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传统流程——找办事机构、流程驱动、串联审批 20部门、28个审批环节 审批时间理想的情况需180天 实际甚至需600多天 电子政务——查询业务流程、提交资料、网上审批 采用网上并联审批 审批流程完全公开、透明、可视

*8月9月10月11月12月1月预算的执行与控制和预算绩效考核集团总体年度预算锁定业务计划和目标设定年度预算编制和审批编制预算指导纲要 基于成熟的战略计划和目标，编制详细的预算 批准详细的预算在集团、省、地市层面上和

2. 集团战略发展中心部门职能分解表 制定集团中长期发展战略 根据发展战略制定集团年度业务计划，参与审批公司的年度业务计划 对集团今后可能涉及的上市、合资、股份化、收购、出售等资产运作提出建议，进行可行性方案研究和具体实施计划，评估实施风险

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成员单位根据自身情况编制资金计划项目明细、计划表； 4 成员单位根据流程填报、调整、追加资金计划； 5 中心或预算委员会对资金计划进行审批办理； 6 监控各成员单位资金计划实际执行情况，并设置执行预警处理； 7 对各资金计划进行汇总分析；

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财务管理的业务程序——采购付款财务主管应付会计出纳总经理月度采购计划检查审批检查采购部门采购合同会签审批供应商送货预估帐入库单月度付款计划检查付款申请审核审批付款发票正式帐月末对帐月末对帐月末对帐（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）

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61. 战略与目标管理下属公司经营范围与方向的审批权； 下属公司中长期发展发展战略与发展规划的审批权； 下属公司年度计划的审批权； 下属公司年度经营目标的审批权； 下属公司年度经营目标达成情况的考核权。

用现场流程暴露问题 不抽象不美化一定是实际操作 颗粒度需要足够细 8. 申购—审批—下单—到货—验收—入库申购是否在电脑上误操作了3次？ 审批是否排队等待了2天？ 是否反复找领导4次？ 下单是否和供应商纠缠2回

结算，此表单为业务人员根据已办理好的结算填写表单，办理好的结算作为附件上传至系统5 6. 结算业务审批流程:6 7. 结算单-机械使用费结算单-机械使用费：表单包含基本信息、结算信息、计提信息、预付冲销、账期信息和发票信息六个部分7

善为基础编制成本预算；以寻求发展为基础编制投资预算；以平衡为基础编制现金预算。 37. 财务审核 审批程序 申请部门办理部门预算室授权人刚性项目申请完全柔性 控制项目半柔性在 控制范围内在预算内授权办

式，资产配置重大事项应当经可行性研究和集体决策，资产价值较高的按照国家有关规定进行资产评估，并履行审批程序资产配置包括调剂、购置、建设、租用、接受捐赠等方式第十条县级以上人民政府应当组织建立、完善资产

、项目研究成果的审批、评估 负责项目的可行性研究、项目管理、项目开发、产品测试等，同时建立项目开发信息数据库的，对项目开发进行动态管理和项目开发的内外部协调和沟通 权利项目开发的审批、监督、考核权 产

增长、高层协调、企业和部门业绩评价、激励制度财务总监决策支持、财务战略实施、预算管理、重大财务事项审批、内部控制和内部审计、财务风险控制、财务报告管理、纳税筹划、业绩评价和激励制度、投资回报和股东价值

制定会议预算会议费预算的制定必须注意的问题年初有预算； 全面、精细、节约； 距开会日期前两周，做出预 算送审批；   21. 会议的组织和管理 会前准备 - 制定会议预算会议费预算的制定必须注意的问题 距开会日期前一周，务必汇出

门依据部门职权可以相互行文和向下一级政府的相关业务部门行文；除以函的形式商洽工作、询问和答复问题、审批事项除外，一般不得向下一级政府正式行文。 2、向下级机关或者本系统的重要行文，应当同时抄送直接上级机关。