医疗投资限公司
文件编号
XXXWIAD022016
受控状态
受控文件
版
B0
文件名称
实物资产理制度
生效日期
页数
5
第章 总
第1条 目
规范公司实物资产理提高资产效率保障资产安全防止资产流失现根公司实际情况特制订制度
第2条 适范围
理制度适公司部门实物资产理
第二章 实物资产分类
第3条 实物资产理会计分类途分类两维度进行划分：
1会计分类分固定资产低值易耗品两类
2途分类分房屋建筑物运输设备电子设备家具设备医疗设备设备软件等七类
第4条 固定资产定义
固定资产指生产商品提供劳务出租营理持寿命超会计年度资产价值1000元（含）资产包括房屋建筑物运输设备电子设备家具设备医疗设备设备软件等
第5条 低值易耗品定义
低值易耗品指寿命超会计年度资产单位价值1000元等200元种具
第三章 实物资产理部门职
第6条 理口职责
1财务部：
1）统筹公司资产理固定资产进行统分类理
2）资产登记账务理
3）定期组织固定资产盘点核固定资产否账实相符
4）严格审核资产购置报销流程固定资产低值易耗品报销必须时提供固定资产入库单固定资产出单物资入库单物资出库单发票实物理部门确认验收办理相关手续方予报销效防止公司资产流失
2行政部：
1）行政部资产实物理部门总部行政部负责实物资产全面统筹理合肥厂行安排专负责实物资产理
2）总部行政部享部门实物资产理监督理指导权
3) 合理调配公司实物资产资源资产转移账务报备财务部
4）资产维修保养定期实施
5）新购资产验收领调拨等手续办理
6）资产报废变卖处理
3资产（保）部门
1）资产合理规范日常维护保养安全保
2）资产维修转移报废等手续申报
3）部门实物资产帐建立
4资产采购部门
负责资产购买费结算求供应商必须提供送货清单发票购置资产相关资料（包括保修书说明书等）
第7条 资产责属原
1资产实物理通常遵循属理原
2资产实物理遵循谁谁负责原
3已明确资产该间该资产承担全部理责
4专业资产（IT设备机械设备工程设备等）公司相应专业理部门负责相关理资产保责应遵循谁谁负责原
第8条 公资产实物理责规定原
1公资产实物理原部门负责指定员理法指定员部门负责承担资产实物理责
2公资产涉部门首先遵循放置点部门理原次遵循资产承载业务部门负责原
3．基础建设资产（空调办公卡位等）应部门负责相关理资产保责应遵循谁谁负责原
4库资产实物理资产仓员负责实物保责
第9条 工建工程中涉实物资产理该工程负责部门指定员承担实物资产理责
第10条 资产责职责
1负责资产正确保维护保养执行监督执行
2资产损坏损失承担直接间接责参相关奖惩规定执行
第四章 资产条码标签
第11条 资产条码代表资产身份证号码伴着资产整生命周期属资产分割部分具唯代特点
第12条 资产保义务责保资产条码条码出现然磨损脱落需时资产理员反馈
第13条 意破坏资产条码行等破坏公司财物公司奖励处罚理规定进行处罚
第14条 实物资产保责须定期巡查资产条码状态特注意手持式易磨损设备（笔记电脑等）类易磨损条码透明胶布进行加固
第15条 已磨损遗失资产条码必须进行补码资产理员时报送总部资产理处三工作日完成条码印工作通部件寄送区普通手写标签号码条码代
第16条 资产盘点程中发现条码资产作假性盘盈资产资产盈亏结果起汇总纳入考核
第17条 资产编码规参财务部编码规
第五章 资产理流程
第18条 资产购置审批
需求购置资产需求部门填写OA采购立项单写明需求资产名称单位数量规格型号品牌需日期申请购置原等逐级报审批审批通方相应采购执行部门进行购买
第19条 资产验收入库
购置资产达公司执行采购部门组织相关部门验收验收员包括：资产部门资产理员采购员验收签字方办理入库手续资产类填写 固定资产入库单物资入库单方采购方资产理员确认签字办理入库手续资产入库单式三联：财务部门联行政部门联采购部门联
第7条 资产出库
资产出库需写明出库资产名称单位数量规格型号资产类单价金额领部门领保点领部门负责资产理员领三方确认签字方出库资产出库单式三联：联财务部门留存联资产理部门留存联领部门留存
资产领出库资产理员负责录入固定资产实物台帐
第8条 资产调拨维修保养
资产调拨维修保养需走相关OA审批流资产部门员填写资产调拨审批单资产审批单资产维修保养审批单审批方进行调拨维修保养
第9条 资产报废
资产正常磨损丧失价值然侵蚀意外事造成固定资产法修复毁损原需固定资产进行报废需办理相关报废手续
第10条 固定资产部门保部门填写固定资产报废审批单列明固定资产名称单位数量购置日期已年限等相关容逐级报审批批准方进行报废处理
第11条 处理程中注意节约费实事求残料进行作价
第12条 报废资产处理完毕财务部行政部分资产帐时处理保持帐物致
第13条 资产盘点
1 总部原定年次分子公司资产进行检查盘点总部财务部行政部负责组织进行
2 分子公司应季度辖资产盘点次
3 清查盘点工作应快科学计划次完成盘点程中发现资产盘亏盘盈损毁报废等情况应时填制资产清查盘点表部门提交毁损原说明书逐级核查原落实责
第六章 奖惩规定
第14条 资产理工作中成绩突出者公司视情况予通报表扬奖励
第15条 资产保玩忽职守违反关资产理规定流程造成资产丢失损失者视情况予原值赔偿处罚时理部门负责承担连带责时承担定济处罚通报批评处罚公司资产造成重损失者视情节轻重程度予责部门负责济处罚通报批评降薪降职辞退处分更甚者移交公安机关处理
第七章 附
第29条 制度行政部负责制定修订解释
相关文件
相关记录
1固定资产入库单RyzurQRAD0101
2固定资产出库单RyzurQRAD0102
3固定资产报废审批单RyzurQRAD0103
4固定资产部调拨单RyzurQRAD0104
5固定资产登记单RyzurQRAD0105
6固定资产维修保养审批单RyzurQRAD0106
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实物资产理制度
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5
第章 总
第1条 目
规范公司实物资产理提高资产效率保障资产安全防止资产流失现根公司实际情况特制订制度
第2条 适范围
理制度适公司部门实物资产理
第二章 实物资产分类
第3条 实物资产理会计分类途分类两维度进行划分：
1会计分类分固定资产低值易耗品两类
2途分类分房屋建筑物运输设备电子设备家具设备医疗设备设备软件等七类
第4条 固定资产定义
固定资产指生产商品提供劳务出租营理持寿命超会计年度资产价值1000元（含）资产包括房屋建筑物运输设备电子设备家具设备医疗设备设备软件等
第5条 低值易耗品定义
低值易耗品指寿命超会计年度资产单位价值1000元等200元种具
第三章 实物资产理部门职
第6条 理口职责
1财务部：
1）统筹公司资产理固定资产进行统分类理
2）资产登记账务理
3）定期组织固定资产盘点核固定资产否账实相符
4）严格审核资产购置报销流程固定资产低值易耗品报销必须时提供固定资产入库单固定资产出单物资入库单物资出库单发票实物理部门确认验收办理相关手续方予报销效防止公司资产流失
2行政部：
1）行政部资产实物理部门总部行政部负责实物资产全面统筹理合肥厂行安排专负责实物资产理
2）总部行政部享部门实物资产理监督理指导权
3) 合理调配公司实物资产资源资产转移账务报备财务部
4）资产维修保养定期实施
5）新购资产验收领调拨等手续办理
6）资产报废变卖处理
3资产（保）部门
1）资产合理规范日常维护保养安全保
2）资产维修转移报废等手续申报
3）部门实物资产帐建立
4资产采购部门
负责资产购买费结算求供应商必须提供送货清单发票购置资产相关资料（包括保修书说明书等）
第7条 资产责属原
1资产实物理通常遵循属理原
2资产实物理遵循谁谁负责原
3已明确资产该间该资产承担全部理责
4专业资产（IT设备机械设备工程设备等）公司相应专业理部门负责相关理资产保责应遵循谁谁负责原
第8条 公资产实物理责规定原
1公资产实物理原部门负责指定员理法指定员部门负责承担资产实物理责
2公资产涉部门首先遵循放置点部门理原次遵循资产承载业务部门负责原
3．基础建设资产（空调办公卡位等）应部门负责相关理资产保责应遵循谁谁负责原
4库资产实物理资产仓员负责实物保责
第9条 工建工程中涉实物资产理该工程负责部门指定员承担实物资产理责
第10条 资产责职责
1负责资产正确保维护保养执行监督执行
2资产损坏损失承担直接间接责参相关奖惩规定执行
第四章 资产条码标签
第11条 资产条码代表资产身份证号码伴着资产整生命周期属资产分割部分具唯代特点
第12条 资产保义务责保资产条码条码出现然磨损脱落需时资产理员反馈
第13条 意破坏资产条码行等破坏公司财物公司奖励处罚理规定进行处罚
第14条 实物资产保责须定期巡查资产条码状态特注意手持式易磨损设备（笔记电脑等）类易磨损条码透明胶布进行加固
第15条 已磨损遗失资产条码必须进行补码资产理员时报送总部资产理处三工作日完成条码印工作通部件寄送区普通手写标签号码条码代
第16条 资产盘点程中发现条码资产作假性盘盈资产资产盈亏结果起汇总纳入考核
第17条 资产编码规参财务部编码规
第五章 资产理流程
第18条 资产购置审批
需求购置资产需求部门填写OA采购立项单写明需求资产名称单位数量规格型号品牌需日期申请购置原等逐级报审批审批通方相应采购执行部门进行购买
第19条 资产验收入库
购置资产达公司执行采购部门组织相关部门验收验收员包括：资产部门资产理员采购员验收签字方办理入库手续资产类填写 固定资产入库单物资入库单方采购方资产理员确认签字办理入库手续资产入库单式三联：财务部门联行政部门联采购部门联
第7条 资产出库
资产出库需写明出库资产名称单位数量规格型号资产类单价金额领部门领保点领部门负责资产理员领三方确认签字方出库资产出库单式三联：联财务部门留存联资产理部门留存联领部门留存
资产领出库资产理员负责录入固定资产实物台帐
第8条 资产调拨维修保养
资产调拨维修保养需走相关OA审批流资产部门员填写资产调拨审批单资产审批单资产维修保养审批单审批方进行调拨维修保养
第9条 资产报废
资产正常磨损丧失价值然侵蚀意外事造成固定资产法修复毁损原需固定资产进行报废需办理相关报废手续
第10条 固定资产部门保部门填写固定资产报废审批单列明固定资产名称单位数量购置日期已年限等相关容逐级报审批批准方进行报废处理
第11条 处理程中注意节约费实事求残料进行作价
第12条 报废资产处理完毕财务部行政部分资产帐时处理保持帐物致
第13条 资产盘点
1 总部原定年次分子公司资产进行检查盘点总部财务部行政部负责组织进行
2 分子公司应季度辖资产盘点次
3 清查盘点工作应快科学计划次完成盘点程中发现资产盘亏盘盈损毁报废等情况应时填制资产清查盘点表部门提交毁损原说明书逐级核查原落实责
第六章 奖惩规定
第14条 资产理工作中成绩突出者公司视情况予通报表扬奖励
第15条 资产保玩忽职守违反关资产理规定流程造成资产丢失损失者视情况予原值赔偿处罚时理部门负责承担连带责时承担定济处罚通报批评处罚公司资产造成重损失者视情节轻重程度予责部门负责济处罚通报批评降薪降职辞退处分更甚者移交公安机关处理
第七章 附
第29条 制度行政部负责制定修订解释
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1固定资产入库单RyzurQRAD0101
2固定资产出库单RyzurQRAD0102
3固定资产报废审批单RyzurQRAD0103
4固定资产部调拨单RyzurQRAD0104
5固定资产登记单RyzurQRAD0105
6固定资产维修保养审批单RyzurQRAD0106
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