着济断发展商业银行中间业务成业务重组成部分代理国库业务断深发展国库业务商业银行接受民银**托办理属商业银行中间业务种年金融财税体制改革 商业银行性质营机制理念发生根性改变 国家财政资金政策调整国库业务求越越高 代理支库责越越重代理支库享权利没改变提高 造成商业银行代理国库业务责权利严重分离 代理手续费低 代理成相较高 挫伤代理积极性
商业银行代理国库业务存问题
()代理机构健全代理国库业务成收益商业银行代理国库业务积极性高加部减员增效国库规章制度难较落实代理国库业务商业银行员少客观法满足国库制度中国库业务员配置求二国库会计核算业务纳入代理银行考核范围代理国库理工作难重视
(二) 代理员配备足代理费低廉代理行均程度存重身业务轻国库业务现象根效益权衡安排柜台工作员代理支库工作员仅限满足国库会计核算低限度放弃代理业务时均程度少安排国库工作员安排实员量减少支出降低成求员工安排银行效益相配
(三)税款划缴规范划款时甚延解占压税款商业银行代理国库业务中出现较问题原代理银行收业务
缺乏重视监督理位注重资金银行利益影响忽视资金核算合规性安全性商业银行延迟l2天情况时发生意延解占压情况
(四)业务处置合理表现:业务操作欠规范少数收处规定办理国库收业务意识较淡薄处理业务时规定程序操作意性二提前截止办理集中支付业务代理银行嫌手续烦琐加怕垫付资金代理财政授权支付业务采取提前截止办理做法造成预算单位款便
(五)监职薄弱化体现:商业银行代理国库业务受民银行国库部门领导理员商业银行行调配理种业务理权事安排权分离导致代理国库业务中违规现象效改变二商业银行企业化营制约代理支库监督职发挥三代理国库基满足日常国库账务核算履行国库收处监督理检查指导职责
三策建议
目前发展趋势 民银行职调整 财政国库集中收付制度改革国库加入中国现代化支付系统 国库发展春天 面风险压力日益增效加强控保证资金安全 政府财政服务成国库工作重点难点 理基层国库重点中难点提出策建议:
() 完善机构配足员民银行必须督促商业银行国家金库条例规定 严格执行1号令国库会计理规定
建立健全国库机构 调整充实国库员 断提高国库干部素质充实国库员时 必须提高员素质放首位 高标准素质关改变机制代理支库办员实行聘制级民银行根业务量少核定国库岗位员数 代理行推荐业务员 民银行考核意 正式聘担国库办员 代理行更换国库办员须报民银行批准 保证代理支库国库队伍基稳定二加强岗位培训针岗国库员新手业务熟政策明缺乏国库理知识现状 民银行采取知识讲座岗位培训考试岗等种形式 提高专业知识水 国库干部熟练掌握国家预算收支国库资金理规章制度 提高国库员业务素质三加强思想教育教育国库办员爱岗敬业 增强信心工作责心 仅保证核算出差错事 国库资金进行监督理反映 优化服务 发挥积极性创造性 全面履行国库职
(二) 加监督规范业务现阶段受区济等条件限制短时间代理国库业务全部纳入民银行理体系采数集中收回代理国库业务太现实加强财税部门联系协商相应提高商业银行代理费商业银行代理国库业务收益激励商业银行代理积极性二加代理国库检查指导力度加强代理国库业务现场检查非现场检查进步规范代理国库业务操作三加强制度建设强化控理促进代理国库业务规范化制度化断提高代理国库工作质量四时针新业务加强代理国库员培训断提高代理国库工作员业务水综合素质国库业务利开展提供保障全面提升代理国库服务水
(三)加强监措施位民银行加强代理支库检查辅导监督理民银行建立国库工作目标理责制 代理支库工作纳入目标理体系 代理支库目标理民银行支库等目标相考核办法标准相奖惩标准相民银行国库系统双先评 应等条件 优先考虑成绩突出代理支库代理商业银行国库办员应进行表彰 时推广先进验 全面提高代理支库水落实代理支库年审制度 年审合格 控机制健全员配备足核算混乱监督力 屡次整顿改代理行进行处罚撤销代理资格 重新委托条件商业银行代理
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