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——开放管理团队和股权、包容整合专家和现有幼教资源开放平台3Farry Capital 4. 目录公司概况 业务简述 市场机会 市场竞争 战略资源 商业模型 组织结构 管理团队 财务及融资 风险与对策4Farry

河北辽宁吉林贵州山东甘肃宁夏新疆青海广西湖南湖北河南海南西藏台湾深圳上海 领先的战略、资本运营、并购重组、营销、人力资源、生产作业、私募融资等方面的咨询能力 一流的专业人才：咨询顾问全部来自国内著名的高等院校或具有海外留学背景 二十几个行业及领域出色的专业背景和研究能力

C.Van Horne等 5. 教学安排绪论 资本结构理论研究 资本预算 长期筹资 财务规划与短期融资 盈余管理 6. 专题1：资本结构理论MM模型 米勒模型 各国资本结构差异比较 课堂讨论 7. 专题2：资本预算投资技术方法

竞争分析……………………………………………….. 10 第十部分 财务计划……………………………………………….. 12 第十一部分融资需求风险资本退出…………………………….. 16 第十二部分 风险分析……………………………………………

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应就存货成本不可收回的部分(含预计售价低于成本部分)提取 “存货跌价准备”,列为存货之减项。 固定资产——原价、累计折旧、净值。(融资租入的固定资产的原价已包括于其中,但其原价应在报表附注中披露）。 对外投资:美国规定(1993起)

MBO：管理价值资本化 MBO(management buyout)在国外已有20多年的历史，指管理者或经理层利用借贷所融资本购买本公司的股份，以获取预期收益的一种收购行为。 目前，国内常用的方式是：上市公司管理层和员工

应就存货成本不可收回的部分(含预计售价低于成本部分)提取 “存货跌价准备”,列为存货之减项。 固定资产——原价、累计折旧、净值。(融资租入的固定资产的原价已包括于其中,但其原价应在报表附注中披露）。 对外投资:美国规定(1993起)

所公开上市交易；上市公司的股票上市必须符合法定条件并经有关机关批准 公司股票上市的功效：增强公司的融资能力；提高公司的知名度和市场信用；有利于公司规范运作，提高公司的经营绩效；提高股东的投资回报。 5

控股、天津发展、中国移动、中国联通和海洋石油以红筹形式在境外上市。这些属于境内企业或机构将境内企业股权划拨（收购或换股）到境外中资控股的公司，在境外申请上市 境外中资非上市公司以其境外资产或境外资产在

业，是集团今后相当长时期内赖以生存的基础 集团已拥有一些良好的公司品牌，客户关系，人员队伍以及银行融资信用，贸易和相关服务领域的进一步发展具备内部资源优势 产品的生产制造和专有技术的发明创造不是集团的

“趋利避害”的态度审慎地对待家族的或特殊性的关系，对家族治理结构的进行改造，在老板仍然占有绝对大的股权并对企业战略决策有足够的影响力和控制力的情况下，实现职业经理人的“交接班”，这成为中国目前家族化企

化而不是最完美的方案 集团总部主要定位为战略决策中心、投资中心、业务指导中心和管理服务中心 对不同股权构成、产业类型的子公司采取不同的组织管理模式 结合拓展产业链的战略思路和2005年实现总资产100

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结算业务适用场景：为已签订合同的分包、总包（地产公司与总包结算）、供应商办理结算，此表单为业务人员根据已办理好的结算填写表单，办理好的结算作为附件上传至系统4劳务分包合同承包类、专业分包、设计分包合同材料物资租赁合

短期、中期、长期 按照筹集方式分类 – 自营、委托 按照性质分类– 商业性、政策性 按照保障程度分类 – 质押、抵押、担保、信用 按照回收情况分类 – 应计、非应计 按照资产质量分类（原） – 一逾两呆 按照资产质量分类（现）

中国企业如何到美国上市NYSE NASDAQ AMEX1 2. 发行股票并上市的巨大效应 开辟企业融资的第二渠道改善企业的财务状况促进企业改善形象造就一批既精通生产经营、又深谙资本经营之道的现代企业家

大量规章制度和相关资料，并在此基础上结合访谈资料，进行内部诊断分析集团总部相关资料 审计报告 工程合同管理制度 工程结算管理制度 薪酬制度 公司档案管理制度 内部管理制度 员工手册 开发建设工程管理规定

金和预期收益的金融工具。 5. 保险债权投资与其他融资渠道的比较（银行贷款、公司债券等）1、不受信贷政策调整的影响 银行贷款融资目前虽然是企业债务融资的主要渠道，但企业从银行获得贷款的难易程度，除了受