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组织制定集团有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。资金调度财务分析负责集团产品成本的核算工作； 定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计结算工作。负责集团财务预算体系的建设和实施； 审核年度费用开支预算计划，及各工程基

组织制定集团有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。资金调度财务分析负责集团产品成本的核算工作； 定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计结算工作。负责集团财务预算体系的建设和实施； 审核年度费用开支预算计划，及各工程基

组织制定集团有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。资金调度财务分析负责集团产品成本的核算工作； 定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计结算工作。负责集团财务预算体系的建设和实施； 审核年度费用开支预算计划，及各工程基

－－非此即彼各走极端的态度。 120. 案例一 －－一位经理对下属要求打出季报表的指令：“罗丝，这是一份 需要正式缮打的季报春底稿，正本用浅灰色有公司头衔的 信纸，二份副本用普通信纸，要分别送给李明，王威和刘 福来三位部门经理。如果你不了解格式，可以去查一查以

可新增、修改与删除资产设备，所有资产都具备公用字段如：维护信息、位置、尺寸、重量、名称等。以机房或变电站的平面设计图作为底稿，划分使用区域，可针对所有机房基础设施如机柜、配电柜、开关电源、机房空调、PDU…等，以及IT设备

于业主主要侧重审计流程是否规范，财务制度是否执行 没有以项目为对象控制成本对内部经营承包的审计与事务所合作，所有分包项目必须经过审计才能支付，有效控制了成本离任审计。没有涉及项目经理的责任审计目前审计

安全审计整合成集中、统一的4A管理平台，提供统一安全服务。 针对各应用系统中的关键数据开展防护、审计工作。完成4A安全能力建设开展全网门户网站及网上营业厅安全整改，包括防DDOS攻击、防木马、SQL注入等目前较为严重的网络安全问题。

财务部门行使的只是基于财务报告的简单的记帐功能，组织结构不适用于未来组织的发展主管主任财务科长财务会计组资金头寸组负责会计报表的汇编，财务档案的管理，登记原始凭证，费用的报销和工资的发放 利率组 61. 财务管理各职能发挥不充分

根据集团资金管理制度拟定区域资金管理程序，并监督执行 督导下属公司会计核算，指导属下汇编区域公司会计报表，并及时、客观地完成财务分析 负责加强本区域资产与股权管理 领导开展本区域融资事宜 管理监控直接

。反映企业某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。属于静态会计报表。 （二）作用 1.反映企业所拥有或控制的经济资源及其分布情况 8. 第一节 资产负债表概述2.反映企业资金来源和构成情况

各项费用支付审核及账务处理； 4.4 应收账款账务处理； 4.5 负责审核会计凭证，编制公司对外会计报表和内部管理报表，并向有关部门上报统计资料； 4.6 进行财务结构以及财务状况分析，为公司管理层提供决策依据。

３，公平的市场价值－－无操纵的市场价格 任何人愿意为类似资产所支付的价格，用经济学的概念解释就是均衡价格。 ４，账面价值 会计报表和相关说明所反映的上市公司的净资产和利润状况，如每股净资产和每股净利润指标。 ５，内在价值 内在

5．职工人数及工资总额； 6．项目产品成本及销售收入、销售税金； 7．财会、金融、税务及其他有关规定。 105. 二、会计报表的内容资产负债表 Balance Sheet B.S 利润表 Income Statement I

l外汇操作收益率(会计处理成本的降低) l税前净利及营业额 l销售金额成长率 l投资报酬率 l总资产报酬率l会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测) l预算个别科目的掌握正确性 l各种财会报表分析文件的累

用变动成本法组织日常核算，对产品成 本、存货成本、贡献边际和税前利润，都按变 动成本计算，以满足企业内部管理的需要；在 编制会计报表时，对变动成本法计算的期间成 本进行调整，计算符合完全成本法的税前净利。 75. 变动成本生产成

用后企业经营所产生的剩余价值； EVA同时揭示企业经营效率和资本使用效率； 经济增加值可以通过对会计报表进行合理的调整和计算得到，它基于会计数据，但打破了会计制度存在的多种弊端和不足，能准确揭露企业经营的经济效益

4. 可得到性 － 急需的数据无法得到 49. 流程风险－廉正风险1. 管理欺诈 － 管理层在会计报表中作假蒙骗总公司领导和投资者 2. 雇员欺诈 － 雇员私自挪用公司资产造成企业重大损失 3. 非法行为

同；它与ERP其它子系统相互集成，可将由生产、采购、销售等活动的信息自动计入财务子系统生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程。其主要子系统包含：财务总帐管理、应收帐管理、应付帐管理、固定资产管理

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根据集团资金管理制度拟定区域资金管理程序，并监督执行 督导下属公司会计核算，指导属下汇编区域公司会计报表，并及时、客观地完成财务分析 负责加强本区域资产与股权管理 领导开展本区域融资事宜 管理监控直接