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1. 第 12 章资本预算与现金流量预测 2. 资本预算与现金流量预测资本预算步骤 提出投资项目建议 预测项目的税后增量营业现金流量 3. 什么是资本预算? 提出长期投资方案（其回收期长 于一年）并进行分析、选择的过程

项目工作和执行计划 项目人员安排计划 项目的费用安排计划（包括采购计划） 项目的风险和控制计划 项目的财务分析，现金流和利润率，决定公司批准的价格 | * 13. 项目管理体系是什么？项目管理方法论应用到具体的企业管理中

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将检查与考核的结果于母公司总经理，并通过总经理提交董事会、监事会； 8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系。 （三）财务结算中心或财务公司及其职责权限 29. 1．财务结算中心。

与关键因素 营销队伍的建设与管理 27. （2）掌控终端而不是拥有终端 从成本／资源／市场覆盖面／风险／战略发展等诸因素考虑 嫁接和整合优秀资源，而不是直接拥有终端 通过持续的综合支持，提高对终端的影响力

一般评价一、资产负债表的一般评价 通过阅读、比较、解释和调整， 获得对企业财务状况、经营成果和 现金流量的初步但较为准确的认识。 2. 2003年12月18日* （一）资产负债表的特点 1、反映一定时

— 八年）（历史基础，竞争性行业）行业、地域、人事、组织、财务多个专业化 上市公司集团的资产组合及风险控制 与利润中心的管理关系（９＋１行业）五丰石化啤酒......华润创业溅电子压缩机华润励致水泥混

工的数量) 多久？ 直接还是间接股东？ 实际股票、衍生产品期权、其它？ 上升升值和下降损益空间？ 风险和波动性特征？员工投资多少？ 注重每年、累积或是特殊事件”？ 与现有计划整合及其影响？ 授予/支付是与绩效指标挂钩

1、斯蒂格利茨：取得和转让资金的市场，包括所有涉及借贷的机构 2、范霍恩：长期金融工具（股票和债券）的交易市场。 3、弗里德曼：通过风险定价功能来指导新资本积累和配置的市场。 4、教程：期限在1年以上的各种资金融通活动总和 5、我们认为：金融工具运动的集合与场所

盈利指数 (PI) 4. 项目数据Julie Miller 正在为BW. 她预测项目1到5 年的税后现金流分别为： $10,000, $12,000, $15,000, $10,000, and $7,000

1. 第十章现金流量表 2. U24 现金流量表的重要性企业从事经营以及其他活动一方面应该以收抵支、取得利润，另一方面也会引起现金的流动并导致现金的变化。利润额与现金流量的变化额之间存在一定的关系，但二者一般不是等同的。

资产有现行市价：以市价作为公允价值 资产无市价，同类资产有市价，参照同类资产的市价 资产无同类资产，以资产未来现金流量的现值 —公允价值的困惑 估计因素的客观性的检验 8. 2.企业集团会计魔术—关联方交易（1）天上掉馅饼：关联交易所产生的一个普遍现象

财务报表分析的其他领域现金流量分析 财务比率在其他领域的应用 财务比率在财务失败预测中的应用 2. 一、现金流量分析现金流量表的内容与结构 现金流量分析主要财务比率 3. 现金流量表的内容与结构现金流量表的主要目

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第四节 现金流量表 现金流量表是以现金为基础编制的， 用于反映企业一定期间财务状况变动情况的动态会计报表。 一、现金流量表的重要性 （一）现金流量信息是评估企业支付能力的需要。 （二）现金流量信息是实施融投资评估的需要。

预算为企业明确了奋斗目标 预算为企业提供了各项控制指标的标准 预算为企业建立了权责利相结合的机制 预算为企业防范经营和财务风险提供保障 巨人集团由于缺乏有效预算,导致企业失败 预算为企业提高经济效益创造了有效途径7 8. 预算管理的目标企业目标与企业预算目标

全面进行分析诊断本系统从实现利润、成本、资产结构、资本结构、经营协调性、偿债能力、盈利能力、发展潜力、现金流量、营运能力等方面，对企业的经营及财务状况全面进行分析诊断，能够得出科学的分析诊断结论。 整个分析诊断报告回答

olf A. Berle)和米恩斯(Gardiner C. Means) 指出股份制公司的实质是将风险 分解给每个投资人。 1952年，马可维茨(Harry M. Markowitz)提出了证券组 合思想。