商业银行经营管理学教案


    商业银行营理学课程教案

    课程名称:商业银行营理学
    课程代码:
    授课象: 年级: 专业:济学 层次:科
    授课教师:谷雯
    教师职称:中级
    课 型:专业必修课
    学 时:4时周 合计72课时
    教材名称:商业银行营学(第三版) 戴国强
    高等教育出版社
    开课系部:财系
    教学日期 20XX 年—20XX 年学年第2学期



    教 案
    第章 导
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学够解商业银行起源发展功位掌握商业银行组织结构商业银行制度营目标

    基求:求结合中国银行业实际进行分析
    章教学容重点难点:
    重点:1商业银行起源发展
    2商业银行组织结构
    难点:1商业银行制度
    2商业银行营目标
    章教学容深化拓宽:
    结合中国实际运商业银行组织结构基知识分析国银行组织结构商业银行制度
    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994





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    年 月 日第 周
    课题:商业银行起源发展 功位 课次:1
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节课学学生解商业银行起源发展掌握商业银行功位
    教学重点: 商业银行起源
    教学难点: 商业银行功

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    商业银行性质
    商业银行追求利润化目标种金融负债筹集资金种金融资产营象利负债进行信创造客户提供功综合性服务金融企业
    () 商业银行具般企业特征
    1 拥业务营必需资部分资股票发行
    2 商业银行实行独立核算负盈亏
    3 营目标利润化商业银行设立商业银行选择业务客户标准盈利
    (二) 商业银行特殊企业
    1 营货币资金金融企业
    2 活动范围货币信领域
    3 商业银行创造充般等价物存款货币
    (三) 商业银行金融机构
    中央银行相较:
    商业银行面工商企业公众政府营金融机构
    中央银行政府金融机构提供服务具银行特征政府机关
    金融机构相较:
    商业银行够提供更更全面金融服务够吸收活期存款
    金融机构吸收活期存款提供某方面某方面金融服务

    二商业银行产生
    ()银行产生
    (二)商业银行形成
    商业银行通两条途径产生第条途径旧式高利贷银行转变
    商业银行产生第二条途径根资义济发展需资义原股份公司形式组建成

    三 商业银行发展
    () 英国式融通短期资金模式
    英美两国商业银行贷款短期商业性贷款
    优点较保持银行清偿力银行营安全性较
    缺点银行业务发展受限制
    (二) 德国式综合银行模式
    模式发展商业银行提供短期商业性贷款外提供长期贷款甚直接投资企业股票债券公司包销证券参企业决策发展企业提供合兼需财务支持财务咨询等投资银行服务
    德国式综合银行模式优点利银行展开全方位业务营活动充分发挥商业银行国民济活动中作
    缺点会加银行营风险银行营理更高求

    四 商业银行功
    () 信中介
    信中介指商业银行通负债业务社会种闲散货币资金集中银行通资产业务投需资金部门充闲置资金者资金短缺者间中介实现资金融通
    信中介商业基功发挥功作:
    1. 闲散货币转化资
    2. 闲置资充分利
    3. 续短长满足社会长期资需
    (二) 支付中介
    支付中介指商业银行利活期存款账户客户办理种货币结算货币收付货币兑换转移存款等业务活动
    商业银行发挥支付中介功程中具两作:
    1. 商业银行持续拥较稳定廉价资金源
    2. 节约社会流通费增加生产资投入
    (三) 金融服务
    (四) 信创造
    商业银行发挥信创造功程中产生作:通创造流通工具支付手段节约现金节约流通费满足社会济发展流通支付手段需
    (五) 调节济
    五 商业银行国民济中位
    () 商业银行已成整国民济活动中枢
    (二) 商业银行业务活动全社会货币供具重影响
    (三) 商业银行已成社会济活动信息中心
    (四) 商业银行已成国家实施宏观济政策重途径基础
    (五) 商业银行已成社会资运动中心




    新课结:
    1商业银行性质
    2商业银行产生
    3 商业银行发展
    4 商业银行功
    5 商业银行国民济中位








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    年 月 日第 周
    课题: 商业银行组织结构 课次:2
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通章学够学生掌握商业银行创立商业银行组织结构体系
    教学重点: 商业银行创立
    教学难点: 商业银行组织结构体系

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1商业银行性质
    2商业银行产生
    3 商业银行发展
    4 商业银行功
    5 商业银行国民济中位

    商业银行创立
    ()创立商业银行条件
    1.济条件
    (1)口状况
    ①该区口数量
    商业银行较低成吸收足够资金必须建立口众流量较区
    ②口变动趋势
    商业银行应设立口众口变动合理区
    谓口变动合理满足商业银行营需言合理性商业银行营言合理口变动应:口数量增长较快
    口中高收入者占例升较快
    口年龄结构应中年种年龄阶段存款较贷款需求较利银行业务发展
    (2)生产力发展水
    生产力水较高区口较集中利促进商品济发展利提高企业效益居民收水时生产力水较高区容易形成较社会
    闲置货币资金银行扩存款款源提供良基础
    (3)工商企业营状况
    区工商企业众营良发展稳定行规范该区设立商业银行促进工商业繁荣利商业银行业务发展取较高济效益
    (4)理位置
    商业银行应选择设立交通发达区种区已集中量种资源尤力资源信息资源
    2金融条件
    (1)信意识
    信意识强方偿债意识强银行营安全性说利信意识强方信制度较发达银行资金周转调剂带方便利提高银行营流动性
    (2)济货币化程度
    济货币化程度市场济发展水正相关某区市场济较发达该区济货币化程度较高货币流通量较商业银行业务营提供良货币基础
    (3)金融市场发育状况
    金融市场较发达区融资渠道市场资金调度方便参金融活动济体信意识较强银行潜客户众利率制合理利率水变动灵活利商业银
    行发挥资金雄厚规模优势利银行利种先进理方法金融工具降低成商业银行应选择金融市场具定深度广度市场弹性较区设立
    金融市场广度指市场参者类型复杂程度广度金融市场特征时类型参者市机构投资者长期投资者投机等市目相保值投机准备长期持某种金融工具时准备转手获取差价收益金融市场中参者类型数量越市场某部分操性越市场价格越充分反映目前供求情况未预期
    金融市场深度指市场中否存足够常交易量保证某时期定范围成交量变动会导致市价失常波动角度讲深度市场必须拥相规模市值
    金融市场弹性指应付突发事件力额成交价格迅速调整力弹性市场市价会路振会涨跌供求双方突然变动市价总迅速灵活调整保持供求均衡水金融市场弹性强调市场价格机制机动灵活性
    (4)金融机构竞争状况
    区设立商业银行前必须该区金融业发展竞争状况进行充分调查研
    究注意原商业银行数量存款规模增长趋势贷款力潜贷款需求盈利水盈利力营政策业务范围等进行分析注意该区金融机构数量规模业务范围业务状况等进行调查分析基础预测设立新商业银行较发展余然决定否该区设立商业银行
    (5)理局关政策
    1)理局区工商企业采取鼓励发展方针特高新技术产业采取力支持保护发展政策时商业银行说疑会获更拓展业务机会
    2)该区理局金融机构视仁违法金融机构律予严厉惩处时该区金融活动较规范会商业银行营活动提供良政策环境商业银行应开设种区

    (二)创立商业银行程序
    1. 申请登记
    数国家明确规定商业银行必须公司形式组织
    提出设立商业银行者必须相关法律法规求申请登记书送金融部门
    申请登记书必须载明列容:
    ① 银行名称公司组织种类
    ② 资总额
    ③ 业务种类营范围
    ④ 业务计划
    ⑤ 总行分行⑥发起姓名籍贯住址履历
    部门接申请登记书便进行审核审核三原进行:
    第 设立家银行利合理竞争防止银行垄断
    第二 利保障银行体系安全防止银行倒闭
    第三 利保持合理规模降低理费提高服务质量
    2招募股份
    商业银行股招募两种形式公开招募社会公开发行银行股票二私招募银行股票卖指定投资者
    3验资营业

    二商业银行组织结构体系
    ()决策系统
    商业银行决策系统股东会董事会董事会设置种委员会构成
    1股东会
    2董事会
    商业银行董事会股东会选举产生决策机构银行董事会数银行规模定
    董事公司董事会组成员公司重决策 制定参者公司决策执行员进行监督参者见董事控制公司监督决策执行代表股东公司进行理董事基职董事应该具较高营理力直接参企业理企业家
    独立董事指公司外部制衡执行董事确保公司安全稳健运行保护股东利益受侵犯董事
    独立董事独立股东公司部职公司公司员没济家庭密切关系等原独立董事受利益局限公全体股东董事理员维护全体股东整社会权益应具备公司法相关法律法规赋予职外拥提议权建议权发表权独立建议权知情权监督权等职权
    商业银行董事会负重职责:
    (1)确定银行营目标营决策
    (2)选择银行高级理员
    (3)设立种委员会附属机构贯彻董事会决议监督银行业务营活动
    委员会:①执行委员会称常务委员会
    ②贷款委员会
    ③考评薪酬委员会
    ④风险理委员会
    ⑤审计委员会
    ⑥ 提名委员会
    (二) 执行系统
    1.总理(行长)
    总理(行长)银行行政首脑出商业银行总理(行长)选需具备条件:
    (1)具营理银行专门知识组织商业银行高级理工作岗位工作
    定年限
    (2)较强事业心责心忠职守重视效益
    (3)善研究客户心理需握时机作出正确决策
    (4)富想象力善运新思维方法银行营中遇问题开辟新业务
    (5)属保持良联系善调动属积极性
    2.副总理(副行长)业务职部门
    (三)监督系统
    (四)理系统
    商业银行理系统五方面组成:
    1. 全面理
    2. 财务理
    3. 事理
    4. 营理
    5. 市场营销理





    新课结:
    1 商业银行创立
    2.商业银行组织结构体系




























    X
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    年 月 日第 周
    课题:商业银行制度 课次:3
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生应该够掌握商业银行制度
    教学重点: 商业银行制度基原
    教学难点: 商业银行体系类型

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1 商业银行创立
    2.商业银行组织结构体系
    建立商业银行制度基原
    ()利银行业竞争
    商业银行种特殊金融企业家银行规模营产品具质性货币信根济学原理营质产品企业需竞争
    (二)利保护银行体系安全
    银行间合理序竞争提高银行营效率利增强银行抵御风险力度竞争导致银行计成高息揽存盲目顾果事高风险投资结果导致银行营成升坏账增出现资抵债局面严重会银行破产倒闭商业银行业务具广泛社会性外部性家银行倒闭会引起方面连锁反应甚触发金融危机终影响整国家济发展
    (三) 银行保持适规模
    规模济理认:市场济中企业具合理规模种规模企业成低利润优规模会引起成升利润降商业银行作种特殊企业然受规模济制约银行规模合理时单位资金理费成低服务质量容易达优利提高银行资金效率利济发展

    二商业银行体系类型
    ()资权划分
    私商业银行般指干出资出资组建商业银行规模较现代商业银行中占重
    合股商业银行指股份公司形式组织商业银行称股份银行种商业银行现代商业银行形式
    国商业银行国家方政府出资组建商业银行类商业银行规模较
    根国法律规定私开设银行国银行国家着市场济发展国商业银行产权形式呈现样化致三种:
    1. 国控股商业银行
    2009年1月16号 中国农业银行股份限公司成立
    2. 企业集团银行
    3. 股份公司制银行
    国股份制银行股份结构较复杂致方面组成:国家股二企业股三社会公众股四外国投资者股份目前市股份制银行中第部分股份市交易第二部分股份已够市交易解禁市交易第三第四部分已市流通国股份公司制银行股份部分方政府企业持
    部分机构持
    (二)业务覆盖域划分
    方性银行区客户服务象商业银行例杭州商业银行等
    区域性银行区域基市场商业银行例海浦东发展银行广东发展银行兴业银行等
    全国性银行国市场中工商企业服务象商业银行例中国工商银行中国银行中国建设银行中国农业银行交通银行等
    国际性银行指世界金融中心银行国际性企业客户业务象例花旗银行汇丰银行德意志银行巴克莱银行等
    (三) 否事证券业务业务划分
    德国式全银行指全面营银行业务营证券业务保险业务商业银行商业银行投资工商企业股票种类型商业银行分布欧洲陆德国瑞士奥利荷兰等国家
    英国式全银行指通设立独立法公司事证券承销等业务持工商企业股票少事保险业务商业银行种商业银行分布英国加澳利亚等国家
    美国式职银行指营银行业务进行证券承销业务商业银行种商业银行原分布美国日数国家国实行种制度
    (四) 组织形式划分
    1. 单元制
    单元制银行指设立分支机构商业银行种银行集中美国美国历史实行单银行制度结果种制度规定商业银行业务应相互独立商业银行部营允许设立分支机构家商业银行受银行控制控制商业银行种单银行制度美国特殊历史背景政治制度决定
    优点:①防止银行垄断利竞争缓竞争剧烈程度
    ②利银行方政府协调适合区济发展需集中全力区服务③银行具独立性性业务营灵活性较
    ④银行理层次少利中央银行货币政策贯彻执行利提高货币政策效果
    缺点:首先利银行发展计算机技术普遍推广应条件单银行采新技术单位成会较高利银行采新理手段工具业务发展创新活动受限制
    次单银行资金实力较弱抵抗风险力相较差
    第三 单银行制身济外发展存矛盾会造成资迂回流动削弱银行竞争力
    2.分行制
    分行制银行指总行外设干分支机构事银行业务商业银行种商业银行总部般设市属分支行须总行领导指挥
    分行制银行理方式进步划分总行制总理处制
    总行制指总行理控制分支行外身外营业办理业务
    总理处制总理处负责理控制分支行身外营业总理处设分支行外营业
    实行分行制优点非常明显:第利银行吸收存款利银行扩资总额营规模取规模济效益
    第二便银行现代化理手段设备提高服务质量加快资金周转速度第三利银行调剂资金转移信分散减轻种风险
    第四 总行家数少利国家控制理业务营受方政府干预
    第五 资金源广泛利提高银行竞争实力
    分行制缺点:容易加速垄断形成规模部层次较银行理难度增加等
    3.持股公司制
    持股公司制银行集团制银行集团成立股权公司该公司收购控制干独立银行独立银行业务营决策统属股权公司控制持股公司银行效控制权指控制家银行25%投票权
    持股公司两种类型非银行性持股公司银行性持股公司前者通企业控制某银行股份组织起者银行直接组织持股公司干较银行属银行例花旗公司银行性持股公司已控制300家银行般控制家银行称单银行持股公司控制两家银行称银行持股公司
    持股公司制优点:够效扩资总量增强银行实力提高抵御风险参市场竞争力弥补单元制银行足
    实行持股公司制缺点:容易形成银行业集中垄断利银行间开展竞争定程度限制银行营性利银行创新活动
    三国际商业银行体系发展趋势
    ()建立超银行体银行体系(详见书P1920)
    (二)简评价(详见书21)
    案例:外资银行引进走出策略(第1章4节3目)
    评析:
    金融现代济核心金融仅配置社会资源重手段调配济命脉供血系统金融安全济发展社会稳定极端重性更言喻银行业作金融业核心产业竞争力直接表现出国家整体金融实力"引进走出"正基增强国银行业整体竞争力作出发点采取战略性措施
    "引进"引进海外战略投资者特引进公司治理结构完善理验丰富营业绩良国际流金融集团帮助国商业银行更实现公司治理结构改善够进步强化国商业银行营约束机制外国金融市场发达金融服务需求没满足存贷款外金融产品商业银行开发新产品力限引进海外战略投资者够方面国银行业带更帮助
    "走出"着眼世界金融业布局长远规划设立国外分支机构收购兼国外金融机构扩展银行身声誉实力着重作国银行业惯呆国国家信支撑暖房里够世界金融巨擎相互竞争环境中生存必须早解适应全球化营思路必须早置全球竞争环境中
    引进走出双开放战略国目前局面似仅仅局限单开放外资引进走出方面显进展方面引起关国金融安全广泛思考担忧(国银行贱卖观点许学者官员百姓认)方面显示出国银行业国外成熟市场环境中略显稚嫩战略两方面应该做现实中更走出更应思考值注意走出目提高身竞争力等简单做规模国银行热衷收购国外相关企业股权时常忽视收购企业融合提升效率问题结果变没变强甚造成财务黑洞提高国银行国际收购兼质量值思索问题
    新课结:1建立商业银行制度基原
    2商业银行体系类型

    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 商业银行营目标营环境 课次:4
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目:通节学学生掌握商业银行营目标求营环境
    教学重点: 商业银行营目标
    教学难点:商业银行营目标

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1建立商业银行制度基原
    2商业银行体系类型

    商业银行营目标
    商业银行营货币商品贷资作资三特殊求:第银行必须保证金安全金流失更金损失保持金完整第二银行必须保持贷资运形成资产足够流动性银行需清偿力时迅速资产变现途径获资金源第三银行必须贷资运动仅保持金安全必须运动中实现增值银行带利润商业银行营活动中必须满足三特殊求基目标讲求安全性流动性盈利性
    ()安全性目标
    求银行营活动中必须保持足够清偿力起重风险损失
    时应付客户提存客户银行保持坚定信
    商业银行必须做点:
    1 合理安排资产规模结构注重资产质量
    2 提高资全部负债中重
    3 必须遵纪守法合法营
    (二)流动性目标
    商业银行保持时适价格取资金力便时应付客
    户提存银行支付需
    商业银行保持足够流动性适价格取资金方法两种:实行资产变现二通负债途径者扩股增资方式取资金者吸收存款款方式筹资金
    流动性计划容合理安排资产负债应结构资产期限结构负债期限结构相适应避免减少短贷长现象商业银行根流动性计划执行情况资产源运变化进行头寸调剂积极开展动性负债业务弥补头寸足保
    持银行足够流动性
    (三) 盈利性目标实现途径

    商业银行营活动终目标目标求商业银行营理者情况
    追求利润化
    业银行盈利银行业务收入银行业务支出差:
    商业银行盈利商业银行业务收入商业银行业务支出
    商业银行业务收入包括:①贷款利息收入②投资收入(股息红利债息出卖价证券价格净差额)③劳务收入(指种手续费佣金等)
    商业银行业务支出包括:①吸收存款支付利息②入资金支付利息③贷款投资损失(例贷款坏账投资价证券资损失等)④工资办公费设备维修费税金等
    根商业银行业务收入业务支出容商业银行实现盈利途径:
    1. 量减少现金资产扩盈利资产重
    2. 低成取更资金
    3. 减少贷款投资损失
    4. 加强部济核算提高银行员工劳动收节约理费开支
    5. 严格操作规程完善监机制减少事差错防止部员违法犯罪活动造成银行重损失
    实现安全性流动性盈利性目标商业银行营理基求决定商业银行实现身微观效益宏观济效益相结合相致求决定商业银行营安全性利整宏观济稳定商业银行盈利水高提高社会济效益生产扩生产积累更资金扩产业资规模增加效供
    然实现目标时常常存定矛盾实现安全性目标求商业银行扩现金资产减少高风险高盈利资产实现盈利性目标求商业银行减少现金资产扩高盈利资产协调矛盾呢数银行家认正确做法应:资金源资产规模种资产风险收益流动性进行全面预测权衡基础首先考虑安全性保证安全前提争取利润解决安全性盈利性矛盾实现安全性盈利性统选择:提高银行营流动性商业银行必须资产负债两方面加强理长期做三点:
    第积极组织资金源慎重安排资产结构保持适例现金资产
    第二加强长期贷款投资预测研究保证收益减少风险损失
    第三树立良信誉建立牢固信基础取客户社会高度信保持更周旋余
    三点求宗旨:围绕流动性加强营理增强资金实力提高服务质量唯实现安全性盈利性相结合目标
    济扩张时中央银行放松银根资金源充足资金需求旺盛商业银行应侧重盈利性目标积极扩盈利济度膨胀时中央银行已开始收紧银根社会资金源减少资金需求开始衰弱商业银行应侧重安全性目标谨慎安排资产规模结构减少损失
    二商业银行营环境
    () 宏观济波动加剧金融危机频频发生
    (二)金融市场迅猛发展银行面激烈竞争
    (三)银行监断加强促银行改善控机制
    1银行监意义
    (1)利保护充分发挥商业银行社会济活动中特殊作促进济健康发展
    (2) 利稳定金融体系保护存款
    (3)弥补银行财务信息公开程度高缺点防止米诺效应(domino effect)
    2银行外部监
    1)中央银行
    (1)中央银行商业银行进行监重点商业银行清偿力流动性
    (2)中央银行商业银行实行监措施中央银行商业银行实行监督理通方法:
    ①建立完整报表制度
    ②实行直接制间接控制
    ③加强银行理员理
    ④制裁措施
    (3)中央银行权力
    2)监机构
    3 改善银行控机制
    1).改善银行控机制原
    (1)效性原
    (2)全面性原
    (3)时性原
    2).银行控机制基素
    (1)建立专职组织机构
    (2)确立岗位责
    (3)严格业务程序
    (4)确定检查标准
    (5)加强部稽核




    新课节:1商业银行营目标
    2商业银行营环境
























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    教 案
    第二章 商业银行资
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学够学生掌握银行资构成理解银行资充足率定义掌握银行资理策银行购决策
    基求:结合中国实践进行分析
    章教学容重点难点:
    重点: 资充足率
    难点: 银行资理策
    章教学容深化拓宽:
    结合中国实际运资充足率基知识分析国银行 实际情况
    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994



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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 银行资构成资充足率 课次:5
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生解银行资构成相关知识
    教学重点: 资金构成

    教学难点:股构成

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:











    教学程设计:
    银行资金构成
    赢利目企业申请开业时均须注入定量资企业营基础着企业成长企业通源资(Internal capital)外源资(External capital)融资途径增加资量商业银行作金融企业例外商业银行资涵般公司资容般公司资根会计学定义理解资等资产总值减负债总额净值净值称者权益净资产产权资资金商业银行资涵较宽泛者权益外包括定例债务资商业银行具双重资特点商业银行常者权益称级资核心资长期债务称二级资附属资
    ()股:普通股优先股
    商业银行普通股(Common Stock)优先股(I)referred Stock)银行股东持权证书银行通发放普通股优先股形成资基稳定银行资属商业银行外源资
    1 普通股
    普通股银行资金组成部分然银行角度普通股非具
    吸引力外源资形式首先银行面着股东银行净收入增加求增发红利压力次普通股交易费税列支般高外源资形式银行增发普通股时股东面失控股位进行阻碍金融理局角度言法正相反认银行普通股起健全稳定银行制度作普通股银行佳外源资源
    银行决定否通发行普通股增加资金时基方面:第外源资源性第二筹集未需外源资灵活程度第三形式外源资较果银行规模变银行会考虑非普通股方式筹集资金
    2 优先股
    银行普遍接受种资渠道基优先股某特性第银行优先股减缓银行普通股股价收益例降银行普通股市价低面值时发行新普通股会进步降低银行普通股价收益例例降会导致社会银行普通股消化力接受力降低造成银行普通股面抛售压力第二优先股期日存偿债压力第三优先股资成常低普通股银行优先股股东支付股息固化红利分配总量支付普通股股东股息第四提高银行财务杠杆作优先股提高银行财务杠杆系数正效应情况银行普通股收益率增加
    (二)盈余:资盈余留存收益
    1 资盈余
    盈余投资者超缴资形成银行诸权益资项目中资盈余股着相关关系两项目股普通股股优先股股组成关普通股优先股已文表述股发行股票数量关会计反映言股等股票面值发行外股票股数股票素股发行价发行价股票面值关系分溢价折价价实际操作中常采等面值发行价溢价价果采溢价发行银行通股票筹资取筹资额必然面值确定金额(股)超股部分构成资盈余体
    2留存收益
    留存收益尚未动银行累计税利润部分银行者权益项目留存收益留存时间分前年度累计留存年留存前者指前年度尚未完留存收益者指年度留存额
    留存收益取决企业盈利性股息政策税率等素留存收益少素综合作结果通常盈利性越强留存收益越反越股息支付率越高留存收益越少税率越高留存收益越少
    然账面留存收益银行该留存程度关资盈余样留存收益样具调节资金影响股息政策作时留存收益着资盈余没功影响银行外投资规模果银行留存收益股化采高额股息支付率扩投资规模银行留存收益账面越(银行保持持续高盈利)
    留存收益股资盈余起构成银行权益资重部分
    (三)债务资:资票债券
    债务资具特殊性者求偿权排商业银行类存款者原始加权均期期限较长债务资称期偿付债券称次级债务债务资干种类通常资票债券两类
    1 资票
    资票(Capital Notes)种固定利率计息面额期偿付证券该证券期限7—15年等金融市场出售银行客户推销
    2债券
    作银行补充资银行带处:债务利息税前列支降低筹资成二增加类资会影响银行股东银行控股权三类资助提高银行收益率债务资具法定期清偿性银行应注意支付力免发生违约
    (四) 源:储备金
    储备金应付未回购赎回资债务防止意外损失建立基金包括放款证券
    损失准备金(表2—1中贷款呆账准备)偿债基金等
    储备金应付贷款坏账损失等资产损失方面起重作时逐年累计提留做法会年分红产生巨影响补偿取时银行避免资产损失年收益造成击储备金许国家允许税前列支银行享税收优惠
    储备金银行资中重会太银行收益规模股利政策金融理部门制均类资进行约束银行量筹集该类资市银行言提留少储备金会影响年利润分配造成股票价格波动


    新课节:1股
    2 盈余
    3 债务资
    4储备金

    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:银行资充足性测定 课次:6
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通章学学生掌握银行资金测定
    教学重点: 分类率法
    教学难点: 巴塞尔协议法

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1股
    2 盈余
    3 债务资
    4储备金

    银行资充足性意义
    银行资充足性指银行资数量必须超金融理局规定够保障正常
    营业足维持充分信誉低限度时银行现资新增资构成应该符合银行总体营目标需新增资具体目银行资充足性数量结构两层面

    ()资数量充足性
    资数量充足性受银行营规模金融监部门理规定等素影响难适度性进行界定般言金融理局规定开业许额低限额理局维护银行安全银行体系稳定出发求资数量
    然商业银行资量充足性时包含资适度含义保持资没必首先高资量会带高资成特权益资成省税资综合成高吸收存款成降低银行盈利性次高资量反映银行失较投资机会缺乏吸收存款收回贷款力商业银行言资充足性资适度非越越
    (二)资结构合理性
    资结构合理性指普通股优先股留存盈余债务资等应资总额中占合理重
    二银行资充足性测定:测定指标测定方法
    ()测定指标
    率评价银行资充足性方面直观时分析测试者理解接受指标目前常见测定银行资充足性指标测定方法:
    1.资存款率
    传统衡量银行资指标表明银行资存款耐力程度防止银行出现流动性风险银行应保持定率第二次世界战前国银行普遍求资存款率保持10%左右银行流动性风险贷款投资变现力足逐渐改资总资产率测定银行资充足性
    2.资总资产率
    该率银行资量全部资产挂钩简洁明定程度反映银行抵御资产意外损失力该率般求8%左右该指标未虑资产结构资需量影响短期证券短期贷款体资产结构营风险远长期贷款投资占导资产结构资需求资总资产率法反映述差异难形成公认资资产总量率
    3.资风险资产率
    着银行资产结构变化银行风险资产增加原先资资产率越越显示足商业银行家金融理局设计资风险资产率说明商业银行资否充足般认该率少达15%率中风险资产指包括商业银行第第二级准备金资产资产必考虑保障程度指标必资予保障资产排外较体现资抵御资产意外损失功该指标前两指标更具科学性
    资风险资产率没考虑类型风险资产风险差异风险资产资需量资产规定出资求率会提高资风险资产简化指标科学性
    (二)测定方法
    1.分类率法
    该方法根商业银行资产风险程度差异银行资产分作六类分类资产规定资求率
    (1)风险资产包括现金存放业短期国债第第二级准备金等流动性强资产类资产流动性高风险极低需资作保障
    (2)风险较资产包括5年期政府债券政府机构债券安全性较信担保贷款等风险般资产贷款投资资产流动性较高风险较风险权数定5%求5%资保障
    (3)普通风险资产包括政府公债外证券投资证券贷款称价证券资产风险较流动性较差风险权数定12%
    (4)风险较高资产包括财务状况较差信水较低担保足债务贷款类资产风险权数20%
    (5)问题资产包括超偿付期限贷款疑贷款银行持类资产遭损失概率风险权数50%
    (6)亏损资产固定资产亏损资产银行投入损失收回资产固定资产购置进行生存发展开展业务物质条件固化资类资产应银行资金抵偿风险权数100%
    银行分类基础利加权均法述资产额分资资产率求进行加总求银行低资量
    2.综合分析法
    资充足度仅受资产数量结构存款数量影响银行营理水资产流动性等素密切相关20世纪70年代美国出现综合分析法该方法认影响资充足度数量非数量素八:①银行营理水②资产流动性③收益留存收益④存款结构潜变化⑤银行股东特点信誉⑥营业费数量⑦营业活动效性⑧银行满足区现竞争需力
    综合分析法然全面某方面判断避免带定观性常常影响分析结准确性实际工作中常常综合分析法资风险资产率法结合起运
    3.巴塞尔协议法
    (1)表风险资产测算20世纪80年代中期前发达国家金融理局规定银
    行低资限额仅银行总资产关银行资产质量风险没直接联系1986年美国金融理局首先提出:银行资数额应反映银行资产风险程度银行资应够吸收消化银行客户违约产生损失根资风险资产称规律银行低资限额应建立资产风险等级国银行表资产风险类风险权数判断标准相美国表资产风险等级区分四类风险权数分1%20%50%100%
    1988年7月通巴塞尔协议资充足性规定国际统标准该协议表资产分成五类风险权数分0%10%20%50%100%资产风险权数定资产风险定风险越资产风险权数越反越
    银行风险权数定基础利加权均法项资产货币数额风险等级权数该项资产风险加权值然累加值银行表风险加权资产确定银行资限额重表风险资产计算公式:
    表风险资产∑表资产额×风险权数
    根巴塞尔协议风险资产类相应权数:
    ①0风险权数资产:
    a.现金
    b.币定值通货央行融通资金债权
    c.济合作发展组织(OECD)成员国国际货币基金组织达成款总体安排相关特贷款协议国家中央政府央行债权
    d.现金者0ECD国家中央政府债券作担保()ECD国家中央政府提供担保贷款
    ②20%风险权数资产:
    a.边发展银行债权类银行提供担保类银行债券作抵押债权
    b.OECD国家注册银行债权OECD国家注册银行提供担保贷款
    c.OECD外国家注册银行余期1年债权OECD外国家法银行提供担保余期1年贷款
    d.托收中现金款项
    e.非国OECD国家公部门机构债权机构提供担保贷款
    ③50%风险权数资产:完全居住途房产作抵押贷款类资产
    ④100%风险权数资产:
    a.私机构债权
    b.OECD外国家中央政府债权
    c.公部门属商业公司债权
    d.房屋设备固定资产
    e.动产投资
    f.资产
    (2)表外风险资产测算着银行表外业务迅速发展资产风险增银行资求应包含体现类活动产生损失表外业务风险测定非常困难巴塞尔协议建议采信转换系数表外业务额转化表业务额然根表等性质项目进行风险加权
    巴塞尔协议银行表外项目分成五类前四类表外业务分定信转换系数第五类外汇利率关须作特处理表外业务信转换系数国根市场业务做法限范围特定表外业务划入面列业务
    ①100%信转换系数表外业务:
    a.直接信代工具保证承兑
    b.销售回购协议追索权资产销售
    c.远期资产购买超远期存款部分缴付款项股票代表承诺定损失证券
    ②50%信转换系数表外业务:
    a.某交易相关项目
    b.票发行融通循环包销便利
    c.初始期限1年承诺
    ③20%信转换系数表外业务:行偿付力贸易关项目
    ④0%信转换系数表外业务:类似初始期限1年时候条件取消承诺均属列
    ⑤外汇利率关项目:商业银行类项目交易中发生损失仅仅换成非交易合代表面值信风险巴塞尔协议建议利现时风险暴露法初始风险暴露法两种特殊处理方法
    信转换系数表外业务转换表资产前提条件正确计算银行风险加权资产重表外风险资产计算公式:
    表外风险资产∑表外资产×信转换系数×表相性质资产风险权数
    (3)巴塞尔协议实施求表资产风险权数表外项目信转换系数讨基础计算银行资充足性
    案例分析(p47)存款创新
    评析:
    国1996年先8次降息储蓄存款利率开始路走低加利息税素储蓄般家庭失日吸引力着投资渠道出现越越储蓄作资金保值增值途径选择理财产品银行存款收集面着前未难题
    应局面许银行开始尝试着组合储蓄样存款创新存款创新根目吸引存款保证银行资金源某种程度说存款创新国银行业克服储蓄资金分流带资金压力进行种金融创新点类似70年代美国银行业摆脱Q条例限制推出额转定期存单创新停留较初级阶段反映出国银行业应市场现实做出积极调整动等存款动吸引存款着国金融市场开放程度加深利率市场化深入市场竞争国银行业出现越越产品创新





    新课节:1银行资充足性
    2银行资充足性测定








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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 银行资理策 课次:7
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握银行资理策
    教学重点: 分子策
    教学难点: 分母策

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1银行资充足性
    2银行资充足性测定
    分子策
    ()源资策略
    银行增加利润留存影响股价前提种源资源银行充实资金第选择然通源资补足资金做法必然减少股利分配造成股价跌导致银行实际资价值受损筹资成言源资失种低成补充银行资方式缺乏外源资渠道银行言源资方式增加银行资必然选择时必须正视种方法限制条件中应考虑诸素
    银行资产增长需足够资金支持银行通增加盈余留存实现通种源资渠道支持银行资产增做法局限性适度资金数额源资支持银行资产增第种限制果资资产率描述银行资充足性源资支持资产增强弱完全视该率高低定银行资求越低源资支持资产增长越反源资支持力银行资求升降银行创利力支持资产增第二种限制银行股利政策变情况银行盈余留存数额完全取决银行盈利性影响资产增支持程度
    源资理银行股利政策样重研究容银行股利政策吸引投资者进行投资具重作银行股利政策投资者实现投资收益重潜投资者评价银行价值重指标银行股利政策影响投资者行时银行市场价值着重影响
    (二)外源资策略
    源资策略:核心资足银行说般通发行新股方式
    增加资时应充分考虑种方式性否进步筹集资提供灵活性
    造成金融果影响股东利益增强进步筹资灵活性银行通
    发行非累积性优先股资盈余部分股息形式发股东等方式增加核心资事实
    优先股已成银行常外源资源核心资已占全部资50%银行发行股票等方式已银行通增加发行债务等方式获取附属资商业银行总资限度增加外源资理实践告诉银行通外源资充实资金达支持银行资增长目手段已成流
    二分母策
    分母策优化资产结构量降低风险权数高资产总资产中占重时加强表外业务理选择转换系数较相应风险权数表外资产分母策重点减少资产规模降低商业银行风险资产额提高资风险资产重
    ()压缩银行资产规模
    银行资产构成着身特点:第现金存量较高第二
    金融债权例极高第三房产等固化资相较少压缩银行资产规模应银行资产理求进行
    银行现金存量受四方面约束:首先满足客户提取存款进行日常交易求次满足金融理局法定准备金规定次必须央行行存足够现金清偿支票应满足代理行支付现金换取服务需银行满足四方面需求力反映流动性强弱银行流动性盈利性矛盾银行安全性致银行现金存量应直接满足流动性求银行现金理基组成部分降低现金存量行效
    银行金融债权包括证券投资种贷款银行收入基源例高银行证券投资包括银行持高流动性低风险金融证券银行该类资产满足银行流动性需求获取较高利息收入满足银行盈利性求简单压缩规模做法该类资产理目标应该进行效投资组合达降低风险提高流动性盈利性目贷款构成银行资产项目中部分银行资产理中重理容宏观济环境银行信环境变化会影响银行贷款规模质量银行贷款总额般存贷衡量(贷款总额存款总额)存贷受济景气度影响果济景气通缩贷款规模减少营风险
    (二)调整资产结构
    资产结构调整银行总资额总资产额变情况提高资充足率
    资产结构调整空间较部分证券投资贷款资产前述证券投资银行资产
    理中位突出满足银行流动性盈利性求外贷款规模调整提供余
    证券投资受监作投资容信誉等级高金融证券证券投资着广
    阔空间作货币市场资市场投资工具作金融创新投资工具银行证券投资投资单金融证券投资种类期限证券目通样投资组合降低投资风险降低风险资产数量权数达流动性盈利性均衡
    贷款银行持变现力差资产时风险资产贷款理求银行减少贷款风险进行贷款组合通减少高风险贷款相应增加低风险资产办法减少风险资产总量



    新课节:1分子策
    3 分母策








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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 银行购决策理 课次:8
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握银行购决策理
    教学重点:1 银行购原
    2银行购理
    教学难点: 银行购估价

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1分子策
    2分母策
    银行购原影响
    银行购根原追求利润迫竞争压力
    () 追求企业发展
    ()追求企业发展
    银行成长扩两条途径:通增加源资追加资投扩资产总额金融产品生产规模二通购等外扩张方式迅速提高银行资资产规模外购扩张效率较高方法许银行实现级数式爆炸式增长
    1. 便满足实现巴塞尔协议资规定
    2. 减少破坏性
    (二)追求协效应
    协效应1+1>2效应
    1.营协效应
    购银行营活动效率方面带变化效率提高产生效益
    首先营协效应产生规模济
    次实现优势互补增强综合实力
    2.财务协效应
    银行购税率会计处理惯例投资理念等会发生变化变化帮助银行取某效益合理避税产生预期效应等
    (三)理层利益驱动
    银行总理金融界举足轻重政府政策制定相影响力然社会位影响力赖理银行规模非利润水银行理层显示力时追求高收入具扩张动机竞争市场中银行购股票持说具正面效应少银行购案决策非银行财务营策略理层私利驱动种非理性决策银行购基动机相悖
    二银行购决策
    ()购效应分析
    购银行增加现金流入协效应致具体言五方面:
    第购带更金融产品提高银行收益水现金净流入
    第二购改善产品推销销售
    第三购银行带吸引力新市场
    第四 购改善营理水
    第五 购降低银行营成
    (二)购估价
    1.现金流贴现法(DCF)
    2.股票交换法
    (三)购支付方式
    1.选择支付工具原
    第利收购方资结构优化合理资结构够企业带观收益果
    收购方银行资结构中长期负债重高会考虑普通股支付手段调整资结构反长期负债重低收购方会债务类证券支付手段调整资结构
    第二目标银行股东求收购方股东董事会否愿意出股份控制权收购方选
    定支付方式果愿意出股份控制权现金债券类证券收购方选择象反普通股首选支付工具
    第三遵守国家方政府法律法规涉跨国购时收购方信息披露会计处理目标银行国证券交易机构认股票异国市交易股票支付工具会考虑
    第四税收优惠许国家样种规支付工具应该承担税负果考虑减少资利税股票支付手段非现金
    第五收购方股东求支付方式影响收购方控股权股净收益
    果收购方股东希控股权股净收益遭稀释话会阻扰收购方投票方式取目标银行
    第六证券市场消化力果债券市场低迷收购方通现金股票方式取目标银行果市场证券足够消化力收购方选择支付方式具较余
    2.现金支付方式适情形
    现金支付方式收购方支付目标银行股东定数额现金达收购目种支付方
    式收购方取目标银行权旦目标银行股东收拥股份现金支付
    失原银行权益收购方言现金收购目标银行现股东权益会淡化
    现金收购银行购活动中购速度快种支付方式种支付方式中占高例:收购方言现金支付方式速度快优势敌意情绪目标银行董事会理层措手法获取充分时间进行反收购布防现金支付见恶意收购原时收购方竞购手银行潜手银行时难筹集量现金难收购方抗衡猎物公司言现金存变现问题非现金形式收购方股东带少收入取决市况市场深度收购方业绩信等级交易成等非现金形式变现力波动性较
    现金支付方式存缺陷中首推纳税时间提前世界绝数国家奉行样税务准公司股票出售项潜应税事件涉投资者资利现实资利情况应该缴纳资利税目标银行眼里现金支付方式法推迟资利确认提早纳税时间享受税收优惠外收取现金放弃股权目标银行股东拥购形成新公司股东权益特家族拥量股份企业现金效诱出股份
    3.普通股支付方式适情形
    普通股支付方式收购方通增发公司普通股新发行股票换目标银行股票种出资方式普通股收购方式着现金收购特点需支付量现金影响收购方现金状况时完成收购目标银行股东未失权种权转移购银行成购银行新股东收购方通普通股收购扩规模扩规模银行者收购方原目标银行股东组成收购方原股东应该营控制权占导位收购方言普通股作支付手段然会稀释股权购股净收益出现回落须外安排融资支持购减少融资成减轻营运资压力时普通股收购适会计方法反映商誉减轻商誉摊销成压力普通股收购趣规律市盈率高公司购市盈率低公司公司股净收益会高收购方购前股净收益然普通股作支付工具样存着缺陷弱点首推耗时耗力美国收购方购发行普通股受证券交易委员会监督完成发行法定手续耗时少2月外普通股支付方式手续烦琐
    普通股支付方式见善意收购收购方目标银行规模实力旗鼓相时普通股支付方式性较1992年美国化学银行发售15.7亿美元新股收购汉诺威银行例收购银行股价高涨时发动购股价换股率标准时利股价优势较少公司股票换取目标银行控制权
    (四)购效益分析
    购根动追求收益增强竞争力未收益具确定性银行购效益分析困难种分析效购效益分析方法许成收益分析投资回报率分析股收益变动分析等
    三银行购理
    ()建立购组
    (二)物色购目标
    1.商业调查
    2.选择购目标
    3.审查目标银行进行财务评价
    (三)购象估价出价理
    (四)选择购支付方式
    (五)银行部事调整
    (六)广泛股东进行沟通
    (七)争取客户信扩客户基础
    购会造成恐慌失客户银行公布购消息时应量消客户新银行陌生感恐惧引起信感银行方面展开工作:
    第继续实现购前作承诺承担职责
    第二丰富金融产品系列完善配套服务新银行成全式银行
    第三发展新客户购银行资资产快速增长银行应发掘新客户扩业务量



    新课节:1银行购原
    2银行购决策
    3银行购理



    X
    教 案
    第三章 负债业务营理
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学学生解银行负债作构成掌握存款业务存款短期款长期款理
    基求:求结合中国商业银行实际负债业务分析
    章教学容重点难点:
    重点: 存款业务理
    难点: 短期款长期款业务理
    章教学容深化拓宽:
    结合中国实际运商业银行负债业务基知识分析国银行负债业务
    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994



    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 银行负债作存款业务 课次:9
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通章学学生掌握银行存款业务
    教学重点: 银行存款业务
    教学难点: 银行存款业务

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    商业银行负债概念
    商业银行负债作债务商业银行承担种济业务银行必须资产提
    供劳务偿付银行负债银行营活动中尚未偿济义务
    银行负债基特点:
    (1)必须现实优先存济义务发生已结济义务发生济义务包括
    (2)数量必须够货币确定切货币计量济义务称
    银行负债
    (3)负债偿付消失债抵债原负债延期构成新负债
    二银行负债作
    ()银行负债商业银行吸收资金源银行营先决条件
    (二)银行负债保持银行流动性手段
    (三)银行负债社会济发展强推动力
    (四)银行负债构成社会流通中货币量
    (五)负债银行社会界联系渠道
    三银行负债构成
    商业银行负债结构存款入款项负债三方面容组成
    四商业银行存款业务
    )传统存款业务
    ()活期存款
    活期存款指存户时存取转存款没确切期限规定银行权求客户取款时做事先书面通知
    商业银行时候必须活期存款作营理重点活期存款银行资金源具特点:
    1.活期存款具货币支付手段流通手段职提高银行信创造力
    2.活期存款具强派生力效提高银行盈利水
    3.活期存款商业银行扩信联系客户重渠道
    (二)定期存款
    定期存款客户银行预先约定存款期限存款
    定期存款般期提取果持期存单客户求续存时银行通常外签发新存单期未提取存单惯例期段存款支付利息国目前活期利率计息继续转存者原期予转期西方国家定期存款开放账户断存新款项账户款项动转期西方国家提前支款般罚息较高美国7—31天定期存款提前取款者处罚金额占提前取金额应利息部分32天1年存款罚金少相1月利息国没定期存款提前支取罚款规定原存单利息计付利息扣提前日期利息现国际惯例全部活期利率计息扣提前日期利息
    商业银行言定期存款灵活性方便性利息成创造派生存款力等方面活期存款银行营理着特殊意义
    1.定期存款银行稳定资金源
    2.定期存款资金利率高活期存款
    3.定期存款营业成低活期存款
    (三)储蓄存款
    二)存款工具创新
    ()存款工具创新原
    1.规范性原
    2.效益性原
    3.连续性原
    4.社会性原

    (二)具代表性存款工具创新简介
    1.活期存款工具创新
    (1)转支付证账户(Negotiable Order of withdrawal AccountNOWS account)
    (2)超级转支付证账户(Super NOWS)
    2.定期存款工具创新
    创新工具:
    (1) 转定期存单(Negotiable Certificate of DepositsCDs)
    (2) 货币市场存单(Money Market certificateMMC)
    (3) 动转账服务账户(Automatic Transfer Service AccountATS)
    (4) 协定账户(Agreement AccountAA)
    3. 储蓄存款工具创新
    (1) 零续定期储蓄存款
    (2) 联立定期储蓄
    (3) 指数存款证
    (4) 股金汇票账户
    (5) 特种储蓄存款

    新课节:1负债概念
    2负债作
    3存款种类












    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 商业银行民币存款程序实务 课次:10
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通次课学生够掌握民币存款开户存款取款销户程序
    教学重点: 民币存款开户存款取款销户
    教学难点: 民币存款开户存款取款销户

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1负债概念
    2负债作
    3存款种类
    务民币活期储蓄开户
    客户张先生新开1000元民币活期储蓄账户请根已学知识根银行开户存款体验根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)张先生新开活期储蓄账户
    开户操作流程
    1接客户填写开户申请书效身份 证现金
    2审核存款条填写容
    3鉴效身份证件代理开户时审核代理效身份证件
    4现金收款程序进行现金鉴清点清点误现金收入款箱
    5操作柜员终端相关容录入系统
    6请客户留存密码支取方式
    7印存折存款条
    8请客户核存款条印容签字确认
    9客户签字收回存款条存款条加盖现讫章名章授权业务加盖授权名章核存折印记录户名币种金额等正确存折加盖业务公章
    10存款条收入传票格存折身份证件交客户结束该笔业务

    民币活期储蓄开户操作流程图(见word文档)

    开户操作提示
    1实名制求进行填写客户填写户名证件种类证件号码效身份证件否致址否填写币种金额写否规范
    2起存点1元
    3留客户详细址联系方式
    4根客户求选择支取方式密码支取客户密码键盘输入六位数字印鉴支取做印鉴预留工作进行专夹保证件支取输入证件名称号码印鉴证件支取告知客户提供通存通兑服务
    5开户金额10万元(含)求授权授权求业务容进行核
    6帐账户性质结算账户

    务二民币活期储蓄存款
    客户张先生求新开民币活期储蓄账户存入1000元民币请根已学知识根银行帐户存款亲身体验根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)张先生新开民币活期储蓄账户存入1000元
    存款操作流程
    1柜员接客户填写存款条存折现金
    2审核存折合法性存款条填写容
    3现金收款程序进行现金清点客户面核清点误现金收入款箱
    4操作柜员终端相关容录入系统
    5提交印存折存款条
    6请客户核存款条印容签字确认
    7请客户存款条签字收回存款条加盖现金讫章名章授权业务加盖授权名章
    8存款条收入传票格存折身份证交客户完成该笔业务

    民币储蓄存款业务流程图(见word文档)

    存款特提示
    1先收款记账
    2交易金额10万元求授权员授权授权求业务容进行核
    3客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务

    务三民币活期储蓄取款
    客户张先生新开民币活期储蓄帐户取出1000元请根已学知识根银行帐户取款亲身体验根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)张先生新开民币活期储蓄账户取出1000元
    取款操作流程
    1客户提交填写取款条存折
    2审核存折合法性取款条填写容
    3审核取款效身份证件
    4操作柜员终端相关容录入系统
    5现金付款流程序配款印存折取款条
    6请客户核取款条印容签字确认
    7请客户取款条签字收回取款条加盖现金讫章名章授权业务加盖授权名章
    8付款流程付款时现金存折身份证交客户结束该笔业务

    民币储蓄取款业务操作流程图(见word文档)

    取款特提示
    1先记账付款
    2客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    3刷磁条显示证号码账号容注意存折信息进行核
    4输入支取方式密码支取客户通密码键盘输入六位阿拉伯数字印鉴支取取出预留印鉴底卡取款条盖印鉴折角核证件支取核出示证件否机器相符意支取直接跳项
    5提交金额10万元(含)求授权员授权授权求业务容进行核


    务四民币活期储蓄销户
    客户张先生求民币活期储蓄帐户销掉请根已学知识根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)张先生销掉银行民币活期储蓄账户
    销户操作流程
    1客户提交存折填写取款条
    2审核存折合法性检查民币活期存折否代发工资消费贷款款动转存关系等指定帐户客户进行提示确定会产生影响方销户检查存折否需补登存折账项未登存折账项进行补登存折交易请客户更换取款条
    3取款条填写容进行审核客户填写项素否正确规范
    4根现金付款流程求审核取款证件结算帐户委托代办业务出示存款代理身份证件外应求代理提交代理书面委托证明
    5操作柜员终端相关容录入系统
    6提交印存折取款条利息清单
    7核息金额利息清单银行留存联交客户签字
    8利息清单息金额计数器计数配款票面金额进行减数余额清零
    9取款条加盖现金讫章名章结清章授权业务加盖授权名章利息清单客户联银行留存联加盖名章现讫章存折加盖结清章附件章作取款条附件
    10取款条结清存折利息清单银行留存联收入传票格
    11现金身份证利息清单客户联交客户结束该笔业务

    民币储蓄销户业务操作流程图(见word文档)

    销户特提示
    1客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    2刷磁条显示证号码账号容注意存折信息进行核
    3交易金额10万元(含)求授权员授权授权求业务容进行核
    4客户姓名缺字应条印户名音字方存折首页手工补写缺字加盖柜员名章疑问开户核
    5通存折存款结清收回继续

    民币活期储蓄相关知识
    1活期储蓄存款指定期限没存取金额限制时存取种储蓄存款
    2活期储蓄特点灵活方便存取频繁适应性强
    3国商业银行存取款业务相关规定
    国商业银行存取款业务相关规定
    1)开立储蓄帐户必须实行存款帐户实名制身份证户口簿军官证护警官证士兵证港澳台胞回乡证均实名制效证件
    2)客户办理开户时柜员必须录入客户身份证件类型证件号码址联系方式
    3)民币活期储蓄起存金额1元
    4)储蓄业务通存通兑帐户必须密码支取方式客户设定密码办理业务密码印鉴支取帐户均办理通兑业务
    5)活期储蓄存折实时汇款
    6)客户未携带存款证办理卡折存款时须存款条背面填写正确存款账号户名金额柜员携带标志栏选择没带严禁存款证办理取款交易
    7)卡折体帐户销户时必须先通卡收回交易收回储蓄卡
    8)根国务院储蓄存款利息征收税实施办法规定1999年11月1日产生储蓄存款利息征收20利息税
    9)根第十届全国民代表会常务委员会第二十八次会议修改税法第十二条规定国务院决定2007年8月15日起储蓄存款利息税适税率现行20调减5




    民币整存整取定期储蓄业务
    力目标根业务流程进行开户部分提前支取销户(全部提前支取)等业务操作
    知识目标解开户部分提前支取销户(全部提前支取)业务流程相关规定
    民币整存整取定期储蓄业务
    务设计民币整存整取定期储蓄开户部分提前支取帐户销户全部提前支取业务流程(图表文字描述)编写民币整存整取定期储蓄存款相关知识供某基层商业银行外宣传稿
    ()民币整存整取定期储蓄开户
    客户张先生求新开10000元民币整存整取定期储蓄账户请根已学知识银行开户存款体验根客户求设计民币整存整取定期储蓄开户流程(图文字描述)客户张先生新开10000元民币整存整取定期储蓄账户
    民币整存整取定期储蓄开户操作流程
    1接客户填写存款条现金效身份证件
    2存款条填写容进行审核审核实名证件代理定期开户时审核代理证件
    3 现金收款程序进行现金鉴清点清点误现金收入款箱
    4操作柜员终端相关容录入系统
    5请客户留存密码支取方式
    6印存款条存折存单
    7请客户核存款条印容签字确认
    8客户签字收回存款条存款条加盖现讫章名章授权业务加盖授权名章
    9存款条收入传票格存折存单身份证件交客户结束该笔业务

    民币整存整取定期储蓄开户操作流程图(见word)

    民币整存整取定期储蓄开户操作提示
    1注意询问客户约转存期
    2 客户填写户名证件种类号码证件否致址否填写币种金额写存期否正确规范
    3单笔民币金额等50元
    4根客户求选择支取方式密码支取客户密码键盘输入六位数字印鉴支取做印鉴预留工作进行专夹保证件支取输入证件名称号码意支取印鉴支取告知客户提供通兑服务
    5定期通开立允许折开户必须授权
    6交易金额10万元求授权授权求业务容进行核
    加盖额授权名章登记签发定期存款额特种存单登记簿

    民币整存整取定期部分提前支取
    客户张先生求民币整存整取定期账户中提前支取5000元请根已学知识银行提取存款体验根客户求设计民币整存整取定期部分提前支取流程(图文字描述)客户张先生民币整存整取定期账户中提前支取5000元
    民币整存整取定期部分提前支取操作流程
    1接客户提交存单身份证件
    2审核存单(折)合法性
    3请客户存单背面(定期通卡储蓄取款条背面)
    批注身份证件号码址部分提取金额签名代理办理业务求批注双证件相关容客户签字
    4审核实名证件代理办理时审核代理证件
    5操作柜员终端相关容录入系统
    6提交印原存单(折)取款条新存单利息清单
    7利息清单银行留存联交客户签字收回
    8付款程序配款
    9提前支取存单取款条加盖现讫章名章部分提前支取章授权业务加盖授权名章利息清单客户联银行留存联加盖名章现讫章新开存单加盖公章名章特种额存单加盖额授权章
    10旧存单利息清单取款条银行留存联收入传票格
    11现金付款流程付款利息清单客户身份证件新存单未撤销定期通交客户结束该笔业务

    民币整存整取定期储蓄部分提前支取操作流程图(见word)

    民币整存整取定期部分提前支取特提示
    1注意核部分提前支取剩余金
    2客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    3交易金额10万元求授权授权求业务容进行核
    420万元取款(商业银行基层行处规定5万元取款)应请客户提前1天预约

    民币整存整取定期储蓄帐户销户全部提前支取
    客户张先生求民币整存整取定期储蓄账户进行销户处理请根已学知识银行提取存款销户体验根客户求设计民币整存整取定期储蓄销户流程(图文字描述)客户张先生民币整存整取定期储蓄账户进行销户处理

    民币整存整取定期储蓄帐户销户全部提前支取操作流程
    1柜员接客户存单(折)取款条
    2审核存单(折)合法性
    3审核存单否期
    4请客户存单背面(定期通取款条背面)批注身份证件号码址签名代理办理业务求批注双证件相关容客户签字
    5审核存款代理证件
    6操作柜员终端相关容录入系统
    7提交印旧存单存折取款条利息清单取款回单
    8利息清单银行联交客户签字收回
    9根现金付款流程配款
    10存单(取款条)加盖现讫章名章结清章(提前支取加盖提前支取章)授权业务加盖授权名章利息清单客户联银行留存联加盖名章现讫章
    11存单(取款条)利息清单银行留存联收入传票格
    12现金付款流程付款利息清单客户留存联客户身份证件交客户结束该笔业务

    民币整存整取定期储蓄帐户销户全部提前支取操作流程图(见word)

    民币整存整取定期储蓄帐户销户全部提前支取操作特提示
    1约转期销户视提前支取
    2未期需提示客户提前支取请客户出示效身份证件
    3客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    4取款条填写容进行审核否全填单客户填写户名存折户名否致客户号序号币种金额日期否正确规范条素否正确
    5交易金额10万元求授权授权求业务容进行核

    民币整存整取定期储蓄相关知识
    1定期存款指存款时约定存储时间次期分次(约定存期)存入金整笔分期均支取金利息种储蓄
    2般50元起存存期分3月半年1年3年5年(区中国民银行批准开办9月档次)
    3存款期时提取存款存款特殊情况需提前支取时必须提前通知银行承担相应利息损失
    4民币整存整取定期储蓄存款50元起存金次存入储蓄机构发存单(折)期存单(折)支取利息存期存入时间档次定期利率计息期未支取超存期部分支取日公布活期利率计息根储户意愿办理定期存款期约定动转存存款期转存转存日挂牌公告利率计息
    5整存整取定期储蓄办理现金存取业务名帐户转帐业务
    6存单存款金额限额规定单笔存入金额超民币10万元新开定期存单5万元(含)普通存单5万元50万元(含)额存单50万元特种额存单
    7定期储蓄客户约定转存期期约转转存期限次动转存客户未约定转存期款期原定利率计息逾期支取日活期挂牌利率计息
    8客户急需全部部分提前支取存款必须存单存款身份证件办理委托须携带存款身份证件客户办理预约转存原存款期日转存期期日外均视提前支取应提前支取手续办理原存期转存期次部分提前支取剩余部分金额整存整取定期储蓄低起存额存款原存期期转存期期日办理部分提前支取

    民币定期储蓄存款种类
    存取方式分整存整取零存整取整存零取存取息等定期储蓄存款
    存期分整存整取定期储蓄存款存期分3月半年1年3年5年(区允许9月)零存整取整存零取存取息存期1年3年5年
    教育储蓄属零存整取类定期储蓄存款
    民币整存整取定期储蓄活期储蓄较
    相处
    1均城乡居民生活消费收入节余资金存入银行形成存款
    2均实行存款实名制
    3均征收利息税税率相开户存款取款销户业务流程基致
    4实行鼓励保护政策
    5实行存款愿取款存款息储户保密原
    处 概念
    活期储蓄存款指定期限没存取金额限制时存取种储蓄存款
    双整指存款时约定存储时间次期分次(约定存期)存入金整笔分期均支取金利息种储蓄存期分3月半年1年3年5年
    2特点
    活期储蓄存款灵活方便存取频繁适应性强流动性强
    双整利率较高资金稳定性较强
    3起存金额
    民币活期储蓄起存金额1元
    民币双整储蓄起存金额50元
    4存取方式
    民币活期储蓄存取采取现金转帐方式
    民币双整储蓄办理现金存取业务名帐户转帐业务

    新课节:民币开户存款取款销户程序


    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 外币存款业务 课次:11
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通 节学学生掌握外币储蓄存款开户存款取款销户程序
    教学重点: 外币储蓄存款开户存款取款销户程序
    教学难点: 外币储蓄存款开户存款取款销户程序

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:民币开户存款取款销户程序
    外币活期储蓄开户
    客户李姐求开立1000元美元活期储蓄账户请根已学知识根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)李姐新开1000元美元活期储蓄账户
    外币活期储蓄开户操作流程
    1接客户填写开户申请书效身份 证现金
    2审核存款条填写容
    3鉴效身份证件代理开户时审核代理效身份证件
    4现金收款程序进行币种鉴清点清点误现金收入款箱
    5操作柜员终端相关容录入系统
    6请客户留存密码支取方式
    7印存折存款条
    8请客户核存款条印容签字确认
    9客户签字收回存款条存款条加盖现讫章名章授权业务加盖授权名章核存折印记录户名币种金额等正确存折加盖业务公章
    10存款条收入传票格存折身份证件交客户结束该笔业务

    外币活期储蓄开户操作流程图 (见word文档)

    外币活期储蓄开户操作提示
    1实名制求进行填写客户填写户名证件种类证件号码效身份证件否致址否填写币种金额写否规范
    2起存点1美元
    3客户姓名缺字应条存折首页户名音字方身份证件姓名手工补写缺字加盖柜员名章登记汉字缺字记录簿
    4留客户详细址联系方式
    5根客户求选择支取方式密码支取客户密码键盘输入六位数字印鉴支取做印鉴预留工作进行专夹保证件支取输入证件名称号码印鉴支取意支取告知客户提供通存通兑服务
    6开户金额2万美元(含)求授权授权求业务容进行核
    7帐账户性质结算账户
    8现钞现汇标志实际输入

    外币活期储蓄存款
    客户李姐求新开外币活期储蓄账户存入1000美元请根已学知识根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)李姐新开外币活期储蓄账户存入1000美元
    外币活期储蓄存款操作流程
    1柜员接客户填写存款条存折现金
    2审核存折合法性存款条填写容
    3现金收款程序进行现金清点客户面核清点误现金收入款箱
    4操作柜员终端相关容录入系统
    5提交印存折存款条
    6请客户核存款条印容签字确认
    7请客户存款条签字收回存款条加盖现讫章名章授权业务加盖授权名章
    8存款条收入传票格存折身份证件交客户完成该笔业务

    外币活期储蓄存款业务流程图(见word文档)

    外币活期储蓄存款特提示
    1先收款记账
    2交易金额2万美元求授权员授权授权求业务容进行核
    3客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    4现钞现汇标志实际输入

    外币活期储蓄取款
    客户李姐求已开立外币活期储蓄帐户取出1000美元
    请根已学知识根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)李姐新开外币活期储蓄账户取出1000美元
    外币活期储蓄取款操作流程
    1接客户提交填写取款条存折
    2审核存折合法性取款条填写容
    3审核取款效身份证件
    4操作柜员终端相关容录入系统
    5现金付款流程序配款印存折取款条
    6请客户核取款条印容签字确认
    7请客户取款条签字收回取款条加盖现讫章名章授权业务加盖授权名章
    8付款流程付款现金存折身份证件交客户结束该笔业务

    外币活期储蓄取款业务操作流程图(见word文档)

    外币活期储蓄取款特提示
    1先记账付款
    2客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    3刷磁条显示证号码账号容注意存折信息进行核
    4输入支取方式密码支取客户通密码键盘输入六位阿拉伯数字印鉴支取取出预留印鉴底卡取款条盖印鉴折角核证件支取核出示证件否机器相符意支取直接跳项
    5提交金额2万元(含)求授权员授权授权求业务容进行核

    外币活期储蓄销户
    客户李姐求活期储蓄帐户进行销户处理请根已学知识根客户求设计业务处理流程(图表文字描述)李姐销掉银行外币活期储蓄账户
    外币活期储蓄销户操作流程
    1客户提交存折填写取款条
    2审核存折合法性检查外币活期存折否代发工资消费贷款款动转存关系等指定帐户果客户进行提示确定会产生影响方销户检查存折否需补登存折账项未登存折账项进行补登存折交易请客户更换取款条
    3取款条填写容进行审核客户填写项素否正确规范
    4根现金付款流程求审核取款证件结算帐户委托代办业务出示存款代理身份证件外应求代理提交代理书面委托证明
    5操作柜员终端相关容录入系统
    6提交印存折取款条利息清单
    7核息金额利息清单银行留存联交客户签字
    8利息清单息金额计数器计数配款票面金额进行减数余额清零
    9取款条加盖现讫章名章结清章授权业务加盖授权名章利息清单客户联银行留存联加盖名章现讫章存折加盖结清章附件章作取款条附件
    10取款条结清存折利息清单银行留存联收入传票格
    11现金身份证件利息清单客户联交客户结束该笔业务

    外币活期储蓄销户业务操作流程图(见word文档)

    外币活期储蓄销户特提示
    1客户持通兑存折类型选择意支取印鉴支取需告知客户参加通存通兑身份证件加密办理通存通兑业务
    2刷磁条显示证号码账号容注意存折信息进行核
    3交易金额2万元(含)求授权员授权授权求业务容进行核
    4客户姓名缺字应条印户名音字方存折首页手工补写缺字加盖柜员名章疑问开户核
    5通存折存款结清收回继续
    6现钞现汇标志实际输入

    外币整存整取定期储蓄业务
    ()外币整存整取定期储蓄 开户
    (二)外币整存整取定期部分提前支取
    (三)外币整存整取定期储蓄帐户销户全部提前支取
    外币存款相关知识
    1外币存款指国银行吸收外币面值存款目前美元英镑马克日元欧元港币法郎存款
    外币存款分甲种外汇存款乙种外汇存款丙种外汇存款
    甲种外汇存款国驻华机构中国境外法团体汇入携入寄入兑换外汇资存入银行外汇帐户统称甲种外币存款甲种外币存款分定期协定通知活期存款四种
    乙种外汇存款吸收外汇资金设置存款种类居住中国境港澳台区外国外籍华华侨港澳台胞短期华旅游者居住中国境驻华馆外籍员驻华代表机构外籍员外籍科技员记者学者专家海员留学生等国家规定允许外汇留中国携入汇入兑换外汇均选择乙种外币存款种类乙种外币存款分定期活期两种
    丙种外汇存款吸收境居民持外币设置存款种类外币活期存款外币定期存款国居民手中持兑换外币现钞境外汇入携入兑换外汇办理丙种外汇存款存款存外币取外币利息支付外币存款息汇境外支取外币现钞外币牌价折算支取民币享受关侨汇遇

    2外币储蓄存款实行存款实名制
    3活期储蓄存款起存金额般低民币20元等值外汇定期储蓄存款起存金额般低民币50元等值外汇存期1月3月6月1年2年
    4外币活期储蓄存款起存金额1美元
    5交易2万美元求授权授权求业务容进行核
    65万美元取款应请客户提前1天预约
    外币储蓄存款民币储蓄存款区
    1币种
    2利率
    3求授权交易金额
    外币储蓄存款民币储蓄存款业务相处
    1性质相储蓄存款
    2业务操作流程相
    3政策(鼓励保护政策征收利息税政策)原相


    新课节:外币储蓄存款开户存款取款销户程序





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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 银行存款营理 课次:12
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握存款积极营策略存款稳定性策略成控制策略
    教学重点:成控制策略
    教学难点: 成控制策略

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:外币储蓄存款开户存款取款销户程序
    积极营提高银行存款稳定性策略
    ()银行动负债积极营策略
    居民储蓄存款言注意方面问题:首先必须重视利率高低杠杆作优质高效服务开发针客户储蓄动机设计出样化储蓄存款工具次必须重视积极营销做广告宣传加强外勤工作合理设置网点必须重视积极营部理求注重储蓄业务操作现代化建设提高储蓄工作员积极性改善服务态度等
    企业存款言应提供全方位信服务密切银行企业关系核心开发样化企业存款工具努力贷引存做存贷结合结合银行资产业务中间业务协助企业资金等
    (二)提高存款稳定性策略
    谓存款稳定性称存款沉淀率形成银行中长期高盈利资产资金源商业银行营理角度存款总额更具现实意义衡量存款稳定性指标:
    活期存款稳定率(活期存款低余额/活期存款均余额)×100%
    活期均占天数(活期存款均余额x计算期天数)/存款支付总额
    提高存款稳定性表现提高活期存款稳定率延长存款均占天数
    存款波动程度言银行存款划分三类:
    (1)易变性存款指活期存款类存款现实购买支付手段客户时银行提现转账类存款稳定性差
    (2)准变性存款指定活两便存款通知存款等类存款时提现转账没支取约定期限制约稳定性介活期存款定期存款
    (3)稳定性存款指定期存款转存单专项存款等类存款约定期般提前支取稳定性较强存款
    保证银行存款稳定性营策略重点提高易变性存款稳定性首先取决存款客户少然取决银行否提供优质高效服务
    二存款成理
    ()存款成构成
    1.利息成
    2.营业成
    3.资金成
    4.资金成
    5.相关成
    (1)风险成指存款增加引起银行风险增加必须付出代价
    (2)连锁反应成指银行新吸收存款增加服务利息支出引起原存款增加开支
    6.加权均成
    加权均成指存款资金单位均入成
    7.边际存款成
    边际存款成指银行增加单位存款支付成
    (二)存款成控制
    1.存款结构成选择
    存款结构选择需正确处理关系:
    (1)量扩低息存款吸收降低利息成相数
    (2)正确处理存款利息成营业成关系力求断降低营业成支出
    (3)活期存款发展战略必须减弱银行信贷力条件
    (4)定期存款发展提高身重目标应银行存款派生力相适应
    2.存款总量成控制
    求银行努力实现逆组合模式总量单变化模式求银行营增加货币
    投入情况量组合更存款说走涵扩生产路
    3资金历史均成边际成分析
    三银行存款营销定价
    ()存款工具营销
    1.研究确定客户金融需
    2.根研究成果规划新服务改善原服务
    3.定价促销
    家负盈亏银行全面推行保值存款工具应遵循原:
    (1) 存款工具定价考虑满足客户需必须顾银行营效益
    (2) 存款工具价格信息必须沟通简单明易存户解进行价格较
    (3) 分损害某细分市场利益补贴细分市场
    (二) 存款工具定价方法
    1. 成基础定价
    2交易账户定价
    3.金融市场存款账户定价
    4.定期存单市场银行层次定价
    四存款规模控制
    宏观国存款供总量取决该国国民济发展总体水存款总量增减取决方面客观素变化
    银行营理角度家银行存款量应限制贷款发放程度吸收存款成理负担承受力范围超程度范围属适度存款增长反会银行营带困难银行存款规模控制存款资金程度实际运贷款投资评判标准

    新课节:1 积极营提高银行存款稳定性策略
    2 存款成理
    3 银行存款营销定价
    4 存款规模控制




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    年 月 日第 周
    课题:短期款长期款营理 课次:13
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学够学生掌握商业银行短期款长期款营理
    教学重点: 短期款营理
    教学难点:
    长期款营理

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1 积极营提高银行存款稳定性策略
    2 存款成理
    3 银行存款营销定价
    4 存款规模控制
    短期款特征意义
    ()短期款特征
    1.时间金额流动性需十分明确
    2.流动性需相集中
    3.面较高利率风险
    4.短期头寸足需
    (二)商业银行事短期款业务意义
    1.短期款银行提供绝数非存款资金源
    2.短期款满足银行周转金需重手段
    3.短期款提高商业银行资金理效率
    4.短期款扩银行营规模加强外部联系
    二短期款渠道
    ()业款
    业款称业拆指金融机构间短期资金融通支持日常性资金周转商业银行解决短期资金余缺调剂法定准备金头寸融通资金重渠道业拆般通商业银行中央银行存款账户进行实际超额准备金调剂称中央银行基金美国称联邦基金
    (二) 中央银行款
    市场济发达国家商业票贴现业务广泛流行贴现成商业银行中央银行款渠道
    商业票信普国家采取贷款形式
    (三) 转贴现
    国票款项回收律申请转贴现银行收取承兑收取
    (四)回购协议
    回购协议指商业银行出售证券等金融资产时签订协议约定定期限约定价格
    购回卖证券获时资金交易方式
    (五) 欧洲货币市场款
    (六) 面额存单
    三短期款营策略理重点
    ()短期款营策略
    1.时机选择
    2.规模控制
    3.结构确定
    (二)短期款理重点
    (1)动握款期限金额计划款期时间金额分散化减少流动性需集中压力
    (2)量款期时间金额存款增长规律相协调款控制身承受力允许范围争取利存款增长解决部分款流动性需
    (3)通头拆办法款象金额分散化力求形成部分长期占款余额
    (4)正确统计款期时机金额便做事先筹措资金满足短期款流动性需
    四商业银行长期款意义
    五金融债券种类
    金融债券般性金融债券资性金融债券国际金融债券分
    ()般性金融债券
    1.担保债券信债券
    2固定利率债券浮动利率债券
    3.普通金融债券累进利率金融债券贴现金融债券
    4.次性付息金融债券付息金融债券
    (二)资性金融债券
    1.次级债
    2.混合债
    第混合债相次级债言具更强资属性
    第二混合债提高银行抗风险力种抗风险力体现利息递延损失吸收两方面
    3转债
    4.分离债
    分离债分离交易转换公司债券指市公司公开发行认股权债券分离交易转换公司债券
    (三)国际金融债券
    1.外国金融债券
    2.欧洲金融债券
    3.行金融债券
    六金融债券发行营理
    ()发行申报
    (二)发行机构信评定
    (三)发行数额运范围
    (四)发行价格发行费
    (五)金融债券营点
    1.做债券发行资金衔接工作
    2.注重利率变化货币选择
    3.掌握发行时机
    4.研究投资者心理
    新课节:1短期款营理
    2长期款营理

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    年 月 日第 周
    课题:第二三章复 课次:14
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通题复巩固前三章学容
    教学重点:题复
    教学难点: 题复

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1短期款营理
    2长期款营理
    第章
    单项选择题(题目正确答案请选择正确答案)
    1 银行业产生(  )
    A.英国B.美国C.意利D.德国
    2 早设立股份制银行国家(  )
    A.英国B.美国C.意利D.德国
    3 1694年英国政府高利贷做斗争满足新生资产阶级发展工业商业需决定成立家股份制银行(  )
    A.英格兰银行B.曼彻斯特银行C.汇丰银行D.利物浦银行
    4 1897年海成立(  )标志着中国现代银行产生
    A.交通银行B.浙江兴业银行C.中国通商银行D.北洋银行
    5 英国式商业银行提供资金融通传统方式(  )
    A.短期B.长期C.债券D.股票
    6 现代商业银行发展方(  )
    A.金融百货公司B.贷款C.吸收存款D.表外业务
    7 商业银行(  )营象信中介机构
    A.实物商品B.货币C.股票D.利率
    8 商业银行(  )称第级准备
    A.贷款资产B.证券资产C.股票资产D.现金资产
    9 商业银行性质纳追求(  )目标
    A.追求贷款额B.追求利润C.追求资产D.追求存款
    10 (  )国家金融理局金融体系核心具较高独立性客户办理具体信贷业务营利目
    A.工商银行B.股份制银行C.中央银行D.专业银行
    11 (  )商业银行基反映营活动特征职
    A.信中介B.支付中介C.清算中介D.调节济职
    12 金融市场利率变动济体筹集运资金时遭受损失指(  )
    A.国家风险B.利率风险C.信风险D.流动性风险
    13 贷双方产生贷行款方时贷款方息贷款方遭受损失性指(  )
    A.国家风险B.利率风险C.信风险D.流动性风险
    14 商业银行掌握时支付流动性资产足满足支付需丧失清偿力性指(  )
    A.国家风险B.利率风险C.信风险D.流动性风险
    15 金融机构交易系统完善理失误控制缺失诈骗错误导致潜损失指(  )
    A.营风险B.利率风险C.信风险D.流动性风险
    16 政府银行业监谨慎监原著名CAMELS原中C指(  )
    A.资B.资产C.理D.收益
    17 政府银行业监谨慎监原著名CAMELS原中L指(  )
    A.资B.清偿力C.理D.收益
    18 政府银行业监谨慎监原著名CAMELS原中M指(  )
    A.资B.清偿力C.理D.收益
    19 政府银行业监谨慎监原著名CAMELS原中S指(  )
    A.资B.银行市场风险敏感程度C.理D.收益
    20 存款保险制度求商业银行存款额定率缴纳(  )存款保险机构
    A.保险费B.准备金C.黄金D.风险基金
    21 国中央银行(  )
    A.工商银行B.中国民银行C.建设银行D.招商银行
    22 中国银行业监督理委员会(China Banking Regulatory CommissionCBRC)简称银监会(  )年正式挂牌成立
    A.2002B.2003C.1999D.2001
    二项选择题(题目两两正确答案请选择正确答案)
    1 商业银行发展传统方式(  )
    A.英国式B.德国式C.美国式D.意利式
    2 德国式银行发展传统提供资金融通方式包括(  )
    A.短期贷款B.长期贷款C.股票D.债券
    3 商业银行性质(  )
    A.具金融服务职B.营金融资产负债象
    C.客户提供功综合性服务金融企业
    D.追求贷款数量化
    4 商业银行特殊性表现(  )
    A.商业银行营象容具特殊性
    B.商业银行整社会济影响受社会济影响具特殊性
    C.追求利润化
    D.商业银行责特殊
    5 商业银行职(  )
    A.信中介职B.支付中介职
    C.信创造职D.金融服务职
    6 商业银行发挥支付中介职程中具明显作(  )
    A.商业银行持续拥较稳定廉价资源
    B.节约社会流通费增加生产资投入
    C.扩社会联系面市场份额
    D.银行取少费收入时加快信息传播提高信息技术利价值
    7 商业银行发挥金融服务职具作(  )
    A.商业银行持续拥较稳定廉价资源
    B.节约社会流通费增加生产资投入
    C.扩社会联系面市场份额
    D.银行取少费收入时加快信息传播提高信息技术利价值
    8 商业银行调节济职作表现(  )
    A.调节社会部门资金余缺
    B.调节济结构
    C.调节投资消费例关系引导资金流
    D.实现产业结构调整发挥消费生产引导作
    9 商业银行信创造制约素(  )
    A.商业银行信创造原始存款基础
    B.商业银行信创造受中央银行法定存款准备率现金漏损率制约创造力成反
    C.信创造条件贷款需求
    D.信创造受公众流动性偏制约
    10 商业银行营理程目标?(  )
    A.安全性B.流动性C.效益性D.准备金例
    11 商业银行营程中会面风险(  )
    A.国家风险B.信风险C.利率风险D.汇率风险
    12 商业银行负债流动性通创造动负债进行手段包括(  )
    A.中央银行款B.发行额转定期存单
    C.业拆D.利国际货币市场融资等
    13 商业银行营目标矛盾(  )
    A.流动性效益性B.流动性安全性
    C.效益性安全性D.没矛盾
    14 根商业银行营特点政府银行业监谨慎监原著名CAMELS原包括(  )
    A.资B.资产C.准备金例D.理1
    15 商业银行部组织结构股份制形式例分(  )
    A.决策系统B.执行系统C.理系统D.监督系统
    16 总分行制优点包括(  )
    A.分支机构较分布广业务分散易吸收存款调剂资金
    B.银行规模较易采现代化设备
    C.银行总数少便金融局宏观理
    D.理层次少利中央银行理控制
    17 独家银行制优点(  )
    A.限制银行业垄断利竞争
    B.理层次少利中央银行理控制
    C.利银行方政府协调适合区需集中全力区服务
    D.银行独立性性营较灵活
    18 商业银行决策系统组成部分(  )
    A.股东会B.董事会C.总理D.行长
    19 商业银行董事会负重职责包括(  )
    A.确定银行营目标营决策B.选择银行高级理员
    C.设立种委员会附属机构D.通稽核委员会银行业务进行检查
    20 监督体国(  )
    A.财政部门B.中央银行C.税务部门D.证券监督理部门
    21 监局商业银行监包括(  )
    A.银行资充足性B.银行清偿力
    C.银行业务活动范围D.贷款集中程度
    22 国银监会职责包括(  )
    A.制定关银行业金融机构监规章制度办法
    B.审批银行业金融机构分支机构设立变更终止业务范围
    C.银行业金融机构实行现场非现场监法违法违规行进行查处
    D.制定存款准备金率
    23 国银监会成立意义(  )
    A.中央银行视野更开阔
    B.银行业市场化进程混业营发展必加速
    C.促进国商业银行改革
    D.行业监规范化发展行业竞争规产生较改变
    三判断题(请选择错)
    1 商业银行种追求利润目标营金融资产负债象特殊企业(  )
    2 商业银行种企业商业银行营目标手段般企业相(  )
    3 商业银行般工商企业没(  )
    4 商业银行作国济中重金融中介机构具代作(  )
    5 信中介职商业银行基反映营活动特征职(  )
    6 支付中介职商业银行基反映营活动特征职(  )
    7 商业银行信创造职信中介支付中介职基础产生商业银行特殊职(  )
    8 信风险指商业银行掌握时支付流动性资产足满足支付需丧失清偿力性(  )
    9 金融机构相矩阵型结构优点适应性较强够银行适应复杂环境(  )
    10 银监会成立中国民银行负责货币政策调控等系列非直接监金融机构务(  )


    商业银行营学第二章
    单项选择题(题目正确答案请选择正确答案)
    1 发行优先股商业银行足处包括(  )
    A.股息税支付增加资金成
    B.总资收益率降时会发生杠杆作影响普通股股东权益
    C.会稀释控制权
    D.市场行情变动时优先股进行利转化增营确定性
    2 旦银行破产倒闭时银行资产求权排 (  )
    A.优先股股东B.普通股股东C.债权D.存款
    3 发行普通股商业银行足处包括(  )
    A.发行成较高
    B.商业银行股东权益产生稀释作
    C.资金成总高优先股债券
    D.总资收益率降时会发生杠杆作
    4 资盈余指发行普通股时发行实际价格高(  )部分
    A.发行预计价格B.票面价值C.实际价值D.股净资产

    5 列项属发行资债券特点(  )
    A.稀释控制权
    B.量发行满足融资需求
    C.利息税前支付降低税成
    D.利息固定会发生杠杆作
    6 资总资产率资存款率相克服(  )足
    A.没考虑资金运
    B.没反映银行资产结构
    C.没考虑风险
    D.没考虑商业银行营理水
    7 列关纽约识说法中正确(  )
    A.根商业银行资风险程度全部资分做六类
    B.中风险资产包括:库存现金业拆国债优质商业票等
    C.亏损资产固定资产问题资产需100资保证
    D.商业银行类资产额分资资产率求进行加总便求商业银行需低资量
    8 列项属综合分析法特点(  )
    A.非数量性
    B.确定性
    C.繁琐
    D.客观性
    9 列项属非公开储备特点(  )
    A.指银行资产负债表公开标明储备
    B.包括核心资中
    C.公开储备具相质量
    D.时应付未预见损失
    10 列关资需量说法中正确(  )
    A.济繁荣期商业银行畅获取资金需较资
    B.果商业银行服务区济发达资金源较充裕金融体系发达民收入水高银行业务量需较高资资产重
    C.竞争中占优势银行资金源质量较方便争取较优贷款投资业务需保留较少资
    D.商业银行资产质量较差承担风险较资需量相低—
    11 年初资资产=8%种资产10亿元年末例8%年末未分配收益02亿元银行适度资(  )亿元
    A.125 B.10 C.102 D.127
    12 年初资资产=7%种资产10亿元年末例7%年末未分配收益02亿元银行适度资(  )亿元
    A.10 B.102 C.1306 D.1286
    13 年初资资产=8%种资产10亿元年末例7%年末未分配收益02亿元银行适度资(  )亿元
    A.125 B.1429 C.1286 D.102
    14 银行优先证券包括(  )
    A.期偿付债券 B.银行承兑汇票 C.优先股 D.租赁合
    二项选择题(题目两两正确答案请选择正确答案)
    1 金融理局求低资限额(  )
    A.定量资商业银行满足金融理部门资求营业拓展业务前提条件
    B.资额商业银行信誉重标志
    C.商业银行资保护存款债权利益重途径
    D.资商业银行购置固定资产办公品银行设备等进行初始投入重资金源
    2 列关优先股普通股较中正确说法(  )
    A.性质相
    B.优先股股东享优先支付固定率股息
    C.公司发生兼重组倒闭解散破产等情况优先股股东普通股股东优先收回金
    D.股息收入纳税时优先股股东获部分股息免税优
    3 发行优先股筹集资商业银行获处(  )
    A.获杠杆收益 B.控制权会变更
    C.永久获资金权 D.利息税前支付降低税成
    4 列关转换优先股正确说法(  )
    A.具金安全收入稳定特点
    B.股东获商业银行普通股未价值增长实惠
    C.具转换成普通股特性优先股
    D.商业银行说达利条件暂发行普通股发行易推销优先股终等发行普通股作
    5 发行普通股会商业银行带处(  )
    A.提高知名度信誉 B.永久
    C.资金成高加银行负担 D.稀释控制权
    6 列项属留存盈余特点(  )
    A.限增加资存量 B.会削弱股东控制权
    C.股东免予纳税 D.年未分配利润累积成
    7 损失准备金分(  )
    A.存款损失准备金 B.贷款损失准备金
    C.业拆损失准备金 D.证券损失准备金
    8 银行资途(  )
    A.增强公众信心 B.消化非预期意外损失
    C.防止银行倒闭 D.构成银行资产节制膨胀限制
    9 资充足性含义(  )
    A.资益善 B.资适度
    C.资构成合理 D.适度资准确误计算出
    10 综合分析法考虑素(  )
    A.商业银行营理质量 B.资产流动性
    C.营业程序效性 D.商业银行股东信誉特点
    11 巴塞尔协议特点(  )
    A.资分核心资附属资
    B.银行表资产分做五类分类资产规定风险权数计算风险资产
    C.银行表外资产纳入监督范围种类表外资产规定信转换系数测算出相表风险资产金额
    D.求核心资风险资产率低8%
    12 根巴塞尔协议属核心资(  )
    A.永久股东权益 B.普通呆账准备金
    C.公开储备 D.重估储备
    13 带债务性质资工具列附属资必须符合(  )
    A.担保属缴足金额
    B.持者动赎回未监局事先意准赎回
    C.非银行迫停止交易否分担损失
    D.银行盈利敷支出时允许推迟支付利息

    14 巴塞尔协议指出计算风险加权资率应资基础中扣(  )
    A.核心资中扣商誉
    B.扣库存现金
    C.持银行接受存款公司发行资
    D.扣没综合银行集团资产负债表中事银行业务金融活动附属机构投资

    15 巴塞尔协议中0风险权数表资产(  )
    A.现金
    B.国货币定值通货中央政府中央银行融通资金债权
    C.OECD成员国国际货币基金组织达成款总安排相关特贷款协议国家中央政府中央银行债权
    D.现金者OECD国家中央政府债券做担保OECD国家中央政府提供担保贷款

    16 影响商业银行资需量素(  )
    A.商业银行身营状况
    B.宏观济发展状况
    C.银行服务区济状况
    D.银行竞争中处位

    17 源资支持银行资产增长限制素(  )
    A.银行金融局决定适度资金数额
    B.银行通外源资筹资规模
    C.银行创造净收入数额
    D.净收入总额中够提留数额

    18 银行否通发行新股票增加银行资金取决 (  )
    A.银行采外部资源性
    B.银行筹集未需外源资灵活程度
    C.银行获利力
    D.形式外源资金融果较
    19 期偿付债券特点(  )
    A.享免税优
    B.稀释控制权
    C.偿法定期偿违约
    D.利率变动情况加重银行负担
    三判断题(请选择错)
    1 商业银行资产指商业银行身拥者永久支配资金(  )
    2 转换优先股具金安全收入稳定特点股东获商业银行普通股未价值增长实惠投资者说较具吸引力(  )
    3 赎回优先股通常发行时便规定商业银行某价格优先股全部部分收回优先股股东利(  )
    4 参性优先股股东获股息参利润分配优先股股东利普通股股东利(  )
    5 累积性优先股指股利逐年累积发放优先股商业银行免年年支付股息虞较灵活方便(  )
    6 银行破产倒闭时普通股股东银行资产求权排存款债权优先股股东利(  )
    7 普通股股票市场体投资者众交易方便出售较容易普通股收益率般高优先股债券收益率较容易市场接受(  )
    8 留存盈余外部筹资便捷方式(  )
    9 商业银行赎回优先股赎回资债券者偿债券息建立偿债基金属损失准备金(  )
    10 资准备金逐年累积次次商业银行资组成部分(  )
    11 果损失准备金抵偿贷款证券投资损失余额余额便金融监局规定方式计入银行资中(  )
    12 公众银行高度信仅取决银行资数量(  )
    13 商业银行资充足增强公众信心消化意外损失防止银行倒闭商业银行资越越(  )
    14 资构成合理普通股优先股留存盈余长期债券等应资总额中占合理重量降低商业银行营成营风险增强营理进步筹资灵活性(  )
    15 商业银行适度资量应相银行信誉低业务种类少负债力差保持较低资资产率 (  )
    16 综合分析法相繁琐带定观性评估时会种种原出结(  )
    17 实际工作中常常综合分析法资风险资产率法资总资产率法结合起运互补短长(  )
    18 巴塞尔协议认银行资非质种类资承受着相风险旦情况发生突然变化资价值会幅降(  )
    19 重估储备源银行某资产价值进行重新评估便反映真实市值属核心资(  )
    20 普通准备金已确认损失者某项特资产明显降设立准备金属银行附属资(  )
    21 巴塞尔委员会认资资产负债表种类资产表外项目根广泛相风险进行加权值求出风险加权率评估银行资否充足方法(  )
    22 巴塞尔委员会认飞速发展银行表外业务身包含着巨风险必须纳入衡量资充足否框架中(  )
    23 商业银行资产质量较差承担风险较资需量相低(  )
    24果 商业银行负债中活期存款短期款等流动性强确定性较高负债重较需较资保障资金源稳定性(  )
    25 银行规模越通种优先证券获取外源资性越高银行筹集未需资灵活程度越高(  )
    26 银行普通股市场价格低票面价格时发行新普通股票进步降低银行股价收益例种情况发行优先股票减缓银行股价收益例降(  )
    27 短期优先证券金融成低银行普通股票收益时发行优先证券防止银行普通股票单位收益率降(  )


























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    教 案
    第四章 现金资产业务
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学学生够掌握现金资产构成预测理
    基求:结合中国商业银行现金资产业务分析
    章教学容重点难点:
    重点:资金头寸预测
    难点: 现金资产理
    章教学容深化拓宽:
    结合中国实际运商业银行现金资产业务基知识分析国银行现金资产
    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994




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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 现金资产构成计算预测 课次:15
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握资金头寸计算预测
    教学重点: 资金头寸计算预测
    教学难点: 资金头寸计算预测

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:










    教学程设计:
    现金资产构成
    现金资产银行持库存现金现金等时支付银行资产商业银行
    现金资产般包括类:
    ()库存现金
    库存现金指商业银行保存金库中现钞硬币
    (二)中央银行存款
    指商业银行存放中央银行资金存款准备金中央银行存款两部分构成:法定存款准备金二超额准备金
    (三)存放业存款
    存放业存款指商业银行存放代理行相关银行存款
    (四)途资金
    途资金称托收未达款指行通方银行外付款单位收取票途资金收妥前笔占资金通常途时间较短收妥成存放业存款视现金资产
    二现金资产作
    商业银行营理角度现金资产具作:
    ()保持清偿力
    (二)保持流动性
    三资金头寸构成
    ()基础头寸构成
    谓基础头寸指商业银行库存现金中央银行超额准备金
    (二)头寸构成
    谓头寸指商业银行动全部资金包括基础头寸银行存放业存款
    四资金头寸预测
    商业银行现金资产理核心务保证银行营程中适度流动性说银行方面保证现金资产够足满足正常非正常现金支出需方面追求利润化需银行理者准确计算预测资金头寸流动性理提供 银行资金头寸预测事实银行流动性需量预测
    银行资金头寸流动性准备变化根结底取决银行存贷款资金运动变化存款支出贷款增加减少头寸反存款增加贷款减少会增加银行资金头寸
    商业银行资金头寸变化取决存贷款变化银行头寸预测预测存贷款变化趋势存贷款变化趋势预测中存款银行动负债存款变化动权更掌握客户手中银行法直接控制存款变化数量趋势正常情况存款变化没规律循通常存款变化规律分三类:第类定会提取存款期动转期定期存款金融债券类存款契约需预测第二类会提取存款定活两便存款零存整取存款期动转存存款等类存款提取确定第三类时提取存款活期存款存款预测象第二类第三类称易变性存款
    存款低点连接起形成核心存款线核心存款线曲线易变性存款线核心存款稳定性较强正常情况没流动性需求银行存款流动性需求通易变性存款线反映然曲线致反映存款变化存款周转金需量决策提供重
    商业银行贷款需求变化存款波动理讲贷款动权掌握银行手中银行头寸情况发放新贷款实践中情况样:首先贷款否期取决银行更取决客户款力款意愿合约束贷款定够期次新贷款需求然银行权拒绝贷款金融市场竞争激烈情况银行般会轻易拒绝具合理资金需客户某种程度说银行贷款银行讲动银行必须贷款变化作出预测做备患
    贷款变化趋势线贷款需求高点连接成表示商业银行贷款需量变化趋势波动线趋势线表示点贷款需量变化幅度期限定时期低限贷款数商业银行满足季节性周期性变化需应持贷头寸







    新课节:1现金资产构成作
    2资金头寸计算预测







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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 现金资产理 课次:16
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握现金资产理
    教学重点: 现金资产理
    教学难点: 现金资产理

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1现金资产构成作
    2资金头寸计算预测
    现金资产理原
    ()总量适度原
    现金资产理总量适度原指银行现金资产总量必须保持适规模
    适规模指银行现金资产功特点决定保证银行营程中流动性需前提保持现金资产付出机会成低时现金资产数量总量适度原商业银行现金资产理重原
    (二)适时调节原
    现金资产适时调节原指银行根业务程中现金流量变化时调节资金头
    寸确保现金资产规模适度银行现金资产规模(存量)变化取决定时期银行业务营程中现金流量变化情况
    (三)安全保障原
    商业银行部分现金资产中央银行业存款库存现金构成中库存
    现金商业银行业务营程中必支付周转金分布银行营业网点银行业务营程中需库存现金进行保清点运输等理活动库存现金现钞形式存必然面盗抢清点包装差错然灾害损失风险

    二库存现金日常理
    ()影响银行库存现金素
    1.现金收支规律
    银行现金收支数量时间定规律性
    2.营业网点少
    银行营业务营业网点需定铺底现金样果银行营业网点越库存现金需量越般情况说银行营业网点数量库存现金需量成正
    3.勤保障条件
    银行库存现金数量银行勤保障条件密切关系般说果银行勤保障条件较运送现金车辆保安充足服务周营业性机构没必存放太现金否必须营业网点存放较现金会增加占压现金费
    4.中央银行发行库距离交通条件发行库规定
    般说商业银行营业网点中央银行发行库距离较交通运输条件较商业银行量压缩库存现金规模中央银行发行库营业时问出入库时间规定商业银行库存现金产生重影响果中央银行发行库营业时间短规定出入库时间次数少势必增加商业银行库存现金
    5.商业银行部理
    述素外商业银行部理银行部否库存现金指标作员工工作业绩考核指标否员工济利益挂钩银行部专业岗位配合程度出纳储蓄柜组劳动组合等会影响库存现金数量变化

    (二)银行库存现金规模确定
    1.库存现金需量匡算
    匡算库存现金需量应考虑两素:
    (1)库存现金周转时间银行库存现金周转时间长短受种素影响:银行营业网点分布状况距离交通运输工具先进程度办员配置进出库制度营业时间相互衔接情况等般说城市银行网点分布距离较交通运输条件较库存现金周转时间较短农村银行网点分布般较分散相互间距离较远交通运输条件较差样库存现金周转时间较长时银行库存现金分系统层次供级行现金级行供级行库存现金周转时间包含级行库存现金周转时间
    (2)库存现金支出水确定
    2.适送钞量测算
    3.现金调拨界点确定
    银行提出现金调拨申请实际收现金需长短程特离中心库较远营业网点必须时问提前量绝等现金库存完申请调拨时应付时性额现金支出需保险库存量.问题应什时候库存量时调拨现金现金调拨界点问题
    4.银行保持现金适度量措施
    测算适运钞量现金凋拨界点银行保持适度现金库存已客观切实库存现金库存现金规模常保持适度规模需银行部加强理提高理水
    第 应库存现金状况关员济利益挂钩
    第二 应实现现金出纳业务规范化操作银行库存现金量程度取决公出纳业务现金收支规范化程度
    第三 掌握储蓄现金收支规律储蓄业务面广存款者控性差难现金收支规范化根统计资料分析事实储蓄现金收支强规律性掌握种规律银行保证支付前提压缩备金库存
    第四 解决压底库存现金技术性问题第掌握现金票面结构第二充分发挥中心库调剂作银行中心库处中心位置量现金投放网点业务库(支行营业部)合二时设专负责全辖业务网点现金余缺调剂提高全辖现金抵率第三营业网点出纳专柜建立天收现天清点消灭币封包班前档捆做法天收进现金全部抵第二天现金支出第四创造条件营业网点交现金日入账第五回收残破币时清点缴减少库存现金
    三存款准备金理
    ()满足法定存款准备金求
    法定存款准备金理准确计算法定存款准备金需量时缴应缴准备金西方国家商业银行计算法定存款准备金需量方法两种:种滞准备金计算法适非交易性账户存款准备金计算种步准备金计算法适交易性账户存款准备金计算
    1.滞准备金计算法
    滞准备金计算法根前期存款负债余额确定期准备金需量方法种方法银行应根两周前存款负债余额确定目前应持准备金数量样银行根两周前7天作基期基期实际存款余额基础计算准备金持周应持准备金均数
    2.步准备金计算法
    步准备金计算法指期存款余额基础计算期准备金需量方法通常做法:确定两周计算期2月5日(星期二)2月18日(星期)计算期计算14天中银行交易性账户存款日均余额准备金保持期2月7日(星期四)开始2月20日(星期三)结束14天中准备金均余额2月5日18日存款均余额基础计算
    滞准备金计算法计算出准备金需量步准备金计算法计算出准备金需量合计银行定时期需缴纳全部存款准备金
    (二)超额准备金理
    1.影响超额准备金需量素
    影响商业银行超额准备金需量素方面:
    (1)存款波动商业银行存款包括公存款储蓄存款般说公存款变化
    通转账形式进行储蓄存款部分公存款变化通现金收支表现
    (2)贷款发放收回贷款发放收回超额准备金影响取决贷款范

    (3 )素超额准备金需量影响存贷款素外素影响商
    业银行超额准备金需量素:中央银行款素二业素三法定存款准备金素四信贷资金调拨素
    2.超额准备金调节
    商业银行头寸调度渠道方式种:
    (1) 业拆
    (2) 短期证券回购商业票交易
    (3) 通中央银行融资
    (4) 商业银行系统资金调度
    (5) 出售资产
    四业存款理
    ()业存款目
    (二)业存款需量测算
    商业银行业存款余额需量取决素:
    1. 代理行服务数量项目
    2. 代理行收费标准
    3. 投资余额收益率
    新课节:1库存现金理
    2法定准备金理
    3超额准备金理
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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:第四章复 课次:17
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通题练学生更掌握现金资产相关知识
    教学重点:题复
    教学难点: 题复

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    第四章 现金资产业务
    单项选择题(题目正确答案请选择正确答案)
    1 商业银行保存金库中现钞硬币指( )
    A.现金
    B.库存现金
    C.现金资产
    D.存款
    2 商业银行存放代理行相关银行存款( )
    A.存款准备金
    B.贷款
    C.存放业存款
    D.现金
    3 银行间确认转账程中支票金额指( )
    A.现金
    B.支票
    C.托收中现金
    D.票
    4 现金资产中唯现钞形态存资产( )
    A.库存现金
    B.中央银行存款
    C.存放业存款
    D.托收中现金
    5 商业银行灵活调度头寸渠道方式( )
    A.贷款
    B.业拆
    C.存款
    D.证券回购
    6 金融体系贷款( )
    A.中央银行
    B.商业银行
    C.保险公司
    D.证券公司
    7 现金资产理首目标( )
    A.现金源合理
    B.现金运合理
    C.现金资产控制适度规模
    D.现金盈利
    8 银行维持适度现金资产存量必保障( )
    A.适时灵活调节现金资产存量
    B.现金源合理
    C.现金运合理
    D.适时灵活调节现金资产流量
    9 适非交易性账户存款准备金计算方法( )
    A.法定存款准备金计算法
    B.滞准备金计算法
    C.步准备金计算法
    D.超额存款准备金计算法
    10 属解决压缩库存现金技术性问题( )
    A.掌握现金票面结构
    B.充分发挥中心库调剂作
    C.掌握储蓄现金收支规律
    D.创造条件储蓄缴现金日入账
    11 法定率中央银行缴存存款准备金( )
    A.法定存款准备金
    B.超额准备金
    C.备金
    D.中央银行款
    12 种变现途径现金源(资产类)包括( )
    A.现金
    B.中央银行拆入现金
    C.短期证券
    D.证券回购协议
    13 种拆途径现金源(负债类)包括( )
    A.中央银行拆入现金 B.银行拆入资金
    C.种商业票 D.额定期存单
    14 期存款余额基础计算期准备金需量方法( )
    A.步准备金计算法 B.滞准备金计算法C.权益法 D.汇总法
    15 贷款发放收回超额准备金影响取决( )
    A.贷款运 B.贷款范围 C.贷款发放 D.贷款收回
    二项选择题(题目两两正确答案请选择正确答案)
    1 商业银行现金资产般包括( )
    A.库存现金 B.中央银行存款 C.存放业存款 D.托收中现金
    2 商业银行中央银行存款两部分构成分( )
    A.准备金 B.法定存款准备金 C.超额准备金 D.备金
    3 种变现途径现金源(资产类)包括( )
    A.短期证券 B.证券回购协议 C.种商业票 D.存放中央银行超额准备金
    4 种拆途径现金源(负债类)包括( )
    A.中央银行拆入现金
    B.银行拆入资金
    C.财政账户
    D.额定期存单
    5 银行创新现金源渠道包括( )
    A.期权 B.期货 C.证券化贷款 D.证券化资产
    6 现金资产理中应坚持基原包括( )
    A.效益性原 B.适度存量控制原 C.适时流量调节原 D.安全性原
    7 超额存款准备金商业银行重头寸银行( )
    A.进行投资 B.清偿债务 C.贷款 D.提取业务周转金
    8 影响超额准备金需量素( )
    A.存款波动
    B.中央银行款素
    C.贷款发放收回
    D.财政性存款素
    9 商业银行头寸调度渠道方式( )
    A.业拆
    B.短期证券回购商业票交易
    C.通中央银行融资
    D.商业银行系统资金调度
    10 影响银行库存现金素较复杂中( )
    A.现金收支规律
    B.营业网点少
    C.勤保障条件
    D.中央银行距离交通条件发行库规定
    11 匡算库存现金需量应考虑两素分( )
    A.现金途
    B.库存现金周转时间
    C.库存现金支出水确定
    D.库存现金收入水确定
    12 银行库存现金周转时间长短受种素影响( )
    A.银行营业网点分布状况距离
    B.交通运输工具先进程度
    C.办员配置
    D.出入库制度营业时间相互衔接情况
    13 切实库存现金库存现金规模常保持适度规模需银行部加强理提高理水做( )
    A.库存现金状况关员济利益挂钩
    B.实现现金出纳业务规范化操作
    C.掌握储蓄现金收支规律
    D.解决压缩库存现金技术性问题
    14 储蓄现金收支般规律包括( )
    A.正常情况午取款均数午
    B.营业程中客户取款存款正常情况基相等
    C.正常情况午取款均数午
    D.般情况月出现现金净收入净支出日期基变
    15 商业银行业存款需量取决( )
    A.代理行服务数量项目
    B.代理行收费标准
    C.投资余额收益率
    D.投资余额利率
    16 中央银行存款两部分构成分( )
    A.中央银行款
    B.业拆
    C.法定存款准备金
    D.超额准备金
    17 超额准备金含义( )
    A.商业银行吸收存款中扣法定存款准备金余额
    B.商业银行资金
    C.存款准备金账户中超法定存款准备金部分存款
    D.法定率中央银行缴存存款准备金
    18 传统现金源( )
    A.备金
    B.银行投资种短期证券
    C.银行通种途径拆入现金
    D.存款
    19 超额存款准备金指中央银行超出法定存款准备金部分存款银行进行日常种支付贷放活动( )
    A.支票清算 B.短期投资 C.电子划拨 D.交易
    20 商业银行头寸调度重渠道商业银行二级储备( )
    A.短期证券 B.商业票 C.长期投资 D.业拆
    三判断题(请选择错)
    1 库存现金作银行应付客户提现银行身日常零星开支库存现金营原保持适度规模( )
    2 存款准备金已演变成中央银行调节信种政策手段正常情况般动缴存法定率准备金具强制性( )
    3 法定存款准备金提高时商业银行超额存款准备金相应减少信贷扩张力降反法定存款准备金降时商业银行信贷扩张力增强( )
    4 传统现金源两类:类银行投资种短期证券该类现金通资产理取类银行通种途径拆入现金类现金通负债理取( )
    5 银行充足资金时银行时性购买政府债券证券获取利息收入时证券卖方意某时间确定价格购回证券银行需现金返售部分金融证券便取现金( )
    6 中央银行拆现金会员银行中央银行确定贴现率计算利息利息固定调整( )
    7 额定期存单工商企业银行存款银行筹措资金较途径额定期存单货币市场具流动性( )
    8 银行通争取政府财政税收账户解决银行现金需求账户通投标设立提供高利息银行获账户( )
    9 适度流动性银行营成败关键环节时银行盈利性安全性衡杠杆( )
    10 商业银行现金资产言存量直接影响盈利力存量银行付出机会成会增加影响银行盈利性目标实现存量客户流动性需求满足会导致流动性风险增加直接威胁银行营安全( )
    11 银行必须根业务程中现金流量变化情况适时调节现金资产流量确保现金资产规模适度具体讲定时期现金资产流入流出时银行现金资产存量会升时需时调整资金头寸余资金头寸运出定时期现金资产流入流出时银行现金资产存量会减少银行应时筹措资金补足头寸( )
    12 西方国家商业银行计算法定存款准备金需量方法两种种滞准备金计算法适交易性账户存款准备金计算种步准备金计算法适非交易性账户存款准备金计算( )
    13 法定存款准备金变动会导致超额存款准备金变化进影响银行信贷扩张力银行超额准备金账户保留存款宜( )
    14 般说公存款变化通转账形式进行储蓄存款部分公存款变化通现金收支表现( )
    15 贷款收回超额准备金影响贷款象行开户贷款企业贷款时会行超额准备金增加行开户贷款企业贷款会影响超额准备金需量( )
    16 商业银行头寸足时市场通买入证券回购协议方式补足头寸头寸余时通售出证券回购协议方式资金调出( )
    17 级行库存现金周转包含级行库存现金周转时间理层次银行理层次较少银行相库存现金周转长( )
    18 银行必运送现金成收益做较决定适度送钞量适度送钞量银行占库存现金运送现金钞票花费费应( )
    19 果代理行数量项目较业存款需量较反业存款需量较少( )
    20 代理行收费标准越高业存款需量越( )
    21 库存现金越流动性越强盈利性越差( )
    22 银行库存现金完成月现金收支活动需持期周转金( )
    23 银行提出现金调拨申请实际收现金需长短程必须时间提前量决等现金库完申请调拨时应付时性额现金支出需保险库存量( )
    24 银行库存现金量程度取决公出纳业务现金收支规范化程度( )
    25 果业存款中投资余额收益率较高业存款需量少否业存款需量较( )















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    教 案
    第五章 贷款业务
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学学生够掌握贷款定价贷款信风险理
    基求:结合国贷款业务进行分析
    章教学容重点难点:
    重点: 贷款定价
    难点: 贷款信风险理
    章教学容深化拓宽:
    结合中国实际运商业银行贷款业务基知识分析国商业银行贷款
    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994




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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:贷款种类政策 课次:18
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目:通单元学够学生掌握贷款种类政策
    教学重点: 贷款程序
    教学难点: 贷款程序

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:








    教学程设计:
    贷款种类
    银行贷款商业银行作贷款定贷款原政策付息条件定数量货币资金提供款种贷行种贷行贷款象条件途期限利率方式等素构成
    ()贷款期限分类
    商业银行贷款期限分类分活期贷款定期贷款透支三类
    活期贷款贷款时确定偿期限时银行发出通知收回贷款种贷款定期贷款灵活动银行资金宽裕时客户生利银行需资金时时通知收回贷款
    定期贷款指具固定偿期限贷款偿期限长短分短期贷款中期贷款长期贷款短期贷款指期限1年(含1年)项贷款中期贷款指期限1年5年(含5年)项贷款长期贷款指期限5年项贷款定期贷款订明款期限般提前收回形式较呆板利率较高年商业银行中长期贷款增加快然银行获较利息收入资金长期占流动性差风险
    透支指活期存款户合银行透支款项实质银行种贷款透支业务中然订透支合客户会透支透支存常会出现银根紧时客户均透支银根松时客户存情况银行难效控制
    (二)贷款保障条件分类
    信贷款指银行完全客户信誉需提供抵押物第三者保证发放贷款类贷款理讲风险较银行收取较高利息般银行熟悉较公司款资信良款提供款条件求较高
    担保贷款指具定财产信作款保证贷款
    票贴现贷款种特殊方式指银行应客户求现金活期存款买进客户持未期商业票方式发放贷款
    (三) 贷款途分类
    贷款象部门分类分工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款
    二贷款具体途划分般分流动资金贷款固定资产贷款
    (四) 贷款偿方式分类
    次性偿指款贷款期日次性清贷款金贷款利息分期支付金时次性付清般说短期时性周转性贷款采取次性偿方式
    分期偿贷款指款规定期限分次偿金支付利息贷款种贷款期限通常月季年确定中长期贷款采种方式利息计算方法常见加息均法利减法等
    (五) 贷款质量(风险程度)分类
    正常贷款指款够履行款合充分握时足额偿息贷款类贷款款财务状况懈击没理怀疑贷款息偿会发生问题
    关注贷款指贷款息偿然正常发生会影响贷款偿利
    素果素继续存影响贷款偿需进行关注进行监控
    次级贷款指款正常营收入已法偿贷款息通
    重新融资拆东墙补西墙办法贷款表明款款力出现明显问题
    疑贷款指款法足额偿贷款息执行抵押担保肯定形成部分损失类贷款具备次级贷款特征程度更加严重
    损失贷款指采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分贷款类贷款银行已没意义继续保留资产账面应履行必部程序立销

    二贷款政策
    ()贷款政策容
    贷款政策指商业银行指导规范贷款业务理控制贷款风险项方针措施程序总商业银行贷款政策营品种方式规模处市场环境差基容方面:
    1.贷款业务发展战略
    2.贷款工作规程权限划分
    3.贷款规模率控制
    评判银行贷款规模否适度结构否合理指标衡量类指标:
    (1) 贷款/存款率
    (2) 贷款/资率
    (3) 贷款集中度率
    (4) 中长期贷款率
    4.贷款种类区
    5.贷款担保
    贷款政策中应根关法律确定贷款担保政策贷款担保政策般应包括容:
    (1)明确担保方式担保法规定担保方式:保证担保抵押担保质押担保留置定金
    (2)规定抵押品鉴定评估方法程序
    (3)确定贷款抵押品质押品价值率
    (4)确定担保资格款力评估方法程序等等贷款政策中明确述担保
    政策贷款中够完善贷款款保障确保贷款安全性
    6. 贷款定价
    7. 贷款档案理政策
    套完整贷款档案理制度通常应括容:
    (1)贷款档案结构应包括文件份完整贷款档案应包括三部分:法律文件信贷文件款记录
    (2)贷款档案保责信贷理员应该清楚档案完整程度缺容原作书面记录入贷款档案
    (3)明确贷款档案保点法律文件单独保应保存防火防水防损方
    (4)明确贷款档案存档阅检查制度
    8.贷款日常理催收制度
    9.良贷款理
    (二)制定贷款政策应考虑素
    商业银行理者制定该行贷款政策时般考虑素:
    1. 关法律法规国家财政货币政策
    2. 银行资金状况
    3. 银行负债结构
    4. 服务区济条件济周期
    5. 银行信贷员素质
    三贷款程序
    保证贷款安全笔贷款必须遵循工作程序:
    () 贷款申请
    (二) 贷款调查
    (三) 款信评估
    (四) 贷款审批
    (五) 款合签订担保
    (六) 贷款发放
    (七) 贷款检查
    (八) 贷款收回


    新课节1贷款种类
    2贷款政策
    3贷款程序











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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:贷款定价 课次:19
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生解贷款定价基原熟练掌握贷款定价方法
    教学重点:基础利率定价法
    教学难点: 保留补偿性余额定价法

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1贷款种类
    2贷款政策
    3贷款程序
    贷款定价原
    ()利润化原
    (二)扩市场份额原
    (三)保证贷款安全原
    (四)维护银行形象原
    二贷款价格构成
    ()贷款利率
    贷款利率定时期客户贷款支付贷款利息贷款金率
    (二)贷款承诺费
    贷款承诺费指银行已承诺贷顾客顾客没部分资金收取费
    (三)补偿余额
    补偿余额应银行求款保持银行定数量活期存款低利率定期存款
    (四)隐含价格
    隐含价格指贷款定价中非货币性容
    三影响贷款价格素
    ()资金成
    银行资金成分资金均成资金边际成
    (二)贷款风险程度
    实践中便操作银行通常根历史某类贷款均费水考虑未种新增素确定贷款风险费率
    (三)贷款费
    操作方便许银行通常种贷款收费种类标准作具体规定确
    定某笔贷款收费时需规定计算
    (四)款信银行关系
    款信状况指款偿力偿意愿
    (五)银行贷款目标收益率
    (六)贷款供求状况
    四贷款定价方法
    ()目标收益率定价法
    目标收益率定价法公式:
    税前产权资(目标)收益率(贷款收益贷款费)/应摊产权成
    贷款收益贷款利息收益+贷款理手续费
    贷款费款者非股资金成+办理贷款服务收贷费
    应摊产权资银行全部产权资贷款率×未清偿贷款余额
    (二)基础利率定价法
    基础利率定价法称交易利率定价法种定价方法允许款额超某低限额(
    30万元50万元)款种基础利率中选择决定该笔贷款利率展期期限通行基础利率国库券利率额定期存单利率银行业拆利率等客户银行认利率表中选择基础利率选择期日确定贷款利率期市场利率加定数额期日贷双方意贷款展期客户必须作次样选择次选择基础利率期日样特定时间里利率固定展期利率未知数
    (三)成加成定价法
    种方法宏观差额定价法资金成加定利差决定贷款利率
    方法种定价法特点考虑承诺费服务费补偿余额等素贷款价格资金总成定利润目标确定计算公式:
    贷款利率贷款成率+利率加成
    中贷款成包括资金成贷款服务成营业成利率加成银行应取合理利润国商业银行目前种方法
    (四)优惠加数定价法优惠数定价法
    两种方法西方商业银行普遍贷款定价方法优惠加数法优惠利率基础加
    干百分点形成利率优惠数法优惠利率基础系数形成利率
    利率升时优惠数利率会更快速度升反更快速度降
    例:某银行客户A公司申请1500万美元流动资金贷款应收款存货融资银行报价浮动利率LIBOR+18利率浮动利率值30天欧洲货币存款LIBOR(目前925)90天浮动利率贷款A公司希利率1014LIBOR果银行意客户求天制定贷款利率少?银行希报价相?客户申请表明客户未90天利率变动预期?
    (五)保留补偿余额定价法
    种方法款银行保留补偿余额做贷款价格组成部分考虑款银行补偿余额少决定贷款利率种定价方法
    费+目标利润收入
    例:假设某企业银行申请份期限1年限额700万元循环贷款申请者银行关系银行预计贷款期限该客户实际均贷款额申请贷款限额75帐户存款服务成68000元贷款理费风险费实际贷款额13贷款7银行资金支持余93银行负债支持加权边际资金成10银行资税前目标收益率18客户贷款两种选择:方案甲求款者投资金额存入贷款限额4实际贷款额4预测补偿存款投资收益率6贷款承诺费贷款限额0125方案乙:款者需银行存款贷款承诺费增加1倍考察方案贷款利率确定



    新课节:1定价原
    2定价方法



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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:种贷款业务点 课次:20
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目: 通节学学生掌握信贷款担保贷款消费贷款具体容
    教学重点: 担保贷款操作点
    教学难点: 消费贷款操作点

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1定价原
    2定价方法
    信贷款
    ()信贷款特点
    信贷款指银行完全款良信需提供财产抵押第三者担保发放贷款
    贷款相信贷款具特点:
    1.款信未现金流量作款保证
    2.风险利率高
    3.手续简便
    (二)信贷款操作程序点
    1.款进行信评估正确选择贷款象
    2.合理确定贷款额度期限
    3.贷款发放监督
    4.贷款期收回
    二担保贷款
    ()担保方式担保贷款种类
    通常情况银行应求款提供贷款担保:
    ①款负债率较高表明财力脆弱
    ②款没建立起令满意稳定收益记录
    ③款发行股票未销售出
    ④款新客户
    ⑤款营环境恶化
    ⑥贷款期限长等
    1.保证保证贷款
    保证指保证银行约定债务履行债务时保证约定履行承担责行银行根担保法中保证方式款发放贷款称保证贷款
    担保法中规定保证方式包括般保证连带责保证
    事保证合中约定债务履行债务时保证承担保证责般保证
    事保证合中约定保证债务债务承担连带责连带责保证
    2.取质押权质押贷款
    质押权种特授予权质押方式质权债务全部清偿前占债务
    作质押质物权利某情况受质押出卖该质物权利权力
    质押方式抵押方式点:发放质押贷款时款应质押财产作法定移
    交作实际实物交付交付储放货物仓库钥匙货物转储单国担保法中规定质押包括动产质押权利质押两种前者指债务第三动产移交债权占该动产作债权担保者包括权利4类:①汇票票支票债券存款单仓单提单②法转股份股票③法转商标专权专利权著作权中财产权④法质押权利
    3.抵押抵押贷款
    抵押指债务者第三转移抵押财产占该财产作债权担保银行抵
    押方式作担保发放贷款抵押贷款
    作贷款抵押物财产包括6类:①抵押房屋定着物②抵押机器交通运输工具财产③抵押法权处分国土权房屋定着物④抵押法权处分国机器交通运输工具财产⑤抵押法承包发包方意抵押荒山荒沟荒丘荒滩等荒土权⑥法抵押财产
    (二)保证贷款操作点
    1.款找保
    2.银行核保
    审核容包括:
    (1)验证保证营业执审核保证否具合法位
    (2)验证保证法代表印鉴否银行预留印鉴相符
    (3)审阅保证财务报表关文件审查贷款保证意书中填情况否真实
    (4)审查保证承保力资产净值否担保债务额避免皮包公司类企业充保证成空头担保
    (5)审查保证财产否已作债务抵押款担保防止头担保相互担保成空头担保
    (6)审查保证生产营济效益信履历情况避免保证力担保意承担保证责贷款产生损失
    3.银行审批
    4.贷款发放收回
    (三)抵押贷款操作理重点
    1.抵押贷款分类
    (1)存货抵押贷款
    (2)证券抵押贷款
    (3)设备抵押贷款
    (4)动产抵押贷款
    (5)客账抵押贷款
    (6)寿保险单抵押贷款
    2.抵押物选择估价
    (1)抵押物选择
    银行选择抵押物时必须坚持四原:
    合法性原
    二易售性原
    三稳定性
    四易测性
    述原选择抵押物抵押物进行法律审查技术鉴定具体容包括方面:
    审查款抵押物权利否真实充分财产否方意设押书面证明
    二审查抵押提供抵押物否需关部门批准果需关部门批准否批准
    三审查租赁营企业设押物否属企业资产果租赁资产银行接受抵押
    四审查抵押物重复抵押现象
    五审查抵押物实物真实完性
    六审查抵押物保险
    (2)抵押物估价
    价证券估价应预测未市场利率走势证券债务营状况国家宏观济政策形势变化
    动产估价处理位置取济效益
    机器设备估价首先确定价值损耗(包括形损耗形损耗)次根定
    折旧方法估计出该设备未会计净值然预测未技术发展趋势判断技术损耗会计净值减技术损耗机器设备估价值
    3.确定抵押率
    抵押率称垫头抵押贷款金利息抵押物估价值
    (1)贷款风险
    (2)款信誉
    (3)抵押物品种
    (4)贷款期限
    4.抵押物产权设定登记
    5.抵押物占处分
    (1)抵押物占
    根担保法中规定抵押方式设定抵押财产般抵押占抵押转移财产占
    根担保法中规定质押方式设定质物般抵押权占
    (2)抵押物处分
    果款偿贷款息需通处分抵押物清偿贷款处分抵押物必须具备定条件包括:①抵押合期满款履约款②抵押期间抵押宣告解散破产③体工商户作抵押抵押期间死亡失踪继承受遗赠偿债务
    抵押物处分方式三种:
    ①拍卖公开竞价方式标物卖出价高者种行
    ②转通合法方式产权属财产权出种方式适证券形资产处分
    ③兑现指价证券期持券承兑银行发行机构求兑现票面记载利率价证券兑成现金支付持券兑现价证券息应首先清偿贷款
    三票贴现
    ()票贴现概念特点
    (二)票贴现操作点
    1.票贴现审批
    (1)审查票票式件否合法
    (2)审查票付款承兑资信状况
    (3)审查票期限长短
    (4)审查贴现额度
    2.票贴现期限额度
    3.票贴现期处理
    1)银行承兑汇票贴现承兑银行票付款外应承兑汇票申请执行扣款尚未扣回承兑金额视逾期贷款应统利率收息实行加息
    (2)商业承兑汇票贴现开户银行应汇票退贴现银行时付款应签发空头支票处罚规定处罚款贴现银行收退汇票应着手进行票款追偿贴现申请账户扣收贴现款项时汇票退贴现申请未扣回部分银行应收取贷款利息处罚息汇票退回收付双方行解决纠纷
    四消费者贷款
    ()消费者贷款概念种类
    消费者贷款指银行消费者象消费途发放贷款消费者贷款
    商业银行传统贷款业务基础适应银行业日趋激烈竞争满足消费者需求发展起项贷款业务
    贷款偿方式划分消费者贷款般分三类:
    1.分期偿贷款
    2.信卡贷款周转限额贷款
    3.次性偿贷款
    (二)消费者贷款操作点
    1.贷款申请
    消费者需银行申请贷款消费必须提交款申请款申请中应详细列述容:
    (1)款动机途
    (2)款数额种类
    (3)申请关资料款姓名年龄职业收入财产家庭成员健康状况信履历等
    (4)银行求提供助解申请信状况合法资料
    2.信分析贷前调查
    款进行信分析贷前调查容般工商企业贷款中应调查解
    容外银行应针款者特点重点调查情况:
    (1)款姓名年龄住址
    (2)款职业职业稳定性
    (3)款收入稳定性款家庭收入稳定性
    (4)款消费支出情况
    (5)款承担赡养义务口情况
    (6)款承担赡养义务家庭成员健康状况
    (7)款财产变现力
    (8)款信履历否银行发生贷违约记录
    (9)款提供贷款抵押物质量等
    3.贷款审批发放
    银行审批消费者贷款时般两种方法:验判断法根款信分析贷前调查通信贷员观判断决定贷贷贷贷少种信评分方法种方法先银行建立统计信评分模型然信贷员通模型款进行等级评分模型中款某特征确定相应分值款特征输入模型出该款等级分款等级分银行事先规定接受贷款分值拒绝贷款分值进行较满足前者银行贷款满足者银行应拒绝贷款介两者间银行应进步调查某情况终决定贷贷
    4.贷检查贷款收回
    贷款发放贷款进行踪检查通常求款定期反映收入财产变动情
    况便银行时掌握款款力变化信卡贷款周转性贷款应重点检查否严重恶意透支行欺诈行贷款期应根贷款采取贷款收回方式银行区情况加强贷款回收理
    (三)住房揭贷款
    住房揭贷款目前国银行发放种消费者贷款楼宇购买者支付定购房款(通常占总购房款30%~40%)足部分银行申请贷款卖房者(通常房产开发商)付清全部房款住房揭贷款通常需楼花现楼作抵押需房产开发商提供担保承诺购房者清贷款时发展商进行回购银行购回房屋抵押权
    银行发放住房揭贷款般程序:
    1.银行房产开发商签订协议
    2.购房者开发商签订住房买卖合
    3.购房者提出款申请
    4.开发商签字担保
    5.银行审批
    6.公证登记
    7.购买保险交付银行贷款手续费
    8.贷款发放收回

    新课节:1信贷款
    2担保贷款
    3消费贷款








    X
    教 案
    第六章 银行证券投资业务
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:通章学学生够解银行证券投资功类风险收益掌握银行证券投资业务策略
    基求: 结合银行实际进行分析
    章教学容重点难点:
    重点:银行证券投资业务
    难点:银行证券投资策略避税组合
    章教学容深化拓宽: 结合中国实际分析银行证券投资业务

    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994




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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:银行证券投资功风险收益 课次:21
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目:通节学学生够解掌握银行证券投资风险收益
    教学重点: 银行证券投资风险收益
    教学难点:银行证券投资风险收益

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    .银行证券投资定义
    银行营活动中资金投放种长短期证券实现资产收益保持相应流动性银行证券投资实质:银行证券投资业务作银行剩余资金投资业务
    证券投资贷款较:
    贷款优点:
    (1) 长期贷款般流通转
    (2) 贷款款动银行提出申请程中银行处动位
    (3) 发放贷款时银行求款提供担保抵押
    缺点:
    (1) 收益般高证券
    (2) 吸收存款重手段
    证券投资优点缺点:
    (1)优点证券市场转买卖具较高流动性
    (2)证券投资银行种动行
    (3)证券投资作种市场行法律规定程序保障存抵押担保问题
    缺点:
    (1)确保法定准备金银行流动性需
    (2)满足属银行市场份额贷款需求

    二.银行证券投资功
    功:流动性收益分散风险新资金源(回购协议)合理避税(国债等般免税)(央行抵押利率风险理工具)
    1分散风险获取稳定收益
    2保持流动性
    3合理避税

    三.银行证券投资类
    20世纪80年代着非银行金融机构竞争压力增金融工具交易方式创新西方商业银行努力扩展证券投资业务范围然分业营国家里商业银行证券投资类债券
    1国库券
    2中长期国债
    3政府机构证券
    4市政债券
    般义务债券
    收益债券
    5公司债券

    四投资风险测量
    预期收益 :中Ri第i种收益率 Pi收益率Ri概率

    收益率标准差



    银行总资产期收益率

    Rp银行资产回报率
    Rb银行总资产回报率
    Rj银行证券回报率
    a投资j资金占银行全部资产例
    银行总资产方差:



    中cov(RjRp)银行资产回报率证券回报率协方差项风险资产适组合风险总中单资产风险低银行增加资产组合中资产数量相应调整投资重总降低收益风险般讲域相产业相企业发行证券相关程度较高产业理位置企业发行债券政府发行证券相关程度较低购买相关程度低证券更程度降低证券投资风险银行总资产风险

    五银行证券投资风险类
    银行证券投资中债券占绝部分里分析银行债券投资风险 银行证券投资风险类:市场风险利率风险信风险购买力风险提前赎回风险
    1市场风险
    称流动性风险银行迫出售市场需求疲软未期债券缺乏需求银行较低价格出售债券降低证券投资收益率般市场景气交易量萎缩银行流动性需急需量现金 会出现种状况
    2利率风险
    (1)市场利率升债券价格跌距离期日越远种关系越显著
    银行种需未期前出售证券时市场价格降产生资损失
    (2)利率变化会引起投资(Reinvestment)风险
    利率降程中银行证券投资息票收入期证券金偿资金较低市场利率重新投资
    3信风险
    称违约风险(Default Risk)指债务期法偿金利息银行造成损失性信风险公司债券西方国家银行更权威资信评估机构评定债券信等级证券进行选择投资决策(John Moody’s)标准普尔(Standard and Poor’s Co)
    4购买力风险
    称通货膨胀风险(Inflation Risk)预期物价波动银行证券投资金利息收入购买力低投资证券时支付资金购买力银行遭受购买力损失性实际通货膨胀率超预期时银行投资收益幅降银行实际收益率证券名义收益率实际通货膨胀率差
    5提前赎回风险
    利率相较高时期公司债市政债券发行般附提前赎回条款(Call Provision)证券投资者讲提前赎回条款常属利银行出售证券低利率投资提前赎回风险导致投资风险

    六银行证券投资收益率计算
    息票收益率
    期收益率
    期收益率
    1息票收益率
    称名义收益率等债券年支付利息债券面值RcB中c债券年支付息票收入B债券面值债券市场价格常变动债券面值致计算息票收益率通常意义
    2期收益率
    等债券年利息收入前市场价格MRccM种方法忽略债券市场价格债券期支付金致点
    3期收益率
    种更意义更计算债券回报率方法债券项收入现金流贴现值:中C1Cn表示期利息支付Bm期支付债券面值贴现率r债券期收益率期收益率种计算债券回报率方法足处首先没考虑税收某证券具税收优惠购买价出售价格债券面值样次果利息金存违约风险述计算贴现率化债券回报率计算债券期回报率
    次种计算方法隐含前提银行够贴现率收回现金流进行投资果利率变动频繁点现实果证券期前出售证券持期期末证券期日






    新课节:1 银行证券投资功
    2 银行证券投资风险类
    3 银行证券投资收益率计算





























    X
    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题:银行证券投资策略避税组合 课次:22
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目:通节学够学生掌握银行证券投资策略避税组合
    教学重点: 银行证券投资策略
    教学难点:银行证券投资避税组合

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:
    旧课复:1 银行证券投资功
    2 银行证券投资风险类
    3 银行证券投资收益率计算
    稳健型投资策略
    包括:阶梯期限策略(Ladder Approach)杠铃策略(Barbell ApproachSplitMaturity Approach) 前置期限策略(FrontEnd Loaded Approach) 置期限策略(BackEnd Loaded Approach)
    (1)阶梯期限策略(Ladder Approach)杠铃策略(Barbell ApproachSplitMaturity Approach):称期限间隔方法(SpacedMaturity Approach)实施种策略基思路:银行证券投资资金均匀分布段特定投资期间期限证券
    (2)前置期限策略(FrontEnd Loaded Approach):种策略银行持短期证券持长期证券采取种方法目强调保持资产流动性银行时获需资金数中商业银行讲种策略安全收益较低
    (3)置期限策略(BackEnd Loaded Approach):策略相反种策略银行持长期证券持短期证券种方法强调证券投资银行创造高效益难满足银行额外流动性需求风险利率变动银行投资带损失策略银行般应持少量短期债券
    二进取型投资策略
    包括:利率预测方法 参收益率曲线方法(Playing the Yield Curve)坐收益率曲线方法(Riding the Yield Curve)债券转换策略(BondSwapping Strategies)
    (1)利率预测方法
    种策略通断预测利率变动情况时改变银行投资证券期日获盈利预期利率升时银行购入短期证券利率升时够时出售证券投资高利率资产预期利率降时购入长期证券利率降银行资产较高收益者出售证券实现资利该策略求银行够准确预测未利率变动否银行带巨损失市场利率频繁波动时该方法具操作性
    (2)参收益率曲线方法(Playing the Yield Curve)
    收益率曲线横轴标明期限证券期收益率轴标明期限张曲线图收益率曲线隐含着未利率变动预期右方倾斜收益率曲线反映市场种均预期认未短期利率高前水投资者证券长期转短期收益率曲线处相较高水坦者倾斜时候表明市场预期未短期利率降投资者转长期证券投资
    参收益率曲线方法(Riding the Yield Curve)两条件:(1)收益率曲线斜率必须正(2)预期未利率水升幅度收益率曲线幅度银行购入期限长银行投资期证券银行投资期期末原购入长期证券转变短期证券收益率曲线斜率正短期证券收益率较低价格升银行出售部分证券取价格升带资利然出售投资具更高收益率更长期限证券
    (3)债券转换策略(BondSwapping Strategies)
    银行出方面考虑转换证券例出避税考虑:银行持公司债券税前收益率较高纳税市政债券需缴纳方税州税银行投资组合中量利税前收益率高应税证券利息收入抵补融资成剩余资金全部投资税收益率高免税证券提高证券投资盈利水
    代转换(Substitution Swap)种转换策略充分效市场会存债券价格低估现象实际中方面原市场强效家天证券市场进行交易银行讲握样机会够购入价格低估证券

    1传统方法
    l 流动性准备方法




    活期存款
    储蓄存款
    定期存款

    级准备
    二级准备
    三级准备
    投资性准备
    银行


    梯形期限策略
    银行投资组合中资金量均衡分布期限质证券


    三银行证券投资避税组合
    原:存证券投资利息收入税赋差异时应投资组合中利税前收益率高应税证券利息收入抵补融资成剩余资金全部投资税收益率高减免税证券提高证券投资盈利水
    例:某银行10%加权均资金成筹1500万资金扣6%法定存款准备金投资投资两种证券种12%应税证券种10%免税证券该银行处边际税率33%进行投资组合获高收益?

    新课节:1投资策略
    2避税组合



    X
    教 案
    第七章 租赁信托
    年 月 日第 周
    概 述
    章教学目基求:
    目:

    基求:
    章教学容重点难点:
    重点:
    难点:标
    章教学容深化拓宽:

    章教学方法方式:
    教学方法:讲授法
    举例法
    图式法
    教学方式:媒体黑板
    章参考资料:
    1陆世敏赵晓菊 现代商业银行营理 海财学出版社1998
    2史建陈颖商业银行营理学 中国商业出版社 1995
    3戴相龙商业银行营理 中国金融出版社 1998
    4陈伟恕 现代银行理学 复旦学出版社1994




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    单 元 教 案 首 页
    年 月 日第 周
    课题: 课次:
    教学方法:讲授法举例法 教具:黑板 媒体
    教学目:
    教学重点:
    教学难点:

    教学程时间分配(包括组织教学:复旧课作业问题分析讲授新课新课结布置作业)

    复旧课10分钟
    讲授新课70
    结5分钟
    课记:












    教学程设计:







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