内部控制工作问题总结及整改


    部控制工作问题总结整改措施
      
    新形式行政事业单位建立部控制应现代理发展需加强财务理重措施贯彻落实中央关风廉政建设反腐败工作新部署新求扎紧制度笼子需实施部控制程中发现单位部控制工作存诸问题
    部控制建设存问题
    1部控制观念淡薄控制度缺乏正确认识
    部控制制度重性认识位控意识强重发展轻控制部控制知识缺乏基解部控制仅成财务部门事建立部控制缺乏积极性动性
    2部控制制度完善缺乏系统控制度体系
    控制度涉范围缺乏全面性未包含员业务环节仅局限财务理制定会计核算理制定部控制设计运行监督等问题缺乏全面性深层次思考控发挥出应效果
    3 缺乏必部监督机制
    部控制监控力度够监督考核机制位审机构会计部门行附执行机构权威性独立性够部审计工作没予足够重视支持部审计仅限财务控制监督缺乏部控制设计运行效性分析做出客观公正评价
    4外部监督单位部控制健全性效性监督检查够
      目前作行政事业单位外部监督力量财政审计部门偏重单位财政资金运否合法合规进行监督较少审计单位否建立效部控制制度效执行加实质性检查缺少效外部监督行政事业单位部控制制度体系完善失外部推动力约束机制
    二 部控制整改措施
    1增强控意识强化单位负责会计控责
    单位负责单位部控制体系中居导位会计法部会计控制基规范规定单位负责单位财务会计工作第责体单位财务会计报告真实性完整性部控制制度合理性效性负责真正确立起单位负责财务会计工作部控制制度建设第责体意识必须强化行政事业单位负责相关领导部控制方面培训学
    2建立健全控制度
    根会计法部控制规范相关部门健全完善部控制求结合身业务特点理需建立合适部控制制度找准失控环节明确控重点重视伦理道德规范建设建立良单位文化氛围预算理资金拨付费支出理报销审批程序错误核算错误支出纠正等济活动方面确定单位控重点目标设立合理组织结构确认相关理职关系组织划分责权限明确建立授权分配责方法事设视授权责位责权等增加组织控制意识
    3加强单位部审计监督
    重视部审计控制真正落实责制保证部会计控制制度利效运行部审计控制部会计控制控制审部门应会计控制制度作审计评审象通部会计控制执行情况定期检查监督时发现部会计控制中漏洞隐患尤针发展中财务会计核算出现新问题新情况认真研究断发现改正问题风险消灭萌芽状态防止济违规单位控制度执行情况监督保护员工措施
    4 提高员素质
    单位部控制成败关键工作员素质高低程度素质控制目保证工作员具爱岗敬业品质勤奋效工作力保证部控制效实施财会员素质更高求仅求专业技术性政策性法制性强需定职业道德水准
    5 建立财务状况预警机制加强财务风险预测
    建立风险监控评价预警系统通系列指标横数较财务运作中潜风险预警预报提出控制措施萌发财务风险予化解
    部控制项断推陈出新重道远工作着时代断变化部控制制度着断修改达效性切实控制种漏洞发生

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    文档贡献者

    l***i

    贡献于2020-03-22

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