xx集团限公司
物资采购审计理办法
第章 总
第条 强化公司物资理规范物资采购行控制物资采购价格保证质量前提降低采购成维护公司合法权益特制订办法
第二条 办法适公司属部门子公司需物资采购理包括：
1新店建设采物资
2老店更新改造采物资
3车展需广告物料礼品
4日常市场广宣需物料礼品
5精品加改装需零配件
6日常办公品购置
7领导安排需审计物资采购相关事项
第三条 审计范围包括物资采购计划（预算）编制审批招标采购委托加工验证付款等物资采购工作全程
必时应踪审计物料效果回收物料保情况
第二章 审计容
第四条 物资采购分类理需编制物资招标采购计划（预算）计划编制理
第五条 物资采购合合法性严密性合条款履行行性完整性等
第六条 物资采购价格否合理
第七条 需招标采购物资招标采购方式方法程序等
第八条 物资运输特重物资运输理
第三章 审计点
第九条 物资招标采购计划（预算）审计点：
1需编制物资采购计划（预算）手续否完备计划采购盲目采购现象
2市场广宣物料采购否符合分类理求耐类物料（桁架拱门注水旗等）否公司集中采购理子公司般采购消耗性市场广宣物料
3工程时急需物资采购否编制时采购计划
第十条 物资招标采购审计点：
1投标方资格条件审查
2耐性市场广宣物料宗物资招标采购否执行公司集中采购理制度投标单位否三家
3招标采购程否做公开公公正
第十条 物资采购价格审计点：
1物资采购价格否合理否期市场均价格水相吻合价格高情况
2否建立供应商报价资料库
3否公司财务部门规定结算时间结算
第十二条 物资采购合审计点：
1物资采购合签约双方资格名称
2合条款中否明确注明产品名称注册商标标号生产厂家产品规格型号等级包装标准等
3产品质量求技术标准国家标准行业标准明确注明执行国家标准行业标准没国家标准行业标准双方协商签订条款中应写明执行种标准实行抽样检验质量产品合中应规定抽样标准方法例等安装运行发现质量缺陷产品合中应具体约定提出质量异议条件时间
4技术资料包括样品图纸等
5产品数量计量单位法定计量单位执行
6产品交货单位交货方法运输方式货点接货单位提货单位交货期限合中应予明确
7验收标准方法期限验收方法采数量清点质量检验方式质检出现问题处理方法应明确规定
8交货方式点
9交付定金预付款数额时间质保时间留作质保金例
10发票类型结算方式时间
11违约责应明确事双方方违约行时责承担方式标准
12解决合纠纷方式
第十三条 物资运输特重物资运输审计点：
1运输企业资质审查
2物资运输行性研究费审查
3物资运输合审查
第四章 审计程序
第十四条 公司部门子公司单件单笔3000元物资采购般应事前审计部报送预算结算时审计部审计
般应完成时月5日前完成月物资资料整理汇总月8日前完成审核流程
第十五条 物资采购审计属常规审计项目采取网审计书面审计两种方式审计完结直接签署意见
公司部门子公司物资采购网办公系统（ＯＡ）审核关员（办子公司部门理子公司总理集团业务部门等）审核签字资料电子图片传网办公系统（ＯＡ）走网审核流程
金额较首次进行物资采购业务应先走完纸质资料审核传递流程走网办公系统（OA）审核流程
第十六条 公司招标采购物资确定固定供应商审计部派员全程参招标采购物资付款前必须审计签证财务部门方办理付款(入账)手续
第五章 审计方法
第十七条 物资采购理中重合签约前采网审计方式审计员参加关会议搜集资料取证查询审核分析合草容条款提出修改意见
第十八条 较重物资采购采资料查阅现场盘查网查询等调查分析法分析掌握物资采购情况提出审计意见建议
第十九条般物资采购送达审计方法必时采审计运审阅较分析等方法
第六章 审计职权责
第二十条 应送交审计部审签合发票应送审未送审计未审计意见执行公司造成济损失根关规定责部门关员进行处罚
第二十条 审计发现利职权进行违法违纪活动建议予相应处分情节严重构成犯罪移交司法机关处理
第二十二条 物资采购合订立具法律效力审计部督促合承办部门建立合履行情况检查考核制度解决合履行中出现重问题合执行情况进行踪审计
第二十三条 违反办法审计部提出关部门签章财务部门予付款
第七章 附
第二十四条 市场广宣需物料制作费新车运费等参办法执行
第二十五条 办法审计部起草负责解释
第二十六条 办法公布日起执行
二〇五年五月十四日
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物资采购审计理办法
第章 总
第条 强化公司物资理规范物资采购行控制物资采购价格保证质量前提降低采购成维护公司合法权益特制订办法
第二条 办法适公司属部门子公司需物资采购理包括：
1新店建设采物资
2老店更新改造采物资
3车展需广告物料礼品
4日常市场广宣需物料礼品
5精品加改装需零配件
6日常办公品购置
7领导安排需审计物资采购相关事项
第三条 审计范围包括物资采购计划（预算）编制审批招标采购委托加工验证付款等物资采购工作全程
必时应踪审计物料效果回收物料保情况
第二章 审计容
第四条 物资采购分类理需编制物资招标采购计划（预算）计划编制理
第五条 物资采购合合法性严密性合条款履行行性完整性等
第六条 物资采购价格否合理
第七条 需招标采购物资招标采购方式方法程序等
第八条 物资运输特重物资运输理
第三章 审计点
第九条 物资招标采购计划（预算）审计点：
1需编制物资采购计划（预算）手续否完备计划采购盲目采购现象
2市场广宣物料采购否符合分类理求耐类物料（桁架拱门注水旗等）否公司集中采购理子公司般采购消耗性市场广宣物料
3工程时急需物资采购否编制时采购计划
第十条 物资招标采购审计点：
1投标方资格条件审查
2耐性市场广宣物料宗物资招标采购否执行公司集中采购理制度投标单位否三家
3招标采购程否做公开公公正
第十条 物资采购价格审计点：
1物资采购价格否合理否期市场均价格水相吻合价格高情况
2否建立供应商报价资料库
3否公司财务部门规定结算时间结算
第十二条 物资采购合审计点：
1物资采购合签约双方资格名称
2合条款中否明确注明产品名称注册商标标号生产厂家产品规格型号等级包装标准等
3产品质量求技术标准国家标准行业标准明确注明执行国家标准行业标准没国家标准行业标准双方协商签订条款中应写明执行种标准实行抽样检验质量产品合中应规定抽样标准方法例等安装运行发现质量缺陷产品合中应具体约定提出质量异议条件时间
4技术资料包括样品图纸等
5产品数量计量单位法定计量单位执行
6产品交货单位交货方法运输方式货点接货单位提货单位交货期限合中应予明确
7验收标准方法期限验收方法采数量清点质量检验方式质检出现问题处理方法应明确规定
8交货方式点
9交付定金预付款数额时间质保时间留作质保金例
10发票类型结算方式时间
11违约责应明确事双方方违约行时责承担方式标准
12解决合纠纷方式
第十三条 物资运输特重物资运输审计点：
1运输企业资质审查
2物资运输行性研究费审查
3物资运输合审查
第四章 审计程序
第十四条 公司部门子公司单件单笔3000元物资采购般应事前审计部报送预算结算时审计部审计
般应完成时月5日前完成月物资资料整理汇总月8日前完成审核流程
第十五条 物资采购审计属常规审计项目采取网审计书面审计两种方式审计完结直接签署意见
公司部门子公司物资采购网办公系统（ＯＡ）审核关员（办子公司部门理子公司总理集团业务部门等）审核签字资料电子图片传网办公系统（ＯＡ）走网审核流程
金额较首次进行物资采购业务应先走完纸质资料审核传递流程走网办公系统（OA）审核流程
第十六条 公司招标采购物资确定固定供应商审计部派员全程参招标采购物资付款前必须审计签证财务部门方办理付款(入账)手续
第五章 审计方法
第十七条 物资采购理中重合签约前采网审计方式审计员参加关会议搜集资料取证查询审核分析合草容条款提出修改意见
第十八条 较重物资采购采资料查阅现场盘查网查询等调查分析法分析掌握物资采购情况提出审计意见建议
第十九条般物资采购送达审计方法必时采审计运审阅较分析等方法
第六章 审计职权责
第二十条 应送交审计部审签合发票应送审未送审计未审计意见执行公司造成济损失根关规定责部门关员进行处罚
第二十条 审计发现利职权进行违法违纪活动建议予相应处分情节严重构成犯罪移交司法机关处理
第二十二条 物资采购合订立具法律效力审计部督促合承办部门建立合履行情况检查考核制度解决合履行中出现重问题合执行情况进行踪审计
第二十三条 违反办法审计部提出关部门签章财务部门予付款
第七章 附
第二十四条 市场广宣需物料制作费新车运费等参办法执行
第二十五条 办法审计部起草负责解释
第二十六条 办法公布日起执行
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