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关于集中开展“小金库”专项治理工作的通 知》 开展了“小金库”专项治理工作，在工作中，做到横 向到边、纵向到底、不走过场、不留死角，及时发现和解 决存在的问题，从源头上防范和杜绝“小金库”的发生。 三、20XX

金，社会捐赠资金，“一事一议”资金，集体建设用地收益等，应 当及时入账核算，做到应收尽收。严禁公款私存、私设小金库。要 加强票据管理，杜绝“白条”抵库。要定期与开户银行核对账目， 定期盘点库存现金，做到日清月结，账款相符，账实相符。

求严些、管得紧一点、及时拉一把,也不致于落到今天的地步。前 段时间查处的一个省部级领导干部,在犯罪悔过书中这样讲到:“随 着地位越来越高、权力越来越大,监督因素越来越少,特别是先后担 任了几个单位的‘一把手’后

9、中央关于改进工作作风、密切联系群众的“六项禁令” 是什么？ 10、《设立和使用“小金库”处分规定》中所指的“小金库” 是什么？ 四、案例分析（ 15 分） 1、基本案情：李某是 A市市委副书记，在分管

到下 属或关联单位，然后进⾏公款吃喝，逃避审计、财政监督的⾏为。 第三，要关注收⼊状况，查找是否有私设“⼩⾦库”进⾏吃喝。结合对收⼊科⽬尤其是预算外收⼊的审计，查找有⽆将 应收未收、应收少收的⾦额私存私放，作为吃喝经费。

2000-2 万） 3、行政处分 （国家工作人员） 4、追究刑事责任 （构成犯罪） 2、私设会计账簿（账外账、小金库、两本账） 3、未按规定填制、取得原始凭证或者填制、取 得的原始凭证不符合规定 4、以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿

资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务 接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。 第二十条 培训费的资金支付按照国库集中支付和公务卡 管理有关制度执行。 第二十一条 培训费在《政府收支分类科目》规定的“商品

使用权出让、 房地产开发与经营等市场经济活动的行为； 3、没有违反规 定在本机关或下属单位设立“小金库”的行为； 4、没有用 公款旅游、变相用公款旅游的行为，也没有出国； 5、没有 利用和操纵招商引资项目、资产重组项目、为本人或特定关

2．各级主管应将本企业所有财务活动置于公司财务部及直接上级的监督之 36 下。禁止回避监督，私设帐外帐、小金库；禁止向公司外机构或个人出借资 金、提供担保、抵押或者其他财务承诺，违者公司不承担任何责任且有权追究

子公司董事会依法追究相关人员的责任。 第三十三条 控股子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立账 外账和小金库。 第三十四条 对控股子公司存在违反国家有关财经法规、公司和控股子公司 财务管理制度的，应追究相关

反《京东集团反腐败条例》中任何条 款的违纪行为、违反关联交易、利益冲突等行为； 10.5.4 私设小金库，私自罚款； 10.5.5 私配公司钥匙，私自复印公司单据，私自使用公司印章； 10.5.6 管

日经指数期货的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，伪造文件、私设账户挪用 大量的资金买进日经指数期货。1995年2月23日，里森突然失踪，他失败的投机活动导致巴林

不正常运行大气污染防 治设施等逃避监管的方式排放大气污染物的；（3）利用渗井、渗坑、 裂隙、溶洞，私设暗管，篡改、伪造监测数据，或者不正常运行水污 染防治设施等逃避监管的方式排放水污染物的；（4）其他违反排污

2000 元，揣入个人 腰包 C.在经济往来中违反规定收受 2000 元现金，交给财会存入单 位“小金库”用于单位日常开销 D.孙某退休后，找其原下属、现任某县国土资源局局长的王某， 为开发商李某违规审批土地。为此，孙某收受李某一张面值

2、某会计师事务所的“筹划”方案： （1）虚增人头； （2）多个关联企业发放； （3）奖金由员工找票报销； （4）部分工资由小金库发放； （5）少量高管薪酬通过境外公司发放。 实质是偷税！税收定时炸弹！国地税合并带来监管变化的应对

C.在高速公路上逆向高速行驶的，在具有瓦斯爆炸高度危险的情形下令多人 下井采煤的，在多人通行的场所私设电网的，可以认定为以危险方法危害公共安 全罪。 D.甲持带有艾滋病毒的针管扎乙，由于在客观上有可能使他人有感染艾滋病

科学合理，对票据的盘 点不严格，企业操作执 行不严格或监督不力， 都可能导致车船票收入 管理过程存在漏洞，存 在私设小金库及侵占资 产等舞弊风险，给企业 带来经济损失。 R5 企业完善车船票务 收入业务的管理和 监督，建立严格合理

据交付会计人 员填制存现记账凭证，并经审核会计复核凭证后入账。 1.5 现金收入及时入帐，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入 账。 2 现金支出管理 2.1 支付（或借支）现金业务 2.1

程某身为某地领导干部，涉嫌受贿犯罪，由当地监委会立案调查。经查，陈某违规收受 管理对象礼金，违反国家法律法规规定，设立“小金库”，利用职务上的便利为他人谋取利 益并收受财物，构成职务违法并涉嫌犯罪。依据《中华人民共和国监察法》有关规定，该地

4．企业每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出；应及 时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。 5．非现金出纳代收现金时，要及时登记《现金收付款项交接簿》，办理交接手续，《现金收付款项交接