行政事业单位部审计制度
第条：加强局属单位部审计工作进步发挥部审计监督作规范部审计工作程序提高部审计质量根中华民国审计法行政单位会计制度行政单位财务规事业单位财务规关求制定制度
第二条：局审计股（科办等）负责属行政事业单位部审计工作
第三条：局审计股根年部审计计划派出审计组审计组机关专职审计员熟悉财务工作员组成聘请中介机构专业审计员
第四条：审计组职责：
()检查会计证账簿报表预决算资金财产查阅关文件资料
(二)审计中发现问题进行调查索取证明材料
(三)正进行严重违反财法纪严重损失浪费行报领导批准作出时制止决定
(四)提出改进财务理提高效益纠正处理违反财法纪行建议
(五)严重违反财法纪造成重损失浪费员领导提出追究责建议
(六)审计工作中发现重违法事项移送监察室进步审理
第五条：审计员必须法律法规规定职责权限程序进行审计监督
第六条：部审计包括：部财务审计领导干部济责审计专题审计
第七条：部财务审计两年进行次
第八条：部财务审计容
()财务收入否真实合法
(二)财务支出否遵循财务规定开支范围标准违规违纪行列支手续否完备
（三）银行开户否符合关规定储蓄存款公款私存行头开户
（四）固定资产部理情况包括：制度否健全效存量否真实核算否符合会计制度规定购建调拨报废处理否符合关制度规定
（五）关财务收支问题
第九条：部财务审计程序
()实施审计前10日审单位送达审计通知书
(二）通审查会计证会计账簿会计报表查阅审计事项关文件资料核查现金实物价证券关部门调查等方式进行审计取证明材料
（三）审计终提出审计报告
第十条：山水城委会直属事业单位负责离前必须进行期济责审计
第十条：领导干部期济责审计容
()财务会计制度执行情况单位违反财纪律应负责
(二)国资产理情况单位国资产流失应负责
(三)重济事项进行调查研究证集体讨情况决策失误造成济损失良果应负责
(四)重问题反映报告情况单位财务数关重济问题报告失实延误应负责
(五)遵守财法规财务制度情况
(六）需审计事项
第十二条：领导干部期济责审计程序
()局属事业单位负责期济责审计事股提出建议报局领导审批实施
(二)审计股接事股建议15日组成审计组实施审计前3日审计单位送达审计通知书抄送审计领导干部
(三)审计领导干部单位接审计通知应审计组真实完整提供列资料：
1领导干部职期间工作总结
2部理制度员职责分工情况
3会计证账簿报表财务分析报告
4资产情况
5需说明情况
(四)审计组审计结束提出审计报告
第十三条：专题审计审计股根局领导批示关部门求某问题进行审计专题审计程序方式部财务审计关规定执行
第十四条：审计单位必须审计股派出审计组积极配合认真落实部审计结果
第十五条：部审计结果指部审计终结规定出具审计报告审计决定等反映容包括：
（）部审计报告
（二）领导干部期济责审计报告
（三）部审计意见
（四）部审计决定
（五）部审计发现重违法违纪事项
第十六条：部审计结果必须事实符合法律法规关规定遵循公正合法时效原
第十七条：部审计报告容包括：审计基情况发现问题审计结建议
第十八条：审计报告应审计终15日提出审单位征求意见领导干部济责审计报告应时征求审单位负责意见报局领导审阅
第十九条：审单位接审计报告征求意见书15日提出书面意见限期未提出视异议
第二十条：审计股根审计报告中存问题程度分作出审计报告审计决定报单位领导批准送达审计单位执行
第二十条：领导干部济责审计决定审计意见报局领导批准送达审计单位执行抄送审单位负责关部门
第二十二条：审单位应接审计报告审计决定3月审计股书面报告执行情况（附查出问题纠正相关实证资料）
第二十三条：审计发现重违反财纪律事项应时报局领导批准移送监察室处理
第二十四条：审计股监察室移送审计事项时应审计结果移送处理书相关证移送
第二十五条：监察室应移送事项审理结果审计股反馈便审计股审计情况完整入审计档案
第二十六条：制度审计股负责解释
第二十七条：制度印发日起执行
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
第条：加强局属单位部审计工作进步发挥部审计监督作规范部审计工作程序提高部审计质量根中华民国审计法行政单位会计制度行政单位财务规事业单位财务规关求制定制度
第二条：局审计股（科办等）负责属行政事业单位部审计工作
第三条：局审计股根年部审计计划派出审计组审计组机关专职审计员熟悉财务工作员组成聘请中介机构专业审计员
第四条：审计组职责：
()检查会计证账簿报表预决算资金财产查阅关文件资料
(二)审计中发现问题进行调查索取证明材料
(三)正进行严重违反财法纪严重损失浪费行报领导批准作出时制止决定
(四)提出改进财务理提高效益纠正处理违反财法纪行建议
(五)严重违反财法纪造成重损失浪费员领导提出追究责建议
(六)审计工作中发现重违法事项移送监察室进步审理
第五条：审计员必须法律法规规定职责权限程序进行审计监督
第六条：部审计包括：部财务审计领导干部济责审计专题审计
第七条：部财务审计两年进行次
第八条：部财务审计容
()财务收入否真实合法
(二)财务支出否遵循财务规定开支范围标准违规违纪行列支手续否完备
（三）银行开户否符合关规定储蓄存款公款私存行头开户
（四）固定资产部理情况包括：制度否健全效存量否真实核算否符合会计制度规定购建调拨报废处理否符合关制度规定
（五）关财务收支问题
第九条：部财务审计程序
()实施审计前10日审单位送达审计通知书
(二）通审查会计证会计账簿会计报表查阅审计事项关文件资料核查现金实物价证券关部门调查等方式进行审计取证明材料
（三）审计终提出审计报告
第十条：山水城委会直属事业单位负责离前必须进行期济责审计
第十条：领导干部期济责审计容
()财务会计制度执行情况单位违反财纪律应负责
(二)国资产理情况单位国资产流失应负责
(三)重济事项进行调查研究证集体讨情况决策失误造成济损失良果应负责
(四)重问题反映报告情况单位财务数关重济问题报告失实延误应负责
(五)遵守财法规财务制度情况
(六）需审计事项
第十二条：领导干部期济责审计程序
()局属事业单位负责期济责审计事股提出建议报局领导审批实施
(二)审计股接事股建议15日组成审计组实施审计前3日审计单位送达审计通知书抄送审计领导干部
(三)审计领导干部单位接审计通知应审计组真实完整提供列资料：
1领导干部职期间工作总结
2部理制度员职责分工情况
3会计证账簿报表财务分析报告
4资产情况
5需说明情况
(四)审计组审计结束提出审计报告
第十三条：专题审计审计股根局领导批示关部门求某问题进行审计专题审计程序方式部财务审计关规定执行
第十四条：审计单位必须审计股派出审计组积极配合认真落实部审计结果
第十五条：部审计结果指部审计终结规定出具审计报告审计决定等反映容包括：
（）部审计报告
（二）领导干部期济责审计报告
（三）部审计意见
（四）部审计决定
（五）部审计发现重违法违纪事项
第十六条：部审计结果必须事实符合法律法规关规定遵循公正合法时效原
第十七条：部审计报告容包括：审计基情况发现问题审计结建议
第十八条：审计报告应审计终15日提出审单位征求意见领导干部济责审计报告应时征求审单位负责意见报局领导审阅
第十九条：审单位接审计报告征求意见书15日提出书面意见限期未提出视异议
第二十条：审计股根审计报告中存问题程度分作出审计报告审计决定报单位领导批准送达审计单位执行
第二十条：领导干部济责审计决定审计意见报局领导批准送达审计单位执行抄送审单位负责关部门
第二十二条：审单位应接审计报告审计决定3月审计股书面报告执行情况（附查出问题纠正相关实证资料）
第二十三条：审计发现重违反财纪律事项应时报局领导批准移送监察室处理
第二十四条：审计股监察室移送审计事项时应审计结果移送处理书相关证移送
第二十五条：监察室应移送事项审理结果审计股反馈便审计股审计情况完整入审计档案
第二十六条：制度审计股负责解释
第二十七条：制度印发日起执行
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
