XXXX
汽车销售服务限公司
财务理制度
发布日期：2018年10月20日
目 录
目 录 2
第章 总 3
第二章 现金理制度 3
第三章 银行存款理制度 6
第四章 财务审批制度 7
第五章 资金预算理制度 8
第六章 员工款理制度 9
第七章 存货理制度 11
第八章 费报销制度 12
第九章 附 15
第章 总
第条 加强公司资金部控制理降低筹资资成防范营财务风险确保公司资金规范安全高效运作实现公司资产股东资金收益化目标根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定办法
第二条 制度适公司公司属单位包括公司属部门直属机构维修站
第二章 现金理制度
第三条 加强公司现金理建立健全现金收付制度严格执行现金结算纪律现金理作规定
第四条 现金范围：
1 员工工资奖金津贴劳保福利费
2 出差员差旅费
3 采购办公品零星备件零星开支
4 业务活动零星支出备金
5 确需现金支付总理书面意开支
第五条 现金收付原：
1 收付现金必须根规定合法证办理没第四章财务审批制度审批签章出纳予付款
2 公外出购买物品需现金时出纳律总理审批款单付款
3 出纳擅公司现金单位准谎报途套取现金准利银行账户代单位存入支取现金准公司收入现金名义存入银行（总理书面许外）准保留帐外公款
4 出纳准白条顶款准垫支挪公司资金
第六条 现金收入支出：
1 种源收入现金金额超万元原应日送存银行
2 支付现金应该库存现金中支付银行存款提取公司员工收入直接支付项开支严禁坐支现金
3 公司员工口理截留公司现金收入取现金收入应时缴财务
4 支付现金15万元办必须提前工作日通知财务部门510万元办必须提前3工作日通知财务部门10万元必须提前5工作日通知财务部门事先未通知财务部门权拒绝办理付款业务（公司紧急重非日常事项例外）
第七条 现金报销时间规定：
1 购买物品现金应购货验收入库2工作日报销出差员现金必须出差返回5工作日报销时清款财务部书面说明原财务部权款工资中直接扣
2 备金部门员工必须月月末前实报销相关费逾期报销者财务部权拒绝办理直接责工资中扣出备金
第八条 库存现金保：
1 库存现金限额原满足公司2天日常零星开支标准超限额日送存银行
2 会计员应月末定期清理类款时催收发现重问题应时总理汇报采取措施
3 出纳办理现金出纳业务必须做日清理月结账时登记现金日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数核相符
4 出纳员必须日核库存现金保持账款相符发生长短款问题时财务负责汇报查明原总理审批签章书面处理意见进行处理擅长短款项相互补抵
5 财务负责月末必须定期库存现金情况进行清查盘点﹙月定期库存现金进行盘点月少壹次﹚ 重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款帐外资金等违法违纪行
6 现金保安全措施存放现金保险柜保险柜钥匙出纳专保
第九条 处罚：
1 违反制度成公司损失视情节严重结予处罚保留法律手段追究事责权利
2 超出规定范围限额现金符合制度证抵库存现金未批准坐支现金私存金库编造途套取现金公款私存截留收入逾期报销关员处罚外分予违纪金额20罚款
第三章 银行存款理制度
第十条 公司发生切收付款项第二章规定现金支付外必须通银行办理转账结算
第十条 银行预留印鉴分出纳财务负责分保保证资金安全银行业务出纳专办理
第十二条 时掌握银行收支结存情况合理组织货币资金收入开户银行设置银行存款日记账进行序时核算
第十三条 出纳应定期开户银行收取银行结算证银行结算证财务负责必须进行严格审核防止杜绝挪贪污等违法犯罪行发生月末核银行存款余额
第四章 财务审批制度
第十四条 财务预算支出：
1 公司资金支付根财务部门制定报总理签字财务预算执行原签署财务预算月1020日发资金单位
2 预算资金拨付程序：资金单位预算责单位相关文件合资料送财务部审核公司审批权限审批办理拨付手续
3 预算资金支出财务部根资金周转情况项目进度情况拨付原月度支付﹙未总理书面意禁止月次支付款项﹚合法律文件规定支付时间规定时间支付
第十五条 财务预算外支出：
1 根公司营业务具体情况发生列情形时办理预算外支出情况律报财务汇总月计划安排支付：
﹙1﹚ 部门设备意外损坏必须购置设备配件
﹙2﹚ 发生安全事导致需支付款项
﹙3﹚ 员工时性款
﹙4﹚ 总理书面意需预算外支出
2 预算外支出审批权限：
﹙1﹚ 单笔支出金额200元部门负责财务负责审核
签字支付支付单出纳汇总交总理签字全月通方式支出累计超2000元
﹙2﹚ 单笔支出金额200元部门负责财务负责总理审批签字支付
3 员工款第六章规定办理
第五章 资金预算理制度
第十六条 公司资金预算公司财务预算重组成部分效反映资金余缺筹措情况公司属单位均编制资金预算
第十七条 资金预算包括：
1 应收账款回收预算：应收账款应严格控制销售收入1020做月款项次月回收防止长期拖欠
2 应收款回收预算：财务部门月末分析应收款项形成原逐项清理发现问题时报总理
3 缴税费预算：财务部门根月销售收入商品采购取发票情况实计算月缴税费前期暂缓缴税费应汇总计入该项预算
4 职工薪酬预算：财务部根部门营情况员工出勤情况规定绩效考核工资计算制度预算月职工薪酬总额缴应公司支付职工社会统筹保险金
5 应付账款支付预算：财务部门根应收款项回收预算金额预算收现金额扣缴税费发放职工薪酬提取定例公司现金周转项目资金储备余额计算支付供应商货款总额
6 零星费支出预算：财务部根段时间﹙少6月﹚零星费支出月均数计算零星费支出预算
第十八条 相关部门会财务部编制资金预算年度资金预算求年1月10日前完成月资金预算求次月3号前完成资金预算编制完成财务负责汇审月5号前书面报总理批准执行
第六章 员工款理制度
第十九条 加强员工款理减少资金占更服务公司营活动员工款作规定
第二十条 员工款范围审批：
1 公司员工公出差零星采购工程周转金处理零星支付业务根需现金
2 公司员工支现金需填写款单部门负责批准财务负责审核报总理签批现金支5000元需提前1工作日通知财务部
3 时工试期员工学徒工支现金出差务时行员支现金
4 未公司担具体职务股东股东名义公司支现金公司担具体职务股东款限额总理级执行超限额款公司期银行贷款利率浮2百分点加收利息款期限超会计年度
5 现金款应亲财务部门支取现金现金支付证签字总理意外委托代理款事项
6 财务部工作员接受委托委托名义公司款
第二十条 员工款额度：
1 员工支现金前必须预计合理支额度部门负责应进行额度审核超出合理范围员工款财务部门予支
2 公司员工家庭原部门负责名公司中层理员担保提出款申请（注明款计划）总理审批签字公司支超公司职期间﹙超年年计算﹚工资总额50 款
3 级员工设置高款限额未款超限额时财务部门权拒绝次款
4 员工款额度表：
员工级
款额度
总理
2000000
部门理
500000
职员（含试期学徒工时工）
100000
第二十二条 禁止白条抵现符合规定员工款财务部时进行账务处理
第二十三条 员工报销款项应首先偿款工作务需支出现金时需次履行款审批手续财务部门直接支付现金
第二十四条 工程周转金款实行前账清款原报销款时必须取合法票规定程序报销
第二十五条 财务部严格控制员工款准确掌握员工现金支报销款情况时清理支
第二十六条 员工款原次月发放工资时扣回特殊情况需款提出款申请总理审批签字交财务计划扣款
第二十七条 出现法收回款情形时部门负责﹙担保﹚承担款义务财务部工作造成法收回款财务办财务负责承担款义务总理承担领导责
第七章 存货理制度
第二十八条 制度述存货包括限商品车装饰材料维修备件维修工具工程物资购进尚未办公品设备等
第二十九条 公司存货进出均须采电算化系统办理出入库手续实行严格审批制度
商品车出入库手续必须销售理审批
第三十条 库存商品车4S展厅行政员登记理该行政员商品车库房理维修站库房保商品车外存货库房理
第三十条 存货采购入库：
1 商品车采购公司统安排商品车货相应库房理办理入库手续
2 非商品车存货总理指定员采购购入采购员办理入库手续
3 急物料采购购入应保验货相关员开具出库单方
4 存货入库（包括商品车调拨入库）时须填写财务部门指定格式入库单式三联购买保相关部门理签字确认购买签字入库单财务联连合法购买证交财务部门结算手续单齐财务部门权拒绝办理
5 零星办公品采购采取购入合法购买证审批制度规定审批流程予报销
第三十二条 存货日常保：
1 库房钥匙商品车钥匙库房理专保
2 未库房理意总理财务负责外私进入库房违者次罚款100元
3 非商品车存货保保养：
﹙1﹚ 根库存物料性特点进行合理储存保做保质保量保安全
﹙2﹚ 合理摆放：品种规格质量物料应分开电脑系统统编号（货架号区域号第层+三位序号方式编码）存放便发货
﹙3﹚ 物料摆放整齐怕潮湿物品盖垫注意防火防潮防湿材料采编码+名称方式标识搞库区环境卫生常保持清洁
﹙4﹚ 机械设备配件定期进行涂油密封处理避免油脂干脱造成性受影响
4 商品车存货保保养4S展厅行规定
第三十三条 销售出库：
1 商品车销售出库：
﹙1﹚ 4S展厅提交订车单财务部门开具注明车架号码装饰项目销售出库单（式三联）交装饰部门进行领料出库车载装饰
﹙2﹚ 装饰部门完成需装饰项目销售出库单（式三联）签字交4S展厅验收签字财务联取出留存月末交财务计算装饰工资
﹙3﹚ 销售员交车时请客户销售出库单（式两联）签字确认存根联
交财务部门存档客户联交客户
﹙4﹚ 4S展厅现金装饰述步骤（1）（3）办理
2 维修站销售出库：
﹙1﹚ 维修站前台接开具注明客户信息服务项目结算方式维修服务结算单（式三联）维修组结算方式应分开单结算方式包括：
结算方式
说 明
现金结算
包括收取现金销售（含部分欠款）
厂家三包
厂家索赔维修项目（结算单注明三包单号）
装饰三包
应装饰材料供应商三包维修服务项目
三包
三包单号厂家技术升级等服务项目
免费首保
根厂家规定享受免费首保服务项目
保险赔付
保险公司支付款项项目（结算单注明理赔单号）
部结算
XX公司属部门（含维修站）维修服务项目
XX公司
应XXXX汽车销售服务限公司付款服务项目
维修站领
XX公司属维修站维修服务项目
应收挂账
公司部员工总理批准欠款客户服务项目
﹙2﹚ 库房保根维修服务结算单（式三联）载明物料明细进行发货发货领货保维修服务结算单（式三联）签字签字存根联保留存客户联财务联连维修委托书绿联交维修站出纳准备收款
﹙3﹚ 维修站出纳收款维修服务结算单（式两联）签字盖章客户联交交款客户财务联连维修委托书绿联交财务进行核算
﹙4﹚ 非现金收款方式结算客户出纳维修服务结算单（式两联）连维修委托书绿联交财务进行核算
3 部领料出库：
﹙1﹚ 公司部耗物料部门理审核意库房办理部领料出库
﹙2﹚ 库房保根部门理审核意料计划开具出库单（式三联）领料保签字予发货
﹙3﹚ 签字出库单（式三联）存根联保留存红联交领料部门留存财务联月底汇总保交财务核算
﹙4﹚ 部领料进货价格计算计入领料部门成进行绩效考核
第三十四条 存货清查盘点：
1 财务部门应会库房理月末应库房存货进行实清查盘点
2 实盘点结束盘点员盘点表签字账实符情况应查明原编写盘点报告总理汇报
3 发生存货盘亏库房理进价赔偿
第三十五条 维修备件计划控制：
1 维修站会财务部门制定常备件低库存预警表
2 库房保根常备件低库存预警表载明容库存实际情况定期填制常备件采购申请表维修站理审批签字公司规定流程进行采购
3 非常备件低库存预警表中注明备件物料等采购领维修班组填制采购申请维修站理审批签字公司规定流程进行采购
第八章 费报销制度
第三十六条 业务招费报销规定：
1 部门工作需接客户时应事先电话请示总理批准业务招费报销前补填申请提交总理审批
2 符合列条件部门负责理员提出接申请：
﹙1﹚ 公司营业务中重客
﹙2﹚ 公司级部门相关负责
﹙3﹚ 总理认外部合作单位关系员
3 严格业务招费事前审批制度确保次报次单
4 业务招费报销应严格实际招象实填写费报销单附合法票财务审核总理签字予报销
5 业务招费处理谁客户谁承担费原计入部门成进行绩效考核
第三十七条 通讯费报销规定：
1 通讯费报销标准：员工公司报备号码月实际发生通讯费（记载电话号码通讯费发票）表标准中低者报销：
员工级
通讯费报销限
总理
实报实销
部门理
20000
财务行政员
10000
销售员
5000
总理指定员
指定标准执行
2 享受公司通讯费报销员电话求24时开机公司发现月累计关机3次月通讯费予报销
3 员工转岗时通讯费新岗次月新岗报销标准执行员工辞职调动离开公司时次月停止报销通讯费
4 公司报销通讯费员工属部门计入部门成费计算绩效考核
第三十八条 交通费报销规定：
1 公司部门配备业务车辆公司负担车辆修理保养保险税费等车辆油原采定额报销办法报销标准：
部门员
油费报销限
总理
实报实销
维修站
月600元
4S展厅（含车展油费）
月车辆销售台数*20元+200元
总理指定员
指定标准执行
2 总理特指派务油费计入述报销标准外超述标准油费报销次月车辆工资中实扣
3 公司员工办理公司业务造成公司车辆损坏赔偿相应损失金额50公司员工私事务造成公司车辆损坏损失全额赔偿赔偿款项直接月工资中扣金额重总理书面意月工资中陆续扣
4 公外出办事原应坐公交车总理意坐出租车事合法票实报销
第三十九条 职工活动费报销规定：
1 部门组织职工集体活动应事前书面申请总理审批签字方执行未事先审批律予报销
2 部门规定组织职工集体活动合法票附签字申请单实报销
3 总理签字意职工活动费计入公司福利费计入部门成费绩效考核
第四十条 佣金支付规定：
1 公司员工营业务活动中私方索取损公司利益现金礼品回扣发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
2 公司单位员招公司员工招必须事前公司行政部门报备未报备者发现予月应付工资总额50罚款
3 公司需外支付货币佣金必须先办填写申请单总理审批签字出纳支付时入账
4 公司需外支付非货币佣金办填写申请总理审批签字交财务存档财务出具统非货币佣金支付证明
5 公司营活动中支付佣金律纳入部门成费计算绩效考核
第四十条 费报销规定：公司根业务情况行书面规定
第九章 附
第四十二条 公司属单位财务理工作严格办法执行违反发现公司权追究查处相关负责部门负责直接责违规责
第四十三条 办法总理负责解释根公司营发展情况财务部提出办法修订草案报公司总理批准修订办法
第四十四条 办法发布日起实施
XXXX汽车销售服务限公司 财务部
2018年10月20日
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汽车销售服务限公司
财务理制度
发布日期：2018年10月20日
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第章 总 3
第二章 现金理制度 3
第三章 银行存款理制度 6
第四章 财务审批制度 7
第五章 资金预算理制度 8
第六章 员工款理制度 9
第七章 存货理制度 11
第八章 费报销制度 12
第九章 附 15
第章 总
第条 加强公司资金部控制理降低筹资资成防范营财务风险确保公司资金规范安全高效运作实现公司资产股东资金收益化目标根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定办法
第二条 制度适公司公司属单位包括公司属部门直属机构维修站
第二章 现金理制度
第三条 加强公司现金理建立健全现金收付制度严格执行现金结算纪律现金理作规定
第四条 现金范围：
1 员工工资奖金津贴劳保福利费
2 出差员差旅费
3 采购办公品零星备件零星开支
4 业务活动零星支出备金
5 确需现金支付总理书面意开支
第五条 现金收付原：
1 收付现金必须根规定合法证办理没第四章财务审批制度审批签章出纳予付款
2 公外出购买物品需现金时出纳律总理审批款单付款
3 出纳擅公司现金单位准谎报途套取现金准利银行账户代单位存入支取现金准公司收入现金名义存入银行（总理书面许外）准保留帐外公款
4 出纳准白条顶款准垫支挪公司资金
第六条 现金收入支出：
1 种源收入现金金额超万元原应日送存银行
2 支付现金应该库存现金中支付银行存款提取公司员工收入直接支付项开支严禁坐支现金
3 公司员工口理截留公司现金收入取现金收入应时缴财务
4 支付现金15万元办必须提前工作日通知财务部门510万元办必须提前3工作日通知财务部门10万元必须提前5工作日通知财务部门事先未通知财务部门权拒绝办理付款业务（公司紧急重非日常事项例外）
第七条 现金报销时间规定：
1 购买物品现金应购货验收入库2工作日报销出差员现金必须出差返回5工作日报销时清款财务部书面说明原财务部权款工资中直接扣
2 备金部门员工必须月月末前实报销相关费逾期报销者财务部权拒绝办理直接责工资中扣出备金
第八条 库存现金保：
1 库存现金限额原满足公司2天日常零星开支标准超限额日送存银行
2 会计员应月末定期清理类款时催收发现重问题应时总理汇报采取措施
3 出纳办理现金出纳业务必须做日清理月结账时登记现金日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数核相符
4 出纳员必须日核库存现金保持账款相符发生长短款问题时财务负责汇报查明原总理审批签章书面处理意见进行处理擅长短款项相互补抵
5 财务负责月末必须定期库存现金情况进行清查盘点﹙月定期库存现金进行盘点月少壹次﹚ 重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款帐外资金等违法违纪行
6 现金保安全措施存放现金保险柜保险柜钥匙出纳专保
第九条 处罚：
1 违反制度成公司损失视情节严重结予处罚保留法律手段追究事责权利
2 超出规定范围限额现金符合制度证抵库存现金未批准坐支现金私存金库编造途套取现金公款私存截留收入逾期报销关员处罚外分予违纪金额20罚款
第三章 银行存款理制度
第十条 公司发生切收付款项第二章规定现金支付外必须通银行办理转账结算
第十条 银行预留印鉴分出纳财务负责分保保证资金安全银行业务出纳专办理
第十二条 时掌握银行收支结存情况合理组织货币资金收入开户银行设置银行存款日记账进行序时核算
第十三条 出纳应定期开户银行收取银行结算证银行结算证财务负责必须进行严格审核防止杜绝挪贪污等违法犯罪行发生月末核银行存款余额
第四章 财务审批制度
第十四条 财务预算支出：
1 公司资金支付根财务部门制定报总理签字财务预算执行原签署财务预算月1020日发资金单位
2 预算资金拨付程序：资金单位预算责单位相关文件合资料送财务部审核公司审批权限审批办理拨付手续
3 预算资金支出财务部根资金周转情况项目进度情况拨付原月度支付﹙未总理书面意禁止月次支付款项﹚合法律文件规定支付时间规定时间支付
第十五条 财务预算外支出：
1 根公司营业务具体情况发生列情形时办理预算外支出情况律报财务汇总月计划安排支付：
﹙1﹚ 部门设备意外损坏必须购置设备配件
﹙2﹚ 发生安全事导致需支付款项
﹙3﹚ 员工时性款
﹙4﹚ 总理书面意需预算外支出
2 预算外支出审批权限：
﹙1﹚ 单笔支出金额200元部门负责财务负责审核
签字支付支付单出纳汇总交总理签字全月通方式支出累计超2000元
﹙2﹚ 单笔支出金额200元部门负责财务负责总理审批签字支付
3 员工款第六章规定办理
第五章 资金预算理制度
第十六条 公司资金预算公司财务预算重组成部分效反映资金余缺筹措情况公司属单位均编制资金预算
第十七条 资金预算包括：
1 应收账款回收预算：应收账款应严格控制销售收入1020做月款项次月回收防止长期拖欠
2 应收款回收预算：财务部门月末分析应收款项形成原逐项清理发现问题时报总理
3 缴税费预算：财务部门根月销售收入商品采购取发票情况实计算月缴税费前期暂缓缴税费应汇总计入该项预算
4 职工薪酬预算：财务部根部门营情况员工出勤情况规定绩效考核工资计算制度预算月职工薪酬总额缴应公司支付职工社会统筹保险金
5 应付账款支付预算：财务部门根应收款项回收预算金额预算收现金额扣缴税费发放职工薪酬提取定例公司现金周转项目资金储备余额计算支付供应商货款总额
6 零星费支出预算：财务部根段时间﹙少6月﹚零星费支出月均数计算零星费支出预算
第十八条 相关部门会财务部编制资金预算年度资金预算求年1月10日前完成月资金预算求次月3号前完成资金预算编制完成财务负责汇审月5号前书面报总理批准执行
第六章 员工款理制度
第十九条 加强员工款理减少资金占更服务公司营活动员工款作规定
第二十条 员工款范围审批：
1 公司员工公出差零星采购工程周转金处理零星支付业务根需现金
2 公司员工支现金需填写款单部门负责批准财务负责审核报总理签批现金支5000元需提前1工作日通知财务部
3 时工试期员工学徒工支现金出差务时行员支现金
4 未公司担具体职务股东股东名义公司支现金公司担具体职务股东款限额总理级执行超限额款公司期银行贷款利率浮2百分点加收利息款期限超会计年度
5 现金款应亲财务部门支取现金现金支付证签字总理意外委托代理款事项
6 财务部工作员接受委托委托名义公司款
第二十条 员工款额度：
1 员工支现金前必须预计合理支额度部门负责应进行额度审核超出合理范围员工款财务部门予支
2 公司员工家庭原部门负责名公司中层理员担保提出款申请（注明款计划）总理审批签字公司支超公司职期间﹙超年年计算﹚工资总额50 款
3 级员工设置高款限额未款超限额时财务部门权拒绝次款
4 员工款额度表：
员工级
款额度
总理
2000000
部门理
500000
职员（含试期学徒工时工）
100000
第二十二条 禁止白条抵现符合规定员工款财务部时进行账务处理
第二十三条 员工报销款项应首先偿款工作务需支出现金时需次履行款审批手续财务部门直接支付现金
第二十四条 工程周转金款实行前账清款原报销款时必须取合法票规定程序报销
第二十五条 财务部严格控制员工款准确掌握员工现金支报销款情况时清理支
第二十六条 员工款原次月发放工资时扣回特殊情况需款提出款申请总理审批签字交财务计划扣款
第二十七条 出现法收回款情形时部门负责﹙担保﹚承担款义务财务部工作造成法收回款财务办财务负责承担款义务总理承担领导责
第七章 存货理制度
第二十八条 制度述存货包括限商品车装饰材料维修备件维修工具工程物资购进尚未办公品设备等
第二十九条 公司存货进出均须采电算化系统办理出入库手续实行严格审批制度
商品车出入库手续必须销售理审批
第三十条 库存商品车4S展厅行政员登记理该行政员商品车库房理维修站库房保商品车外存货库房理
第三十条 存货采购入库：
1 商品车采购公司统安排商品车货相应库房理办理入库手续
2 非商品车存货总理指定员采购购入采购员办理入库手续
3 急物料采购购入应保验货相关员开具出库单方
4 存货入库（包括商品车调拨入库）时须填写财务部门指定格式入库单式三联购买保相关部门理签字确认购买签字入库单财务联连合法购买证交财务部门结算手续单齐财务部门权拒绝办理
5 零星办公品采购采取购入合法购买证审批制度规定审批流程予报销
第三十二条 存货日常保：
1 库房钥匙商品车钥匙库房理专保
2 未库房理意总理财务负责外私进入库房违者次罚款100元
3 非商品车存货保保养：
﹙1﹚ 根库存物料性特点进行合理储存保做保质保量保安全
﹙2﹚ 合理摆放：品种规格质量物料应分开电脑系统统编号（货架号区域号第层+三位序号方式编码）存放便发货
﹙3﹚ 物料摆放整齐怕潮湿物品盖垫注意防火防潮防湿材料采编码+名称方式标识搞库区环境卫生常保持清洁
﹙4﹚ 机械设备配件定期进行涂油密封处理避免油脂干脱造成性受影响
4 商品车存货保保养4S展厅行规定
第三十三条 销售出库：
1 商品车销售出库：
﹙1﹚ 4S展厅提交订车单财务部门开具注明车架号码装饰项目销售出库单（式三联）交装饰部门进行领料出库车载装饰
﹙2﹚ 装饰部门完成需装饰项目销售出库单（式三联）签字交4S展厅验收签字财务联取出留存月末交财务计算装饰工资
﹙3﹚ 销售员交车时请客户销售出库单（式两联）签字确认存根联
交财务部门存档客户联交客户
﹙4﹚ 4S展厅现金装饰述步骤（1）（3）办理
2 维修站销售出库：
﹙1﹚ 维修站前台接开具注明客户信息服务项目结算方式维修服务结算单（式三联）维修组结算方式应分开单结算方式包括：
结算方式
说 明
现金结算
包括收取现金销售（含部分欠款）
厂家三包
厂家索赔维修项目（结算单注明三包单号）
装饰三包
应装饰材料供应商三包维修服务项目
三包
三包单号厂家技术升级等服务项目
免费首保
根厂家规定享受免费首保服务项目
保险赔付
保险公司支付款项项目（结算单注明理赔单号）
部结算
XX公司属部门（含维修站）维修服务项目
XX公司
应XXXX汽车销售服务限公司付款服务项目
维修站领
XX公司属维修站维修服务项目
应收挂账
公司部员工总理批准欠款客户服务项目
﹙2﹚ 库房保根维修服务结算单（式三联）载明物料明细进行发货发货领货保维修服务结算单（式三联）签字签字存根联保留存客户联财务联连维修委托书绿联交维修站出纳准备收款
﹙3﹚ 维修站出纳收款维修服务结算单（式两联）签字盖章客户联交交款客户财务联连维修委托书绿联交财务进行核算
﹙4﹚ 非现金收款方式结算客户出纳维修服务结算单（式两联）连维修委托书绿联交财务进行核算
3 部领料出库：
﹙1﹚ 公司部耗物料部门理审核意库房办理部领料出库
﹙2﹚ 库房保根部门理审核意料计划开具出库单（式三联）领料保签字予发货
﹙3﹚ 签字出库单（式三联）存根联保留存红联交领料部门留存财务联月底汇总保交财务核算
﹙4﹚ 部领料进货价格计算计入领料部门成进行绩效考核
第三十四条 存货清查盘点：
1 财务部门应会库房理月末应库房存货进行实清查盘点
2 实盘点结束盘点员盘点表签字账实符情况应查明原编写盘点报告总理汇报
3 发生存货盘亏库房理进价赔偿
第三十五条 维修备件计划控制：
1 维修站会财务部门制定常备件低库存预警表
2 库房保根常备件低库存预警表载明容库存实际情况定期填制常备件采购申请表维修站理审批签字公司规定流程进行采购
3 非常备件低库存预警表中注明备件物料等采购领维修班组填制采购申请维修站理审批签字公司规定流程进行采购
第八章 费报销制度
第三十六条 业务招费报销规定：
1 部门工作需接客户时应事先电话请示总理批准业务招费报销前补填申请提交总理审批
2 符合列条件部门负责理员提出接申请：
﹙1﹚ 公司营业务中重客
﹙2﹚ 公司级部门相关负责
﹙3﹚ 总理认外部合作单位关系员
3 严格业务招费事前审批制度确保次报次单
4 业务招费报销应严格实际招象实填写费报销单附合法票财务审核总理签字予报销
5 业务招费处理谁客户谁承担费原计入部门成进行绩效考核
第三十七条 通讯费报销规定：
1 通讯费报销标准：员工公司报备号码月实际发生通讯费（记载电话号码通讯费发票）表标准中低者报销：
员工级
通讯费报销限
总理
实报实销
部门理
20000
财务行政员
10000
销售员
5000
总理指定员
指定标准执行
2 享受公司通讯费报销员电话求24时开机公司发现月累计关机3次月通讯费予报销
3 员工转岗时通讯费新岗次月新岗报销标准执行员工辞职调动离开公司时次月停止报销通讯费
4 公司报销通讯费员工属部门计入部门成费计算绩效考核
第三十八条 交通费报销规定：
1 公司部门配备业务车辆公司负担车辆修理保养保险税费等车辆油原采定额报销办法报销标准：
部门员
油费报销限
总理
实报实销
维修站
月600元
4S展厅（含车展油费）
月车辆销售台数*20元+200元
总理指定员
指定标准执行
2 总理特指派务油费计入述报销标准外超述标准油费报销次月车辆工资中实扣
3 公司员工办理公司业务造成公司车辆损坏赔偿相应损失金额50公司员工私事务造成公司车辆损坏损失全额赔偿赔偿款项直接月工资中扣金额重总理书面意月工资中陆续扣
4 公外出办事原应坐公交车总理意坐出租车事合法票实报销
第三十九条 职工活动费报销规定：
1 部门组织职工集体活动应事前书面申请总理审批签字方执行未事先审批律予报销
2 部门规定组织职工集体活动合法票附签字申请单实报销
3 总理签字意职工活动费计入公司福利费计入部门成费绩效考核
第四十条 佣金支付规定：
1 公司员工营业务活动中私方索取损公司利益现金礼品回扣发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
2 公司单位员招公司员工招必须事前公司行政部门报备未报备者发现予月应付工资总额50罚款
3 公司需外支付货币佣金必须先办填写申请单总理审批签字出纳支付时入账
4 公司需外支付非货币佣金办填写申请总理审批签字交财务存档财务出具统非货币佣金支付证明
5 公司营活动中支付佣金律纳入部门成费计算绩效考核
第四十条 费报销规定：公司根业务情况行书面规定
第九章 附
第四十二条 公司属单位财务理工作严格办法执行违反发现公司权追究查处相关负责部门负责直接责违规责
第四十三条 办法总理负责解释根公司营发展情况财务部提出办法修订草案报公司总理批准修订办法
第四十四条 办法发布日起实施
XXXX汽车销售服务限公司 财务部
2018年10月20日
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