如何搞好企业的内部控制
对现代企业会计内部控制改革的意义财政部最近要求所有企业设立内部会计控制 与新会计法对比将会计责任主要归结于单位领导人,与建立内部会计控制有关。 详细列示了内部会计控制违规行为,具有可操作性 明确了处罚的尺度 对内部会计控制作用有了比较正确的定位
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对现代企业会计内部控制改革的意义财政部最近要求所有企业设立内部会计控制 与新会计法对比将会计责任主要归结于单位领导人,与建立内部会计控制有关。 详细列示了内部会计控制违规行为,具有可操作性 明确了处罚的尺度 对内部会计控制作用有了比较正确的定位
技术水平 工作成绩 人员功能测评 人员素质评价 领导行为与效能测定 3. 决定人员考核结果的因素政治和法律 职务特点和组织特点 考核人与被考核人的素质 组织领导的重视和支持程度 员工的认识与配合 考核标准和评价方法
赖于非主营业务;〈6〉资产(尤其是存货与应收款)周转效率偏低;〈7〉非正常的会计政策变更;〈8〉审计报告出现异常(保留意见、否定意见、拒绝表达意见)。8
实际按标准流程执行的接待活动次数÷接待总次数×100% 64. 10、审计部指标审计计划完成率 审计报告通过率 审计规范制度建立 65. 10.1审计计划完成率指标名称 审计计划完成率指标定义 设立目的
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客户满意输入输出人/资金/技术定单/产品/服务 11. 成功企业如何构筑可持续竞争力优质的产品与服务 强大的销售网 诚信的品牌 卓越的领导 充足的资金 领先的技术市场 垄断的市场…… 企业竞争力=企业效益+管理流程-经营风险 联想 收入
资产评估机构等 9. —会计事务所责任分析 二、首发上市分析 在申请文件中包括注册会计师关于本次发行的文件即审计报告和盈利预测审核报告,及与财务会计资料相关的其他文件。这也是注册会计师责任的由来,在对注册会计师的
及时开票 易懂的发票 收票管理 没有员工伤亡和事故 减少汇率风险 坏账管理 符合财政政策 正确的审计报告 审计次数 较短的审计时间 缩短结账周期 (DMAIC) 减少月报的错误 (DMAIC) 减少 JE
的观念里。最重要的是,勇敢地去追随自己的心灵和直觉。 ——史蒂夫•乔布斯 10. 拥抱积极心态5远离任何会挫伤积极性的人、事或地点,让自己融入尽可能多的建设性活动。选择正面的读物,结交乐观的朋友。倾听乐观者的激励,忽略悲观者的指责。
能内部审计外部审计审计监察部负责对股份公司各职能部门的财务与经营活动的审计 负责下属子公司经营者的离任、调任审计 负责对股份公司与子公司内控制度执行情况的审计 负责参与重大投资项目的审计与监督工作 负
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审计意见是审计师和客户权衡折冲的结果 近十年中国审计意见的分布 为什么研究人员关注审计意见? 8. 4、非标准审计报告情况 家数 % 形式:无保留(带说明段) 42 59 保留 23 32 否定 0 0 拒绝表示 6
29. 关键绩效领域、绩效指标 - 举例关键绩效领域 及时递交审计报告 及时应答客户投诉 发文时效性关键绩效指标 审计后5个工作日内递交审计报告 客户投诉后24小时内给予回复 发文签发后的一个工作日发出,收文当日完成转出关键绩效领域
+1日10月16日公告资产收购协议、公告关联交易公告 公告前次募集资金使用的董事会说明和专项审计报告T1 +20日11月6日公告收购资产的资产评估结果、审计报告 公告资产评估确认结果 公告收购协议价格T1 +32日11月17日召开公司股东大会