酒店会计财务帐务处理
1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：
：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2街帐客帐分配表统计
街帐客帐包含外单位宴会挂帐员工私帐优惠卡应回未回帐单等容收入核数员天填写街帐客帐统计表进行分配时准备费记录帐户中作日清月结月末填写街帐客帐汇总表做准备
3客清算应收款帐务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收帐款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行帐务处理：编制记帐证前首先查明该公司帐号帐项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂帐催款
根月结应收款帐单记录帐项分析报告容超60天应收款挂帐客户进行次催款催款前首先解尚未付款帐项具体容情况财务理汇报财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收帐款排障碍
5负责编制记帐证输入财务电脑系统
成应付款组工作程序 酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务工作流程
成应付款组资金资金重机关加强资金理监督成核算员重职责名核算员解掌握资金龙脉控制成费开支标准资金正常周转运工作容：
（）支票领结帐
采购员根天采购具体容采购部批准购货发票验货单送财务部办理结帐手续结帐时成核算员检查发票五素：A发票签发日期B购货品名C购货数量单价D金额否致E持票单位公章检查验货证发票金额否致办验货收货签字否齐全注销采购单审核误金额购货容填写支票领取登记簿转入日银行支出统计
（二）日银行支出数统计
支出出纳员天银行支出金额提供收入出纳编制银行日报表统计前首先支票号码序转帐承付单发生时间填写支出登记簿注明银行支出日期付款单位名称付款金额购货容结帐程序复核误编制银行支出表统计表式两联联交收入出纳作编制银行日报表联作复核备查统计表银行支出额天填写支出登记簿金额致
（三）支出证编制程序
支出证权责发生制会计核算原会计科目说明准确误反映帐户中支出证编制程序：
1填写付款单位名称
2填写付款日期
3填写济业务容摘
4填写会计科目帐号
5填写济业务发生额
酒店会计科目设置酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务工作流程
（1）资产类
①现金
项现金分民币外汇两类
核算酒店库存现金找数备金零金备金
设置现金日记账根收付证业务发生序逐日登记
②银行存款
核算酒店存入银行种存款
根民币外币（折美元）等货币存入银行分设置银行存款日记账根收付证日逐笔登记结出余数
采民币记账单位美元外币存款登记外币金额时日银行汇率折合民币登记
③应收账款
核算酒店商业楼公寓住宅楼餐馆商场附属项目营业收入中方欠款
分旅行社公司单位客账信卡租户街账等类项团体设分户账
设立专负责催收账款收回账款必须查明原追究责取关证明报财务总监总理批准转坏账损失
④应收款
核算应收账款包括应收款包括金应付保险赔偿等
货币债务月编制明细表进行核算
⑤摊费
核算已发生应期时期分负担项费持摊保险费等
支付金额较少超民币少（酒店定）费入科目
项摊费般12月分摊完毕
⑥存货
核算餐厅制作食品原材料油味料半成品烟酒饮品等库存商品存入仓库暂未领物料品包装销售食品储备种包装容器
咎存货类仓库设专理品名设明细账登记定期盘点
⑦流动资产金
属六科目流动资产属科目核算
根类型项目月编制明细表进行核算
⑧固定资产
核算固定资产原价
谓固定资产指年限年单价民币少（酒店定）房屋建筑物机器设备运输设备设备
第批购入营业性设备布草瓷器玻璃器皿金银器等民币少（酒店定）属固定资产
⑨累计折旧
核算固定资产提取固定资产折旧额标准项目提取折旧额设置登记卡登记
根合作营合精神月提取折旧额优先资
⑩开办费（指新建酒店）
核算筹办企业支付费科目开业少月摊销酒店定月分摊资金优先投资者
11递延费
核算次支付金额较收效时间较长应作期全部负担费设备保养费广告费未清息前固定资产更新等
项金额通常需超民币10万元酒店定
项目根收效时间期转入费
（2）负债类
①应付账款
核算购入设备品餐厅食品原材料饮品接受劳务供应拖欠款项
款项较次数频密单位货币单位户名分设立明细账
②应付工资
核算期应付员工种工资包括固定工资浮动工资奖金补贴等
应付工资明细账核算
③应付税金
核算应付种税金工商统税税牌税等
税金种类设明细账登记
④应付账税金
核算应付账款应付税金外项应付款包括应付手续费应付赔偿费存入保证金种暂收预收款等
类货币债权月编制明细表进行核算
⑤预提费
核算预提计入成费实际尚未支付宗次支付民币少钱范围项支出超范围须职权单位员批准
费性质设明细账
⑥社会劳动保险基金
核算规定提取社会劳动保险基金科目专款专
⑦投资
科目贷款科目核算年应投资数金额应汇尚未汇出数
（3）资类
①实收资
核算资总额
投资者户名设明细账
②资
科目方科目年未分配利润加固定资产折旧推销开办费数量资金拨作资累积金额总数
③年利润
核算年实现利润（亏损）总额
年度结算时营业收入营业成费汇兑损益营业外收支等科目余额分转入科目科目出年实现利润（亏损）余额转入未分配利润
④分配利润
核算酒店利润分配历年利润分配结存金
（4）损益类
①营业收入
核算酒店营范围项业务收入
营业收入分：
酒店收入：客房餐 饮出租汽车 洗衣舞厅游戏机音乐茶座电话电传健身房 桑浴室桌球网球保龄球音乐厅美容中心
住宅楼收入：出租高级公寓租金楼收入
商业楼收入：出租写字楼楼收入
商场收入：营商场收入出租商场租金商场收入
收入：属列收入划收入
②营业税金
根项营业收入税率核算期应负担工商统税土费费税金
根项营业税分列账登记
③营业部门直接成
核算营业程中支付直接成支出
④营业部门直接费
核算够划分部门发生项费
根营业收入部门划分作科目子目细目
部门直接费中薪金关费子目外余子目根部门项业务性质需分命名
⑤非营业部门费
薪金关费：属行政般部门市场推广（公关系销售）部物业操作保养部薪金关费划项目
间接费：行政般费市场推广费物业操作保养费源供应费
述四类费子目根性质需分命名
⑥营业外收支
汇兑损益：核算汇率差异发生汇兑损益实现数记账汇率变动关外币账户账面余额均作调整
保险费款利息：房屋部保险种费正常营需利息支出（银行存款利息收入减科目）
售卖资产损益：核算提前报废出售单价民币少钱（酒店定）固定资产变价净收入该项固定资产净值差额
⑦推销开办费
核算筹备开业发生开办费月分摊
酒店营活动中提出摊销开办费资金投资资
⑧固定资产折旧
核算固定资产月提取折旧费
提取折旧资金通常投资资
⑨投资利息
根投资总额期核算应付利息
提取利息金额资利息
酒店财务工作流程
厅面收银工作程序
餐厅收银工作记录餐饮营业收入第步财务理重环节求名收银员熟练掌握工作容工作程序运工作中真正起监督关职作步财务核算奠定良基础工作容包括：
（）班前准备工作
1餐厅收银员排班表班次岗前需签餐厅收银领班监督执行编排报表
2收银员领班起清点周转金误登记簿签收班次间必须办理周转金交接手续餐厅收银员周转金交接登记簿签字 3领取该班次需帐单收检查帐单收否号缺号短联应立退回班时未帐单收办理退回手续帐单领登记簿签字餐厅帐单理监督执行
4检查电脑系统日期时间否正确日期时间准时应时通知领班进行调整检查色带纸带否足够 5查阅餐厅收银员交接记事解班遗留问题便时处理
（二）正常操作工作程序
1服务员点菜单交收银台时收银员应首先检查点菜单数台号否记录齐全记录全退回服务员
2点菜单数台号记录齐全开始正式输入菜单首先客帐单号码输入电脑收银机动编制该帐单号客结帐时然客数台号客点食品饮料容数量电脑菜单键输入输入完毕等客结帐
（三）结帐工作流程
1餐厅结帐单式二联：第联财务联第二联客联
2客求结帐时收银员根厅面员报结台号印出暂结单厅面员应先帐单核签姓名然帐单客结帐果厅面员没签名收银员应提醒签名
3客结帐现付厅面员应两联帐单回交收银员总结第二联结帐单交回客第联结帐单留存收银员
4客结帐挂帐厅面员客挂帐交收银员办理挂帐手续两联帐单交收银员处理
5结帐时客出示优惠卡（者厅面理员予客折）求折时厅面员应优惠卡（者理员签名）两联帐单交收银员程序办理折果厅面员联帐单交收银员收银员予办理
6作废修改帐单时应相关员说明作废调整原签姓名厅面理员证实修改单作废单（两联）交收银员送财务部审计审核
7种种原客需滞结帐须先请厅面理员认担保然转入财务部应收帐款
8宾馆总理副总理招客销售部员领导批准招客户时须部帐单帐单请领导签字转入财务部审计审核
9收银员班次营业结束应做单班结帐日营业工作结束应做总班结帐仔细核日餐情况收入情况填写东（西）园餐厅核表
（四）单总班结帐
班结束做单班总结日业务结束做总班结帐直接点击单总班结帐钮电脑会动总结营业收入产生干报表根需印出报表
（五）日历史帐目查询
日帐目查询指未帐三天帐目直接点击日帐目查询钮电脑会动查找出需帐目
历史帐目查询指前产生帐目操作方法
（六）发票理
1位收银员领发票保核销代领代核销核销时作废页号折开作废号码填入发票封面背发票检查记录栏
2填制发票金额客联消费单金额填制（办发票关项目中签姓名全称）客消费单贴附发票存根联面
3核销发票时发现存根联没附客联消费单发票连号写书面说明书附贴承担产生切济损失
4丢失发票时书面报告报财务部丢失发票声明作废登报费负责
（七）作废帐单理
收银员班结束时电脑操作记录调整单作废单等应送审计稽核作废单必须领班签名证实注明作废原事发现错查保存帐单济责应收银事承担时追究销毁单原
（八）现金支票信卡收款程序
1现金
1）收现金时应注意辨真伪币面否完整损
2）民币外币硬币接收
2支票
收取支票应检查否开户行帐号名称印鉴完整清晰般印鉴公章二私章欠缺应先问交票否印鉴相符背书留联系姓名联系电话宾馆接受私支票宾馆理员担保接受支票该支票出现问题担保承担切责
3信卡
1）收授信卡时应先检查卡效期否接受范围信卡查核该卡否列入止付名单（刷错信卡纸期止付期非接受范围信卡银行律拒收
2）客结算时消费金额填入签购单消费栏请持卡签名认真核卡号效期签名应信卡致正确误撕持卡存根联帐单交客
3）持卡没入住宾馆先离店代付款须请持卡签购单先签名填写付款确认书收银员应认真核卡号签名预住天数预计金额授权取授权签购单边缘注明已核字样签办员姓名写授权金额授权号码
4）信卡超限额律致电银行信卡授权中心通EDC取授权实际消费超授权金额应补授权笔消费授权码授权码应分单套购方接受
5）签购金额超授权金额10原授权码须授权
（九）班时现金帐单交接程序
1现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕收现金数额分填写现金袋然现金装入袋求装现金现金袋记录金额致现金收入交收记录簿签字办理现金交接手续收银员监督现金袋放入保险柜中收银员班时接收清点现金口袋核现金袋金额现金交收记录簿金额否致误转交姓名栏签名ABCD班类推手续变直第二天总出纳清点止
2客帐单交接程序
客帐单交接程序分两类：类已已客帐单序号排客帐单分配表包捆放指定位置供夜间核数员审核类未检查已客帐单张否连号误办理退手续餐厅收银客帐单领登记簿退回处签字班次继续时领栏签字办理交接手续天工作结束时应未客帐单退回处办理退回签字手续
（
（二）原始单：
1预收房金收：单连号三联客入住付费开出单第联留存第二联交客第三联原始订房单起放客帐单里（注：收取散客客房金时需收天房费住房押金果需钥匙押金长话押金单国长途100元国际长途 1000元）
2杂项收费单：单两联客宾馆原始单消费证预收冰箱费等开出单时需注明收费名称收取日期请客签字第联留存第二联放客帐单里（注：单必须客签字）果客入住时结清项费须开出份单需开出发票写明客交费项目起始日期发票第三联客帐单放起
3发票：客结清关费时需发票第三联撕客原始帐单放起（会议代表付帐目发票第三联需统保存会议帐单）
4备金：分两类情况第类：收银员收入备金押金时班时班次单班结帐单放起投入保险柜中第二类收银员班次退款收银已动备金时班时应班次单班结帐单剩余备金起转入班次直补够备金时止
5结帐单：
（1）客结帐时印出汇总帐单请客签字客帐单放起保存
（2）班次结束时收银员印出收银员帐目明细表班次结清客帐单放起单独放置相应帐单夹里供日夜审审核
6信卡外币支票传递：接班收银员核查（金额号码效期）负责签收时传递接收签名认特注意支票信卡效期（预收长包房客信卡必须月结帐出现信卡期支票签发日期签发日起10天效）
7电脑班次更换：班次结束前印出日收银员帐目明细表单班帐目明细表单班结帐单时退出操作号
(三)配合计算机操作时规定
接员日早班中午 1200中班1800夜班 2330前核准计算机房态班领班抽查日夜审审查明确属房态准造成计算机加房费责班接员
1接员日夜班须核查日入住客登记信息（姓名进离店日期房价签证效期帐务否超限）特长包房客签证加核查填写客信息表次日早班催促客补登新信息
2早班接员日十二点半左右印出日应离未离客表时催客办续住手续
3收银员日印两份单班帐单日夜班整理日四班次单班结帐单总班结帐单分放入帐夹
4结帐时电脑准客收银员出现疑问时应请机房员日领班签字调整计算机
5必须加强拖欠帐款催收日应离未离宾客接员通知客办理续住手续首次出现欠款客早班收银员根夜班提供挂帐超限表填写催款单通知客事早班领班负责落实连续三次出现超限客早班领班出具名单交堂付理报保卫部进行封门处理
（四）发票兑换水单作废帐单理
1发票理
1）位收银员领发票保核销代领代核销领发票第完时送财务部核销领第二备核销时作废页号折开作废号码填入发票封面背发票检查记录栏类推
2）填制发票金额客联消费单金额填制（办发票关项目中签姓名全称）客消费单附发票副联面
3）核销发票时发现发票副联没附客联消费单发票连号时附书面说明承担产生切济损失
4）丢失发票时书面形式报财务部丢失发票声明作废登报费负责
2兑换水单理
1）兑换水单领保完45套时出纳处领出纳员根收银员交报表水单负责核销
2）根客求兑换外币辩真假金额填写水单填写时式三联写明外币金额币天汇率折算民币金额日期办请客签名注明外币编号写明房号证件号码水单涂改兑换时开水单私套换外币者作严厉处理遗失兑换水单视套换外币处理
3）作废水单必须式三联注明作废领班证实签名交出纳处核销
3作废帐单理
1）收银员班结束时电脑操作记录调整单作废单等应送审计稽核作废单必须领班员签名证实注明作废原
2）事发现差错查保存帐单济责应收银事承担时追究原
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1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：
：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2街帐客帐分配表统计
街帐客帐包含外单位宴会挂帐员工私帐优惠卡应回未回帐单等容收入核数员天填写街帐客帐统计表进行分配时准备费记录帐户中作日清月结月末填写街帐客帐汇总表做准备
3客清算应收款帐务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收帐款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行帐务处理：编制记帐证前首先查明该公司帐号帐项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂帐催款
根月结应收款帐单记录帐项分析报告容超60天应收款挂帐客户进行次催款催款前首先解尚未付款帐项具体容情况财务理汇报财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收帐款排障碍
5负责编制记帐证输入财务电脑系统
成应付款组工作程序 酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务工作流程
成应付款组资金资金重机关加强资金理监督成核算员重职责名核算员解掌握资金龙脉控制成费开支标准资金正常周转运工作容：
（）支票领结帐
采购员根天采购具体容采购部批准购货发票验货单送财务部办理结帐手续结帐时成核算员检查发票五素：A发票签发日期B购货品名C购货数量单价D金额否致E持票单位公章检查验货证发票金额否致办验货收货签字否齐全注销采购单审核误金额购货容填写支票领取登记簿转入日银行支出统计
（二）日银行支出数统计
支出出纳员天银行支出金额提供收入出纳编制银行日报表统计前首先支票号码序转帐承付单发生时间填写支出登记簿注明银行支出日期付款单位名称付款金额购货容结帐程序复核误编制银行支出表统计表式两联联交收入出纳作编制银行日报表联作复核备查统计表银行支出额天填写支出登记簿金额致
（三）支出证编制程序
支出证权责发生制会计核算原会计科目说明准确误反映帐户中支出证编制程序：
1填写付款单位名称
2填写付款日期
3填写济业务容摘
4填写会计科目帐号
5填写济业务发生额
酒店会计科目设置酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务工作流程
（1）资产类
①现金
项现金分民币外汇两类
核算酒店库存现金找数备金零金备金
设置现金日记账根收付证业务发生序逐日登记
②银行存款
核算酒店存入银行种存款
根民币外币（折美元）等货币存入银行分设置银行存款日记账根收付证日逐笔登记结出余数
采民币记账单位美元外币存款登记外币金额时日银行汇率折合民币登记
③应收账款
核算酒店商业楼公寓住宅楼餐馆商场附属项目营业收入中方欠款
分旅行社公司单位客账信卡租户街账等类项团体设分户账
设立专负责催收账款收回账款必须查明原追究责取关证明报财务总监总理批准转坏账损失
④应收款
核算应收账款包括应收款包括金应付保险赔偿等
货币债务月编制明细表进行核算
⑤摊费
核算已发生应期时期分负担项费持摊保险费等
支付金额较少超民币少（酒店定）费入科目
项摊费般12月分摊完毕
⑥存货
核算餐厅制作食品原材料油味料半成品烟酒饮品等库存商品存入仓库暂未领物料品包装销售食品储备种包装容器
咎存货类仓库设专理品名设明细账登记定期盘点
⑦流动资产金
属六科目流动资产属科目核算
根类型项目月编制明细表进行核算
⑧固定资产
核算固定资产原价
谓固定资产指年限年单价民币少（酒店定）房屋建筑物机器设备运输设备设备
第批购入营业性设备布草瓷器玻璃器皿金银器等民币少（酒店定）属固定资产
⑨累计折旧
核算固定资产提取固定资产折旧额标准项目提取折旧额设置登记卡登记
根合作营合精神月提取折旧额优先资
⑩开办费（指新建酒店）
核算筹办企业支付费科目开业少月摊销酒店定月分摊资金优先投资者
11递延费
核算次支付金额较收效时间较长应作期全部负担费设备保养费广告费未清息前固定资产更新等
项金额通常需超民币10万元酒店定
项目根收效时间期转入费
（2）负债类
①应付账款
核算购入设备品餐厅食品原材料饮品接受劳务供应拖欠款项
款项较次数频密单位货币单位户名分设立明细账
②应付工资
核算期应付员工种工资包括固定工资浮动工资奖金补贴等
应付工资明细账核算
③应付税金
核算应付种税金工商统税税牌税等
税金种类设明细账登记
④应付账税金
核算应付账款应付税金外项应付款包括应付手续费应付赔偿费存入保证金种暂收预收款等
类货币债权月编制明细表进行核算
⑤预提费
核算预提计入成费实际尚未支付宗次支付民币少钱范围项支出超范围须职权单位员批准
费性质设明细账
⑥社会劳动保险基金
核算规定提取社会劳动保险基金科目专款专
⑦投资
科目贷款科目核算年应投资数金额应汇尚未汇出数
（3）资类
①实收资
核算资总额
投资者户名设明细账
②资
科目方科目年未分配利润加固定资产折旧推销开办费数量资金拨作资累积金额总数
③年利润
核算年实现利润（亏损）总额
年度结算时营业收入营业成费汇兑损益营业外收支等科目余额分转入科目科目出年实现利润（亏损）余额转入未分配利润
④分配利润
核算酒店利润分配历年利润分配结存金
（4）损益类
①营业收入
核算酒店营范围项业务收入
营业收入分：
酒店收入：客房餐 饮出租汽车 洗衣舞厅游戏机音乐茶座电话电传健身房 桑浴室桌球网球保龄球音乐厅美容中心
住宅楼收入：出租高级公寓租金楼收入
商业楼收入：出租写字楼楼收入
商场收入：营商场收入出租商场租金商场收入
收入：属列收入划收入
②营业税金
根项营业收入税率核算期应负担工商统税土费费税金
根项营业税分列账登记
③营业部门直接成
核算营业程中支付直接成支出
④营业部门直接费
核算够划分部门发生项费
根营业收入部门划分作科目子目细目
部门直接费中薪金关费子目外余子目根部门项业务性质需分命名
⑤非营业部门费
薪金关费：属行政般部门市场推广（公关系销售）部物业操作保养部薪金关费划项目
间接费：行政般费市场推广费物业操作保养费源供应费
述四类费子目根性质需分命名
⑥营业外收支
汇兑损益：核算汇率差异发生汇兑损益实现数记账汇率变动关外币账户账面余额均作调整
保险费款利息：房屋部保险种费正常营需利息支出（银行存款利息收入减科目）
售卖资产损益：核算提前报废出售单价民币少钱（酒店定）固定资产变价净收入该项固定资产净值差额
⑦推销开办费
核算筹备开业发生开办费月分摊
酒店营活动中提出摊销开办费资金投资资
⑧固定资产折旧
核算固定资产月提取折旧费
提取折旧资金通常投资资
⑨投资利息
根投资总额期核算应付利息
提取利息金额资利息
酒店财务工作流程
厅面收银工作程序
餐厅收银工作记录餐饮营业收入第步财务理重环节求名收银员熟练掌握工作容工作程序运工作中真正起监督关职作步财务核算奠定良基础工作容包括：
（）班前准备工作
1餐厅收银员排班表班次岗前需签餐厅收银领班监督执行编排报表
2收银员领班起清点周转金误登记簿签收班次间必须办理周转金交接手续餐厅收银员周转金交接登记簿签字 3领取该班次需帐单收检查帐单收否号缺号短联应立退回班时未帐单收办理退回手续帐单领登记簿签字餐厅帐单理监督执行
4检查电脑系统日期时间否正确日期时间准时应时通知领班进行调整检查色带纸带否足够 5查阅餐厅收银员交接记事解班遗留问题便时处理
（二）正常操作工作程序
1服务员点菜单交收银台时收银员应首先检查点菜单数台号否记录齐全记录全退回服务员
2点菜单数台号记录齐全开始正式输入菜单首先客帐单号码输入电脑收银机动编制该帐单号客结帐时然客数台号客点食品饮料容数量电脑菜单键输入输入完毕等客结帐
（三）结帐工作流程
1餐厅结帐单式二联：第联财务联第二联客联
2客求结帐时收银员根厅面员报结台号印出暂结单厅面员应先帐单核签姓名然帐单客结帐果厅面员没签名收银员应提醒签名
3客结帐现付厅面员应两联帐单回交收银员总结第二联结帐单交回客第联结帐单留存收银员
4客结帐挂帐厅面员客挂帐交收银员办理挂帐手续两联帐单交收银员处理
5结帐时客出示优惠卡（者厅面理员予客折）求折时厅面员应优惠卡（者理员签名）两联帐单交收银员程序办理折果厅面员联帐单交收银员收银员予办理
6作废修改帐单时应相关员说明作废调整原签姓名厅面理员证实修改单作废单（两联）交收银员送财务部审计审核
7种种原客需滞结帐须先请厅面理员认担保然转入财务部应收帐款
8宾馆总理副总理招客销售部员领导批准招客户时须部帐单帐单请领导签字转入财务部审计审核
9收银员班次营业结束应做单班结帐日营业工作结束应做总班结帐仔细核日餐情况收入情况填写东（西）园餐厅核表
（四）单总班结帐
班结束做单班总结日业务结束做总班结帐直接点击单总班结帐钮电脑会动总结营业收入产生干报表根需印出报表
（五）日历史帐目查询
日帐目查询指未帐三天帐目直接点击日帐目查询钮电脑会动查找出需帐目
历史帐目查询指前产生帐目操作方法
（六）发票理
1位收银员领发票保核销代领代核销核销时作废页号折开作废号码填入发票封面背发票检查记录栏
2填制发票金额客联消费单金额填制（办发票关项目中签姓名全称）客消费单贴附发票存根联面
3核销发票时发现存根联没附客联消费单发票连号写书面说明书附贴承担产生切济损失
4丢失发票时书面报告报财务部丢失发票声明作废登报费负责
（七）作废帐单理
收银员班结束时电脑操作记录调整单作废单等应送审计稽核作废单必须领班签名证实注明作废原事发现错查保存帐单济责应收银事承担时追究销毁单原
（八）现金支票信卡收款程序
1现金
1）收现金时应注意辨真伪币面否完整损
2）民币外币硬币接收
2支票
收取支票应检查否开户行帐号名称印鉴完整清晰般印鉴公章二私章欠缺应先问交票否印鉴相符背书留联系姓名联系电话宾馆接受私支票宾馆理员担保接受支票该支票出现问题担保承担切责
3信卡
1）收授信卡时应先检查卡效期否接受范围信卡查核该卡否列入止付名单（刷错信卡纸期止付期非接受范围信卡银行律拒收
2）客结算时消费金额填入签购单消费栏请持卡签名认真核卡号效期签名应信卡致正确误撕持卡存根联帐单交客
3）持卡没入住宾馆先离店代付款须请持卡签购单先签名填写付款确认书收银员应认真核卡号签名预住天数预计金额授权取授权签购单边缘注明已核字样签办员姓名写授权金额授权号码
4）信卡超限额律致电银行信卡授权中心通EDC取授权实际消费超授权金额应补授权笔消费授权码授权码应分单套购方接受
5）签购金额超授权金额10原授权码须授权
（九）班时现金帐单交接程序
1现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕收现金数额分填写现金袋然现金装入袋求装现金现金袋记录金额致现金收入交收记录簿签字办理现金交接手续收银员监督现金袋放入保险柜中收银员班时接收清点现金口袋核现金袋金额现金交收记录簿金额否致误转交姓名栏签名ABCD班类推手续变直第二天总出纳清点止
2客帐单交接程序
客帐单交接程序分两类：类已已客帐单序号排客帐单分配表包捆放指定位置供夜间核数员审核类未检查已客帐单张否连号误办理退手续餐厅收银客帐单领登记簿退回处签字班次继续时领栏签字办理交接手续天工作结束时应未客帐单退回处办理退回签字手续
（
（二）原始单：
1预收房金收：单连号三联客入住付费开出单第联留存第二联交客第三联原始订房单起放客帐单里（注：收取散客客房金时需收天房费住房押金果需钥匙押金长话押金单国长途100元国际长途 1000元）
2杂项收费单：单两联客宾馆原始单消费证预收冰箱费等开出单时需注明收费名称收取日期请客签字第联留存第二联放客帐单里（注：单必须客签字）果客入住时结清项费须开出份单需开出发票写明客交费项目起始日期发票第三联客帐单放起
3发票：客结清关费时需发票第三联撕客原始帐单放起（会议代表付帐目发票第三联需统保存会议帐单）
4备金：分两类情况第类：收银员收入备金押金时班时班次单班结帐单放起投入保险柜中第二类收银员班次退款收银已动备金时班时应班次单班结帐单剩余备金起转入班次直补够备金时止
5结帐单：
（1）客结帐时印出汇总帐单请客签字客帐单放起保存
（2）班次结束时收银员印出收银员帐目明细表班次结清客帐单放起单独放置相应帐单夹里供日夜审审核
6信卡外币支票传递：接班收银员核查（金额号码效期）负责签收时传递接收签名认特注意支票信卡效期（预收长包房客信卡必须月结帐出现信卡期支票签发日期签发日起10天效）
7电脑班次更换：班次结束前印出日收银员帐目明细表单班帐目明细表单班结帐单时退出操作号
(三)配合计算机操作时规定
接员日早班中午 1200中班1800夜班 2330前核准计算机房态班领班抽查日夜审审查明确属房态准造成计算机加房费责班接员
1接员日夜班须核查日入住客登记信息（姓名进离店日期房价签证效期帐务否超限）特长包房客签证加核查填写客信息表次日早班催促客补登新信息
2早班接员日十二点半左右印出日应离未离客表时催客办续住手续
3收银员日印两份单班帐单日夜班整理日四班次单班结帐单总班结帐单分放入帐夹
4结帐时电脑准客收银员出现疑问时应请机房员日领班签字调整计算机
5必须加强拖欠帐款催收日应离未离宾客接员通知客办理续住手续首次出现欠款客早班收银员根夜班提供挂帐超限表填写催款单通知客事早班领班负责落实连续三次出现超限客早班领班出具名单交堂付理报保卫部进行封门处理
（四）发票兑换水单作废帐单理
1发票理
1）位收银员领发票保核销代领代核销领发票第完时送财务部核销领第二备核销时作废页号折开作废号码填入发票封面背发票检查记录栏类推
2）填制发票金额客联消费单金额填制（办发票关项目中签姓名全称）客消费单附发票副联面
3）核销发票时发现发票副联没附客联消费单发票连号时附书面说明承担产生切济损失
4）丢失发票时书面形式报财务部丢失发票声明作废登报费负责
2兑换水单理
1）兑换水单领保完45套时出纳处领出纳员根收银员交报表水单负责核销
2）根客求兑换外币辩真假金额填写水单填写时式三联写明外币金额币天汇率折算民币金额日期办请客签名注明外币编号写明房号证件号码水单涂改兑换时开水单私套换外币者作严厉处理遗失兑换水单视套换外币处理
3）作废水单必须式三联注明作废领班证实签名交出纳处核销
3作废帐单理
1）收银员班结束时电脑操作记录调整单作废单等应送审计稽核作废单必须领班员签名证实注明作废原
2）事发现差错查保存帐单济责应收银事承担时追究原
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