已开发票成录入开发成—成类栋号摘栏注明承包
（三） 开发间接费
4 柴油费计入土石方工程款科目
5 汽油费入开发间接费油费科目
6 理费（工资差旅费办公费等）计入开发间接费相应科目
（四）
1 日常费报销需提供正规效发票周四集中报销报销流程见费报销工作流程
备金帐户备金金额2000元
编制日期
2009818
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
四财务衔接理办法
制度名称
财务衔接理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
规范部门工作加强部门衔接提高工作效率特拟定办法
工作衔接时间求
（） 销售部
1销售理次日8：20前提交销售理日报表报表附件收集核签字确认
2销售理休息前日需日班前完成前销售理日报表报表附件收集核签字确认委托代理行次日8：20前提交
3销售理休息日销售理日报表需次日9：00前提交
（二） 财务部
1出纳日班前完成日付款证复印复印件签字移交办会计签字确认
2办会计审核次日10：00签审核误签字交成会计
3现场收款员次日8：10前销售进账表进款证交成会计出纳
（三） 工程部
1工程款请款时间原定周四午完成合支付款会签单签字出纳周五通知领款
2需紧急支付工程款时间日午完成合支付款会签单签字出纳次日通知领款
3工程部理应加强合理期合签订中根办法求确定付款时间
（四） 计划合约部
1成会计场核清销售理日报表数准确性资料齐全性出现问题报表加记录销售理签字确认
2成会计日11：00前完成前日销售日报表进账证等核完成销控表销售统计明细表销售核查表录入填写工作
3成会计周班前完成周计划合约部周报告
4成会计月5日前完成月计划合约部月报告
二 工作衔接容求
（） 销售部
1销售日报表需准确反映日进款情况理出现增减
2销售周报表需明确写出进账日期汇总周进账总数
（二） 计划合约部
1计划合约部周报告需包含周销售进账异常分析周销售问题汇总（需相关部门书面答复反馈销售理）
2 计划合约部月报告需包含期未签约客户分析期未付款客户分析（分期付款客户）未放款客户分析
三 特说明
1 部门周报表时间均周五周四四7天
2 提交报表报告证均需签字确认
3 报表证工作表移交完成时性准确性计入考核考核办法扣分
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
五企业存货理制度
制度名称
企业存货理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
规范存货理节约存货理费特制定制度
第2条 理范围
包括企业时出租房周转房建工程周转材料低值易耗品等
第二章 工程物资理
第3条 工程物资采购
（1）工程物资采购根工程计划预算编制总体采购计划报企业领导审核执行
（2）月初关部门根年度计划月工程物资实际消耗情况工程进度变化情况合理需量制订月度采购计划严禁计划盲目采购
（3）工程物资采购必须专负责采购员应根审核计划采购清单实施采购
第4条 工程物资入库
（1）工程物资购进必须认真验收严质量关价格关数量关检验质量合格数量误方办理入库手续
（2）工程物资入库验收时发现采购合格符合求采购员直接负责验收入库发现问题保员负责
（3）工程物资验收时发现短缺毁损等数量质量问题时应查明原落实责中应运输部门负责填制工程物资短缺毁损清单运输部门鉴证连工程物资送交仓库数量尚未点清验质尚结果工程物资应单独保领
（4）工程物资验收保员应填制收料单式三联第联材料采购部留存考核工程物资采购计划执行情况第二联发票送交财务理部门报账第三联仓库留存
（5）采购员财务理部门报账时原始单入库手续必须齐全否财务员权拒绝报账
第5条 工程物资领
（1）工程物资领必须领料单求严格填写领料单缺项保员权拒绝发货仓库材料核算员权拒绝受理通知领补填完整
（2）领料批准权限级领导审批权规定办理
第6条 工程物资库存理
（1）仓库必须建立收发退料责制严格执行验收规范计量工具量尺磅点数估堆验质架入库立卡等理制度做账账相符账实相符账证相符
（2）建立工程物资理台账进行数量金额核算设立核算员认真填写收发退料证做真实
（3）仓库根收发退料单登记材料明细账月底报送财务理部门财务理部门核误
第7条 工程物资盘点清查制度
（1）影响财务核算工作仓库应月25日结账编报工程物资变动表支出清单附收发退料单时送交财务理部门月25日结账时做收支结存盘点工作核库存数量查明盘盈盘亏数报送财务理部门
（2）建立工程物资定期清查制度采实盘点方法点数磅测量等方法点清数量盘点编制库存物资盘点表仓库工程物资卡片列结存数盘点实数核账实符材料应切实查明原分清责工程物资求季度清查次
（3）财务必须认真做原始证审核工作合理组织工程物资总分类核算明细分类核算做账账相符账证相符账实相符保证账卡物资金四相等
（4）做工程物资索赔工作
第8条 工程物资稽核
（1）财务理部应设置专职审计员（企业中远期规划中视企业发展状况成立独立部审计机构）工程物资业务进行核查工程物资资金利效益进行分析
（2）审计员应参工程物资盘点现场观察存货流动控制调查程中应听取生产技术员工程师关专家意见工程物资专业技术性强解情况难工程物资部控制制度做出判断
（3）工程物资资金利效益考核通材料会计核算反映存货资金情况计算检查分析（计算工程物资周转率周转天数等指标）加强工程物资理合理资金加速资金周转提高资金利率
第三章 低值易耗品理
第9条 根企业情况规定××元年限较短作固定资产核算种具物品营中包装物周转材料等低值易耗品
第10条 低值易耗品购买前应根需填写购买申请单关部门审核企业领导批准方选购次性购买低值易耗品金额五万元申请部门部门理意口理部门审核副总理审批次性购买低值易耗品金额五万元申请部门部门理意口理部门审核财务副总理企业总理双签批准
第11条 非生产低值易耗品实行口理计算机类低值易耗品信息资源部理非生产低值易耗品行政理部负责理
第12条 口理部门低值易耗品日常理中应进行工作：
（1）参供应商选择评价
（2）参品种型号规格价格选择
（3）负责验收
（4）提出转移报废处理意见参清理
（5）参组织资产清查等
第13条 非生产低值易耗品行政理部统购买
第14条 加强低值易耗品理应单位部门设置低值易耗品登记簿
第15条 部门仓库领低值易耗品应填制式三份领证份留存仓库作登记库存低值易耗品卡片份交部门作实物理份交会计部门作记账
第16条 部门应建立低值易耗品卡片口理部门保控制部门低值易耗品
第17条 建立旧换新赔偿制度时制度办理证进行会计处理部门设置低值耗品明细账（包括数量金额）定期实物核低值易耗品部门退回仓库低值易耗品应加强实物理备查簿中进行登记
第18条 企业低值易耗品报废时应负责部门时填制低值易耗品报废单填明报废低值易耗品数量原价入库残料规定做价员工丢失损坏章应员工赔偿注明应员工赔偿金额员工姓名签章财务部门应根报废单进行查审核计算报废低值易耗品已提摊销额应补提摊销额
第19条 离职员应办理低值易耗品退库手续时理低值易耗员应监督低值易耗品实物理
第四章 存货盘点核算
第20条 存货应定期盘点年少盘点次盘点情况账面记录符应查明原时进行会计处理般年终结账前处理完毕
第21条 盘盈存货应相应减关成费盘亏毁损存货扣失者保险企业赔款残料价值应相应计入关成费中然灾害造成净损失计入营业外支出
第22条 财务理部应财年末存货账面价值现行市价账面价值低现行市价应计提存货跌价损失准备
第23条 时办理竣工决算正确核算完工产品成确保回款时性时掌握产成品状况
第24条 出租开发房屋建筑物竣工决算成入账期限分期进行摊销建立出租开发产品台账卡片账定期进行盘点少年次评估出租开发产品状况正确时掌握资产现实价值
第25条 工程支出进行明细分类核算准确核算建工程成
第26条 预算工程支出财务副总理批准预算外工程支出总理会财务副总理批准
第五章 附
第27条 制度财务理部负责制定提出修改意见
第28条 制度总理签字生效
第29条 制度解释权财务理部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
六项目融资理制度
制度名称
项目融资理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 规范企业项目融资行降低资成减少融资风险提高融资效率根国家相关法律法规结合企业具体情况制定制度
第2条 融资包括权益性融资债务性融资
（1）权益性融资指融资结束增加企业权益资融资追加资金增资扩股发行股票
（2）债务性融资指融资结束增加企业负债融资银行非银行金融机构款发行企业债券融资租赁等
第3条 融资方式
（1）投资资筹资
（2）发行股票筹资
（3）发行债券筹资
（4）长期款租赁融资
（5）混合性资金筹集
第4条 融资理原
（1）风险适度原
（2）低成融资导原
（3）长远利益前利益兼顾原
第5条 制度适集团企业控股企业属项目融资理
第6条 权责划分
（1）财务理部实施项目融资理职部门职责包括：
①完善集团企业融资理制度
②企业项目融资活动策划证监
③审核属控股企业重项目融资活动提出意见
④集团企业控股企业项目融资活动进行动态踪理
（2）项目开发部负责项目融资业务执行反馈
（3）总理负责项目融资活动审批
（4）董事会负责重项目融资活动审批
（5）财务理部审计员负责融资活动进行定期定期审计
第二章 项目融资计划理
第7条 项目开发部负责制订年度项目融资计划融资计划容包括融资方式融资额度融资原等
第8条 财务理部项目开发部拟订项目融资计划进行财务审核风险控制角度分析融资计划行性
第9条 工程总监财务总监融资计划进行审核提出修改意见项目开发部财务理部进行完善
第10条 总理项目融资方案进行审批根融资重程度决定否交董事会审议
第11条 董事会重项目融资活动进行审议做出终决策
第12条 审批权限划分
（1）总理办公会融资额度100万元融资项目具终审批权
（2）董事会融资额度100万元融资项目具终审批权
第13条 融资活动审核审批原
（1）符合国家产业政策集团公司长期发展规划
（2）济效益良
（3）法律手续完善
（4）报资料齐全真实
（5）企业融资力相适应
第14条 重项目融资活动邀请外部专业机构进行风险证具体组织活动财务理部负责
第三章 制定融资执行方案
第15条 项目开发部负责编制融资执行方案融资执行方案应包括资料：
（1）融资款项途款项目背景情况
（2）款款计划
（3）融资数量债权
（4）担保方式容
（5）款项目济性款力分析
（6）需说明事项
第16条 方案审查证
财务理部项目开发部制定融资执行方案组织证证分部证外部证两种形式证容包括：
（1）组织审查基情况
（2）方案疑点风险隐患提出质询
（3）评价方案执行资格力提出建议
第17条 财务理部融资执行方案报财务总监进行审核财务总监融资风险防范角度进行审核分析次融资活动潜风险提出风险降低意见
第18条 方案审批
财务总监融资执行方案报总理进行审批总理出示意见融资金额100万元项目总理进行终审批融资金额100万元项目报董事会证决议
第四章 融资程理
第19条 项目融资程理实行融资资金运监相结合原
第20条 融资活动指定融资活动执行做责权利相等确保融资执行方案计划实施
第21条 融资活动执行应定期资金运状况财务理部财务总监做书面汇报
第22条 控股企业项目融资情况融资资金运状况应月送达集团企业财务理部备案
第23条 财务理部控股企业融资活动进行踪检查帮助解决种实际问题协调方面关系
第24条 财务理部审计员视情况定期定期集团企业职部门控股企业进行专项检查审计违反制度进行项目融资行融资理混乱单位责提出处理意见建议报企业领导批准执行
第五章 融资效果评价
第25条 财务理部项目融资活动效果进行评价
第26条 融资执行方案决策失误审查关严造成济损失应追究相关责责
第27条 融资资金理善致资产流失严重亏损造成严重果追究相关责责
第28条 融资活动领导负责工作员违反规定玩忽职守滥职权徇私舞弊等造成严重损失追究相关员行政法律责
第六章 附
第29条 制度财务理部起草修订解释权财务理部制度未事宜财务理部行制定实施细
第30条 制度相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
第31条 制度董事长审批日起发布施行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
七日常财务理办法
制度名称
日常财务理办法
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 规范财务理部日常财务理工作效监督财务部工作开展特制定理办法
第2条 财务部财务理工作应严格遵守国家法律法规严格执行会计准企业财务通施工房产开发企业财务制度关规定制定组织企业成核算办法成控制办法
第二章 日常财务业务理
第3条 企业切营劳务中介咨询等种济收入（含代代收资金）直接间接律财务部统理单位（部门）擅扣留转移
第4条 财务部参企业切营决策制订费支出计划参专项项目行性研究营决策合洽谈会计税务金融政策等方面提供建议保障企业营发展济活动健康序前发展
第5条 严格做收支两条线切收入支出均分规定财务部门办理杜绝收支收代支现象
第6条 日常财务决算理
（1）月根会计账簿记录资料通整理分析总结全面系统反映企业财务营情况时总理汇报企业财务状况
（2）定期开展济活动分析方面创造条件会计报表会计资料企业理中发挥作
（3）财务负责编报类会计报表月5日前报表呈交总理
第7条 库存现金超银行规定限额超限额库存现金时存入银行白条充抵库存现金更挪现金
第8条 确属工作业务原需保留部分资金运作单位（部门）应企业领导批准财务部统安排采取备金制度核定额度留存资金留存单位（部门）定期财务办理关结算手续
第9条 备金额度规定部门领导2000元员工1000元财务部年度备金做挂账处理设备金科目进行核算年终结算时返财务返足工资中扣部门原保留备金特殊情况必须总理批准财务部统安排处理
第10条 款理
（1）公费事先通办理款手续取非公费原予款特殊情况提供书面报告部门提供书面担保报告总理批准方办理
（2）款（数额少）均办填写款单简说明款理款报账时间律报总理审批送财务部办理
（3）业务项支出（数额少）办申请部门审核意交财务部审核律报总理审批方支付紧急事项必须款者总理时须款部门审核意交财务部审核出纳员电话总理阐明事然总理电话通知财务事补办手续方
（4）企业部门代办款款款报账时间时财务清账清账时间规定：银行支票七日财务结算（异汇票外）现金结算五天财务部结算（出差外假日延）时清账月底财务部出单支票领单转应收款项发工资时办员工资中扣月扣足逐月扣办办完清账手续做补发工资处理
（5）支票律签发空白支票支票金额途单位日期数额填写清楚方出进行登记办登记簿登记方办理
第11条 切费开支着勤俭节约必需原控制严禁铺张浪费费支出必先报告项费支出（包括款项业务开支项开支）均实行总理支笔审批制度总理授权审批严格控制费开支制定企业费标准理办法费开支费报销费核算规范化
第12条 报销时原始证必须合法（税务部门统印刷发票收）购买物品发票容必须单项反映清楚单项容太必须列表明细反映否财务部予办理
第13条 申请拨付工程款原月25日提交工程计划进度注明工程量款已付工程款期完成工程量款期应付工程款书面提交监理甲方审定工程款律入企业账户
第14条 严格执行国家财税法规办理种税务事项时交纳项税款
第三章 财务员理
第15条 选配会计员必须财务部颁发会计业资格证书
第16条 选配会计员必须正式员工企业签订聘请合合工
第17条 会计员必须贯彻执行国家财方针政策法律制度维护国家企业利益济活动进行严格核算监督提供会计资料促进增收节支提高济效益
第18条 会计员必须加强政治学断提高政治思想水树立全局观念遵纪守法忠职守廉洁奉公实事求
第19条 会计员必须努力专研业务断丰富会计理知识提高业务工作力正确处理会计账务熟练运计算技术分析方法做职工作
第20条 加强会计工作指导组织会计员学积极参加培训提高会计员素质会计员做相稳定会计离职时办交接手续中断会计工作会计员进行考核充分调动会计员积极性
第21条 制度发布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
八会计证账簿理细
制度名称
会计证账簿理细
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第章 总
第1条 目
做会计账簿证编制理工作规范财务理工作流程提升企业财务理水根国家相关会计准联系企业实际情况特制定细
第2条 细落实部门财务理部
第二章 原始证理
第3条 原始证记录济业务明确济责具法律效力书面证明原始证取必须真实效正确完整
第3条 原始证求
（1）外单位取原始证必须盖填制单位印章
（2）取原始证必须签名者盖章
（3）制原始证必须办企业领导签名盖章
（4）外开出原始证必须加盖企业印章
（5）填写写金额原始证写写金额必须相符
（6）支付货款原始证必须收款单位收款收款证明
（7）式联原始证联作报销证
（8）式联发票收必须双面复写纸（发票收身具备复写纸功外）套写连续编号
第5条 规定应该电子发票税控机发票定额发票必须规定办理
第6条 作废时加盖作废戳记连存根保存撕毁遗失
第7条 批准济业务应批准文件作原始证附件果批准文件需单独档应证注明批准机关名称日期文件字号
第8条 原始证涂改挖补发现原始证错误应开出单位重开者更正更正应加盖开出单位公章
第三章 记账证理
第9条 记账证式根原始证济容确定会计科目填制记账
第10条 会计员应根审核误原始证填制记账证
第11条 填制记账证时应记账证进行连续编号笔济业务需填制两张记账证采分数编号法编号
第12条 填制记账证时应包括日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制稽核记账财务负责等容
第13条 结账更正错误记账证附原始证外记账证必须附原始证果张原始证涉张记账证原始证附张记账证面记账证注明附该原始证记账证编号者附原始证复印件
第14条 张原始证列支出需单位外单位负担应单位负担部分开方原始证分割单进行结算
第15条 原始证分割单必须具备原始证基容：证名称填制证日期填制证单位者填制姓名办签名者盖章接受证单位名称济业务容数量单价金额费分摊情况等
第16条 已登帐证年发现填写错误时应调整相关科目发现前年度记账证错误损益类应通前年度损益调整科目蓝字更正
第17条 记账证填制完毕空行应金额栏笔金额数字空行处合计数空行处画线注销实行财务电算计算机印记账证必空行处画线注销
第18条 根企业具体营情况设置现金日记账银行存款日记账总分类账明细分类账固定资产卡片固定资产台账出租开发产品台账等账册
第四章 附
第19条 细财务理部根国家会计准相关规定编制财务总监审核通总理签字审批
第20条 细 年 月 日起实施
第21条 细解释权财务理部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第四部分 工作表单填报说明
表XS1：房屋销售核查表
房屋销售核查表
单位：m²元
房屋坐落
初定建筑面积
合交房日期
订购日期
签约日期
客户姓名
置业顾问
付款方式
合总价
代收费
装修押金
第次付款
第二次付款
第三次付款
金额
时间
金额
预计支付时间
金额
预计支付时间
收款情况
日 期
入款银行
入款账户
摘
收入金额
现场出纳
核查
备 注
首付款
代收费
装修押金
第二次付款
第三次付款
合 计
终核定面积
核定成交总价
找补差金额
备注
成会计： 代理公司理：
（结清时）
表XS2：房屋销控表
博雅园 #楼销控表
楼 层
单元
二单元
01室
02室
03室
04室
面积
销售情况
面积
销售情况
面积
销售情况
面积
销售情况
1
2
3
4
6
表XS3：销售统计明细表
见excel表
二填表格式说明：
1楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
2日期录入标准：200964
3月实际收款斜体+粗体表示便月数统计
三填表容说明：
1房款房屋买卖合金额
2物业费指台面总价中扣物业费
3未收房款指已签约客户房款欠款未签约客户房屋台面总价
表XS4：销售统计汇总表
见excel表
二填表说明
表XS5：销售统计月报表
见excel表
二填表说明
表XS6：期未签约客户统计表
期未签约客户统计表
房屋坐落
客户姓名
订购时间
置业顾问
未付款原预计签约日期
成会计： 制表日期： 销售部理签收：
销售部理反馈时间： 计划合约部签收：
表XS7：期未付款客户统计表
期未付款客户统计表
房屋坐落
客户姓名
订购时间
合总价
已付金额
未付金额
置业顾问
未付款原预计付款日期
成会计： 制表日期： 销售部理签收：
销售部理反馈时间： 计划合约部签收：
表XS8：客户换房统计表
客户换房览表
序号
日期
客户姓名
原房屋坐落
新房屋坐落
换房原
收取手续费
职业顾问
备注
表XS9：客户退房统计表
客户退房统计表
序号
订购日期
房屋坐落
客户姓名
退房原
已交款
已退款
退款帐户
退房日期
置业顾问
备注
表CB1：合支付核查表
合支付核查表
合编号
承建
单价（元M²)
工程量(M²)
总价(元）
质量保证金
开工日期
竣工日期
备注
合摘
合变更情况
合执行进度
合支付情况
日期
资金源
证号
摘
支出金额
签收
手
核查
备注
表CB2：成统计明细表
容见excel表
二填表格式说明：
1月实际支出斜体+粗体表示便月数统计核算
2已结工程已付款工程进度栏中统注明已结便筛选统计
三填表容说明：
1合总金额指该合合金额分摊该建筑合总金额
2开票金额指该合实际开票金额含该合票金额
3月累计支付金额指该合截止月底实际支付金额
4月实际支付合计支付金额月累计支付金额
5合未支付金额合总金额合计支付金额
6已付款工程进度指次付款时工程形象进度
表CB3：成统计汇总表
容见excel表
二填表说明
表CB4：成费表
容见excel表
表CB5：资金计划表
资金计划表
期间： 年 月 日 年 月 日
摘
月份
月份
月份
备注
1土成
2前期工程
3基础设施
4建筑安装工程
5配套设施
6开发间接费
工程支出计
7销售费
8营税金附加
9理费
10财务费
11营业外支出
支出计
支出合计
12定金销售收入
13首付款销售收入
14揭放款销售收入
销售收入合计
资金衡
编制： 审核：
表CB6：成分类说明表
表CB7：科目分类说明表
表CB8：资金核算表
资金核算表
期间： 年 月份
摘
计划支出
实际发生数
差异数
原分析
1土成
2前期工程
3基础设施
4建筑安装工程
5配套设施
6开发间接费
工程支出计
7销售费
8营税金附加
9理费
10财务费
11营业外支出
支出计
支出合计
制表： 审核：
表CW1：现金流量周报表
现金流量周报表
RMB000
摘
金额（元）
备 注
周结余：
工行黎川分理处基户（57975#）
中行黎川支行营业部般户（93001#）
周收入：
1销售收入：
写清商铺住宅分清栋楼
计
写清收入源
2收入：
计
3代收客户费：
计
合计
周支出：
分笔填写
1土成
计
2工程建设
计
3开发费
计
4销售费
计
5理费
计
6财务费
计
7税收
计
8营业外支出
计
9
计
合计
周结余
工行黎川分理处基户（57975#）
中行黎川支行营业部般户（93001#）
账号余额合计
表CW2：账户明细表
账户明细表
账号：2090489980110176643
日 期
摘
收入
支出(途)
备 注
月余额
第周
计
余 额
第二周
计
余 额
第三周
计
余 额
第四周
计
余 额
月合计
余 额
表CW3：周销售进账表
注：（1）楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
(2)款项名录入标准：定金揭首付款分期首付款代收水电立户费代收揭费代收工费银行放揭款分期第次付款
表CW4：月销售进账表
注：（1）楼号单元房号录入标准住宅采楼号Z单元房号（24Z1201) 商铺采楼号S房号（24S01)储藏间采楼号C房号（24C01)
(2)款项名录入标准：定金揭首付款分期首付款代收水电立户费代收揭费代收工费银行放揭款分期第次付款
表CW5月支出明细表
年 月支出明细表
日期
证号
摘
金额
发票
备注
成分类
月预计支出
月实际支出
办会计： 审核： 制表日期：
表CW6成费表
格式见Excel表
表BG1计划合约部周报告
计划合约部周报告
报告日期： 年 月 日 年 月 日
周销售进账异常分析
二周支出异常分析
三销售部财务部报表核查情况
四销售部问题反馈
五
制表： 制表日期：
表BG2计划合约部月度报告
计划合约部月度报告
报告日期： 年 月份
月销售进账异常分析
二月支出异常分析
三客户分析（未签约交款放款客户）
四产品分析（客户意见）
五建议
六
制表： 制表日期：
表BG3财务部月度报告
财务月度报告
报告日期： 年 月份
财务收入报告
二财务支出报告
三税务报告
四财务问题分析
五财务建议
六
制表： 制表日期：
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