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并下达整改通知书进行反馈。 7.2. 责任单位在接到整改通知书后，要按“三定、四不推”的原则及 时落实整改措施，并进行整改，一些当时不能及时整改解决的要 定出整改方案和应急防范措施，限期解决。 7.3. 各

内部控制审查和评价范围应当包括内部控制 制度的建立和实施情况。 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷， 应当督促相关责任部门制定整改措施和整改 时间，并进行内部控制的后续审查，监督整 改措施的落实情况。审计部在审查过程中如 发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应

档次低、经济效益差的污染企业，应实行 关停并转；对规模较大、市场竞争力较强的污染企业，应采取限期整改措施，并利用财政、税收 等政策手段引导企业引进新技术、采用新工艺、开发新产品。 （2）集约化发展，提

重大事故隐患报告书应包括以下内容： （一）事故隐患类别； （二）事故隐患等级； （三）影响范围； （四）影响程度； （五）整改措施； （六）整改资金来源及其保障措施； （七）整改目标。 第三章 组织管理 第十一条 存在重大事故

严格的检查和验证。 2．公司信息部相关人员应认真总结应急事件发生的原因、处理过程和经验教训，提出整改措施和方案， 形成《应急处理总结报告》并上报信息总监和总经理。 3．根据应急处理的实际情况对《应急操作手册》进行补充完善。

在会计监管工作中，应关注注册会计师是否了解发行人的内部控制并实施必要的控制测 试，同时将发行人内部控制缺陷及其整改措施、整改结果记录于审计工作底稿： 1 《企业会计准则及应用指南（2019年4月修订版）》第一，对于