会计实务模拟实训资料表

会计实务模拟实训资料表
模拟公司概况
模拟单位XX起重机限公司位XX号拥职工110总资产1000万元中固定资产500万元注册资金850万元生产LN旋臂起重机（第车间生产）GF汽车起重机（第二车间生产）两种产品
该公司生产部门设第第二两封闭式基生产车间修理供电两辅助生产车间
该公司会计核算采集中核算方式成核算采品种法
法代表：
税务登记号：
开户银行：
基存款户：中国银行锦州分行陵南支行账号
证券资金账户：中国建设银行锦州分行账号
部组织机构情况：
组织机构名称
负责
员类
数
基生产车间


第车间
张
工
32
张伟
理员
3
第二车间
刘明业
工
28
李东
理员
2
辅助生产车间
机修车间
张江
工
7
理员
1
供电车间
高众
工
5
理员
1
销售部门



6
行政勤等科室



25
数合计



110

二模拟公司会计制度
1 货币资金
开户银行核定单位库存现金限额2000元公司董事长常务副总理分办张存款10000元信卡业务活动中消费
2 款
（1）应收账款核算
发生坏账损失采坏账备抵法进行处理附现金折扣条件赊销业务总价法核算
（2）预付账款核算
设置预付账款账户摊销期计算月摊销额
（3）坏账准备核算
企业规定金额150万元债权重事项应单独核算资产减值非重事项销货债权采应收账款余额百分法估计坏账损失历史损失率5‰估计资产减值
（4）备金制度
企业采般备金（非定额备金）制度采购员职工出差前财务部门预支差旅费回3天报销
3 交易性金融资产供出售金融资产持期投资长期股权投资
（1）交易性金融资产：期出售持金融资产
（2）供出售金融资产：初始确认时指定供出售非衍生金融资产
（3）持期投资：指期日固定回收金额固定确定企业明显意图力持期非衍生金融资产
（4）长期股权投资：指企业准备长期持权益性投资分成法权益法两种方法核算
4 存货
（1）存货原料材料采计划成计价材料入库时时结转材料成差异原材料发出时月末编制领料汇总表集中结转发出材料材料成差异月末计算材料成差异率集中计算结转铸铁件计划价格8 元／千克铸铜件计划价格20元／千克锻件计划价格10 元／千克燃料计划价格365 元／吨
（2）外购半成品包装材料（均属原材料账户明细账户）实际成核算材料发出计价采先进先出法
（3）包装物低值易耗品等周转材料初始计量采实际成发出计价采先进先出法包装物偿提供客户周转采五五摊销法核算时包装物产品销售成次转销低值易耗品包括电动机压力表等采次转销法
（4）库存商品实际成计价发出时采先进先出法计价
（5）原料材料发生盘亏时需等月末计算出材料成差异集中结转成计算出相应增值税作进项增值税处理
（6）存货变现净值低账面价值差额计提存货跌价准备
5 长期股权投资
企业外投资满足长期股权投资确认条件应长期股权投资准相关规定进行初始计量续计量
6 固定资产
新会计准核算购入固定资产增值税予抵扣记入固定资产成固定资产折旧采均年限法核算净残值率统定4房屋建筑物寿命20年理设备寿命5年生产设备寿命10年运输工具寿命5年固定资产增加必须填写验收单固定资产更新改造支出修理费等续支出符合资化条件计入固定资产成
财产保险费率固定资产原价（扣车量原价）37‰季预付分月摊销机动车辆单独保险季预付分月摊销
固定资产清查中盘盈金额较（占固定资产总额10）作前期差错直接调整年初未分配利润盘盈金额直接计入期损益增加营业外收入
7 款应付债券
企业短期款月计提利息季支付长期款次付息款利息年末单利次计算企业发行应付债券计单利期次付息企业债券般生产营关月计息果溢价折价发行实际利率法存续期进行摊销
8 职工薪酬核算
应付福利费月应付工资总额2计提必须实列支未列部分许税前抵扣（年月
均工资总额345020元月工资总额344900元）
企业职工缴纳三项保险费养老保险医疗保险失业保险
9 应交税费
企业销售商品适增值税税率17运费7计算进项税额营业税税率5
城市维护建设税率7教育费附加方教育费费分率31税税率25税企业根职工月工资9级超额累进税率计算代扣代缴车船税直接计入缴纳月理费（轿车年税额320元／辆货车年税额120元／辆）土税税率年2元／方米房产税中房产税月应纳税额房产账面原值×（1—扣率30）×适税率12÷12出租房屋房产税月应纳税额月租金收入×税率12印花税购买印花税票时直接计入缴纳月理费
10 应付职工薪酬
企业职工薪酬包括工资奖金津贴补贴职工福利费种社会保险工会费职工教育费等非货币性职工薪酬公允价值计量
基养老保险基医疗保险述保险承担部分年工资总额10月缴纳（中基养老保险8基医疗保险2）单位承担部分年工资总额18月缴纳（中基养老保险12基医疗保险6）职工部分直接工资总额中扣住房公积金职工缴纳部分年月均工资10计算单位缴纳部分职工年月均工资10计算工会费计提例2职工教育费计提例15职工福利费计提例14企业涉职工辞退福利
11 税
采资产负债表债务法核算税
应纳税额 会计利润总额 + 税法规定应调整项目
应交税 应纳税额 × 税率（）（期税费）
递延税费 递延税负债 — 递延税资产
税费 期税费 + 递延税费
递延税负债应纳税暂时性差异×税税率
递延税资产抵扣暂时性差异×税税率
12 利润利润分配
企业采账结法核算损益企业税利润扣罚没财产物资损失税收滞纳金罚款弥补前年度亏损10计提法定盈余公积金意盈余公积公司行决定提取公司实现合承包制承包合规定企业税利润分配年剩余利润80投资者分配利润
13 成费
模拟方便记账基生产成辅助生产成两账户设级账户生产两种产品采品种法计算成两辅助生产车间生产费采直接分配法分配完工产品月末产品成采约产量例法分配月末产品完工程度均50
14 计算结果均保留两位数分配率保留四位数
15 关结账方法
资产负债者权益账户属永久性账户年终般余额结转年度12月份月结行结出全年累计然年初（贷）方余额列入行（贷）方栏摘栏注明年初余额字样年末（贷）方余额列入行（贷）方栏摘栏注明结转年字样加总贷两方合计数合计数划两条通栏红线表示封账
三建账资料
（）2009年12月初关账户余额
辽宁华宇起重机限公司关账户期初余额资料
总账
二级明细
三级明细（日记账）
余额
库存现金
民币

1 92153
银行存款
基存款户

1 060 11594
货币资金


180 000
外埠存款
江苏工商银行
160 000
存出投资款
中国建设银行
20 000
交易性金融资产


620 000
股票（北辰实业）
成
575 000
公允价值变动
45 000
供出售金融资产



618 000
债券—华债券
成
600 000

利息调整
13 788

公允价值变动
4 212
应收票


571 000
银行承兑汇票
鞍山益达限公司
325 600
商业承兑汇票
北京新通贸易限公司
245 400
应收账款


260 000

连星海电机厂
210 000

鞍山益达限公司
50 000

海明珠限公司
0

广州茂源限公司
0
坏账准备


（贷）7 125

应收账款
（贷）7 125

应收款
0
预付账款


2 64306

报刊订阅费
35122

财产保险费
1 721

机动车辆保险费
57084
应收款


0
差旅费款

0
存出保证金

0
应收赔款

0
原材料


691 54788
原料材料
（计划成）
铸铁件（18000千克8元／千克）
144 000
铸铜件（10000千克20元／千克）
200 000
锻件（12000千克10元／千克）
120 000
燃料（90吨365元／吨）
32 850


外购半成品
（实际成）
螺栓（3020千克148元／套）
44 696
液压件（20套340742元／套）
68 14848
电器元件（50套11355元／套）
56 775
油漆（800千克21348元／千克）
17 0784
包装材料（实际成）
木材（4立方米）
8 000
周转材料


54 785
低值易耗品
压力表（20块）
12 400
电动机（10台）
11 000
工作服（100套）
20 000
包装物
库（440）
7 260
（500）
8 250
摊销
（贷）4 125



材料成差异


（贷）14 71791
原材料
铸铁件（8元／千克）
（贷）4 9122

铸铜件（20元／千克）
（贷）1 040

锻件（10元／千克）
（贷）7 84041

燃料（365元／吨）
（贷）9253
库存商品

1 406 000
LN旋臂起重机（单位成38 800元15台）
582 000
GF汽车起重机（单位成82 400元10台）
824 000
持期投资


522 922
国库券（5年期6年末计息）
成
500 000
利息调整
22 922
长期股权投资
新源股票
成
2 400 000
固定资产


6 268 000
房屋等建筑物

2 760 000
机器设备

1 700 000
理设备

206 400
运输工具

800 000
累计折旧


（贷）1 045 000
房屋等建筑物

384 500
机器设备

281 500
理设备

206 400
运输工具

172 600
形资产


204 000
非专利技术

84 000
商标权

120 000
累计摊销


（贷）26 500


非专利技术

23 000
商标权

3 500
基生产成



167 2775
LN旋臂起重机
直接材料
31 920
直接工
9 4253
直接动力
2 280
制造费
4 560
GF汽车起重机
直接材料
86 100
直接工
14 5422
直接动力
6 150
制造费
12 300
短期款
中国银行
流动资金
600 000
应付账款
长城限公司公司

250 000
应付票
商业承兑汇票
海星辰公司
100 000
应付利息
预提短期款利息

8 000
应付职工薪酬


4 750
职工福利

2 800
职工教育费

1 950
长期款
1号生产线款

1 000 000
应交税费



345 232
应交增值税

205 000
应交城建税

14 700
应交房产税

1 932
应交教育费附加

6 300
应交方教育费

2 100
应交营业税

2 500
应交土税

700
应交企业税

112 000



9 900（贷）
实收资


8 500 000
资公积


136 388
资溢价

132 176
资公积

4 212
盈余公积


600 000


400 000


200 000
利润分配
未分配利润

158 500
年利润


2 250 000



（二）损益类账户2009年1~11月发生额累计金额汇总表
会计科目
发生额累计（1~11月）
总账科目
明细科目
方
贷方
营业务收入
LN旋臂起重机
14 386 15730
14 386 15730
GF汽车起重机
15 268 41550
15 268 41550
合计
29 654 57280
29 654 57280
业务收入
销售包装物
318 53950
318 53950
销售原材料
481 90020
481 90020
转非专利技术
145 00000
145 00000
合计
945 43970
945 43970
投资收益

188 95651
188 95651
营业外收入

44 89040
44 89040
营业务成
LN旋臂起重机
9 543 14620
9 543 14620
GF汽车起重机
12 520 46012
12 520 46012
合计
22 063 60632
22 063 60632
业务成
销售包装物
300 28392
300 28392
销售原材料
450 42588
450 42588
转非专利技术
132 47820
132 47820
合计
883 18800
883 18800
营业税金附加

386 66387
386 66387
理费

2 272 72635
2 272 72635
销售费

1 653 18000
1 653 18000
财务费

224 28437
224 28437
资产减值损失

0
0
公允价值变动损益

108 00000
108 00000
营业外支出

32 00000
32 00000
税费

960 21050
960 21050
















（三）资产负债表项目2009年12月月初数（11月末）
资 产 负 债 表
2009年11月30日 单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债者权益
期末余额
年初余额
流动资产：

略
流动负债：

略
货币资金
1 242 03747
769 04029
短期款
600 000
650 000
交易性金融资产
620 000
452 500
交易性金融负债


应收票
571 000
714 000
应付票
100 000
300 500
应收账款
252 875
797 377
应付账款
250 000
291 35945
预付款项
2 64306
45 58378
预收款项

100 000
应收利息

85 000
应付职工薪酬
4 750

应收股利


应交税费
345 232
311 96055
应收款

3 610
应付利息
8 000
8 500
存货
2 322 89247
2 136 91799
应付股利


年期非流动资产


应付款




年期非流动负债
1 000 000
500 000
流动资产


流动资产合计
5 011 448
5 004 02906
流动负债


非流动资产：


流动负债合计
2 307 982
2 162 320
供出售金融资产
618 000

非流动负债：


长期款

1 000 000
持期投资
522 922

应付债券


长期应收款


长期应付款


长期股权投资
2 400 000
2 258 000
专项应付款


投资性房产


预计负债


固定资产
5 223 000
4 753 63112
递延税负债


建工程

162 99442
非流动负债


工程物资


负债合计
2 307 982
3 162 320
固定资产清理


者权益：


生产性生物资产


实收资（股）
8 500 000
8 300 000
油气资产


资公积
136 388
135 000
形资产
177 500
149 000
减：库存股


开发支出


盈余公积
600 000
600 000
商誉


未分配利润
2 408 500
158 500
长期摊费


者权益合计
11 644 888
9 193 500
递延税资产

28 16540



非流动资产





非流动资产合计
8 941 422
7 351 79094



资产总计
13 952 870
12 355 820
权益总计
13 952 870
12 355 820




四模拟实训求
1 分析2009年12 月份济业务填写部分原始证
2 业务原始证编制记账证
3 根记账证登记关日记账总账
4 编制试算衡表
5 月末计算月完工产品生产成
6 编制资产负债表利润表


五实训资料：2009年12月辽宁华宇起重机限公司发生济业务
1 1日签发转账支票张预付科室明年报刊订阅费4 2146元收邮局订阅收

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月1日
收款：邮政局
金额：421460
途：2010年报刊费
单位 会计



专收款收
收款日期2009年12月1日 NO10729451
缴款单位（缴款）
辽宁华宇起重机限公司
收款单位
锦州市凌河区邮政局
收款项目
2010年度
报刊费
第三联 付款单位作收

名币
（写）
肆仟贰佰壹拾肆元陆角
十
万
千
百
十
元
角
分


4
2
1
4
6
0
收款事
2010年度报刊费
办部门

办员

述款项数收讫误
收款单位财务专章
（领款签字）
会计
稽核
出纳
缴款





2 1日签发现金支票张金额10 000元备

中国银行
现金支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月1日
收款：华宇起重机限公司
金额：1000000
途：提现备
单位 会计

3 1日中国银行申请签发定额银行票张金额248 625元交采购员王新锦州美菱钢铁限公司采购原材料

中国银行业务委托书
委托日期：2009年12月1日
委托
华宇起重机限公司
收款
锦州美菱钢铁限公司
第 三 联 回 单 联
账号址
021686822882537
账号址
021444004892678
开户行
中行陵南支行
开户行
工行凌河支行
付款金额
民币（写）
贰拾肆万捌仟陆佰贰拾伍元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


2
4
8
6
2
5
0
0
备注
科 目
方科目
财务 复核 办

中国银行
付款期壹月
票 2
签发日期（写）贰零零玖 年 壹拾贰 月 零壹 日
收款：锦州美菱钢铁限公司
申请：华宇起重机限公司
票付：
民币（写）贰拾肆万捌仟陆佰贰拾伍元整

24862500
转账
现金

出票行签章

出纳 复核 办
备注：


4 1日采购员王新美菱公司购入铸铁件25 000千克单价85元／千克增值税发票价款212 500元增值税税率17进项增值税额36 125元价税款银行票支付铸铁件尚未达

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月1日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
铸铁件

千克
25000
85
212500
17
36125








合计







价税合计
⊕贰拾肆万捌仟陆佰贰拾伍元整 24862500
销货单位
名称：锦州美菱钢铁限公司
备注

款项票支付
纳税识号：210703192945763
址电话：锦州凌河区云飞街58号
开户行账号：工行凌河支行02144404892678
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：



5 1日公司库存现金进行清查发现短缺50元

现金盘点报告单
编制单位：华宇起重机限公司 2009年12月1日 单位：元
日期
账面余额
实际
库存额
盈 余
盘 亏
处理意见

192153
187153

5000







会计： 复核： 制表：



6 1日第车间生产产品领铸铁件8000千克计划单位成8元／千克第车间生产产品领铸铜件5000千克计划单位成20元／千克第车间生产产品领锻件6000千克计划单位成10元／千克第车间取暖领煤（燃料）5吨生产产品领电器元件42套供电车间发电领煤（燃料）60吨修理车间领螺栓1000套（需填制证月底统核算）

领 料 单
2009年12月 1日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
铸铁件
生产
千克
8000
8000
8元（计划单价）
64000
第车间
铸铜件
生产
千克
5000
5000
20元（计划单价）
100000
第车间
锻件
生产
千克
6000
6000
10元（计划单价）
60000
第车间
煤
取暖
吨
5
5
365元（计划单价）
1825
第车间
电器元件
生产
套
42
42
11355
47691
第车间
煤
取暖
吨
60
60
365元（计划单价）
21900
供电车间
螺栓
修理
套
1000
1000
148
14800
修理车间
备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

7 1日公司行政理部门职工张影公出差预差旅费500元财会部门现金支付

款 单
2006年12月31日
款单位：行政部门
款：张影
款原：出差
款金额：民币（写）伍佰元整 50000
付款方式： 现金□ √ 支票□ 电汇□ □
单位负责意见：
款领款签字：
财务核批：
出纳：


8 2日职工张影出差报销实际支出450元退回余款50元

差旅费报销单
2005年12月5 日 编号：200578
事： 姓名： 职务： 预款：
出发
目
公出补助
车船飞机费
宿费
市车费

合计金额
月
日
点
月
日
点
天数
标准
金额
12
1
锦州
12
1
北京



140

15
140

12
2
北京
12
2
锦州



140

15
















合计







280

30
140
450
合计民币（写）
肆佰伍拾元整
出差事
开会
预金额：50000
报销金额：45000
结余超支：5000

收
2009年 12月 2日
收：张影
第联：存根
民币(写)：伍拾元整 5000
现金收讫
事：差旅费余款

现金
√
支票第
号


收款单位

财务

收款


9 2日第二车间生产产品领铸铜件4000千克第二车间生产产品领铸铁件8000千克第二车间生产产品领锻件5000千克第二车间取暖领煤（燃料）6吨生产产品领液压件15套修理车间取暖领煤（燃料）3吨（需填制证月底统核算）
领 料 单
2009年12月 2日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
铸铁件
生产
千克
8000
8000
8元（计划单价）
64000
第二车间
铸铜件
生产
千克
4000
4000
20元（计划单价）
80000
第二车间
锻件
生产
千克
5000
5000
10元（计划单价）
50000
第二车间
煤
取暖
吨
6
6
365元（计划单价）
2190
第二车间
液压件
生产
套
15
15
3407424
5111136
第二车间
煤
取暖
吨
3
3
365元（计划单价）
1095
机修车间
备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

10 2日9月份购货时开海星辰公司张带息商业承兑汇票日期票面金额100 000元已收中国银行转委托收款证付款通知联
托收证（付款通知）5
委托日期：2009年12 月2 日
业务类型
委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划）
联付款开户行付款期付款通知
付款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
海辰星公司
账号
021686822882537
账号
024477004483
开户银行

开户银行

金额
民币
（写）壹拾万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


1
0
0
0
0
0
0
0
款项容
货款
托收名称
商业承兑汇票
附寄单证张数
1
商品发运情况

合名称号码

备注：
付款开户银行收日期
复核 记账


付款开户银行签章
2009年12 月2 日



11 2日采购员陈祥江苏丰华铸造限公司购入锻件12 000千克单价11元／千克增值税发票价款132 000元增值税税率17进项增值税额22 440元日办理铁路托运发生运输费1 500元搬运装卸费50元价税款运杂费均存入江苏工行外埠存款支付材料尚未达（运输费7计入进项税）（介绍带抵扣联运输发票）
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月2日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
锻件

千克
12000
11
132000
17
22440








合计







价税合计
⊕壹拾伍万肆仟肆佰肆拾元整 15444000
销货单位
名称：江苏丰华铸造限公司
备注

款项外埠存款支付
纳税识号：527000567845673
址电话：江苏江宁明星区58号
开户行账号：工行江宁支行024457309892
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行业务委托书
委托日期：2009年12 月2日
业务类型
委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划）
联 回 单 联
付款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
江苏丰华铸造限公司
账号
09990090876（时）
账号
024457309892
开户银行
中行江宁支行
开户银行
工行江宁支行
金额
民币
（写）壹拾伍万肆仟肆佰肆拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


1
5
4
4
4
0
0
0
款项容

托收名称

附寄单证张数

商品发运情况

合名称号码

备注：

复核 记账



收款开户银行签章
2009年12 月2 日





南京市货物托运业专发票
发票联
委托单位：辽宁华宇起重机限公司
货物名称
件数
重量
运输费
费
第二联 发票联
锻件


项目
万
千
百
十
元
角
分
项目
万
千
百
十
元
角
分



铁路

1
5
0
0
0
0
装



5
0
0
0



公路







仓储










空运







包装










水运







理货
















运费















保险







合计

1
5
0
0
0
0
合计



5
0
0
0
总计（写）
壹仟伍佰伍拾元整 155000
承运名称

税务机关







中国银行业务委托书
委托日期：2009年12 月2日
业务类型
委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划）
联 回 单 联
付款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
江宁恒运输限公司
账号
09990090876（时）
账号
024457356701
开户银行
中行江宁支行
开户银行
工行江宁支行
金额
民币
（写）壹仟伍佰伍拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分




1
5
5
0
0
0
款项容

托收名称

附寄单证张数

商品发运情况

合名称号码

备注：

复核 记账



收款开户银行签章
2009年12 月2 日




12 2日公司办公室三辰办公品商店购买印纸增值税发票注明单价2445元／包价款12225元税额2078元价税款均现金支付
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月2日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
印纸

包
5
2445
12225
17
2078








合计







价税合计
⊕壹佰肆拾叁元叁分 14303
销货单位
名称：锦州三辰办公品商店
备注

款项现金收讫
纳税识号：2107039127445673
址电话：锦州市古塔区50号
开户行账号：工行古塔支行024457309806
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

13 3日海明珠限公司销售GF汽车起重机1台单价100 000元增值税税率17货已发出货款暂未收双方订立购销合约定采现金折扣方式结算折扣条件：2／101／20N／30计算折扣时考虑增值税
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月2日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称： 海明珠限公司
密码区

　第二联　记账联　销货方记账证

纳税识号：33000192947388
址电话： 海市静安区88号
开户行账号：工行南塔办事处02444400441136
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
GF12汽车起重机

台
1
100000
100000
17
17000








合计







价税合计
⊕壹拾壹万柒仟元整 11700000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：


购销合规定现金折扣条件：2／101／20N／30
14 3日述现金短缺原法查明批准转入理费

现金盘点报告单
编制单位：辽宁华宇起重机限公司 2009年12月3日 单位：元
日期
账面余额
实存金额
盈 余
盘 亏
处理意见

192153
187153

50
理费列支
意 李国骏





会计： 复核： 制表：

15 3日收锦州矿山机械厂委托代销W2型挖掘机5台单价25 000元验收入库

代销商品入库单
委托单位：锦州矿山机械厂 2009年12月3日
产品名称
型号
计量
单位
收货
数量
合格
实收数量
单价
金额
备注
挖掘机
W2
台
5

5
25000
125000



















会计： 检验员： 仓库手：
商品代销合
合号：2009——123
委托：锦州矿山机械厂
代销：辽宁华宇起重机限公司
着等互利原双方协商订立合：
双方必须合法营业执委托供商品必须合法商标
二 委托委托代销名义卖出商品：
序号
商品名称
规格型号
计量单位
数量
单价
金额

挖掘机
W2
台
5
25000
125000














三 代销期限：2009122——2010312
四 报酬计算方法：货款（含税）10收取手续费
五 合式贰份双方盖章生效违约须赔偿方损失抗力外
六约定事项：代销开具增值税专发票
委托：锦州矿山机械厂 代销：辽宁华宇起重机限公司

法代表： 法代表：
账号： 账号：
电话： 电话：
址： 址：
签约日期： 签约日期：

16 3日锦州鸿铭房产开发公司签订仓库租赁合签发转账支票张金额50000元系支付租仓库押金

记账特殊附件
华宇起重机限公司财务专章
公司租鸿铭房产开发公司仓库面积3000方米年租金12万元租期年期支付租金预付押金50000元

会计：李国骏



中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月3日
收款：鸿铭房产开发公司
金额：5000000
途：房屋租赁押金
单位 会计



专收款收
收款日期2009年12月3日
缴款单位（缴款）
辽宁华宇起重机限公司
收款单位
鸿铭房产开发公司
收款项目
房屋租赁押金
第三联 付款单位作收

名币
（写）
伍万元整
十
万
千
百
十
元
角
分

5
0
0
0
0
0
0
收款事
押金
办部门

办员

述款项数收讫误
收款单位财务专章
（领款签字）
会计
稽核
出纳
缴款





17 3日广州茂源限公司销售LN旋臂起重机1台单价50 000元增值税税率17货已发出银行办理托收承付结算手续
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月3日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：广州茂源限公司
密码区

　第二联　记账联　购货方记账证

纳税识号：870000192945200
址电话： 广州市黄花岗区188号
开户行账号：工行黄花岗分行24047700411347
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
LN旋臂起重机

台
1
50000
50000
17
8500








合计







价税合计
⊕伍万捌仟伍佰元整 5850000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

托收证（受理回单）1
委托日期： 年 月 日
业务类型
委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划）
联 银 行 收 款 回 单
付款
全称

收款
全称

账号

账号

址开户银行

址开户银行

金额
民币
（写）
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分










款项容

托收名称

附寄单证张数

商品发运情况

合名称号码

备注：

复核 记账

款项收妥日期

收款开户银行签章
年 月 日



18 4日月20日销货时鞍山益达限公司交张银行承兑汇票中国银行申请贴现票面金额325 600元票面利率8期限3月银行规定贴现利率10贴现协议中附带追索条款款项已转入企业账户

银 行 承 兑 汇 票
签发日期（写） 贰零零玖 年 壹拾壹 月 零贰拾 日
付款全称
鞍山益达限公司
收款全称
辽宁华宇起重机限公司
付款账号
348760045612001
收款账号
021—686822882537
开户行全称

开户银行

汇票金额
民币
(写)叁拾贰万伍仟陆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


3
2
5
6
0
0
0
0
汇票期日
贰零壹零年零贰月零贰拾日
汇票已承兑期行支付


行签章
承兑日期
承兑协议编号

汇票已承兑期条件支付票款

承兑签章
承兑日期 2009年11月20日
科目（）

方科目（贷）

转账 年 月 日
复核 记账



贴现证（收账通知）4
填写日期2009年12月4日
申请
全称
辽宁华宇起重机限公司
贴现汇票
种类
银行汇票
号码

账号
021—686822882537
出票日
20091120
开户银行

期日
2010220
汇票承兑
（银行）
鞍山益达限公司
账号

开户银行

汇票金额（贴现金额）
民币
（写）叁拾贰万伍仟陆佰元整
百
十
万
千
百
十
元
角
分

3
2
5
6
0
0
0
0
贴现率
083‰
贴现利息
万
千
百
十
元
角
分
实付现金额
十
万
千
百
十
元
角
分


6
8
3
7
6
3
2
4
9
1
6
2
4
述款项已入单位账号

银行签章
2009年12月4日






19 4日职工王涛报销购买工具书款160元现金支付
锦州市商业货物专发票
发票联
购货单位：辽宁华宇起重机限公司 开票日期：2009年12月4日
项目
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
书






1
6
0
0
0




































合计民币（写）

现金收讫
壹佰陆拾元整




1
6
0
0
0


20． 4日青岛嘉鸣机械限公司销售LN悬臂起重机GF汽车起重机时产品销售包装箱340开出增值税发票货已发出收青岛嘉鸣机械限公司张带息3月期商业承兑汇票票面金额768 456元中LN悬臂起重机3台单价50000元增值税税率17GF汽车起重机5台单价100000元增值税税率17包装箱340单价20元增值税税率17包装箱期初结余440单位成165元采先进先出法计价期末统结转成

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月4日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：青岛嘉铭机械限公司
密码区

　第二联　 记账联　 购货方记账证

纳税识号：330000192947363
址电话： 青岛市南京路148号
开户行账号：招行青岛分行040258369741003
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
LN旋臂起重机

台
3
50000
150000
17
25500
GF汽车起重机

台
5
100000
500000
17
85000
包装箱


340
20
6800
17
1156
合计







价税合计
⊕柒拾陆万捌仟肆佰伍拾陆元整 76845600
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：



商 业 承 兑 汇 票
出票日期（写）贰零零玖年壹拾贰月零肆日
付款
全称
青岛嘉铭机械限公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
040258369741003
账号
021686822882537
开户银行
招行青岛分行
开户银行
中行陵南支行
出票金额
民币(写)
柒拾陆万捌仟肆佰伍拾陆元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


7
6
8
4
5
6
0
0
汇票期日

交易合号码

汇票已承兑期条件支付票款

承兑签章
承兑日期 2006年12月31日
汇票请予承兑期日付款

出票签章


领 料 单
2009年12月 4日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
包装箱
销售

340
340
1650
5160
销售部门

















备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

21 4日连鑫宇限公司签订采购合购买铸铜件8000千克单价208元价款166 400元合规定日支票预付40购货款

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月4日
收款：连鑫宇限公司
金额：6656000
途：预付货款
单位 会计



专收款收
收款日期2009年12月4日
缴款单位（缴款）
辽宁华宇起重机限公司
收款单位
连鑫宇
限公司
收款项目
订货款
第三联 付款单位作收

名币
（写）
陆万陆仟伍佰陆拾元整
十
万
千
百
十
元
角
分

6
6
5
6
0
0
0
收款事
定金
办部门

办员

述款项数收讫误
收款单位财务专章
（领款签字）
会计
稽核
出纳
缴款






22 5日月收金额245 400元北京新通贸易限公司交带息商业承兑汇票背书转阳长城限公司附带追索权偿前欠货款250 000元足部分支票付清
商 业 承 兑 汇 票
出票日期（写）贰零零玖年壹拾壹月零伍日
付款
全称
北京新通贸易限公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
040258369741025
账号
021686822882537
开户银行
招行北京分行
开户银行
中行陵南支行
出票金额
民币(写)
贰拾肆万伍仟肆佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


2
4
5
4
0
0
0
0
汇票期日

交易合号码

汇票已承兑期条件支付票款

承兑签章
承兑日期 2009年12月31日
汇票请予承兑期日付款

出票签章



背书：阳长城限公司
背书：
辽宁华宇起重机限公司


高飞


背书签章：
2009年12月5日


（商业承兑汇票背面）

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月5日
收款：长城限公司
金额：460000
途：货款
单位 会计



专收款收
收款日期2009年12月5日
缴款单位（缴款）
辽宁华宇起重机限公司
收款单位
阳长城
限公司
收款项目
货款
第三联 付款单位作收

名币
（写）
肆仟陆佰元整
十
万
千
百
十
元
角
分


4
6
0
0
0
0
收款事
定金金
办部门

办员

述款项数收讫误
收款单位财务专章
（领款签字）
会计
稽核
出纳
缴款






23 5日接银行通知公司半年度已销55 000元坏账（常州北鸣公司）收回已入账

记账特殊附件
华宇起重机限公司财务专章
2009年2月28日第56号证常州北鸣公司应收账款55000元作坏账销
款该笔销款项收回

会计：李国骏

中国民银行 支付系统专证 NO 000085559956
报文种类：CM7100 交易种类：BVPS 贷记 业务种类：11 交易支付序号：46301831
发起行行号：402330302013 汇款开户行行号： 委托日期：20091205
发起行名称：建行城北支行
汇款账号：321420120100007455
汇款名称：常州北鸣公司
汇款址：
接收行行号：123755 收款开户行行号： 收报日期：
收款账号：021686822882537
收款名称：辽宁华宇起重机限公司
收款址：

货币符号金额：RMB5500000
附言：货
会计分录组：26102 货：20101 交易：0136
流水号：808126190376 印时间：20091205 16：58：44 业务编号：CM1300160015
第 1 次印 入账账号：
入账账号名称：


第二联：作客户通知单 会计 复核 记账


24 5日签发转账支票张金额12 0122元预付明年第季度财产保险费5 16215元全年机动车辆保险费685005元

保险业专发票
INSURANCE TRADE INVOICE
发票联 发票号码：NO 00704779
INVOICE 开票日期：2009年12月5日

付款（Payer）：　辽宁华宇起重机限公司
承保险种（Coverage）：　般财产保险　　　
保险单号（Policy No．）： 71100001236 批单号：（End No．）：　　　　
保险费金额：（写） 伍仟壹佰伍拾陆元捌角壹分 （写）5 15681
Premium Amount (In Word) 　(In Figures)
附注：代扣印花税534元
合计金额：5 16215 民币 伍仟壹佰陆拾贰元壹角伍分
手： 复核： 保险公司签章：






保险业专发票
INSURANCE TRADE INVOICE
发票联 发票号码：NO 00704780
INVOICE 开票日期：2009年12月5日

付款（Payer）：　辽宁华宇起重机限公司
承保险种（Coverage）：　般机动车辆保险　　
保险单号（Policy No．）： 71100001237 批单号：（End No．）：　　　　
保险费金额：（写） 肆仟贰佰柒拾叁元陆角贰分 （写）427362
Premium Amount (In Word) 　(In Figures)
附注：代扣印花税4 43元
合计金额：427805 民币 肆仟贰佰柒拾叁元陆角贰分
手： 复核： 保险公司签章：

保险业专发票
INSURANCE TRADE INVOICE
发票联 发票号码：NO 00704781
INVOICE 开票日期：2009年12月5日


付款（Payer）：　辽宁华宇起重机限公司
承保险种（Coverage）：　般机动车辆保险　　
保险单号（Policy No．）： 71100001237 批单号：（End No．）：　　　　
保险费金额：（写） 壹仟捌佰伍拾元整 （写）185000
Premium Amount (In Word) 　(In Figures)
附注：代扣印花税2 00元代收车船税72000
合计金额：257200 民币贰仟伍佰柒拾贰元整
手： 复核： 保险公司签章：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月5日
收款：保锦州分公司
金额：1201220
途：保险费
单位 会计


25 5日海明珠限公司采电汇方式支付月3日购买GF12汽车起重机价税款项115 000元

中国民银行 支付系统专证 NO 000085559957
报文种类：CM7100 交易种类：BVPS 贷记 业务种类：11 交易支付序号：46301836
发起行行号：402330302013 汇款开户行行号： 委托日期：20091205
发起行名称：中国工商银行
汇款账号：024444004411346
汇款名称：海明珠限公司
汇款址：
接收行行号：123755 收款开户行行号： 收报日期：
收款账号：021686822882537
收款名称：辽宁华宇起重机限公司
汇款址：
货币符号金额：RMB11500000
附言：货
会计分录组：26102 货：20101 交易：0136
流水号：808126190389 印时间：20091205 11：08：24 业务编号：CM1300160065
第 1 次印 入账账号：19931115
入账账号名称：


第二联：作客户通知单 会计 复核 记账

26 5日委托锦州悦林木器加工厂加工500包装箱发出材料实际成6500元支付加工费1500元增值税税率17支票支付1755元
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月5日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
木箱


500
3
1500
17
255








合计







价税合计
⊕壹仟柒佰伍拾伍元整 175500
销货单位
名称：锦州悦林木器加工厂
备注

款项现金收讫
纳税识号：2107039127445679
址电话：锦州市太区陵西路35号
开户行账号：中行太支行021686833774892
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月5日
收款：悦林木器加工厂
金额：175520
途：加工费
单位 会计



领 料 单
2009年12月 5日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
木材
加工
立方米
325
325
2000
6500
委托加工

















备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

27 5日江苏丰华公司购入锻件12000千克运达企业短缺100千克实收11900千克办理入库手续（计划成10元／千克）

收 料 单
2009 年 12月 5日 编号：155
发票号码： 材料类：原材料
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
锻件
千克
















备注：
记账： 采购员：张永 收料：甲嗯 制单：东国



短缺材料损失计算表
2009年12月5日
采购厂家
材料名称
入库数量
采购成
进项税额
损失合计
计划
实际
短缺
例
实际成
短缺成
实际
短缺
丰华
锻件
12000
11900
100

13233741
110759
22545
18712
129471























28 5日营口熙螺栓限公司购入AT钢质螺栓（外购半成品）6000套订立购销合单价15元增值税税率17款项已承兑银行承兑汇票结算行运输货已验收入库
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月5日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　





发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
AT钢质螺栓

套
6000
15
90000
17
15300








合计







价税合计
⊕壹拾万伍仟叁佰元整 10530000
销货单位
名称：营口熙螺栓限公司
备注


纳税识号：2107039127445679
址电话：锦州市太区陵西路35号
开户行账号：工行太支行02365847121892
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

收 料 单
2009 年 12月 5日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
AT钢质螺栓
套
6000
6000
15
90000












记账： 采购员： 收料： 制单：
银 行 承 兑 汇 票
签发日期（写） 贰零零玖 年 壹拾贰 月 零伍 日
付款全称
辽宁华宇起重机限公司
收款全称
营口熙螺栓限公司
付款账号
021—686822882537
收款账号
02365847121892
开户行全称

开户银行
工行太支行
汇票金额
民币
(写) 壹拾万伍仟叁佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


1
0
5
3
0
0
0
0
汇票期日
贰零壹零年零贰月零伍日
汇票已承兑期行支付


行签章
承兑日期
承兑协议编号

汇票已承兑期条件支付票款

承兑签章
承兑日期 2009年12月5日
科目（）

方科目（贷）

转账 年 月 日
复核 记账



29 8日锦州方圆铸件厂赊购铸铜件8000千克单价205元增值税税率17双方订立购销合约定采现金折扣方式结算折扣条件：2／101／20N／30计算折扣时考虑增值税货已验收入库
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月8日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
铸铜件

千克
8000
205
164000
17
27880








合计







价税合计
⊕壹拾玖万壹仟捌佰捌拾元整 19188000
销货单位
名称：锦州方圆铸件厂
备注


纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市陵河区20号
开户行账号：中行太支行021848412129235
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：



收 料 单
2009 年 12月 8日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
铸铜件
千克
8000
8000
205
164000
200
160000
4000









记账： 采购员： 收料： 制单：

30 8日美菱公司购入25000千克铸铁件运达企业已验收入库

收 料 单
2009 年 12月 8日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
铸铁件
千克
25000
25000
85
212500
80
200000
12500










记账： 采购员： 收料： 制单：


31 8日收连鑫宇限公司开出增值税发票公司购买铸铜件8000千克单价208元增值税税率17货已验收入库合足货款电汇方式结算
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月8日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
铸铜件

千克
8000
208
166400
17
28288








合计







价税合计
⊕壹拾玖万肆仟陆佰捌拾捌元整 19468800
销货单位
名称：连鑫宇限公司
备注


纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市陵河区20号
开户行账号：工行甘井子支行021343455664321
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：
中国银行 电汇证 (回 单) 1
□普通 □加急 委托日期 2009 年 12 月 8 日
汇款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
连鑫宇限公司
联汇出行汇款回单
账号
021686822882537
账号
021343455664321
开户银行
中行陵南支行
开户银行
工行甘井子支行
汇出行名称
中行陵南支行
汇入行名称
工行甘井子支行
金额
民币
(写) 壹拾贰万捌仟壹佰贰拾捌元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


1
2
8
1
2
8
0
0

汇出行签章
支付密码

附加信息途：
款已单位账户汇出
复核 记账

收 料 单
2009 年 12月 8日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额

铸铁件
千克
25000
25000
85
212500
80
200000
12500









记账： 采购员： 收料： 制单：

32． 8日接中国银行通知广州茂源限公司结清月3日购货价税款58500元
托收证（汇款收账通知）4
委托日期： 2009 年 12 月 8 日
业务类型
委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划）
联付款开户银行汇款收款开户银行作收账通知
付款
全称
广州茂源限公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
24047700411347
账号
021686822882537
开户银行
工行黄花岗分行
开户银行
中行陵南支行
金额
民币
（写）伍万捌仟伍佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分



5
8
5
0
0
0
0
款项容
收回
前欠货款
托收名称

附寄单证张数

商品发运情况
已发运
合名称号码


备注：

复核 记账
列款项已划回收入方账户

收款开户银行签章
2009年12月8 日

33 8日收锦州悦林木器加工厂加工500包装箱已验收入库
委托加工物资收料单
加工单位：锦州悦林木器加工厂 材料类：
途： 2009年12月8日 编号：
材料名称

计量单位
数量
实际成
应收
实收
发出材料成
设计费
运杂费
材料费
合计
单位成
包装箱


500




8000
16











34 8日修理车间领压力表6块单位成620元供电车间领电动机3台单位成1100元第车间领工作服35套第二车间领工作服30套理部门领工作服25套（次转销法）（需填制证月底统核算）
领 料 单
2009年12月 8日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额

压力表

块

6
620
3720
修理车间
电动机

台

3
1100
3300
供电车间
工作服

套

35
200
7000
第车间
工作服

套

30
200
6000
第二车间
工作服

套

25
200
5000
理部门
备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

35 8日杭州新民重型机械销售公司开具增值税发票销售GF12汽车起重机5台单价100000元销售LN悬臂起重机10台单价50000元增值税税率17货已发出款项暂未收时公司领200全新包装箱偿提供杭州新民重型机械销售公司周转包装箱发出计价采先进先出法摊销采五五摊销法月末统结转发出成
领 料 单
2009年12月 8日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
单位成
金额
包装箱


100
165
1650
销售部门



100
160
1600
销售部门
合计




3250

备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月8日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：杭州新民重型机械销售公司
密码区

　第二联　 记账联　 销货方记账证

纳税识号：520245000947210
址电话： 杭州市江路78号
开户行账号：工行杭州分行052025836410031
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
LN旋臂起重机

台
10
50000
500000
17
85000
GF汽车起重机

台
5
100000
500000
17
85000








合计







价税合计
⊕壹佰壹拾柒万元整 117000000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

36 9日连星海电机厂发生财务困难欠公司210000元法偿协商意方辆马达450轿车抵偿债务该轿车原始价值365000元已提折旧178000元评估确认价值190000元该项应收账款已计提坏账准备12000元

记账特殊附件
辽宁华宇起重机限公司财务专章
连星海电机厂发生财务困难欠公司210000元法偿协商意方辆马达450轿车抵偿债务该轿车原始价值365000元已提折旧178000元评估确认价值190000元


会计：李国骏
2009年12月9日


固定资产验收单
2009年12月9日
名称
单位
数量
价格
预计年限
预计净残值率
马达450轿车
台
1
19000
5
5












备注
债务重组取
原值
365000
已提折旧
178000
37 9日项非专利技术权转锦州岚隆公司转费45000元开出发票收方签发支票公司已入账

中国银行进账单 (回单) 1
2009年12月9日
付款
全称
锦州岚隆公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
0214563210005
账号
021686822882537
开户银行
锦州商业银行桥南分行
开户银行
中行陵南分行
金额
民币
(写) 肆万伍仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分




4
5
0
0
0
0
0
票种类
转账支票
票张数




开户银行签章
票号码

复核 记账

税务机关代开统发票
开票日期：2009年12月9日 记 账 联 发票号码：
付款方名称
锦州岚隆公司
代开发票申请号

收款方名称
辽宁华宇起重机限公司
收款方证件号

项目
金额
备注

非专利技术
4500000






合计（民币）
肆万伍仟元整


税额（写）

完税证号码

税控码：

38 9日公司根需库存台GF12汽车起重机换入银湖电子科技限公司电器元件100套该汽车起重机账面价值82 400元公允价值100000元增值税17000元电器元件公允价值114 000元增值税19 380元支付运输费1000元支付补价14000元商品已发出电器元件已入库
记账特殊附件
辽宁华宇起重机限公司财务专章
公司根需库存台GF12汽车起重机换入银湖电子科技限公司电器元件100套该汽车起重机账面价值82 400元公允价值100000元增值税17000元电器元件公允价值114 000元增值税19 380元外支付银湖公司补价14000元次资产置换发生相关税费承担

会计：李国骏
2009年12月9日


收 料 单
2009 年 12月 9日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
电器元件
套
100
100
11262
112620












记账： 采购员： 收料： 制单：

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月9日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额

电器元件

套
100
1140
114000
17
19380









合计







价税合计
⊕壹拾叁万叁仟叁佰捌拾元整 13338000
销货单位
名称：银湖电子科技限公司
备注


纳税识号：2205039100002211
址电话：葫芦岛连山区锦工路50号
开户行账号：农行连山支行220373755660009
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月9日
收款：银湖电子科技限公司
金额：1400000
途：补价
单位 会计

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月8日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：银湖电子科技限公司
密码区

　第二联　 记账联　 销货方记账证

纳税识号：2205039100002211
址电话：葫芦岛连山区锦工路50号
开户行账号：农行连山支行220373755660009
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
GF12汽车起重机

台
1
100000
100000
17
17000








合计







价税合计
⊕壹拾壹万柒仟元整 11700000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月9日
收款：锦州驰骋快运公司
金额：100000
途：运费
单位 会计


税务机关代开统发票
开票日期：2009年12月9日 记 账 联 发票号码：
付款方名称
辽宁华宇起重机限公司
代开发票申请号

收款方名称
辽宁华宇起重机限公司财务专章
锦州驰骋快运公司
收款方证件号
锦州市税局凌河分局代开发票专章

项目
金额
备注

运费
100000






合计（民币）
壹仟元整


税额（写）

完税证号码

39 9日公司批准新建座冷塔冷塔工程购入20吨钢材吨3000元增值税发票列明：价款60000元税额10200元支付运费3000元货已验收入库款项已支票支付日工程建设领10吨
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月9日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
钢材

吨
20
3000
60000
17
10200








合计







价税合计
⊕柒万贰佰元整 7020000
销货单位
名称：凌源钢铁股份限公司
备注


纳税识号：210605019294321
址电话：凌源


开户行账号：工行凌源支行021345566664321



收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

铁路局运杂费专发票
付款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
凌源飞龙快运限公司
现付费
址

址

项目
金额
货物名称
件数
重量
运费标准
运价率
附记


钢材






300000
















发货声明事项


铁路声明事项
合计
300000

收 料 单
2009 年 12月 9日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
钢材
吨
20
20
3000
63000












记账： 采购员： 收料： 制单：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月9日
收款：凌源钢铁公司
金额：7020000
途：货款
单位 会计




中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月9日
收款：飞龙快运公司
金额：300000
途：运费
单位 会计


领 料 单
2009年12月 9日 编号：
材料名称
途
计量
单位
数量
价格
领料部门
单位成
金额
钢材
冷塔
吨
10
3150
31500
工程部







合计






备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

40 9日辆拖板车转新迪运输公司原价80000元已提折旧30000元转价款60000元日收方开具支票已收托入账（假定考虑相关税费）
固定资产调出单
2009年12月9日
固定资产名称编号
规格型号
单位
数量
预计年限
已年限
原始价值
已提折旧
出售价
拖板车


1
8
3
80000
30000
60000
固定资产调出原
原项目已完成需
处理意见
部门
技术评估组
固定资产理部门
股东会审批

意




增值税普通发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月9日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：新迪运输公司
密码区

　第二联　 记账联　 销货方记账证






纳税识号：210703123459876
址电话：北京路678号
开户行账号：太信社021686845632151
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
拖板车

台
1
60000
60000










合计







价税合计
⊕陆万元整 6000000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：


中国银行进账单 (回单) 1
2009年12月9日
付款
全称
新迪运输公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
021686845632151
账号
021686822882537
开户银行
太信社
开户银行
中行陵南分行
金额
民币
(写) 陆万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分




6
0
0
0
0
0
0
票种类
转账支票
票张数




开户银行签章
票号码

复核 记账


41 10日新迪运输公司已拖板车运回清理完毕结转清理净损益
固定资产清理损益计算表
2009年12月10日
部门
单位
固定资产名称
单位
数量
原始价值
已提折旧
净值
预计年限
实际年限
支付清理费
收回变价收入
拖板车


80000
30000
50000



60000
固定资产清理原
出售
固定资产清理净损益
1000000元
调出单位公章 ： 调入单位公章 ：

42 10日冷塔工程领专钢材10吨领螺栓2000套（需填制证月底统核算）
领 料 单
2009年12月 10日 编号：
材料名称
途
计量
数量
价格
领料部门



单位



单位成
金额
钢材
冷塔
吨
10
3150
31500
工程部
螺栓
冷塔
套
2000
1480
29600
工程部
合计






备注

记账： 发料： 领料部门： 领料：

43 10日第车间锦州定机电设备限公司购买台电焊机增值税发票注明：电焊机价款18000元增值税税率17已转账支票支付
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月9日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
电焊机

台
1
18000
18000
17
3060








价税合计
⊕贰万零陆拾元整 2106000
销货单位
名称：锦州定机电设备限公司
备注


纳税识号：210703192954123
址电话：锦州开发区
开户行账号：工行凌河办事处02148485566782
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月10日
收款：锦州定公司
金额：2106000
途：购买电焊机
单位 会计


固定资产验收单
2009年12月10日
名称
单位
数量
价格
预计年限
预计净残值率
备注
电焊机

1
18000
5
0
新购









44 10日收香港国际（珠海）电子限公司捐赠计算机10台国市场价格8500元／台增值税税率17已办理固定资产验收手续

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月10日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
计算机

台
10
8500
85000
17
14450








价税合计
⊕玖万玖仟肆佰伍拾元整 9945000
销货单位
名称：香港国际（珠海）电子限公司
备注


纳税识号：720890683554100
址电话：珠海开发区
开户行账号：民生银行珠海分行998800885568
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：


收
辽宁华宇起重机限公司财务专章
收：香港国际（珠海）电子限公司
交：计算机10台
金额：8500000元

会计：李国骏
2009年12月10日

单位盖章： 负责： 手：


固定资产验收单
2009年12月10日
名称
单位
数量
价格
预计年限
预计净残值率
备注
计算机
台
10
8500
5
0
接受捐赠









45 10日年末财产清查发现盈亏情况：（题固定资产盘盈旧会计准处理）
（1）盘亏铸铁件100千克（月末计划成处理）
（2）盘亏螺栓20套单位成148元／套
（3）发现账外电钻2台市场价格3000元／台估计9成新
财产清查报告单
2007年12月20日
类
财产
名称
单位
单价
账面数量
实物数量
盘盈
盘亏
备注
数量
金额
数量
金额
固定资产
电钻

3000
2
4
2
5400



存货
铸铁件

8
27000
26900


100
800

存货
螺栓

1480
6020
6000


20
34632
含税











合计










46 11日建冷塔工程领产GF汽车起重机台计税价格100000元／台签发支票支付锦州建筑限公司工程费17000元（注：领产品核算贷月末计算出均单位成结账）

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月11日
收款：锦州建筑公司
金额：1700000
途：冷塔工程款
单位 会计


建 筑 业 统 发 票
开票日期：2009年12月11日
机代码
机代码
机器编号
456780710118
40589876
557000335816
税控码

付款方名称
辽宁华宇起重机限公司
身份证号码＼组织机构代码＼纳税识号
210703987654321
否总包

收款方名称
锦州建筑公司
身份证号码＼组织机构代码＼纳税识号
210703123456789
否分包

工程项目名称
工程项目编号
计算项目
金额
完税证编号
冷塔工程

土建
1700000

合计（写）
壹万柒仟元整 1700000
备注
税务机关代码








47 11日10月份购入（股115元）北辰实业股票50000股股135元价格销售扣手续费实际收款项672 975元已转入建设银行证券资金账户

成交户交割单 卖
股东编号
辽宁华宇起重机限公司
成交证券
北辰实业
公司名称
成交数量
50000股
申办编号
20091211
成交价格
1350
申报时间
成交金额
675000
成交时间
佣金户费印花税
202500
次余额
2000000
应收金额
672975
次成交
672975
期日期

次余额
692975
期金额

次库存



办单位：广发证券公司

48 11日日108元购入长江电力股票50000股支付交易费1200元准备长期持
成交户交割单 买
股东编号
辽宁华宇起重机限公司
成交证券
长江电力
公司名称
成交数量
50000股
申办编号
20091211
成交价格
1080
申报时间
成交金额
540000
成交时间
佣金户费印花税
120000
次余额
692975
应收金额
54120000
次成交
541200
期日期

次余额
151775
期金额

次库存



办单位：广发证券公司

49 11日公司持供出售金融资产——华债券售出该债券面值600000元期限3年票面利率8年12月31日付息期实际收价款637 000元日华公司债券计入者权益公允价值变动额（贷）4212元账面余额618000元中成600000元利息调整（）13788元公允价值变动（方）4212元
成交户交割单 卖
股东编号
辽宁华宇起重机限公司
成交证券
华债券
公司名称
成交数量
600000
申办编号
20091211
成交价格
1064
申报时间
成交金额
638400
成交时间
佣金户费印花税
140000
次余额
15177500
应收金额
637000
次成交
637000
期日期

次余额
788775
期金额

次库存



广发证券公司
业务委托书
资金账号：158123456784796
委托：辽宁华宇起重机限公司2009年12月11日
证券名称
股数面额
限价
效时间
附注
华债券
600000份（1元）
106元


场成交单号码




营业员签章：利菲


50 11日委托广发证券公司仪股15元价格购入深圳华强股份限公司500000股股票作长期投资支付交易税费3750元该股份占华强公司25股份投资日华强公司辨认净资产公允价值3062400元采权益法核算

成交户交割单 买
股东编号
辽宁华宇起重机限公司
成交证券
深华股份
公司名称
成交数量
50000股
申办编号
20091211
成交价格
15元
申报时间
成交金额
750000
成交时间
佣金户费印花税
375000
次余额
788775
应收金额
75375000
次成交
753750
期日期

次余额
35025
期金额

次库存



办单位：广发证券公司


51 12日产成品入库LN旋臂起重机入库8台GF12汽车起重机入库3台（需填制证月底统核算）
辽宁华宇起重机限公司
产品入库单
货号
品名
规格
数量
生产日期
生产车间
检验单号
10101






10201













入库：

52 12日缴纳月社会保险费工会费收税局返税收通缴款书已社保基金专户划转项基金计138 008元缴纳工会费6898元（注：公司负担社会保险费住房公积金工会费等部分通应付款科目核算保证项社会保险费住房公积金工会费等项目完整性均通应付职工薪酬科目核算）
锦州市职工社会保险基金结算表
2009年12月
单位名称：辽宁华宇起重机限公司
单位编码：98765432——1 月扣款期限：20091212
应缴项目 核定金额
应付项目 核定金额
1 养老保险缴费基数 345020
2 补缴历年保险费工资总额 0
3 养老保险单位缴费率 20
4 单位应缴养老保险费金额 6900478
5 应缴养老保险费金额 0
6 养老保险费缴费总额 2760082
7 中：缴费月基数 1935924
8 养老保险缴纳合计 9660560
9 失业保险缴费基数 345020
10 补缴历年失保费工资总额 0
11 失业保险单位缴费率 2
12 月养老金基数 0
13 次性调整金额 0
14 次性补助金额 0
15 建国前参加革命加发生活费 0
16 规定支付额 0
17 次性补充养老金 0
18 丧葬补助费抚恤金 0
19 规定次性支付金额 0
20 终止养老保险关系支付额 0
21 房贴 0
22 应支付医疗费 0

23 单位应缴失业保险费金额 690014
24 应缴失业保险费金额 0
25 失业保险费缴费总额 345046
26 中：缴费月总额 241991
27 失业保险缴纳合计 1035060
28 单位缓缴社会保险费金额 0
29 应缴纳金额 10695620
30
31
32
33
34 支付合计 0
35 负金额 0
36 应拨付金额 0
盖章代收付款证
合计（写）壹拾万陆仟玖佰伍拾陆元贰角
印日期：20091212
补充资料：
锦州市社会保险事业基金结算理中心结算专章
1 月末养老保险账户职工 110
2 月末养老保险缴费数 110
3 月末领取养老金 0
4 单位缓缴社会保险费 0











锦州市职工社会保险基金结算表（医疗保险费部分）
2009年12月
单位名称：辽宁华宇起重机限公司
单位编码：98765432——1 月扣款期限：20091212
应缴项目 核定金额
应付项目 核定金额
1 医疗保险缴费基数 345020
2 补缴历年医保险费工资总额 0
3 医疗保险单位缴费率 7
4 单位应缴医疗保险费金额 2415088
5 应缴医疗保险费金额 0
6 医疗保险费缴费总额 690082
7 中：缴费月基数 1935924
8 医疗保险缴纳合计 3105180
9 生育保险缴费基数 0
10 补缴历年生保费工资总额 0
11 生育保险单位缴费率 0
12 单位应缴生育保险费金额 0
13 工伤保险单位缴费率 0
14 单位应缴工伤保险费金额 0
15 应缴工伤保险费金额 0
16 工伤保险费缴费金额 0
17 中：缴费月基数 0
18 工伤保险缴纳合计 0
19 单位缓缴社会保险费金额 0
20 应缴纳金额 3105180


21 应缴失业保险费金额 0
22 生育保险费缴费总额 0
23 中：缴费月总额 0
24 生育保险缴纳合计 0
25 工伤保险缴费基数 0
26

盖章代收付款证
合计（写）叁万壹仟零伍拾壹元捌角
印日期：20091212
补充资料：
锦州市社会保险事业基金结算理中心结算专章
1 月末养老保险账户职工 110
2 月末养老保险缴费数 110
3 月末领取养老金 0
4 单位缓缴社会保险费 0












应拨交工会费缴款书
缴款日期：2009年12月12日
属月份
12
职工数
110
月工资总额
344752
2计应拨交金额
689504
收入基层工会 工作费户
解级工会 工作费户
缴费单位
户名

户名

户名
辽宁华宇起重机限公司
账号

账号

账号
021686822882537
开户行

开户行

开户行
中行锦州分行陵南支行
例






例






例
万
千
佰
十
元
角
分
60






40






40

6
8
9
8
0
0

合计金额民币
（写）陆仟捌佰玖拾捌元整

列款项已划转关工会账户

银行盖章


中华民国
税收通缴款书
填发日期：2009年12月12日 征收机关：锦州市税局
缴款单位代码
210703987654321
收缴国 库
编码
06070500
缴款单位全称
辽宁华宇起重机限公司
名称
国库凌河区支库
开户银行
中行锦州分行陵南支行
限缴日期
2009年12月30日
账号
021686822882537
税种
品目名称
属时间
预算科目
预算级次
实缴金额
企业基养老保险费 20091201——20091231 市100 6900478
企业基养老保险费社会统筹 102010101养老保险费社会统筹部分收入
企业基养老保险费 20091201——20091231 市100 2760082
企业基养老保险费账户（8） 102010101养老保险费部分收入
失业保险费 20091201——20091231 市100 690014
企业失业保险费单位缴费 102020101失业保险费收入
失业保险费 20091201——20091231 市100 345046
企业失业保险费缴费 102020101失业保险费收入
基医疗保险费 20091201——20091231 市100 2415088
企业医疗保险费单位缴费 102030101企业基医疗保险费统筹部分收入
基医疗保险费 20091201——20091231 市100 690092
企业医疗保险费缴费 102030101企业基医疗保险费缴费部分收入

合计金额（写）
壹拾叁万捌仟零捌元整 13800800
缴款单位

盖章
税务机关

盖章
列款项已收妥划转收款单位账户

国库（银行）盖章
年 月 日
备注：
53 12日缴纳月城建税教育费附加方教育费房产税土税税企业税计150 206元

中华民国
税收通缴款书
填发日期：2009年12月12日 征收机关：锦州市税局
缴款单位代码
210703987654321
收缴国 库
编码
06070500
缴款单位全称
辽宁华宇起重机限公司
名称
国库凌河区支库
开户银行
中行锦州分行陵南支行
限缴日期
2009年12月30日
账号
021686822882537
税种
品目名称
属时间
预算科目
预算级次
实缴金额
城镇土税 20091201——20091231 市100 70000
四级土 1011205私营企业城镇土税收入
房产税 20091201——20091231 市100 193200
房产税收入 1011006私营企业房产税收入
城市维护建设税 20091201——20091231 市100 1470000
城市维护建设税收入 1010906私营企业城市维护建设税收入
教育费附加 20091201——20091231 市100 210000

教育费附加收入 103020301教育费附加收入
方教育费 20091201——20091231 市100 630000
方教育费附加收入 1030127教育费附加收入
企业税 20091201——20091231 市100 11200000
企业税收入 100401私营企业税
税 20091201——20091231 市100 1247400
代扣代缴税 101060109税收入

合计金额（写）
壹拾伍万零贰佰零陆元整 15020600
缴款单位

盖章
税务机关

盖章
列款项已收妥划转收款单位账户

国库（银行）盖章
年 月 日
备注：


54 12日锦州市住房公积金理中心申报月应交住房公积金签发中国银行支票中国银行缴付住房公积金

锦州市住房公积金汇（补）缴书 1
日期 2009 年 12 月 12 日
付款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
锦州市住房公积金理中心
联汇出行汇款回单
账号
021686822882537
账号
021789822443176
开户银行
中行陵南支行
开户银行
中行陵南支行
汇出行名称
中行陵南支行
汇入行名称
工行甘井子支行
金额
民币
(写) 肆万捌仟叁佰零贰元捌角整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分



4
8
3
0
2
8
0

汇出行签章
支付密码

附加信息途：
款已单位账户汇出
复核 记账



中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月12日
收款：住房公积金理中心

金额：4830280
途：住房公积金
单位 会计



55 12日中国银行锦州分行签订期3月流动资金款合利率8金额300000元款项已入账
短期款申请书
2009年12月12日
企业名称
辽宁华宇起重机限公司
法代表
高飞
企业性质

址

财务负责
李国俊
联系电话

营范围
起重机生产
部门

款期限
20091212~2010312
申请金额
300000
途效益说明
日常生产营

申请单位财务章
财务部门负责：


信贷员意见：
行政领导：



(流动资金贷款)款证(回单) ③
单位编号125 日期2009 年12月12日 银行编号251
款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
中行陵南支行
账号
021686822882537
账号
451818300445511
开户银行
中行陵南支行
开户银行

款期限(款日)
2010年3月12日
起息日期
2009年12月12日
款申请金额
民币
(写) 叁拾万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


3
0
0
0
0
0
0
0
款原途
生产营
（利率8）
银行核定金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


3
0
0
0
0
0
0
0
期限
计划款日期
计划款金额
分次款记录
期次
款日期
款金额
结欠
3月
2010312
300 000













备注：
述款已意贷转入单位账户款期时应期．致
　　　　　　　　　　　　款单位
　　（银行签章）（略）2009年12月12日


56 12日通中国银行缴纳月应交未交增值税205 000元
中华民国
税收通缴款书
填发日期：2009年12月12日 征收机关：锦州市税局
缴款单位代码
210703987654321
收缴国 库
编码
06070500
缴款单位全称
辽宁华宇起重机限公司
名称
国库凌河区支库
开户银行
中行陵南支行
限缴日期
2009年12月20日
账号
021686822882537
税种
品目名称
属时间
预算科目
预算级次
实缴金额
增值税 20091201~20091231 市级 205 000




金额合计
（民币）贰拾万伍仟元整 205 00000
缴款单位（盖章）


税务机关（盖章）
列款项已收妥划转收款单位账户
备注：

57 12日企业事劳资科交工资结算汇总表根实发工资签发支票金额2703224元委托中国银行锦州支行办理代发工资转存信卡业务发放工资2703224元

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月12日
收款：辽宁华宇公司
金额：27032240
途：发放工资
单位 会计


58 12日根工资结算汇总表结转月项代扣款项计74 5776元

十二月份工资结算汇总表
2009年12月12日
部门
基工资
奖金
应扣工资
应付工资
代扣款项
实发工资
事假工资
病假工资
医疗保险
养老保险
失业保险
住房公积金
税
第车间
生产工
理员
计

52000
8000
60000

25000
4100
29100


500
500


600
600

77000
11000
88000

15404
220
17604

61616
880
70416

7702
110
8802

53914
770
61614

1888
226
2114

612484
8794
700424
第二车间
生产工
理员
计

56000
6100
62100

25000
2800
27800



81000
8900
89900

162012
178
179812

648048
712
719248

81006
89
89906

567042
623
629342

1000
120
1120

6541892
7178
7259692
机修车间
生产工
理员
计

12000
2900
14900

6000
1100
7100



18000
4000
22000

360
80
440

1440
320
1760

180
40
220

1260
280
1540

385
143
528

14375
3137
17512
供电车间
生产工
理员
计

10500
2750
13250

6000
1300
7300

150

150

350
50
400

16000
4000
20000

320
80
400

1280
320
1600

160
40
200

1120
280
1400

264
150
414

12856
3130
15986
理部门
61300
28700


90000
1800
7200
900
6300
29698
708302
销售部门
16000
5000


21000
420
167714
210
146818
4260
1296468
冷塔工程
14000



14000
2824
11296
1412
9884
10682
103902
合计
241550
105000
650
1000
344900
690092
2760082
345046
241514
12474
2703224
签名
略
59 15日月连黎明公司购入50吨煤（燃料）运达企业单价360元／吨已验收入库

收 料 单
2009 年 12月 15日 材料类：
名称
单位
数量
实际成
计划单价
金额
差异
应收
实收
买价
单价
金额
煤
吨
50
50
365
18250
360
18000
250









记账： 采购员： 收料： 制单：



60 15日中国银行取900000元款利率8期限10年高频设备改造工程款项已该项工程尚未开始

中国银行(长期贷款)款证(回单) ③
单位编号125 日期2009 年12月15日 银行编号251
款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
中行陵南支行
账号
021686822882537
账号
451818300445511
开户银行
中行陵南支行
开户银行

款期限(款日)
2019年12月14日
起息日期
2009年12月12日
款申请金额
民币
(写) 玖拾万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


9
0
0
0
0
0
0
0
款原途
设备改造
（利率8）
银行核定金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


9
0
0
0
0
0
0
0
期限
计划款日期
计划款金额
分次款记录
期次
款日期
款金额
结欠
10年
20191214
900 000












备注：
述款已意贷转入单位账户款期时应期．致
　　　　　　　　　　　　款单位
　　（银行签章）（略）2009年12月14日






61 16日流动资金款600000元该项款年7月25日入日期利息已结清
(流动资金贷款)款证(回单) 4
单位编号125 日期2009 年12月16日 银行编号251
付款
全称
右
款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
021686822882537
账号
021686822882537
开户银行
中行陵南支行
开户银行
中行陵南支行
款金额
民币（写）陆拾万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


6
0
0
0
0
0
0
0
计划款日期
2009年12月15日
款次序
备注：
款容



述款已单位账户转．
　　　　　　　　　　　　

　　（银行签章）（略）2009年12月15日


62 16日委托广发证券公司发行企业债券：面值100000元期限5年票面利率10年年末付息次期次发行时实际利率8实际收发行款107 985元存入中国银行
建设银行锦州分行特种转账贷方传票
日期2009 年12月15日
付款
全称
委托存款
款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号

账号
15812345678
开户银行

开户银行
建行陵南支行
款金额
民币（写）
壹拾万零柒仟玖佰捌拾伍元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分


1
0
7
9
8
5
0
0
原始证金额

罚款赔偿金

原始证名称

号码

转账原：债券发行款

科目（贷）
．
　　　　　　　　　　　　

　　（银行签章）（略）2009年12月15日


委托代理发行债券协议书（摘抄）
债券面值：壹拾万元 （100000） 期限：5年 票面利率：10
发行金额：壹拾万零柒仟玖佰捌拾伍元整（107985） 发行方式：包销
付息方式：年末付息次期次
代理：广发证券公司 发行费：伍仟贰佰伍拾元整（5250）
划款时间：2009年12月16日


63 17日签发转账支票张广发证券公司支付债券发行费计5250元

辽宁省方税务统发票
付款单位：辽宁华宇起重机限公司
企业属行业
金融业
税务登记号
210703987655431
项目 单位 数量 单价 金额
债券发行费 1 525000 525000


缴款方式：支票
金额（写）：伍仟贰佰伍拾元整 金额（写）：525000

收款单位： 收款： 开票：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月17日
收款：广发证券公司
金额：525000
途：债券发行费
单位 会计





64 17日收锦州美林铸件限公司投入货币资金600000元中：500000元应计入注册资100000元资溢价

出资证明书（代收）
公司全称：辽宁华宇起重机限公司
二公司住址：锦州市凌河区凌云路255号
三公司注册资：伍佰捌拾万元整
四公司股东：锦州美林铸件限公司2009年12月17日公司缴纳货币出资60万元（500000元应计入注册资100000元资溢价）

公司（公章）
法代表（签章）
核发日期：2009年12月17日

中国银行进账单 (回单) 1
2009年12月17日
付款
全称
锦州美林铸件限公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
02168683322678
账号
021686822882537
开户银行
中行桥南分行
开户银行
中行陵南分行
金额
民币
(写) 陆拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分



6
0
0
0
0
0
0
0
票种类
转账支票
票张数




开户银行签章
票号码

复核 记账


65 17日接受辽宁凯旋重型机械限公司专利权作投资协议约定价值300000元市场公允价值350000元已办妥相关手续
出资证明书（代收）
公司全称：辽宁华宇起重机限公司
二公司住址：锦州市凌河区凌云路255号
三公司注册资：伍佰捌拾万元整
四公司股东：辽宁凯旋重型机械限公司2009年12月17日公司出资项专利权价值35万元（协议约定价值30万元50000元资溢价）

公司（公章）
法代表（签章）
核发日期：2009年12月17日


66 17日杭州新民重型机械限公司销售W2型挖掘机5台货款已收款已收
辽宁华宇起重机限公司
产品出库单（代销商品）
付：杭州新民重型机械限公司 2009年12月17日
货号
品名
规格
单位
数量
单价
金额
110102
挖掘机
W2
台
5
2500000
12500000
负责：余东 仓库负责：丰立 出库手：韩功 记账：范立杰


中国民银行 支付系统专证 NO 000085559978

报文种类：CM7100 交易种类：BVPS 贷记 业务种类：11 交易支付序号：46301836
发起行行号：402330302013 汇款开户行行号： 委托日期：20091217
发起行名称：中国建设银行
汇款账号：052025836410031
汇款名称：杭州新民重型机械限公司
汇款址：
接收行行号：102227000029 收款开户行行号：102227000029 收报日期：20091215
收款账号：021686822882537
收款名称：辽宁华宇起重机限公司
收款址：
货币符号金额：RMB14625000
附言：货
会计分录组： 货：20101 交易：0136
流水号：133714 印时间：20091205 09：08：24 业务编号：CM1300160065
第 1 次印 入账账号：
入账账号名称：

第二联：作客户通知单 会计 复核 记账

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月8日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：杭州新民重型机械限公司
密码区

　第二联　 记账联　 销货方记账证

纳税识号：520245000947210
址电话：杭州市江路78号
开户行账号：工行杭州分行052025836410031
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
Ｗ２挖掘机

台
５
25000
125000
17
21250








合计







价税合计
⊕壹拾肆万陆仟贰佰伍拾元整 14625000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

67 17日第车间生产产品领铸铁件826734千克计划单位成8元／千克第车间生产产品领铸铜件410971千克计划单位成20元／千克第车间生产产品领锻件545221千克计划单位成10元／千克第车间生产领螺栓2000套生产产品领油漆350千克供电车间发电领煤（燃料）50吨（需填制证月底统核算）
领 料 单
2009年12月 18日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
铸铁件
生产
千克
826734
826734
8元（计划价）
6613872
第车间
铸铜件
生产
千克
410971
410971
20元（计划价）
8219420
第车间
锻件
生产
千克
545221
545221
10元（计划价）
5452210
第车间
螺栓
生产
套
2000
2000
15
30000
第车间
油漆
生产
千克
350
350
21348
74718
第车间
煤
生产
吨
50
50
360元（计划价）
18000
供电车间
备注
题煤计划价似问题？
记账： 发料： 领料部门： 领料：

68 18日第二车间生产产品领铸铜件50405千克第二车间生产产品领铸铁件814375千克第二车间生产产品领锻件63652千克第二车间生产领螺栓1800套生产领油漆300千克理部门取暖领煤（燃料）3吨销售部门取暖领煤（燃料）2吨（需填制证月底统核算）
领 料 单
2009年12月 18日 编号：
材料名称
途
计量单位
数量
价格
领料部门
申领
实发
单位成
金额
铸铜件
生产
千克
504050
504050
20（计划价）
100810
第二车间
铸铁件
生产
千克
814375
814375
8元（计划价）
65150
第二车间
锻件
生产
千克
636520
636520
10元（计划价）
63652
第二车间
螺栓
生产
套
1800
1800
15
27000
第二车间
油漆
生产
千克
300
300
21348
64044
第二车间
煤

吨
3
3
360元（计划价）
1080
理部门
煤

吨
2
2
360元（计划价）
720
销售部门
备注
题煤计划价似问题？
记账： 发料： 领料部门： 领料：
69 18日现金支付技术科章洋等3业务培训费3000元收新兴技术培训学校收款收
辽宁省普通高（中）等院校学费住宿费专收
收款单位：新兴技术培训学校 2009年12月18日
学号

姓名
章洋
班级
3
收费项目
收费标准
收费金额
学费
100000×3
300000
住宿费





合计

300000
金额（写）
叁仟元整
收款单位（盖章）： 收款：

70 19日收中国银行转锦州环保收费专托收证已支付排污水费7286元
城特约委托收款专发票
2009年12月19日
户
辽宁华宇起重机限公司
电话
5858588
账号
20005042005
合计金额
民币（写）柒佰贰拾捌元陆角 72860
项目
污水排放费 72860

付款方式：划转 收款员：王

71 19日财务科购买账60空白会计报表30套增值税发票列明价款315元税额5355元现金支付
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月19日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
账簿


60
450
27000
17
4590
会计报表

套
30
150
4500
17
765
合计







价税合计
⊕叁佰陆拾捌元伍角伍分 36855
销货单位
名称：锦州博澳特文化品限公司
备注

款项现金支付
纳税识号：210703192945355
址电话：锦州凌河区解放路123号
开户行账号：建行凌河支行111000678877
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

72 22日现金支付职工陆宏霞等生活困难补助费2500元发放元旦慰问金3500元
职工元旦慰问金汇总表
编制单位：辽宁华宇起重机限公司 单位：元
姓名
慰问金额
领款签字
李三
300
李三
…
…
…
…
…
…
…
…
…

…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
合计
叁仟伍佰元整 350000
会计：
复核：
制表：


职工生活困难补助申请表
2009年12月19日
困难原
家重病收入足支付医药费
工资收入
108600
家庭员收入
60000
申请补助金额（写）
伍佰元整
申请
陆宏霞
部门工会意见
建议时补助伍佰元整
代收
收困难补助费民币伍佰元整（现金）
领款（签字）
陆宏霞
2009年12月19日
备注


73 22日签发支票张金额110元购买印花税票
印花税票报销专证
购买单位：辽宁华宇起重机限公司 2009年12月22日
印花税票面值
单位
数量
税额
备注
壹角
枚



贰角




伍角




…




…




…




壹佰元




合计（民币写）
壹佰壹拾元整 11000


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月22日
收款：锦州税局
金额：11000
途：印花税票
单位 会计


74 23日签发支票支付电视台广告费68000元
辽宁省方税务统发票
付款单位：辽宁华宇起重机限公司
企业属行业
服务业
税务登记号
210703987655431
项目 单位 数量 单价 金额
广告费 1 6800000 6800000

缴款方式：支票
金额（写）：陆万捌仟元整 金额（写）：6800000

收款单位： 收款： 开票：

中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月23日
收款：锦州电视台
金额：6800000
途：广告费
单位 会计
75 23日收银行转收账通知联系江苏工行退回外埠存款余额4010元扣汇费20元实收金额3990元
中国银行 信汇证 (收账通知) 4
□普通 □加急 委托日期 2009 年 12 月 23 日
汇款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
锦州华宇起重机限公司
联汇出行汇款回单
账号
09990090876（时户）
账号
021686822882537
开户银行
中行江陵支行
开户银行
中行锦州分行陵南支行
汇出行名称
中行江陵支行
汇入行名称
工行甘井子支行
金额
民币
(写) 肆仟零壹拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分




4
0
1
0
0
0

支付密码


汇出行签章



附加信息途：
外埠存款 退余款
复核 记账

2009年12月23日
付费账号：021686822882537
付费户名：辽宁华宇起重机限公司

开户行：陵南支行
付费币种：民币
合计实收金额：民币2000
应收金额：RMB2000
付费方式：转账
收费项目：电汇——异跨行

收费
实收金额 应收金额
1 2000 2000
2
3



76 24日收中国银行转市电信局专托收证支付月电话费293057元
城特约委托收款专发票
2009年12月19日
户
辽宁华宇起重机限公司
电话
5858588
账号
20005041997
合计金额
民币（写）贰仟玖佰叁拾元伍角柒分 293057
项目

电话费费 293057

付款方式：划转 收款员：王



77 24日收中国银行付款通知结算年7月份入生产营资金周转短期款年度利息120595元利率8已公司账户中划转两月已预提利息8000元
（流动资金款）利息清单
2009年12月24日
户名：辽宁华宇起重机限公司
账号：021686822882537
计息项目
起息日
结息日
金（积数）
利率
利息

20090921
20091221
15074375
8
1205950












合计（写）
民币壹万贰仟零伍拾玖元伍角
1205950
列款利息已收单位


021686822882537账户划出

银行签章
会计： 复核： 录入：


78 25日关部门已查明材料短缺盘亏原中：江苏丰华公司购入时短缺100千克铸件系运输途中盗运输部门赔偿财产清查中盘亏20套外购半成品属收发计量差错转入理费
财产清查报告单
2009年12月10日
财产名称
单位
单价
账面数量
实物数量
盘盈
盘亏
备注
数量
金额
数量
金额
铸铁件
千克
8
27000
26900


100
800

钢质螺栓
套
1480
6020
6000


20
34632
含税










合计





114632




关财产盘盘亏处理意见
清查中产生财产盘盘亏针具体情况作出处理意见：
江苏丰华公司购入时短缺100千克锻件系运输途中盗运输部门赔偿材料采购部门负责催
财产清查中盘亏100千克铸铁件系仓库保程中遭雨淋变质仓库保员赔偿50损失余转入理费
盘亏20套外购半成品属收发计量差错转入理费

2009年12月25日

79 25日收华明源公司开具增值税发票月水费6984元增值税税率13月电费7650元增值税税率17已签发支票支付价税款
增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月25日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
单位
数量
单价
金额
税率
税额

水

吨
146108
478
6984
13
90792









合计







价税合计
⊕柒仟捌佰玖拾壹元玖角贰分 789192
销货单位
名称：锦州华明源公司
备注

款项支票支付
纳税识号：210703192945367
址电话：锦州凌河区解放路158号
开户行账号：建行凌河支行111000678898
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月25日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证

纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
单位
数量
单价
金额
税率
税额
电

度
11250
068
7650
17
13005








合计







价税合计
⊕捌仟玖佰伍拾元伍角 89505
销货单位
名称：锦州华明源公司
备注

款项支票支付
纳税识号：210703192945367
址电话：锦州凌河区解放路158号
开户行账号：建行凌河支行111000678898
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：





中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月25日
收款：华明源公司
金额：789192

途：水费
单位 会计



中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月25日
收款：华明源公司
金额：89505
途：电费
单位 会计


80 26日收中国银行结算存款利息通知第四季度银行存款利息收入46206元

（存款）利息清单
2009年12月26日
户名：辽宁华宇起重机限公司
账号：021686822882537
计息项目
起息日
结息日
金（积数）
利率
利息

20090921
20091221
15402000
03
46206












合计（写）
民币肆仟陆佰贰拾元陆角
46206
列存款利息已收单位
021686822882537账户划出


银行签章
会计： 复核： 录入：
81 26日锦州欣源酒店开发票张求结算月份公司招客户餐费138625元出纳签发支票金额138625元结清款项
服 务 业 通 发 票
发　票　联 发票代码：232010670230
客户名称：辽宁华宇起重机限公司 址： 开票日期：2009年12月26日
服务项目
单位
数量
单价
金额
万
千
百
十
元
角
分
餐饮



1
3
8
6
2
5
0











合计民币
壹万叁仟捌佰陆拾贰元伍角
1
3
8
6
2
5
0

（写）








注明
1．发票营性服务收入２．加盖单位发票章财务专章效
开票单位：　　　　　　　　　　址：　　　　　　　　　　　　　　开票：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月26日
收款：锦州欣源酒店
金额：138625
途：餐费
单位 会计


82 29日通中国银行缴纳月应缴未交营业税2500元（滞纳税款）月11日起日支付滞纳税款2‰滞纳金135元收相关缴款收
中华民国
税收通缴款书
填发日期：2009年12月29日 征收机关：锦州市税局
缴款单位代码
210703987654321
收缴国 库
编码
06070500
缴款单位全称
辽宁华宇起重机限公司
名称
国库凌河区支库
开户银行
中行陵南支行
限缴日期
2009年12月20日
账号
021686822882537
税种
品目名称
属时间
预算科目
预算级次
实缴金额
营业税 20091201~20091231 省30市70 250000

滞纳金 13500


金额合计
（民币）贰仟陆佰叁拾伍元整 263500
缴款单位（盖章）


税务机关（盖章）
列款项已收妥划转收款单位账户
备注：

83 29日收中国银行通知支付银行手续费2045元邮费12元

中国银行 收费证(付出传票)
2009年12月29日
缴款名称
辽宁华宇起重机限公司
账号
021686822882537
邮电费
1200
工费

手续费
20450
合计
(写) 贰佰壹拾陆元伍角
21650
结算容
单价
笔数
结算容
单价
笔数






会计： 复核： 记账：

84 30日摊销月商标权非专利技术专利权编制形资产摊销表（表1）（假设均属理部门）
形资产摊销计算表
2009年12月30日
形资产名称
原值
摊销期限（年）
月摊销金额
商标权
120000
10
1000
非专利技术
84000
20
350
专利权
350000
10
145833
合计
554000

280833


85 30日摊销前预付月负担列费（表2）
费摊销计算表
2009年12月30日
部门途
财产保险费
机动车辆保险费
报刊费
合计
第车间
34030


34030
第二车间
33170


33170
机修车间
15620


15620
供电车间
28050


28050
行政理部门
61230
57084
35122
153436





合计
172100
57084
35122
264306

86． 30日产成品完工入库GF12汽车起重机完工入库7台 LN悬臂起重机完工入库11台（需填制证月底统核算）
产品入库单
2009年12月30日
货号
品名
规格
数量
生产日期
生产车间
检验单号
10101
汽车起重机
ＧＦ１２
7
12月1日
第二车间

10201
旋臂起重机
LN型
11
12月1日
第车间









入库： 复核： 库员：


87 30日公司2009年4月1日购入新源公司股票20万股股价格12元占新源公司表决权股票5新源公司12月30日宣告分派2009年度半年现金股利05元／股新源公司半年实现净利200万元采成法核算

记账特殊附件
辽宁华宇起重机限公司财务专章
中国新源股份限公司股东会决议公告2009年12月2日公布分红派息公告截2009年6月30日公司半年实现净利润200万元全体股东10股派发现金红利500元红利发放日：2010年1月2日

会计：李国骏
2009年12月30日



88 31日分配月水费（表3）

部门途
耗水量（吨）
分配率（单价）
分配金额
基车间：
车间耗
46862


二车间耗
37322


辅助车间
机修车间耗
16736


供电车间耗
20084


行政理部门耗
12552


销售部门耗
8368


冷塔工程耗
4184


合计
146108






89 31日根月原材料领料单退料单相关明细账计算月发出材料成差异率（表4）
原材料成差异率计算表（表4）
2009年12月31日
类
月初结存
月收入
合计
成差异率
计划成
成差异
计划成
成差异
计划成
成差异
铸铁件







铸铜件







锻件








燃料























合计









90 31日根月原材料领料单退料单原材料成差异率计算表汇总月原材料发出结存情况（表5）

原材料发出汇总表（表5）
2009年12月31日
原材料类部门途
第车间
第二车间
供电车间
机修车间
理部门
销售部门
冷塔工程
合计
生产
般
生产
般
计划成
原料材料
铸铁件
数量










金额










铸铜件
数量










金额










锻件
数量










金额










燃料
数量










金额










计划成合计










差异额（差异率2）










实际成










实际成
外购材料
液压件
数量










金额










电器元件
数量










金额










螺栓
数量










金额










油漆
数量










金额










实际成合计











91 31日根原材料成差异率计算表计算月盘亏材料成差异关部门已查明财产清查中盘亏100千克铸铁件系仓库保程中遭遇雨淋变质应保员赔偿50余转入理费
财产清查报告单
2009年12月10日
财产名称
单位
单价
账面数量
实物数量
盘盈
盘亏
备注
数量
金额
数量
金额
铸铁件
千克
8
27000
26900


100
800


钢质螺栓
套
1480
6020
6000


20
34632
含税










合计





114632



盘亏原材料成差异分配表（表6）
盘亏材料种类
计划成
成差异率
成差异额
铸铁件（100千克）
800
2
16








合计





92 31日根月低值易耗品领料单退料单汇总月低值易耗品发出结存情况（表7）

低值易耗品发出汇总表（表7）
2009年12月31日
部门途
压力表
电动机
工作服
成合计
数量
金额
数量
金额
数量
金额
第车间







第二车间







机修车间







供电车间







理部门







销售部门















合计











93 31日计提月固定资产折旧（表8）
固定资产折旧计提表（表8）
2009 年12月31日
部门
固定资产项目
月折旧额
月增加固定资产
月减少固定资产
月
折旧额
费分配
原值
月折旧额
原值
月折旧额
第车间
房屋建筑
8400




8400
制造费
机器设备
7600
18000
1440


9040
设备
3000




3000
计
19000




20440

第二车间
房屋建筑
9200




9200
制造费
机器设备
8600




8600
设备
2150


98000
1568
582
计
19950




18382
供电车间
房屋建筑
9500




9500
辅助生产成——供电
机器设备
5300


35000
280
5020
计
14800




14520
机修车间
房屋建筑
5180




5180
辅助生产成——机修
机器设备
2900




2900
计
8080




8080
行政理部门
房屋建筑
6400




6400
理费
办公设备
3300
30000
480


3780
运输工具
5600




5600
计
15300




15780
销售部门
房屋建筑
4200




4200
销售费
办公设备
3080




3080
计
7280




7280
合计





84482


94 31日根工资结算汇总表分配月工资费福利费（表9）
工资福利费分配表（表9）
2009年12月31日
应项目
应付工资
应付福利费
（例2）
合计
总账科目
明细科目
分配金额
基生产成
车间



二车间



计



辅助生产成
机修车间



供电车间



制造费
车间



二车间



理费
工费



销售费
工资福利费



冷塔工程
工资福利费



合计





95 31日根保险费公积金费计算表计提企业负担种保险费公积金费（表10）
项保险费公积金费计算表（表10）
2009年12月 数：110
部门
项保险费公积金计提数（年月均工资计提年月均工资总额345020元）
年月均工资
月应付工资
项费计提数（月工资计提月工资总额344900元）
总计


养老
保险
医疗
保险
失业
保险
住房
公积


工会
费
教育
费
合计

第车间
生产工










理 员










第二车间
生产工










理 员










供电车间










机修车间










理部门










销售部门










建工程










合计












96 31日根月包装物领单退料单汇总月包装物发出结存情况（表11）
包装物发出汇总表（表11）
2009年12月31日
途
包装箱
会计科目
数量
单位成
金额
出售（单独计价）




出（单独计价）




合计





97 31日分配月外购电费（表12）
外购电费分配表（表12）
2009年12月31日
耗部门
数量（度）
单位成
金额
会计科目
供电车间
11250
068
7650
辅助生产成—供电
合计
11250

7650


98 31日根辅助生产成明细账相关耗资料分配月辅助生产费辅助生产车间供应产品劳务数量表：求编制分配表（表13）
受益单位
耗电（度）
修理工时（时）
第车间——LN旋臂起重机
74365

第二车间——GF12汽车起重机
73800

第车间般耗
67604
19615
第二车间般耗
6000
245625
辅助生产车间
供电车间

50


机修车间
100

行政理部门
200116
3850
销售部门
10400
18075
冷塔工程
590

合计
192027
49885

辅助生产费分配表 （表13）
2009年12月31日 金额单位：万元
项目
供电车间
机修车间
合计
分配辅助生产费



供应辅助生产外劳务数量



单位成（分配率）



基生产成——车间
耗量

4

分配金额



耗量



分配金额




基生产成——二车间

耗量



分配金额



耗量



分配金额



制造费——
车间
耗量



分配金额



制造费——
二车间
耗量



分配金额



行政理部门
耗量



分配金额
销售部门
耗量



分配金额
冷塔工程
耗量



分配金额
合计







99 31日根制造费明细账分配基生产车间制造费（表14表15）
第车间制造费分配表（表14）
2009年12月31日
分配象
会计科目
金额




第二车间制造费分配表（表15）
2009年12月31日
分配象
会计科目
金额






100 31日月完工LN旋臂起重机19台完工GF12汽车起重机10台结转月完工产品成（表16表17）

第车间产品成计算单（表16）
产品名称：LN旋臂起重机 2009年12月31日 单位：元
月投产：20台 月初产品：2台 月末产品：3台 月完工：19台
摘
原材料
直接动力
直接工
制造费
合计
月初产品成月生产费





生产费合计





约产量





产成品成
单位成





总成





月末产品成





注：月末产品完工率均50


第二车间产品成计算单（表17）
产品名称：GF12汽车起重机 2009年12月31日 单位：元
月投产：8台 月初产品：3台 月末产品：1台 月完工：10台
摘
原材料
直接动力
直接工
制造费
合计
月初产品成月生产费





生产费合计





约产量





产成品成
单位成





总成





月末产品成





注：月末产品完工率均50


101 31日计提月银行短期款利息
银行贷款（短期）应计利息计算表
2009年12月31日
贷款种类
贷款金额
贷款期限
计息时间
贷款利率（年）
应计利息
流动资金贷款
300000
3月
19天
8
126667






合计
300000



126667


102 31日计提月银行长期款利息

长期款利息费计算表
2009年12月31日
款项目
金额
利率
款期限
计息期限
月利息金额
款日期
号生产线款（工程已完工）
1000000
6
5
1÷12
5000
200510
设备改造款
（工程尚未开工）
900000
8
10
16÷360
3200
200912
合计
1900000



8200



103 31日杭州新民重型机械销售公司发货发出GF12汽车起重机5台发出LN旋臂起重机10台（需填制证月底统核算）
产品出库单（代销商品）
2009年12月31日
货号
购货单位
品名
规格型 号
数量
单位
结算方式
合
现款
10101
杭州新民重型机械销售公司
汽车起重机
GF12
5
台
√

10201

LN旋臂起重机
LN
10
台


负责：余东 仓库负责：丰立 出库手：韩功 记账：范立杰

104 31日应收账款进行核算关部门致意鞍山益达公司前欠货款50000元确认坏账

鞍山市中级民法院通知书
辽宁华宇起重机限公司：
院根债权（债务）申请已2009年12月25日作出裁定已宣告鞍山益达公司破产单位作破产企业债权应收通知日起月说明债权数额提交证明材料2010年2月1日午9时市财政局召开债权会议准时出席

鞍山市中级民法院
2009年12月30日
坏账损失审批表
债务单位（债务）
应收账款总额
坏账损失金额
发生时间
鞍山益达公司

50000
200912








合计

50000

损失原
法院已宣告破产

财务部门意见：

意注销
李国俊
2009年12月31日
理部门意见：

法收回
吴绍
2009年12月31日


105 31日根关规定计提坏账准备采应收账款余额百分法计提例5‰（税法致）

坏账准备计算表
2009年12月31日
应收账款余额
计提例()
计提坏账准备余额
计提前坏账准备账户余额
应计提金额


2




106 31日查明台设备工艺技术较落预计收回金额低账面价值48300元计提固定资产减值准备
固定资产减值准备计提表
资产名称
数量
原值
已提折旧
已提减值准备
账面
价值
预计收回额
计提减值准备
切割成型机
1
345780
218540
0
127240
79940
48300
















合计






48300
减值原
设备工艺技术落现已生产目前该设备市场价格8万元
财务部门意见：

意
李国俊
2009年12月31日
理部门意见：

意
阚文博
2009年12月31日



107 31日公司存货进行减值测试第次发现存货发生减值中：库存商品减值10000元原材料减值15000元
存货跌价准备计提表
2009年12月31日
商品
数量
成（元）
变现金额（元）
存货类确定账面价值
计提存货跌价准备
单价
总额
单价
总额

第组
铸铁件
1048891
816
8558951
10
1048891


铸铜件
784979
204
16013572
215
16877049


锻件
108259
102
1104242
10
108259


煤
121
3672
444312
380
45980


合计


30119885

33046549
30119885
0
第二组
螺栓
2200
15
33000
15
33000


液压件
5
3407424
1703712
3407424
1703712


电器元件
108
112689
121704
98777
10667922


油漆
150
213
32022
23
345


合计


17206134

15706134
15706134
15000
第三组
GF12汽车起重机
5
82200
411000
8299119
401000


LN旋臂起重机
11
3863235
31495585
3863235
3149558


合计


72595585

715955855
715955855
10000
总计






25000


108 31日公司持交易性金融资产进行期末计量月买入长江电力股票（50000股）期末公允价值股118元
交易性金融资产账面余额公允价值表
2009年12月31日
交易性金融资产项目
调整前账面余额
期末公允价值
公允价值变动损益
调整账面余额
长江电力股票
540000
590000
50000
590000





合计
540000
590000
50000
590000



109 31日公司持长期股权投资进行期末计量月买入深华股票（500000股该公司部营出现严重问题导致股票价格持续跌）期末市价跌股14元该股票账面价值765600元
长期股权投资减值准备计提表
股票（债券）名称
数量
账面余额
已提减值准备
账面价值
预计收回额
计提减值准备
深华股票
1
345780
0
765600
700000
65600







合计





65600
减值原
公司部营出现严重问题导致股票价格持续跌短期转迹象
财务部门意见：
理部门意见：


意
李国俊
2009年12月31日

意
王士夫
2009年12月31日

110 31日代销清单报送锦州矿山机械厂开出支票支付货款计算应收手续费（销售价款10）
委托代销商品清单
委托单位：锦州矿山机械厂 2009年12月31日
商品名称
型号
单位
数量
单价
金额
税金
购货单位
挖掘机
W2
台
5
25000
125000
21250
杭州新民公司








合计金额
民币（写）壹拾肆万陆仟贰佰伍拾元整 14625000
代销费
民币（写）壹万贰仟伍佰元整 1250000
应付代销商品款金额
112500
应付税金
21250
应付总额
133750
受托单位
辽宁华宇起重机限公司
税务登记号

委托单位
锦州矿山机械厂
税务登记号

会计： 检验员： 仓库手：


中国银行
转账支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月31日
收款：锦州矿山机械厂
金额：13375000
途：代销商品款
单位 会计




增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月31日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
密码区

　第三联　发票联　购货方记账证






纳税识号：210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
挖掘机
Ｗ２
台
5
25000
125000
17
21250








合计







价税合计
⊕壹拾肆万陆仟贰佰伍拾元整 14625000
销货单位
名称：锦州矿山机械厂
备注


纳税识号：210703987654123
址电话：锦州市解放路六段75号
开户行账号：解放路支行021676733552534
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

111 31日关部门已查明盘盈原2台账外电钻年购买时漏记致金额转入营业外收入
财产清查报告单
2009年12月31日
财产名称
规格
单位
单价
账面数量
实物数量
盘盈
盘亏
备注
数量
金额
数量
金额
电钻


3000
2
4
2
5400


9成新






















合计



5400



分析原：漏记
审批意见：转营业外收入 20091231

112 31日月3日广州茂源限公司销售1台LN旋臂起重机退回已入库开具退货发票采电汇方式货款退回
产品出库单
2009年12月31日
货号
购货单位
品名
规 格
型 号
数量
单位
结算方式
合
现款
10201
广州茂源限公司
旋臂起重机
LN
1（红字）
台
退库









负责：余东 仓库负责：丰立 出库手：韩功 记账：范立杰


开具红字增值税普通发票证明单
销售方单位名称
辽宁华宇起重机限公司
销售方税务登记号
210703987654321
购买方单位名称
广州茂源限公司
购买方税务登记号
870000192945200
开具红字增值税普通发票容
货物名称
单价
数量
销售额
应蓝字发票代码
LN 旋臂起重机
50000
1
50000
00340002












合计


50000

开具红字增值税普通发票理：质量未达求
单位名称（印章）： 税务机关审核盖章：

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月31日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：广州茂源限公司
密码区

　第二联　记账联　购货方记账证

纳税识号：870000192945200
址电话： 广州市黄花岗区188号
开户行账号：工行黄花岗分行24047700411347
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
LN旋臂起重机

台
1
50000
（红字）
50000
（红字）
17
8500
（红字）
合计







价税合计
⊕伍万捌仟伍佰元整（红字） 5850000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行 电汇证 (回单) 1
□普通 □加急 委托日期 2009 年 12 月 31 日
汇款
全称
辽宁华宇起重机限公司
收款
全称
广州茂源限公司
联汇出行汇款回单
账号
21686822882537
账号
21686822882537
开户银行
中行陵南支行
开户银行
中行锦州分行陵南支行
汇出行名称
中行陵南支行
汇入行名称
工行甘井子支行
金额
民币
(写) 伍万捌仟伍佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分



5
8
5
0
0
0
0

汇出行签章
支付密码

附加信息途：

复核 记账


113 31日鞍山通达公司销售LN旋臂起重机10台单价50000元销售GF12汽车起重机2台单价100000元增值税税率17货已发出收银行汇票张已办理银行汇票收款手续款项已入账

增值税专发票
联作报销扣税证　　　
开票日期：2009年12月31日　　　　　　　　　　　　　　
购货单位
名称：鞍山通达公司
密码区

　第二联　记账联　购货方记账证

纳税识号：870000192945200
址电话： 鞍山市兴业路77号
开户行账号：中行鞍山分行348760045612009
商品劳务名称
规格
计量单位
数量
单价
金额
税率
税额
LN旋臂起重机

台
10
50000
50000
17
85000
GF12汽车起重机

台
2
100000
100000
17
34000
合计







价税合计
⊕捌拾壹万玖仟元整 81900000
销货单位
名称：辽宁华宇起重机限公司
备注


纳税识号： 210703987654321
址电话：锦州市凌河区凌云路255号
开户行账号：中行陵南支行021686822882537
收款：　　　　　　　复核：　　　　　　开票：　　　　　　开票单位：

中国银行进账单 (回单) 1
2009年12月31日
付款
全称
鞍山通达公司
收款
全称
辽宁华宇起重机限公司
账号
348760045612009
账号
021686822882537
开户银行
中行鞍山分行
开户银行
中行陵南分行
金额
民币
(写) 捌拾壹万玖仟元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分



8
1
9
0
0
0
0
0
票种类
转账支票
票张数




开户银行签章
票号码

复核 记账



产品出库单
2009年12月31日
货号
购货单位
品名
规 格
型 号
数量
单位
结算方式
合
现款
10101
鞍山通达公司
汽车起重机
GF12
2
台

√
10201
鞍山通达公司
旋臂起重机
LN
10
台

√








负责：余东 仓库负责：丰立 出库手：韩功 记账：范立杰


114 31日根月全部产品出库单采全部次加权均法结转月销售种产品销售成
月产品销售成计算单
2009年12月
项目
LN旋臂起重机
GF12汽车起重机
成合计
数量
单位成
金额
数量
单位成
金额
月初结存







月入库







合计







均单位成







月销售







工程领









115． 31日冷塔工程完工已办理竣工手续结转冷塔工程总成

冷工程塔成计算表
2009年12月31日
工程耗项目
成金额
工程物资

外购水费

工程费

材料

职工薪酬

供电车间电费

产产品

合计





固定资产竣工（验收）单
2009年12月31日
资产
编号
名称
规格
型号
计量
单位
数量
建造
单位
建造
编号
资金
源
附属
资料
220—3
冷塔


座
1




总价（净值）
土建工程费
设备费
安装费
运杂费
包装费

合计
预计
年限
净残
值率
17000
82200



1129482
2121482
10
0

备注
建
原值
2121482
已提
折旧
0
验收意见
合格交付
验收签章

保签章



116 31日公司职工李玉捐款20000元支付重症手术费已现金支票支付


中国银行
现金支票存根
支票号码
附加信息



出票日期2009年12月31日
收款：李玉
金额：2000000
途：捐款
单位 会计


收条
收 辽宁华宇起重机限公司
捐赠款 民币贰万元整（2000000）

收款：李玉
2009年12月31日


117 31日公司2008年1月1日购入面值50万元期限5年票面利率6年12月31日付息取成528000元国库券作持期投资采实际利率法确认利息收入测算472作折现率
国债利息收入计算表
2009年12月31日
计息日期
应计利息
实际利率
利息收入
利息调整
摊余成
200811
20081231
20091231

30000
30000

472
472

24922
24682

5078
5318
528000
522922
517604


118． 31日计算月应交房产税营业税印花税土税车船税税
应交税费计算表
2009年12月
税种
税率
月应纳税额
房产税
12
：2760000×（1—30）×12÷121932
营业税
5
转非专利技术权：45000×52250
受托代销手续费：12500×5625
合计：2875
印花税

订立购销合：
（117000+58500+194688+105300+191880）×00320021
款合：（300000+900000）×000560
财产租赁合：120000×01120
合计：38021
土税

2×4200÷12700
车船税

（320×2+120）÷126333
税

12488
合计
1556354



119 31日计算月应交增值税额转入未交增值税账户
应交增值税计算表
项目
金额
销产品销项税额

建工程领产品销项税额

销项税合计

进项税

进项税转出

应纳增值税





120 31日计算月应交城建税教育费附加方教育费
城建税教育费附加方教育费计算表
应交税费项目
税率（）
应交税费金额
月应交增值税额


月应交营业税额


计税基础合计


月应交城建税额
7


月应交教育费附加
3

月应交方教育费
1





121 31日年度应付职工薪酬——职工福利账面余额3698元转入理费账户
记账证附件
应付职工薪酬——职工福利账面余额3698元转入理费账户

会计：李国俊
122 31日结转月项费（8项）
月项费汇总表
账户名称
方金额
贷方金额
结转金额
营业务成



——LN旋臂起重机



——GF12汽车起重机



业务成



营业税金附加



理费



财务费



销售费



资产减值损失



营业外支出



合计




123 31日结转月项收入（5项）
月项收入汇总表
账户名称
方金额
贷方金额
结转金额
营业务收入



——LN旋臂起重机



——GF12汽车起重机



业务收入



投资收益



营业外收入



公允价值变动损益



合计




124 31日计算月应纳税额应缴纳企业税
应纳企业税计算表
2009年12月31日
项目
税率
金额
利润总额


调整事项：


加：资产减值损失


业务招费（40）


税收罚款支出


捐赠支出


减：持国债利息收入


公允价值变动损益


投资收益——股利


月应纳税额


月应纳税额


业务招费调增金额138625×（1—60）5545

125 31日计算结转月税费假设：（1）应收账款计提坏账准备例税法规定例致（2）固定资产采直线法计提折旧税法规定方法致
资产负债账面价值计税基础较表
2009年12月31日
项目
账面余额
累计折旧
减值准备
账面价值
计税基础
暂时性差异
应纳税暂时性差异
抵扣暂时性差异
交易性金融资产







存货：







——原材料







——库存商品







固定资产







长期股权投资







合计








126 31日全年税净利润10提取法定盈余公积全年税净利润15提取意盈余公积
127 31日剩余净利润80投资者分配利润
公积金提取分配表
项目
提取／分配基数
提取／分配例
合计
提取法定盈余公积



提取意盈余公积



投资者分配利润



合计




128 31日结转年度利润利润分配明细账户
利润利润分配余额表
账户名称
方金额
贷方金额
结账金额
年利润



利润分配——法定盈余公积



利润分配——意盈余公积



利润分配——应付利润



合计




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