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领队、教练、运动员、裁判员 财务分层管理： 出资者理财、经营者理财、 财务经理理财管理的定义： 决策未来 ，监控过程，关注结果 8. 总部（母公司） 子 公 司全 资子公 司非全资控股公司参 股 子 公 司 资本关系出资人经营层

3、盈利模型的确定：如何确定收入、成本结 构，实现目标业绩？ 4、风险评估：会遇到什么风险？如何应对？ 5、工程投资管理：要花多少钱？ 6、开办费管理：要花多少钱？ 7、现金投资预算：要花多少钱才能开起这家 店？

年度预算的要求，预算内容主要为财务收支预算公司的预算内容进一步扩大到资金需求初步预算，但缺乏有效的监控及执行预算年度2001年度公司的预算内 容扩大到资本性支出预算，为全面预算体系的建立奠定了基础 8

战略目标通过全面预算加以固化与量化，预算的执行与企业战略目标的实现成为同一过程；对预算的有效监控，将确保最大程度地实现企业战略目标。 通过预算监控可以发现未能预知的机遇和挑战，这些信息通过预算汇报体系反映到决策机构，可以

经营计划制定的框架（举例）集团战略规划集团年度经营目标事业部经营指标及策略事业部市场及销售计划生产 计划研发 计划工程服务 计划人力资源 计划投资 计划集团财务预算事 业 部 财 务 预 算年度经营计划及预算。。。 10

审批公司的年度预算 预算的执行、监控和调整 针对问题的解决方案 关于预算管理的基本结论 下一阶段工作安排 交付品示例 预算管理的操作流程 预算编制的相关表格 全面预算管理交付品示例－预算表格 3. *2002年安达信版权所有内容1、预算培训目的

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预算06表 收入预算表 预算07表 支出预算表 预算08表 人员经费支出预算表 预算09表 公用经费支出预算表 11. 3。部门预算的报表体系（续）预算10表 行政事业专项支出预算表 预算11表 基本建设支出预算表

2、资本支出预算须填写资本性支出预算表 3、2005年人力编制2004.11.12财务部 财务部 管理部销售部1、销售量预算表（按产品、时间、客户，含办事处） 2、销售收入及回款预算表（按产品、时间、客户，含办事处）

主表：预计资产负债简表、预计利润及利润分配表、现金流量预算表 附表：成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资及投资预算表、重大固定资产支出预算表 主要分析指标表 5. 2005年度企业财务预算报表财务预算报表编制范围

金流量表资金需求预算表主要表格辅助表格按项目、工厂的财务预算表重要项目营业额、收入预算细表管理费用预算表财务费用预算表资产状况预算表投资和投资收益预算表固定资产预算表营业额/收入预算表02预算02预计03预算经营项目

计划与预算管理的目的 预算的概念和作用 计划及预算管理体系框架 计划及预算编制的观念和步骤 预算执行监控内容 3. 较弱的计划编制与汇报技巧 计划与指标与公司的战略和目标不符 主要关注财务指标 各部门编

合理的财务费用获得公司所需的资金 监督下属资金部门的工作，以确保资金的有效使用及调度 利用各种财务工程手段，确保公司最优的资本结构及财务安全 培养、建立一支优秀的财务队伍，包括与人力资源部门协调制定财务部门人员的人事政策和福利规章36

合理的财务费用获得公司所需的资金 监督下属资金部门的工作，以确保资金的有效使用及调度 利用各种财务工程手段，确保公司最优的资本结构及财务安全 培养、建立一支优秀的财务队伍，包括与人力资源部门协调制定财务部门人员的人事政策和福利规章36

合理的财务费用获得公司所需的资金 监督下属资金部门的工作，以确保资金的有效使用及调度 利用各种财务工程手段，确保公司最优的资本结构及财务安全 培养、建立一支优秀的财务队伍，包括与人力资源部门协调制定财务部门人员的人事政策和福利规章36

一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。” 18. 分销预算管理程序预算管

封面 项目依托单位主管部门审查意见表 项目预算说明书（*） 项目(子项目)经费支出预算汇总情况 经费预算表1-12 项目(子项目) 基本信息表13 补充表3-1大型设备申请表 预算书装订要求: 项目在前，子项目在后

4、费用预算汇总表 5、资金回款预算 6、付款预算 7、主营业务收入预算 8、销售毛利预算 9、部门费用预算表 10、储运费预算表（附表） 11、进出口费用预算（附表） 12、工资预算（附表） 13、融资规划（附表） 14、付款预算执行台账

作出自己的贡献。 绩效管理体系被视作管理工具，有助于管理人员的实施： 评估经营流程中的强项与弱项 监控关键业绩指标 更好地了解影响业绩的根本原因有助于战略决策 专注于问题或特例的解决 更有效地管理经营活动

预算编制的要求 预算编制的范围 预算的调整 预算报表的种类 营业额预算表 包括主表和五个附表 财务预算表 包括经营盈亏预算表、现金流量预算表等10个表 预算执行情况的月度分析27 28. 中化公司预算管理案例中化公司预算管理的优点：