财务报销制度报销流程
目录
第章 总
第二章 费报销证规范
第三章 部控制般流程
第四章 款理规定款流程
第五章 日常费报销流程
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第七章 专项支出财务报销制度流程
第八章 报销时间具体规定
第九章 附
第章 总
第条加强公司财务理规范公司财务报销行合理控制费支出提高资金效益根国家关法律法规项财政政策结合公司具体情况特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适公司全体员工
第二章 费报销证规范
第四条报销单填写
1费报销单需填写完整：包括部门日期容写金额合计数附件张数报销审批员签字注：金额处留空格金额完整元角分财务款需注明
2金额写准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿
报销原始证求
1 事应充分取费相关单：合协议合法票等合法（税务机关认）票原必须发票报销
2收：购农产品废旧品收入时收入帐
3车费：车票必须注明出发目坐日期
4车时燃油费附加票应该报数额必须发票时金额数位数需注明实际支付金额
5报销车票时行者必须注明行者谁
6票应时注明费途时间招费需注明招日期招象招数
7摘栏必须清晰写明费原途
8外出公差需附外出公差申请单公差申请单需公司部门领导审批
9月费月报销
第五条 贴票方法求
1原始发票单附件应报销费项目进行分类整理办公费招费差旅费住宿费等等应类分粘贴相费项目原始证粘贴起
2粘贴票范围：应费报销单范围进行粘贴原始发票单附件较证应费报销单样结实白纸（纸外露部分应保持洁白）先进行粘贴然该白纸左角粘贴费报销单面（粘贴票超出该纸张范围）
3粘贴求：原始发票单附件必须左右均匀排列粘贴胶水涂抹原始发票单附件左角装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴票右边均匀排开横粘贴注意票集中粘贴纸中间免造成中间厚四周薄证装订起整齐现象粘贴原始发票单附件必须费报销证范围规格参差齐原始证先裁边整理行粘贴必须保证原始证容完整性粘贴费报销单原始发票单附件粘贴位置应票左角单边左边费报销单齐超出部分报销单折叠粘贴范围
4果类票样张粘贴纸先序粘贴
5注意事项：
（1）原始发票单附件粘贴必须整齐票颠倒放置粘贴
（2）订书机订原始发票单附件回形针头针等原始发票单附件费报销单面
（3）粘贴规范费报销单请行重新粘贴
第六条 报销手续签批齐全
1严格财务部门签发审批制度执行
2求证明采购单应证明进行签字报销真实性负责
3购买数量物品需签收进行签收核数量
4差旅费报销单公司费级规定级职员报销标准提供证明更高级情况职员职务评级职员职务外更高级技等级必须部门领导注明级提供高级证明
5购买物品低值易耗品报销时必须附物品申购单入库单
第七条报销证签字求：
1规定应该签字员必须全部签字签字必须签全称签姓
2签字签署姓名应签署签字日期
3领导签字应明确表明否意报销
4便原始证装订签字签证正面应签右方签字果签证反面应签左方
5张证需签字时办证明部门负责张张分签复写纸时签
6规定序签字
（1）办签字
（2）证明（签收）签字
（3）部门负责签字
（4）办公室签字
（5）财务部门理签字
（6）总理签字
7员工单签字表示该单载事项金额完全意已诚实申报认真审核责
第三章 部控制般流程
第八条费发生程中原必需两两时参执行互相监督承担相关责
第九条费报销控制原：计划理分级负责层层关部门理负责部门员费报销实质性合理性级审查办公室报销单计划性进行二级审查财务部门理报销票合法性进行三级审查总理进行审核批准
第十条原公司切事项报销单均必须取合法证合法性认定国家财务税务等方面规定准具体操作财务部门负责控落实操作性前提公司员工符合报销规定单财务部门权拒绝级确认审核审批员应予签字级签字确定情况意签字
第十条单整理求：报销报销前必须事先整理类单首先单类时间批次项目等进行分类然定标准清晰准确粘帖报销单面附件中写明附单张数单数量较烦杂写出报销明细清单附面单分清晰粘帖规范财务部门求方改正改正权予拒绝受理
第十二条报销单传递时效求：财务部门根财务作帐时性配性求掌握项报销时间原项单费必须发生结束正常规定流程操作原月发生月取月报销业务员时催收票义务
第十三条事填写
费资金支取审批单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费资金支取审批单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
第十四条 办根报销单容整理分类粘贴原始单填写费资金支取审批单
具体步骤注意事项：
1．没特殊原必须票取三天审批单送达部门理审核
2．办求填写费资金支取审批单填写日期报销部门途金额合计金额写报销等
3说明事项备注栏填写
第十五条事应填写完整附件齐全费资金支取审批单已审批款申请单起送交部门直线理进行审核签字批准
具体步骤注意事项：
1部门直线理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查
2部门直线理审查异议应费资金支出审批单部门负责栏签署审批意见签署部门理名字
3说明事项备注栏填写
4直线理督促办报销义务
第十六条部门理统交办公室审核批准
具体步骤注意事项：
1办公室确认费否该报报部分需注明超标部分金额实报金额
2办公室审查异议应费资金支取审批单办公室栏签署审批意见签署办公室名字
第十七条办公室员交财务部门理审核签字
具体步骤注意事项：
1财务部门理应重点费资金支出审批单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查
2财务部门理需仔细审核办填写格式否符合规定审核否符合关文件规定
3仔细审核办金额填写计算否正确
4审核办直线理签名
5符合述求费报销审批单退回办
6财务部门理审查异议应费资金支取审批单财务部门栏签署审批意见签署财务部门理名字
第十八条财务部门理复核办公室统报销票送总理进行审查签字
具体步骤注意事项：
1总理接费资金支取审批单需先关注部门直线理办公室财务部门理签字费资金支取审批单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实
2直线理办公室财务部门理签字审阅容
3 总理审查异议费资金支取审批单总理栏签署审批意见签名
第十九条事取审批齐全费资金支取审批单款单应3天送交财务部门出纳员手领取资金出纳员应费资金支出审批单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确附发票否齐全合法审批手续否齐备出纳员审核误方付款
第二十条费报销规定：公司费报销必须真实合法严禁白条合法证特殊情况需代证必须事业部副部长财务部门理认时做财务操作安全合法外代证求做时间合理摘明确金额确定真假混杂公司带财务风险
第二十条费报销般操作流程
费报销流程：费报销报销申请（填制费资金支出审批单）报销部门负责确认签字办公室审核（确认否该报）财务部门理审核（单数等方面求）公司总理（委托授权）审批（侧重真实合理性等方面负全责）出纳复核履行付款述流程公司项费报销定程序项事务报销均需遵述流程操作否财务部门权拒绝付款
第四章 款理规定款流程
第二十二条 款理规定
1出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款
2时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
3项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
4款销账规定：
(1) 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务部门权拒绝销帐
（2）领支票者原应5工作日办理销帐手续
5款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第二十三条 款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
2审批流程：部门理审核签字→财务部门理复核→总理审批
3财务付款：款审批款单财务部门办理领款手续
第五章 日常费报销规定流程
第二十四条 日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第二十五条 费报销般规定
1报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办证明（签收）签名
2填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
3规定审批程序报批
4报销5000元需提前天通知财务部门便备款
第二十六条 费报销般流程
报销整理报销单填写应费资金支出审批单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总理审批→出纳处报销
第二十七条 差旅费报销费标准流程
费标准：详见差旅费报销标准相关规定
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 30元天
部门负责 火车硬卧 150元天 40元天 40元天
总理助理 飞机 200元天 50元天 50元天
总理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
（二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3 伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单注明出差时间事目数途原始单张数附原始单发票部门理审核签字财务部门理审核签字办公室审批总理审批
第二十八条 电话费报销费标准流程
() 费标准
1 移动通讯费：员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设置具体标准详见移动话费报销理规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司综合事业部月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部门
2财务部门通知员工月中旬（20日前）话费标准发票交财务部集中办理报销手续
3财务部门指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部门出纳处签字领款（月25日前）
5固定电话费办公室指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第二十九条 交通费理规定流程
() 理规定：
1员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况办公室车辆理员意坐出租车回办公室车辆理员出租车票签字确认说明理
2市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字办公室派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务部门办理报销手续
第三十条 办公费低值易耗品等理规定流程
（）理规定
1合理控制费支出类费公司办公室统理集中购置指定专负责
2部门理月28日前填制部门月物品申领计划交办公室办公室统购买
3购买物品原办公室购买专业品办公室意行购买办公室办理登记
4物品单价100元（含100元）须总理审批签字未核准擅购买者予报销
5物品必须办公室员验收登记报销执行费报销流程
（二）报销流程
1．购置申请 公司办公室季度根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费资金支出审批单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部门日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部门月根办公室提供部门领金额统计表集核算部门相关费
第三十条 车辆费报销制度流程
1严格公司车辆理制度执行部门理规定控制部门费超标负
2公司办公室理加油卡公司车辆加油部门车辆包括公司部门理配车辆律行负责加油部门标准严格控制
3部门报销车辆费时必须附机加油发票桥费等票报销流程费报销流程执行
第三十二条 食堂费报销制度流程
1食堂费单必须食堂理员复称员食堂师傅验收签字生效
2报销流程费报销流程执行
第三十三条 招费培训费资料费报销制度流程
（）招费理规定
1业务招费标准详见公司业务招费标准理制度执行
2招费开支办公室制度严格控制事先没办公室备案备案符超招费控制额度办公室律予签字
3办公室备案时告知业务单位数招点陪员办公室权备案业务招进行核实超标律负
4额招费支出应事前征总理意
5招费报销严格逐级审批制度执行费报销流程
6报销前必须办公室理员处进行登记(办公室理员发票背面签字)
7费：根实际需实支付报销员发票背面签字
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2费报销参日常费报销制度流程办理
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第三十四条 工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第三十五条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月5日钢铁事业部提供业务员月度工资奖金分配表 2月6日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部门
3财务部门根奖金表支付标准编制标准格式工资表
4工薪审批程序审批
5月10日财务部门通银行代发形式现金支付工资
6员工财务部门支领工资工资条核签字
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险支付流程：
1力资源部公司总理审批支付标准交财务部门进行相关财务处理
2社会保险金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部门协助力资源部办理银行托收手续财务部门收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出流程
公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务部门理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部门办理报销手续
第七章 专项支出财务报销制度流程
第三十六条 专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第三十七条 软件固定资产购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：
1资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）
2资金支出规定审批程序审批
3财务部门根审批报销单支票形式付款
4需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第三十八条 专项支出报销制度流程
() 费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室装修专项费）支出
(二) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）财务总理助理签署审核意见报总理审批
(三) 财务报销流程
1．审批报告文件财务部门备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：
（1）办整理发票等资料填写费资金支出审批单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务部门理复核 → 总理助理审核→ 总理审批
（3）财务部门根审批报销单金额付款
（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第八章 报销时间具体规定
第三十九条协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部门报销时间规定：
1 报销周单位附相关证周证粘起否财务部门予退单处理月发生费应量月报销晚超发生月份次月逾期须总理书面批准
2部门理周三前部报销员填制需报销票交区域办公室办公室审核整理周六送交总理审批周二前总理审批结束进行报销领取工作
3报销时间：周二四报销日余时间办理报销业务月报销日该月月末天便财务部门月末结账该报销日停止报销业务
4支业务受时间限制总理批准时办理
第九章 附
第四十条公司阶层员述流程规范中操作失公司带损失风险根情节总理办公会负责责追究讨决定
第四十条制度财务报销制度报销流程解释权公司财务部
第四十二条制度总理办公会议讨通总理签字生效
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目录
第章 总
第二章 费报销证规范
第三章 部控制般流程
第四章 款理规定款流程
第五章 日常费报销流程
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第七章 专项支出财务报销制度流程
第八章 报销时间具体规定
第九章 附
第章 总
第条加强公司财务理规范公司财务报销行合理控制费支出提高资金效益根国家关法律法规项财政政策结合公司具体情况特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适公司全体员工
第二章 费报销证规范
第四条报销单填写
1费报销单需填写完整：包括部门日期容写金额合计数附件张数报销审批员签字注：金额处留空格金额完整元角分财务款需注明
2金额写准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿
报销原始证求
1 事应充分取费相关单：合协议合法票等合法（税务机关认）票原必须发票报销
2收：购农产品废旧品收入时收入帐
3车费：车票必须注明出发目坐日期
4车时燃油费附加票应该报数额必须发票时金额数位数需注明实际支付金额
5报销车票时行者必须注明行者谁
6票应时注明费途时间招费需注明招日期招象招数
7摘栏必须清晰写明费原途
8外出公差需附外出公差申请单公差申请单需公司部门领导审批
9月费月报销
第五条 贴票方法求
1原始发票单附件应报销费项目进行分类整理办公费招费差旅费住宿费等等应类分粘贴相费项目原始证粘贴起
2粘贴票范围：应费报销单范围进行粘贴原始发票单附件较证应费报销单样结实白纸（纸外露部分应保持洁白）先进行粘贴然该白纸左角粘贴费报销单面（粘贴票超出该纸张范围）
3粘贴求：原始发票单附件必须左右均匀排列粘贴胶水涂抹原始发票单附件左角装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴票右边均匀排开横粘贴注意票集中粘贴纸中间免造成中间厚四周薄证装订起整齐现象粘贴原始发票单附件必须费报销证范围规格参差齐原始证先裁边整理行粘贴必须保证原始证容完整性粘贴费报销单原始发票单附件粘贴位置应票左角单边左边费报销单齐超出部分报销单折叠粘贴范围
4果类票样张粘贴纸先序粘贴
5注意事项：
（1）原始发票单附件粘贴必须整齐票颠倒放置粘贴
（2）订书机订原始发票单附件回形针头针等原始发票单附件费报销单面
（3）粘贴规范费报销单请行重新粘贴
第六条 报销手续签批齐全
1严格财务部门签发审批制度执行
2求证明采购单应证明进行签字报销真实性负责
3购买数量物品需签收进行签收核数量
4差旅费报销单公司费级规定级职员报销标准提供证明更高级情况职员职务评级职员职务外更高级技等级必须部门领导注明级提供高级证明
5购买物品低值易耗品报销时必须附物品申购单入库单
第七条报销证签字求：
1规定应该签字员必须全部签字签字必须签全称签姓
2签字签署姓名应签署签字日期
3领导签字应明确表明否意报销
4便原始证装订签字签证正面应签右方签字果签证反面应签左方
5张证需签字时办证明部门负责张张分签复写纸时签
6规定序签字
（1）办签字
（2）证明（签收）签字
（3）部门负责签字
（4）办公室签字
（5）财务部门理签字
（6）总理签字
7员工单签字表示该单载事项金额完全意已诚实申报认真审核责
第三章 部控制般流程
第八条费发生程中原必需两两时参执行互相监督承担相关责
第九条费报销控制原：计划理分级负责层层关部门理负责部门员费报销实质性合理性级审查办公室报销单计划性进行二级审查财务部门理报销票合法性进行三级审查总理进行审核批准
第十条原公司切事项报销单均必须取合法证合法性认定国家财务税务等方面规定准具体操作财务部门负责控落实操作性前提公司员工符合报销规定单财务部门权拒绝级确认审核审批员应予签字级签字确定情况意签字
第十条单整理求：报销报销前必须事先整理类单首先单类时间批次项目等进行分类然定标准清晰准确粘帖报销单面附件中写明附单张数单数量较烦杂写出报销明细清单附面单分清晰粘帖规范财务部门求方改正改正权予拒绝受理
第十二条报销单传递时效求：财务部门根财务作帐时性配性求掌握项报销时间原项单费必须发生结束正常规定流程操作原月发生月取月报销业务员时催收票义务
第十三条事填写
费资金支取审批单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费资金支取审批单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
第十四条 办根报销单容整理分类粘贴原始单填写费资金支取审批单
具体步骤注意事项：
1．没特殊原必须票取三天审批单送达部门理审核
2．办求填写费资金支取审批单填写日期报销部门途金额合计金额写报销等
3说明事项备注栏填写
第十五条事应填写完整附件齐全费资金支取审批单已审批款申请单起送交部门直线理进行审核签字批准
具体步骤注意事项：
1部门直线理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查
2部门直线理审查异议应费资金支出审批单部门负责栏签署审批意见签署部门理名字
3说明事项备注栏填写
4直线理督促办报销义务
第十六条部门理统交办公室审核批准
具体步骤注意事项：
1办公室确认费否该报报部分需注明超标部分金额实报金额
2办公室审查异议应费资金支取审批单办公室栏签署审批意见签署办公室名字
第十七条办公室员交财务部门理审核签字
具体步骤注意事项：
1财务部门理应重点费资金支出审批单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查
2财务部门理需仔细审核办填写格式否符合规定审核否符合关文件规定
3仔细审核办金额填写计算否正确
4审核办直线理签名
5符合述求费报销审批单退回办
6财务部门理审查异议应费资金支取审批单财务部门栏签署审批意见签署财务部门理名字
第十八条财务部门理复核办公室统报销票送总理进行审查签字
具体步骤注意事项：
1总理接费资金支取审批单需先关注部门直线理办公室财务部门理签字费资金支取审批单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实
2直线理办公室财务部门理签字审阅容
3 总理审查异议费资金支取审批单总理栏签署审批意见签名
第十九条事取审批齐全费资金支取审批单款单应3天送交财务部门出纳员手领取资金出纳员应费资金支出审批单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确附发票否齐全合法审批手续否齐备出纳员审核误方付款
第二十条费报销规定：公司费报销必须真实合法严禁白条合法证特殊情况需代证必须事业部副部长财务部门理认时做财务操作安全合法外代证求做时间合理摘明确金额确定真假混杂公司带财务风险
第二十条费报销般操作流程
费报销流程：费报销报销申请（填制费资金支出审批单）报销部门负责确认签字办公室审核（确认否该报）财务部门理审核（单数等方面求）公司总理（委托授权）审批（侧重真实合理性等方面负全责）出纳复核履行付款述流程公司项费报销定程序项事务报销均需遵述流程操作否财务部门权拒绝付款
第四章 款理规定款流程
第二十二条 款理规定
1出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款
2时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
3项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
4款销账规定：
(1) 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务部门权拒绝销帐
（2）领支票者原应5工作日办理销帐手续
5款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第二十三条 款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
2审批流程：部门理审核签字→财务部门理复核→总理审批
3财务付款：款审批款单财务部门办理领款手续
第五章 日常费报销规定流程
第二十四条 日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第二十五条 费报销般规定
1报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办证明（签收）签名
2填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
3规定审批程序报批
4报销5000元需提前天通知财务部门便备款
第二十六条 费报销般流程
报销整理报销单填写应费资金支出审批单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总理审批→出纳处报销
第二十七条 差旅费报销费标准流程
费标准：详见差旅费报销标准相关规定
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 30元天
部门负责 火车硬卧 150元天 40元天 40元天
总理助理 飞机 200元天 50元天 50元天
总理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
（二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3 伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单注明出差时间事目数途原始单张数附原始单发票部门理审核签字财务部门理审核签字办公室审批总理审批
第二十八条 电话费报销费标准流程
() 费标准
1 移动通讯费：员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设置具体标准详见移动话费报销理规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司综合事业部月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部门
2财务部门通知员工月中旬（20日前）话费标准发票交财务部集中办理报销手续
3财务部门指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部门出纳处签字领款（月25日前）
5固定电话费办公室指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第二十九条 交通费理规定流程
() 理规定：
1员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况办公室车辆理员意坐出租车回办公室车辆理员出租车票签字确认说明理
2市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字办公室派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务部门办理报销手续
第三十条 办公费低值易耗品等理规定流程
（）理规定
1合理控制费支出类费公司办公室统理集中购置指定专负责
2部门理月28日前填制部门月物品申领计划交办公室办公室统购买
3购买物品原办公室购买专业品办公室意行购买办公室办理登记
4物品单价100元（含100元）须总理审批签字未核准擅购买者予报销
5物品必须办公室员验收登记报销执行费报销流程
（二）报销流程
1．购置申请 公司办公室季度根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费资金支出审批单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部门日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部门月根办公室提供部门领金额统计表集核算部门相关费
第三十条 车辆费报销制度流程
1严格公司车辆理制度执行部门理规定控制部门费超标负
2公司办公室理加油卡公司车辆加油部门车辆包括公司部门理配车辆律行负责加油部门标准严格控制
3部门报销车辆费时必须附机加油发票桥费等票报销流程费报销流程执行
第三十二条 食堂费报销制度流程
1食堂费单必须食堂理员复称员食堂师傅验收签字生效
2报销流程费报销流程执行
第三十三条 招费培训费资料费报销制度流程
（）招费理规定
1业务招费标准详见公司业务招费标准理制度执行
2招费开支办公室制度严格控制事先没办公室备案备案符超招费控制额度办公室律予签字
3办公室备案时告知业务单位数招点陪员办公室权备案业务招进行核实超标律负
4额招费支出应事前征总理意
5招费报销严格逐级审批制度执行费报销流程
6报销前必须办公室理员处进行登记(办公室理员发票背面签字)
7费：根实际需实支付报销员发票背面签字
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2费报销参日常费报销制度流程办理
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第三十四条 工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第三十五条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月5日钢铁事业部提供业务员月度工资奖金分配表 2月6日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部门
3财务部门根奖金表支付标准编制标准格式工资表
4工薪审批程序审批
5月10日财务部门通银行代发形式现金支付工资
6员工财务部门支领工资工资条核签字
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险支付流程：
1力资源部公司总理审批支付标准交财务部门进行相关财务处理
2社会保险金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部门协助力资源部办理银行托收手续财务部门收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出流程
公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务部门理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部门办理报销手续
第七章 专项支出财务报销制度流程
第三十六条 专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第三十七条 软件固定资产购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：
1资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）
2资金支出规定审批程序审批
3财务部门根审批报销单支票形式付款
4需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第三十八条 专项支出报销制度流程
() 费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室装修专项费）支出
(二) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）财务总理助理签署审核意见报总理审批
(三) 财务报销流程
1．审批报告文件财务部门备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：
（1）办整理发票等资料填写费资金支出审批单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务部门理复核 → 总理助理审核→ 总理审批
（3）财务部门根审批报销单金额付款
（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第八章 报销时间具体规定
第三十九条协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部门报销时间规定：
1 报销周单位附相关证周证粘起否财务部门予退单处理月发生费应量月报销晚超发生月份次月逾期须总理书面批准
2部门理周三前部报销员填制需报销票交区域办公室办公室审核整理周六送交总理审批周二前总理审批结束进行报销领取工作
3报销时间：周二四报销日余时间办理报销业务月报销日该月月末天便财务部门月末结账该报销日停止报销业务
4支业务受时间限制总理批准时办理
第九章 附
第四十条公司阶层员述流程规范中操作失公司带损失风险根情节总理办公会负责责追究讨决定
第四十条制度财务报销制度报销流程解释权公司财务部
第四十二条制度总理办公会议讨通总理签字生效
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