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l外汇操作收益率(会计处理成本的降低) l税前净利及营业额 l销售金额成长率 l投资报酬率 l总资产报酬率l会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测) l预算个别科目的掌握正确性 l各种财会报表分析文件的累

根据集团资金管理制度拟定区域资金管理程序，并监督执行 督导下属公司会计核算，指导属下汇编区域公司会计报表，并及时、客观地完成财务分析 负责加强本区域资产与股权管理 领导开展本区域融资事宜 管理监控直接

根据集团资金管理制度拟定区域资金管理程序，并监督执行 督导下属公司会计核算，指导属下汇编区域公司会计报表，并及时、客观地完成财务分析 负责加强本区域资产与股权管理 领导开展本区域融资事宜 管理监控直接

用变动成本法组织日常核算，对产品成 本、存货成本、贡献边际和税前利润，都按变 动成本计算，以满足企业内部管理的需要；在 编制会计报表时，对变动成本法计算的期间成 本进行调整，计算符合完全成本法的税前净利。 75. 变动成本生产成

并对每一个职能就现状和新管理平台进行了评估 － 审计部现状目前审计职能尚未真正建立，只有一位全职人员 评估审计工作的重要内容－管理审计没有得到充分强调，因此审计部尚难很好发挥审计监督下属子公司经营管理的作用问题

考核审计人员的业绩表现，建立、培养一支高素质的人员队伍，进行必要的人员工作轮换，以保证队伍的独立性和纯洁性技能与经验要求 丰富的审计工作经验，熟悉国家税法，会计准则及其它有关法规 很强的财务报表分析能力，关注细节，责任心强 敢于揭示问题以及保持职业道德标准的性格

效益 为加强内控，加大三级机构的监管力度，增加人员力量 20. 分公司的常规审计、专项审计及离任审计工作 对违规违纪行为的立案调查及处理 公司有关法律事务工作及法制宣传 检查和监督公司的各项内控制度监察审计室职

效益 为加强内控，加大三级机构的监管力度，增加人员力量 20. 分公司的常规审计、专项审计及离任审计工作 对违规违纪行为的立案调查及处理 公司有关法律事务工作及法制宣传 检查和监督公司的各项内控制度监察审计室职

HK）重大战略重组事务 腾讯财务管理经理，国信证券行业研究顾问 普华永道七年，参与超过30个大中型项目审计工作 曾任小赢科技贷款平台负责人，从无到有搭建了合作方平台，风控平台，贷款平台和催收平台 曾任职腾讯

考核审计人员的业绩表现，建立、培养一支高素质的人员队伍，进行必要的人员工作轮换，以保证队伍的独立性和纯洁性技能与经验要求 丰富的审计工作经验，熟悉国家税法，会计准则及其它有关法规 很强的财务报表分析能力，关注细节，责任心强 敢于揭示问题以及保持职业道德标准的性格

结构与组织结构调整方案的研究与制定，技术改造立项，以及全公司的科技和质量管理工作负责对下属企业的审计工作及股份公司有关法律事务编制公司财务预、决算方案及财务计划；筹集生产经营资金和发展资金；对公司各类

财务管理：提高财务管理水平与投资管理水平负责日常会计结算与核算工作 负责公司内部审计的组织安排 配合外部审计单位的审计工作 优化公司会计结算与核算工作流程与内容的合法性、合理性拓展公司资金渠道 提高资金使用效率，降低财务风险

财务管理：提高财务管理水平与投资管理水平负责日常会计结算与核算工作 负责公司内部审计的组织安排 配合外部审计单位的审计工作 优化公司会计结算与核算工作流程与内容的合法性、合理性拓展公司资金渠道 提高资金使用效率，降低财务风险

考核审计人员的业绩表现，建立、培养一支高素质的人员队伍，进行必要的人员工作轮换，以保证队伍的独立性和纯洁性技能与经验要求 丰富的审计工作经验，熟悉国家税法，会计准则及其它有关法规 很强的财务报表分析能力，关注细节，责任心强 敢于揭示问题以及保持职业道德标准的性格

主要职责 负责对子公司资产水分的跟踪分析工作 负责对子公司经济数据真实性稽核工作 负责对子公司遵循审计工作 负责对子公司其他审计的报告分析工作 负责对子公司领导干部党风廉正的监督26 28. 7、产权事务管理

效益 为加强内控，加大三级机构的监管力度，增加人员力量 20. 分公司的常规审计、专项审计及离任审计工作 对违规违纪行为的立案调查及处理 公司有关法律事务工作及法制宣传 检查和监督公司的各项内控制度监察审计室职

财务管理：提高财务管理水平与投资管理水平负责日常会计结算与核算工作 负责公司内部审计的组织安排 配合外部审计单位的审计工作 优化公司会计结算与核算工作流程与内容的合法性、合理性拓展公司资金渠道 提高资金使用效率，降低财务风险

抽查库存、盘点、监督交接； 监督医院内控体系的运行，发现问题及时向有关领导反映； 负责审计资料的整理、归档和管理； 负责对审计工作及时进行总结分析，不断改进和优化管理方式和水平； 负责财务凭证的审核（不符合审计的独立性和公正性）

Study, Mar 1999, P14） 36. 圖26：Charlotte 市政府交通部門:專案計畫工作底稿釋例交通部門目標計劃描述目標成果計劃衡量指標顧客面 C-1 維護快速、簡單交通系統 C-2 運作快速、簡單交通系統

法；顺查法、逆查法 可采取的调查方法：观察法、查询法、外调法、盘存法 2.确定违法事实---取证---形成《税务稽查底稿》 3.数据计算---稽查查补税款计算记录---检查表 4.税收政策---法律依据---出具《税务稽查报告》