学校内控评价和监督制度

**学部控制评价监督制度
部控制评价监督制度完善控体系时发现学校部控制缺陷提出实施改进方案根国家关法律法规结合学校实际情况制定制度
1部控制评价监督原：
()全面性原评价工作应包括部控制设计运行涵盖学校种业务事项
(二)重性原评价工作应全面评价基础关注重业务单位重业务事项高风险领域
(三)客观性原评价工作应准确揭示教学理风险状况实反映部控制设计运行效性
(四)风险导原评价工作应风险导根风险发生性学校部控制目标影响程度确定需评价重点业务单元重业务领域重流程环节
(五)时性原评价工作应规定时间进行教学理环境发生重变化时应时进行重新评价
2部控制评价监督容
部控制评价应紧紧围绕部环境风险评估控制活动信息沟通部监督五素进行部控制设计运行情况进行全面评价
3职责权限
控审计员应具备监督评价部控制系统相适应专业胜力职业道德素养
学校行政负责部控制体系建立健全校园部控制审计监督部控制效实施部控制评估情况审议部控制评价报告相关事宜等
部门负责组织部门控查测试评价工作发现设计运行缺陷提出整改方案具体整改计划积极整改配合审计部门外部审计师开展学校层面控评价工作
4部控制评价报告
()审计部门评价指引制度求制定评价工作方案组成评价工作组实施现场测试认定控制缺陷汇总评价结果基础编报评价报告初稿
(二)审计部门评价报告初稿进行复核审计部门负责复核形成部控制评价报告报学校学校行政审阅
(三)学校学校行政召开会议审议部控制评价报告形成学校行政决议
(四)学校行政年度报告披露时规定披露年度部控制评价报告


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